广东电子税务局
广东省电子税务局
财务报表报送简要操作手册
中山国税
2017年07月
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1.网页申报 (3)
2.查询财务报表 (14)
3.常见问题 (14)
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1.网页申报
1.1操作准备
广东省电子税务局必须使用IE8以上，推荐使用IE浏览器9或以上版本，首次登录前请在网站登录界面下载“IE检测下载”安装后执行一次“系统检测”及“一键配置”。若IE不符合要求的，请联系电脑技术人员升级处理。需安装使用Ad obe Read er11或以上版本。
1.2、登录：实名登录广东省电子税务局网站（网址为）
1.3、点击【申报缴税】-【申报清册】-【按期应申报】-【国地税联合财务报送】。其中季度财务报表申报应选择【申报月份】为季度结束后次月，即1月、4月、7月、10月，年度财务报表为1-5月其中一个月份。
注：纳税人在报送财务报表之前，应首先通过电子税务局进行财务会计制度（准则）及核算软件备案，确定其3
财务报表的报送范围和报送属期。
以下为演示2016年年度财务报表报送
,季度申报操作基本一致。选择申报月份201705，点击【填写财务报表】
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5 1.4、核对引导页面资料，点击【下一步】。
1.5、系统出现财务报表录入界面，按系统提示录入数据或点击【下载模板】通过模板方式导入数据。采用直接
录入数据的方式应逐份表格录入完毕后方可点击【下一步】。为避免误操作导致重复录入，建议点击【下载模板】通过模板方式导入数据。
以下为通过模板导入申报方式。
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1.6、点击申报界面上方的【下载模板】，将模板保存到本机。
1.7、将下载模板cwbbbsmb.rar解压，解压后选择并打开对应的财务报表（与申报界面的财务报表类型应一致）
Excel模板。
1.8、在Excel模板录入数据。数据项为0的应填写0，不能留空或以空格代替。录入完毕后保存EXCEL数据。7
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1.9、点击电子税务局财务报表界面的【上传文件】，出现【上传文件】对话框，点击选择【选择文件】，选择已录入财务报表的Excel模板，再点【打开】、【上传】。
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1.8、数据导入成功后，将显示在申报表页面，核对无误后，点击【下一步】
1.9、系统生成pdf页面，再次核对无误后，点击【报送】
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1.10、若申报成功系统会进行提示。
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2.查询财务报表
点击【涉税查询】-【资料报送查询】可以查询相应的财务报表报送记录。暂不提供打印功能，待系统进一步优化后可点击【明细】进行打印。
3.常见问题
3.1问：已经成功进行了财务制度备案，为什么在电子税务局不能看到财务报表应报送清册？
答：该问题需分步排除解决。
（1）首先看纳税人在企业所得税主管方的税务机关有无有效的财务会计制度备案（财务报表申报以企业所得税主管方的税务机关财务会计制度备案信息为准，如果纳税人无企业所得税的税种，以地税财务会计制度备案信息为准）。纳税人通过“涉税查询→税务登记查询→财务会计备案查询”模块，可查看国地税备案情况。
（2）如果所得税主管方税务机关已有有效备案，那么，
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a. 检查申报月份是否正确。如果申报月份不正确，将无法看到财务报表应报送清册。（如申报第一季度财务报表，需要把申报月份调为4月才能看到清册，5、6月份不会有清册显示）；
b. 重置清册，可解决由缓存问题造成不能正常显示财务报表应报送清册的问题；
c. 查看国地税备案的有效期。“有效期起”的时间必须至少为申报期的上个月，如果在申报期后或同月，则无法申报（如当前是17年4月份，如果企业所得税主管方税务机关的财务会计制度备案“有效期起”为17年4月1日，4月申报期并不会有财务报表应报送清册的，要到5月才进行报送）。如属于财务会计制度备案有效期错误，建议纳税人进入电子税务局（国税环境）进行修改。
d. 还可能是备案信息不全导致。检查方式：涉税查询→资料报送查询→财务会计备案查询，点击记录中的“会计制度（准则）”，点击进去后可以看到备案的详细信息。检查详细信息页面的“会计报表情况”有没有信息，如果没有任何信息，则纳税人需按照自身的会计制度，新增报表内容，发送申请待税务机关确认后解决；如果有一条或以上的会计报表信息，则为异常，需联系税务机关反映问题。
如果以上方法都无法解决的，请向税务机关反映。
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3.2问：财务报表报送后发现申报数据有误，需要作废吗
答：若财务报表报送后发现申报数据有误，不需要作废，重新点击【填写财务报表】按钮再次申报即可。
3.3问：申报财务报表成功后，申报界面的【填写财务报表】按钮仍可点击进入
答：财务报表允许多次申报，因此申报财务报表成功后，申报界面的【填写财务报表】按钮仍可点击进入。
3.4问：CA用户在申报环节出现数字签名时显示“哈希算法错误”、一直在缓冲、CA签名提交后系统仍提示“正在提交中”等问题，是何情况。
答：产生原因：可能是CA控件没有正确安装或CA客户端没有安装好。
检查方法：一是在登录界面选择CA登录，提示“企业CA控件正常！可正常使用”，说明CA控件安装正确。如果提示没有正确安装，点击下载控件，安装即可。
二是重新安装一下CA客户端（安装方式及程序下载请咨询发行CA的公司）。
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如果排除了以上两个原因，请联系税务机关反映问题。
3.6．问：修改财务制度备案时，提示“国税电子税务局与地税电子税务局最新财务会计制度备案有效期起不一致，请前往服务大厅办理！”该如何解决？
答：产生原因：因为电子税务局（地税环境）对修改做了监控导致。解决方法：登录电子税务局（国税环境）对备案信息进行修改。（1）如果存在地税多条记录、国税一条记录，选择地税最新的记录进行修改；（2）如果存在国税多条记录、地税一条记录，选择国税最新的记录进行修改；（3）如果国地税都是多条记录，目前只能去前台修改。
国税咨询电话：12366-1。电子税务局相关操作指引，可浏览中山市国家税务局网站()下方：“全面推广应用广东省电子税务局->操作指南”或浏览广东电子税务局网站（）-下载专区或关注“中山国税”微信公众号。
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广东省国家税务局电子(网络)发票应用系统用户指南资料
电子(网络)发票应用系统用户指南 软件版本：V1.0 发行日期：2016年5月1日
目录 电子(网络)发票应用系统用户指南1 软件版本：V1.0 (1) 发行日期：2016年5月1日 (1) 目录 (2) 1. 系统安装 (4) 1.1 运行环境 (4) 1.2 系统安装 (4) 2. 系统初始化 (9) 2.1登录 (9) 2.2首页 (10) 3．发票开具 (10) 3.1发票开具 (10) 3.2红字发票开具 (14) 3.3发票作废 (16) 3.4调整打印参数 (19) 4、委托代开 (20) 4.1委托代开 (20) 4.2代开发票作废 (22) 4.3代开发票查询 (24)
5. 发票查询 (27) 5.1发票开具情况查询 (27) 6. 数据应用 (31) 6.1记账清单生成 (31) 6.2记账清单查询作废 (34) 7. 基础信息 (35) 7.1领购信息 (35) 7.2付款方信息 (36) 7.3开票项目说明 (39) 7.4用户设置 (41) 8. 网点管理 (43) 8.1网点设置 (43) 8.2发票分配 (44) 8.3发票接收 (46) 8.4发票退回 (47) 8.5发票收回 (49)
1.系统安装 1.1运行环境 安装之前，必须准备好软件与硬件环境，请仔细阅读。 软件配置: 操作系统：Win2000/XP/Vista/Win7/Win8/Win10 系统日期：必须设置成当天日期 日期格式：YYYY-MM-DD(本项在“开始菜单>>设置>>控制面板>>区域选项>>日期标签页”中设置。) 硬件配置 CPU：Pentium3 742 及以上 内存：最小256 MB 内存 硬盘：200 MB 的可用空间 网络配置 直接连接互联网（拨号、DDN、宽带等） 通过局域网连接互联网 1.2系统安装 1.2.1.启动计算机 1.2.2.从网站下载安装包。 1.2.3.运行安装文件,详细如下：
广东省电子税务局用户与实名办税常见问题及解答
广东省电子税务局用户与实名办税 常见问题及解答 一、税收实名制管理的办税人员指哪些？ 答：办税人员包括法定代表人（负责人、业主）、财务负责人、办税员、税务代理人和经法定代表人（负责人、业主）授权的其他人员。对涉及办理发票种类核定与调整、发票领用、发票代开等发票业务的纳税人，法定代表人（负责人、业主）需实名登记。例如A企业需购买发票，法定代表人无论是否到分局领用发票，该法定代表人均应实名登记。 二、办税人员实名登记主要包括什么步骤？ 答：办税人员实名登记包括办税人员实名认证与申请企业授权。基本步骤为个人用户注册->个人实名认证->绑定企业。 三、用户注册时，为什么会提示“该手机号码已注册”？ 答：用户注册时，系统会对手机号码的唯一性进行校验。该提示表明该手机号码已经被使用注册了电子税务局的用户。工作平台的“电子税务局用户管理”、“用户注册信息查询”提供了通过手机号码或用户名等条件查询用户注册相关信息的功能。税务人员可通过该功能协助办税人员找回已注册的电子税务局用户。 四、忘记了电子税务局的登录密码，怎么办？ 答：可通过登录界面的“找回密码”，用户输入用户名、手机号码后，重新设置
电子税务局的登录密码。 五、登录广东省电子税务局时提示“用户不存在”，但办税人员表示已经是通过手机成功注册用户，怎么办？ 答：由于办税人员在注册用户时，录入的用户名可能会存在某些肉眼无法清晰分辨的字符，例如大写的“i”显示为“I”，小写的“L”显示为“l”，还有一些繁体字和简体字难以区分的情形存在，造成在重新登录的时候找不到用户。这时税务人员可通过工作平台的“用户注册信息查询”功能以手机号码为条件帮办税人员找回注册时录入的用户名，把查询结果复制出来放大显示。 六、办税人员可通过什么方式进行实名认证？ 答：办税人员可通过以下三种途径办理身份信息采集: （一）登录广东省电子税务局官方网站(https://www.360docs.net/doc/0e16936965.html,)办理； （二）通过广东国税APP办理； （三）前往主管国税机关办理。 七、为什么只有使用居民身份证实名认证的办税人员才能在广东省电子税务局上自助认证？ 答：由于实名认证时需调用全国公民身份证号码查询服务中心数据进行比对，该中心未能提供除居民身份证以外的身份信息，其他证件类型的办税人员，请本人携带身份证明原件到主管税务机关办税服务厅前台实名认证。完成前台实名认证后，需实名制绑定已注册的用户名。用户名登陆后，进入【用户信息管理】—【账
广东省电子税务局涉税专业服务操作手册 -V2
广东省电子税务局涉税专业服务操作手册（纳税人端） 2018年09月
目录 前言 (3) 1.业务概述 (3) 2.涉税专业服务人员办理事项 (4) 2.1用户登陆 (4) 2.2涉税专业服务人员信息采集 (4) 2.3涉税专业服务人员从业管理 (7) 3.涉税专业服务机构办理事项 (10) 3.1用户登陆 (10) 3.2税务师事务所办理事项 (11) 3.2.1税务师事务所行政登记和信息采集（首次） (11) 3.2.2税务师事务所综合信息日常管理 (17) 3.2.2.1机构基本信息和人员信息管理 (17) 3.2.2.2协议信息采集和管理 (22) 3.2.2.3专项业务报告信息采集 (29) 3.2.2.4年度报告信息采集 (31) 3.3其它涉税专业服务机构办理事项 (33) 3.3.1机构信息采集（首次） (33) 3.3.2其它涉税机构综合信息日常管理 (36) 3.3.2.1机构基本信息和人员信息管理 (37) 3.3.2.2协议信息采集和管理 (41) 3.3.2.3专项业务报告信息采集 (42) 3.3.2.4年度报告信息采集 (44)
前言 为便于加强涉税专业服务的监管，总局在金税三期中增加了“涉税服务”域，为更好地落实总局13号公告，衔接好金税三期，建议在电子税务局增加“涉税服务”域，并开发相关应用功能。目前在广东省电子税务局网上办税服务厅中，针对涉税专业服务机构管理业务，已相继提供了线上备案登记的功能。在使用和推广过程中不断的优化和改进系统功能，同时涉税专业服务机构管理相关功能有部分功能尚未上线，因此，广东省电子税务局对涉税专业服务机构管理相关功能进行了一次大的升级改造，为了让纳税人有更优质的体验。纳税人登录广东省电子税务局（https://www.360docs.net/doc/0e16936965.html,）完成个人用户注册及个人实名认证的涉税服务人员，并完成涉税专业服务基本信息和业务信息采集和税务师事务所行政登记，便可管理机构基本信息和人员信息、涉税专业服务协议采集、专项业务报告要素信息采集、年度服务报告信息等涉税专业服务机构管理。 1.业务概述 纳税人在广东省电子税务局事项办理中，进行涉税专业服务相关事项办理，针对涉税专业服务的相关业务办理对象类型不同，操作也有所区别，涉税专业服务企业办理对象大致分两类:税务师事务所以及普通机构（即非税务师事务所），除此之外，广东省电子税务局也对企业管理员身份进行了强制监控校验，企业管理员身份包含：法定代表人、财务负责人、管理员三类；办税人人员属于非管理员身份，此身份进入没有操作涉税专业服务机构信息采集一下的权限。企业使用管理员身份登陆到广东省电子税务局后，首先进入用户管理，进行涉税服务人员信息登记采集以及涉税服务人员从业管理，再进到事项办理-涉税专业服务，进行税务师事务所行政登记和涉税专业服务机构信息采集。管理员进行涉税专业服务机构信息采集后，便可进入到涉税专业服务机构管理，管理项目有：机构基本信息和人员信息、涉税专业服务协议采集、专项业务报告要素信息采集、年度服务报告信息等。
广东电子税务局
广东省电子税务局 财务报表报送简要操作手册 中山国税 2017年07月 1
1.网页申报 (3) 2.查询财务报表 (14) 3.常见问题 (14) 2
1.网页申报 1.1操作准备 广东省电子税务局必须使用IE8以上，推荐使用IE浏览器9或以上版本，首次登录前请在网站登录界面下载“IE检测下载”安装后执行一次“系统检测”及“一键配置”。若IE不符合要求的，请联系电脑技术人员升级处理。需安装使用Ad obe Read er11或以上版本。 1.2、登录：实名登录广东省电子税务局网站（网址为） 1.3、点击【申报缴税】-【申报清册】-【按期应申报】-【国地税联合财务报送】。其中季度财务报表申报应选择【申报月份】为季度结束后次月，即1月、4月、7月、10月，年度财务报表为1-5月其中一个月份。 注：纳税人在报送财务报表之前，应首先通过电子税务局进行财务会计制度（准则）及核算软件备案，确定其3
财务报表的报送范围和报送属期。 以下为演示2016年年度财务报表报送 ,季度申报操作基本一致。选择申报月份201705，点击【填写财务报表】 4
5 1.4、核对引导页面资料，点击【下一步】。 1.5、系统出现财务报表录入界面，按系统提示录入数据或点击【下载模板】通过模板方式导入数据。采用直接 录入数据的方式应逐份表格录入完毕后方可点击【下一步】。为避免误操作导致重复录入，建议点击【下载模板】通过模板方式导入数据。 以下为通过模板导入申报方式。
6 . 1.6、点击申报界面上方的【下载模板】，将模板保存到本机。 1.7、将下载模板cwbbbsmb.rar解压，解压后选择并打开对应的财务报表（与申报界面的财务报表类型应一致） Excel模板。
广东税务app操作手册
广东省电子税务局项目 用户操作手册 移动App 广东省电子税务局项目建设集中工作组 2018年08月 目录 1引言 (1) 1.1 目的 (1) 1.2 背景 (1) 1.3 安装系统 (2) 2功能操作 (2) 2.1 注册 (2) 2.1.1 功能概述 (2) 2.1.2 操作说明 (2) 2.1.3 注意事项 (2) 2.2 登录 (3) 2.2.1 功能概述 (3) 2.2.2 操作说明 (3) 2.2.3 注意事项 (3) 2.3 首页 (3) 2.3.1 电子税务局学习视频 (3) 2.3.2 扫一扫 (3) 2.3.3 手机开票 (4) 2.3.4 纳税人信息 (4) 2.3.5 发票查验 (4) 2.3.6 预约服务 (4) 2.3.7 办税指南 (4) 2.3.8 涉税咨询 (4) 2.4 重置密码 (4) 2.5 实名认证 (5) 2.5.1 功能概述 (5) 2.5.2 操作说明 (5) 2.5.3 注意事项 (6)
2.6 企业绑定 (6) 2.6.1新增企业授权 (6) 2.6.2身份确认 (7) 2.6.3企业切换 (7) 2.7 涉税服务 (7) 2.7.1 增值税申报 (7) 2.7.2 消费税（金银和铂金首饰） (7) 2.7.3 企业所得税月季报（核定征收） (7) 2.7.4 申报作废 (8) 2.7.5 历史申报查询 (8) 2.7.6 网上缴款 (8) 2.7.7 历史缴款查询 (8) 2.7.8 发票查验 ............................................................................. 错误！未定义书签。 2.8 公众服务 (9) 2.8.1 通知公告 (9) 2.8.2 营改增专栏 ......................................................................... 错误！未定义书签。 2.8.3 政策解读 (9) 2.8.4 办税指南 (9) 2.8.5 办税地图 (9) 2.8.6 办税日历 (9) 2.8.7 咨询热点 (9) 2.8.8 税宣专栏 (9) 2.8.9 纳税人学校 (9) 2.8.10 税务应用中心 ................................................................... 错误！未定义书签。 2.9 消息 (9) 2.10 系统更新 (9) 2.11 开票二维码 (10) 2.11.1 功能概述 (10) 2.11.2 操作说明 (10) 2.11.3 注意事项 (10) 1引言 1.1目的 本操作手册描述了广东省电子税务局移动端App要操作的所有功能，以及一些关联性功能，使用户对电子税务局移动端App的操作有个清晰的了解。 1.2背景 广东省电子税务局以现有各类办税及服务信息系统为依托，全面丰富和完善涉税业务办理，包括在电子办税服务厅实现涉税业务的网上预约、网上申报、申请办理与涉税文书申请审批。将涉税业务办理
广东电子税务局增值税预缴申报
增值税预缴申报 1.3.1.1功能概述 纳税人岗位，使用此模块完成其他申报功能。 1.3.1.2操作说明 1、点击【其他申报】，页面展示纳税人其他申报业务清册。 2、如需修改申报月份可点击【申报月份】选择申报月份。 2、选择【增值税预缴申报表】，点击【填写申报表】进入“填写申报表”引导页面（如下图）。如需重新选择主管税务机关，请关闭当前提示框，在界面右上角【主管税务机关选择】功能模块进行切换，确认无误后选择申报类型，现举
例选择“非建筑服务增值税预缴申报”。 5、用户填写完数据后，点击【申报】进入“确认申报表”页面。 6、在PDF确认页面，确认数据无误后，点击“申报”按钮，提交申报。 7、确认数据无误后，点击【确认】按钮完成申报，进入“申报回执”页面。
8、点击“缴款”按钮，系统跳转到缴款页面。 9、点击“立即缴款”，系统弹出缴款窗口，如果该纳税人为三方协议用户，则进行三方协议扣款，如该纳税人为非三方协议用户，选择其他缴款方式。 10、点击“三方协议扣款”，系统自动进行扣款，并返回扣款结果。
11、若选择申报类型时选择“建筑服务增值税预缴申报”，还需在申报时上传附送资料。提交申报表及附送资料以后，可在【申报查询及打印】模块查询该事项的办理进度。
选择需要上传的文件，操作如下： 上传成功以后，若点击“取消”按钮，则可删除上传文件；若点击“查看”按钮，则可预览已上传文件；若点击“添加文件”，则可继续添加文件，但可继续添加该项附送资料。
全部上传成功以后，点击“提交”，预览PDF申报表（对于有CA的纳税人需进行CA签名）。审核无误后，点击“提交”正式提交申报表。 申报成功以后，出现回执界面，提示如下： 在【申报查询及打印】界面查询提交结果，对于“已提交未审核”的申报状态，需等待税务机关审核以后，即当申报状态为“审核通过”时，表示增值税预缴申报成功，该事项办理完成。点击“详情”可查看详细信息。
国家税务总局广东省电子税务局城乡居民社保操作手册20180131
电子税务局 城乡居民社保功能操作手册 国家税务总局广东省税务局 2019年1月
目录 1.概述 (1) 2.用户注册 (1) 3.实名认证 (4) 4.单位城乡居民业务 (10) 4.1.功能入口 (10) 4.2.城乡居民社保费清缴 (12) 4.2.1.业务概述 (12) 4.2.2.操作说明 (12) 4.3.城乡居民社保缴费情况查询 (16) 4.3.1.业务概述 (16) 4.3.2.操作说明 (16) 4.4.税收完税证明（城乡居民社保表格式） (18) 4.4.1.业务概述 (18) 4.4.2.操作说明 (18) 4.5.税收完税证明（城乡居民社保文书式） (20) 4.5.1.业务概述 (20) 4.5.2.操作说明 (20) 5.个人城乡居民业务 (24) 5.1.功能入口 (24) 5.2.城乡居民社保缴费 (25) 5.2.1.业务概述 (25) 5.2.2.操作说明 (25) 5.3.城乡居民缴费情况查询 (30) 5.3.1.业务概述 (30) 5.3.2.操作说明 (30) 5.4.税收完税证明（城乡居民表格式） (32) 5.4.1.业务概述 (32) 5.4.2.操作说明 (32) 5.5.税收完税证明（城乡居民文书式） (33) 5.5.1.业务概述 (33) 5.5.2.操作说明 (33)
1.概述 城乡居民社保功能主要包含单位城乡居民业务和个人城乡居民业务。 其中单位城乡业务包含以下功能点： 1)城乡居民社保缴费情况查询 2)城乡居民社保费清缴 3)税收完税证明（表格式） 4)税收完税证明（文书式） 个人城乡居民业务包含以下功能点： 1)城乡居民社保缴费 2)城乡居民缴费情况查询 3)税收完税证明（城乡居民表格式） 4)税收完税证明（城乡居民文书式） 上述功能，必须先在广东省电子税务局先注册用户，然后进行实名验证后才能使用。 2.用户注册 1)尚未拥有电子税务局账号的办税人员，可以自行注册一个电子税务局账号。 已经拥有电子税务局注册的账号的办税人员可跳过本小节。 浏览器打开电子税务局网址：https://www.360docs.net/doc/0e16936965.html,/，点击【登录】按钮，再点击【用户注册】如下图所示。
广东省电子税务局项目
广东省电子税务局项目用户操作手册 用户管理 版本号： 广东省电子税务局项目建设集中工作组 年月
广东省电子税务局用户管理操作手册 目前，广东省电子税务局推行实名制管理，用户有且只有“实名认证”以及“企业授权申请”通过之后才能办理企业的相关涉税事宜。本操作手册主要在于介绍如何在电子税务局完成包括用户注册、实名认证、企业授权申请以及解绑授权等一系列操作，最终得以使用电子税务局办理各涉税事项。 一、用户注册 登录电子税务局网址：，点击右上角“注册”，如实填写如下信息。（注意：电子税务局的用户为个人用户，一个用户将绑定一个手机号码、一个个人真实身份信息，且一经绑定不可更改，建议尽量避免使用企业名称命名）
二、实名制认证 新用户注册后，系统会自动跳转到广东省电子税务局，使用注册用户名和密码登录，登录后会弹出如下窗口，点击【实名制申请】，通过“用户管理”的【实名认证】模块进入实名认证界面。
目前电子税务局主要有“线上实名认证”以及“线下实名认证”两种模式，其中，“线上实名认证”指纳税人直接通过电子税务局采集个人照片以及身份证信息；“线下实名认证”指纳税人已在税务机关前台进行过实名信息采集，需要通过电子税务局进行实名制绑定。 （一）线上实名绑定 .在实名认证界面选择【否】，转到“实名认证信息采集” 页面。
.根据实际情况填写实名认证信息并上传照片。此时需注意： 一是正确填写手机号码后会出现【发送手机验证码】按钮，只有通过手机验证码后，系统才允许继续办理实名认证信息采集。 二是应根据照片示例拍摄正确的手持证件照（鼠标放在照片示例上可查看手持证件照示例）。同时，手持证件照，证件正面照对格式及大小具有如下要求：
广东省电子税务局_居民企业(查账征收)企业所得税年度申报(地税)操作手册V1.0
广东省电子税务局 居民企业（查账征收）企业所得税年度申报（地税）操作手册V1.0 1.业务概述 实行查账征收企业所得税的居民纳税人（包括境外注册中资控股居民企业）进行企业所得税年度申报，指纳税人自纳税年度终了之日起5个月内或实际经营终止之日起60日内，依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定，自行计算本纳税年度应纳税所得额和应纳所得税额和本纳税年度应补或者应退税额，填报《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表》。 请纳税人根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、相关税收政策，提供税务机关要求提供的有关资料进行申报结清全年企业所得税税款。2.操作步骤 2.1申报入口 登录广东省电子税务局后，点击【申报缴税】--【按期应申报】--【（地税）企业所得税】--【填写申报表】，如图2.1所示。 图2.1 企业所得税年报申报入口 2.2填写申报表 1、填写《企业基础信息表》。请纳税人填写纳税人基本信息表，企业重组信息。其中纳税人基本信息表包括100基本信息、200主要会计政策和评估、301
企业主要股东（前5位）、302对外投资（前5位）。标注红色“*”号为必填项。如图2.2所示。 注意事项：注册资本、资产总额均以万元为单位。 图2.2 填写企业基础信息表 2、填写完企业基础信息表后，点击页面右上角【保存】按钮，提示保存成功。 3、进入表单填报情况选择页面。纳税人勾选需要申报的表单，一般需要先根据企业的行业性质勾选对应的收入明细表，系统就会自动判断哪些表单必须填报，哪些表单不用填报。纳税人如需填报其他纳税调整明细表、优惠明细表，勾选对应的纳税调整明细表、优惠明细表为“填报”即可。如图2.3所示。 注意事项：灰色勾选为不能选择修改是否填报，一般为系统自动判断当前企业是否填报该表单。
广东社保电子税务局-精选.pdf
第1章社保费管理 1.1功能概述 纳税人为本企业申报相关社保费，由此进入申报。 1.2操作说明 7.2.1申报入口 操作步骤：申报缴税--社保费管理--跳转登录原社保系统。如下图所示。
7.2.2社保增员登记 缴费单位新增参保人员，需要办理个人参保登记，登记同时设置个人缴费工资、个人参保险种。 1、操作步骤：点击社保增员登记，跳转到社保增员登记表，如下图所示。 2、在线新增
点击【添行】，填写身份证明号码、姓名、出生日期与选择性别等，确定填 写信息无误后，点击【保存】记录到增员登记界面中（尚未增员成功，待提交）。 若确定有个数据记录，已不再需要，可先选中记录，再点击【删行】删除该 条待提交的记录即可删除参保人员信息。 3、模板导入 按照已下载的Excel模版填写相关信息后，点击【模板下载】按钮进行数据批量导入如下图所示。 7.2.3社保减员登记 缴费单位对参保人员减员操作，停止个人参保。 减员登记是由于“合同期满终止劳动合同”、“解除劳动合同（非自愿）”、“解除劳动合同（自愿）”、“协商解除劳动合同（非自愿）”、“协商解除劳动合同（自愿）”、“劳教、劳改、判刑”、“股东减员”、退职等原因而停止参保缴费的人员，暂停对社会保险费的征收。 1、操作步骤：点击社保减员登记，跳转到社保减员登记表，如下图所示。 2、如果您本月已经申报了，系统会提示，如下图所示。
7.2.4缴费工资调整 缴费单位对已参保人员调整计费工资, 参保单位申报缴费工资后，根据保底封顶的原则调整参保人的缴费基数。按险种核定参保人缴费基数。 1、操作步骤：点击缴费工资调整，跳转缴费工资调整表，如下图所示。 2、点击【在册查询】，显示该单位下的在册人员信息，如下图所示。
广东税务app操作手册
广东省电子税务局项目用户操作手册 移动App 广东省电子税务局项目建设集中工作组 2018年08月
目录 1引言 (4) 1.1 目的 (4) 1.2 背景 (4) 1.3 安装系统 (4) 2功能操作 (5) 2.1 注册 (5) 2.1.1 功能概述 (5) 2.1.2 操作说明 (5) 2.1.3 注意事项 (6) 2.2 登录 (6) 2.2.1 功能概述 (6) 2.2.2 操作说明 (6) 2.2.3 注意事项 (7) 2.3 首页 (7) 2.3.1 电子税务局学习视频 (8) 2.3.2 扫一扫 (9) 2.3.3 手机开票 (12) 2.3.4 纳税人信息 (13) 2.3.5 发票查验 (14) 2.3.6 预约服务 (15) 2.3.7 办税指南 (16) 2.3.8 涉税咨询 (17) 2.4 重置密码 (18) 2.5 实名认证 (19) 2.5.1 功能概述 (19) 2.5.2 操作说明 (19) 2.5.3 注意事项 (24) 2.6 企业绑定 (24) 2.6.1新增企业授权 (24) 2.6.2身份确认 (29) 2.6.3企业切换 (31) 2.7 涉税服务 (31) 2.7.1 增值税申报 (32) 2.7.2 消费税（金银和铂金首饰） (33) 2.7.3 企业所得税月季报（核定征收） (33) 2.7.4 申报作废 (34) 2.7.5 历史申报查询 (35) 2.7.6 网上缴款 (36) 2.7.7 历史缴款查询 (37) 2.7.8 发票查验................................................................................ 错误!未定义书签。 2.8 公众服务 (50)
广东省电子税务局出口退税网上申报操作手册
广东省电子税务局出口退税网上申报 操作手册
目录 1 出口退税申报系统（单机版）申报操作 (3) 1.1出口退（免）税申报 (3) 1.1.1 认证发票反馈下载 (3) 1.1.2 进料加工核销反馈下载 (3) 1.1.3 退税业务申报 (4) 1.1.4 代办退税业务申报 (10) 2 出口退税在线申报操作 (11) 2.1业务向导 (12) 2.2外部信息 (12) 2.2.1 报关单数据采集 (13) 2.2.2 代理证明采集 (20) 2.2.3 外部数据查询 (22) 2.3退税申报（免抵退） (23) 2.3.1 货物采集 (23) 2.3.2 劳务采集 (24) 2.3.3 数据申报 (25) 2.3.4 反馈处理 (37) 2.3.5 数据查询 (39) 2.4退税申报（免退税） (40) 2.4.1 货物采集 (40) 2.4.2 数据申报 (47) 2.4.3 生成退税申报数据 (50) 2.4.4 反馈处理 (58) 2.4.5 数据查询 (59) 2.4.6 其余表单简介 (59)
1出口退税申报系统（单机版）申报操作 支持使用出口退税申报系统（单机版）用户完成出口退（免）税申报。出口企业通过出口退税申报系统（单机版）采集生成申报数据，再通过广东省电子税务局出口退税管理“退税申报”功能完成出口退（免）税申报。 1.1出口退（免）税申报 使用“出口退（免）税申报”功能完成出口退税申报系统（单机版）用户出口退（免）税申报业务。 1.1.1认证发票反馈下载 认证发票反馈下载，可以下载认证发票信息数据包并支持读入单机版申报系统中，可减少手工采集进货明细的工作量。 在“起始年月”和“截止年月”字段中输入时间范围，点击“查询”按钮进行认证发票的反馈下载。 待反馈数据组装、加密后，通过点击“下载”按钮下载认证发票反馈数据。 1.1.2进料加工核销反馈下载 在“申报年”中输入时间范围，点击“查询”按钮进行进料加工核销反馈的反馈下载。 待反馈数据组装、加密后，通过点击“下载”按钮下载进料加工核销反馈数据。
2017广东省电子税务局申报缴税操作手册
广东省电子税务局申报缴税操作手册
文档信息修订状况
目录 第1章概述 (1) 主要内容 (1) 预期读者 (1) 操作准备 (1) 第2章申报清册 (2) 按期应申报（适用小规模纳税人，以增值税为例） (2) 功能概述 (2) 操作说明 (2) 登录系统 (2) 申报操作 (2) 注意事项 (5) 其他申报 (5) 功能概述 (5) 操作说明 (5) 进入其他申报 (5) 通用申报 (5) 房产税税源信息采集（优化版） (6) 房产税申报（优化版） (12)
城镇土地使用税税源信息采集（优化版） (14) 城镇土地使用税申报（优化版） (16) 通用代扣代缴、代收代缴申报 (17) 附加税（费）纳税申报表 (19) 非核定税种申报 (19) 分项目申报 (20) 定期定额纳税申报表 (21) 土地增值税纳税申报表（四）（从事房地产开发的纳税人清算后尾盘销售适用） (21) 代收代缴车船税申报 (22) 注意事项 (26) 按期应申报（其他税费介绍） (26) 功能概述 (26) 操作说明 (26) 印花税申报 (26) 居民企业（查账征收）企业所得税年度申报（地税） (27) 关联业务往来报告表（地税） (28) 土地增值税 (30) 耕地占用税 (31) 契税 (32)
烟叶税 (32) 居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报 (33) 企业所得税核定征收月（季）度申报（地税） (33) 企业所得税核定征收年度申报（地税） (34) 注意事项 (35) 国地税联合财务报表报送 (35) 功能概述 (35) 操作说明 (35) 申报入口 (35) 申报流程 (35) 注意事项 (37) 国税财务报表报送 (37) 功能概述 (37) 操作说明 (37) 申报入口 (37) 申报流程 (38) 注意事项 (38) 第3章清缴税款 (39) 功能概述 (39) 操作说明 (39)
广东电子税务局操作手册
广东省电子税务局操作手册
目录 第1章概述 0 1、办理流程 0 2、操作准备 0 第2章用户注册 (1) 2.1操作说明 (1) 2.2注意事项 (2) 第3章用户登录 (3) 3.1个人账号登录 (3) 3.1.1 操作说明 (3) 3.1.2 注意事项 (4) 第4章实名制管理 (5) 4.1实名认证 (5) 4.1.1 功能概述 (5) 4.1.2 操作说明 (5) 4.1.3 注意事项 (8) 4.2实名信息编辑 (8) 4.2.1 功能概述 (8) 4.2.2 操作说明 (9) 第5章纳税人授权申请 (12) 5.1纳税人授权申请 (12)
5.1.1 功能概述 (12) 5.1.2 操作说明 (12) 5.1.3 注意事项 (16) 第6章用户信息管理 (28) 6.1修改密码 (28) 6.1.1 功能概述 (28) 6.1.2 操作说明 (28) 6.1.3 注意事项 (28)
第1章概述 1办理流程 对于纯社保户，需要进行以下步骤： （1）在广东省电子税务局上注册个人账号（详见第2章）； （2）在广东省电子税务局上完成实名认证（详见第4章）； （3）在广东省电子税务局上完成纳税人授权申请（详见第5章）； （4）到原广东省地方税务局直属税务分局（大企业局）办税大厅办理个人账号授权申请。 2操作准备 浏览器请使用Internet Explorer 9或以上版本 登录网址：https://www.360docs.net/doc/0e16936965.html,/xxmh/html/index.html
第2章用户注册 2.1操作说明 操作步骤：打开广东省电子税务局网站-->网页右上角【注册】 填写注册基本信息，包括用户名（建议使用个人姓名作为用户名，若用户名重复，建议起个容易记住的用户名）、密码、邮箱、地址、图片验证码等→填写手机号→点击发送验证码→输入手机验证码→勾选同意协议并注册→提交注册→网页显示注册成功。如下图所示。
2017广东省电子税务局申报缴税操作手册
广东省电子税务局申报缴税 操作手册 V1.6.2 文档敏感性定 义 编写人编写日期 审核人审核日期 公开范围 建设单位 承建单位 监理单位
文档信息 修订状况 章节编号章节名称修订内容简述修订人修订日期批准人 内容修订，版本提升电厅二线运 2016.11.11 为 V1.1维 内容修订，版本电厅二线运 2016.11.24 提升为 V1.2维 内容修订，版本电厅二线运 2016.11.28 提升为 V1.3维 内容修订，完善 电厅二线运 其他申报介绍，2017.2.27 维 版本提升为 V1.4 内容修订，完善 电厅二线运 企业所得税，版2017.4.19 维 本提升为 V1.5 内容修订，完善 2.3.2.3关联业关联业务往来报电厅二线运 2017.4.26务告表，版本提升维 为 V1.5.1 内容修订，版本电厅二线运 2017.6.30提升为 V1.6维 V1.6.2 电厅二线运 2017-10 维
目录 第 1 章概述 (1) 1.1主要内容 (1) 1.2预期读者 (1) 1.3操作准备 (1) 第 2 章申报清册 (2) 2.1按期应申报（适用小规模纳税人，以增值税为例） (2) 2.1.1功能概述 (2) 2.1.2操作说明 (2) 2.1.2.1 登录系统 (2) 2.1.2.2 申报操作 (4) 2.1.3注意事项 (8) 2.2其他申报 (9) 2.2.1功能概述 (9) 2.2.2操作说明 (9) 2.2.2.1 进入其他申报 (9) 2.2.2.2 通用申报 (9) 2.2.2.3 房产税税源信息采集（优化版） (12) 2.2.2.4 房产税申报（优化版） (20) 2.2.2.5 城镇土地使用税税源信息采集（优化版） (23)
广东省电子税务局-gd-n
广东省电子税务局 增值税小规模纳税人纳税申报“一键采集”功能操作手册 2019年5月
一、网页端 1、登录广东省电子税务局网页端 （https://https://www.360docs.net/doc/0e16936965.html,/xxmh/html/index.html）并选择需要进行增值税小规模申报的企业进入 2、选择“我要办税——税费申报及缴纳”，进入按期应申报后，选择增值税（适用于小规模纳税人），点击申报，并选择在线申报。
3、进入在线申报后，选择本期是否有差额征税（默认为否），并点击进入申报表。
4、点击右上角“发票数据汇总”，进入“一键采集”界面 5、点击“获取发票数据”，获取税款所属期开具的发票数据。系统会采集您本期已上传的发票信息并归集到相应栏次。
6、点击“导入申报表”，确认发票信息是否准确无误，若有误（发票数据传输可能会延迟），可直接在发票采集界面进行修改，再导入申报表。（其中电子网络发票数据因没有税收分类编码，需要纳税人根据发票数据自行计算后填入申报表相应栏次。） 此时有一个提示：“尊敬的纳税人，您好！发票汇总相关数据仅供填写申报表时参考使用，请您认真核对各类发票份数、金额等信息是否准确，您可以点击“发票数据汇总”
按钮查看或修改数据，也可以在申报表填报页面直接修改。其中无法自动带入报表的发票数据，请根据实际情况填入申报表相应栏次，申报数据最终以《增值税纳税申报表》为准，点击确认后跳转至增值税申报表界面。” 7、纳税人可像以前进行增值税申报一样直接在申报表修改数据，同时校验数据是否有异常，数据异常时，触发相应的校验规则，可按提示进行相关数据调整。
广东省电子税务局申报缴税操作手册
广东省电子税务局申报缴税
文档信息修订状况
目录
概述 主要内容 本文档为广东省电子税务局申报缴税分册，包括申报清册、清缴税款、申报作废、出口退（免）税申报、社保费管理、个人所得税代扣代缴申报、申报查询及打印、缴款查询及打印功能。 预期读者 广东省电子税务局使用用户。 操作准备 浏览器请使用Internet Explorer 8或以上版本 登录网址： 使用原地税网报账号或原国税网报账号或地税CA或国税CA或具有管理权限、办税权限的用户以“企业身份”进入广东省电子税务局。 申报清册 按期应申报（适用小规模纳税人，以增值税为例） 1.1.1功能概述 为纳税人提供应申报的网上申报的功能。本功能主要包括：填写申报表、申报数据预校验、申报表提交。申报成功后，纳税人可进行税款缴纳。 1.1.2操作说明 登录系统 1.进入系统首页，点击右上角登录，输入用户名，密码及验证码，进入系统。 2.点击【申报缴税】，页面展示纳税人按期应申报信息。 申报操作 打开申报表 1、点击【申报月份】选择申报月份，则显示当前月份需要申报的税费清册。例如，选择申报月份为12月，则系统自动带出当前月份需要申报的11月属期的主税及其附加税费，如下图所示。 2、以申报10月属期主税及其附加税费为例。点击【填写申报表】--选择申报方式【网页填写申报】，如下图所示。 填写申报表 1.进入到申报表填写界面，可以看到在页面会显示一个主附表的导航栏，可以点击链接在主表和各个附表之间进行切换，如下图所示。 系统提供了完善的表内、表间的自动计算和校验的功能，纳税人只需填写所必须的几项关键业务数据，即可完成从附表到主表的计算。
广东省电子税务局申报缴税操作手册
广东省电子税务局申报缴税操作手册V1.6.2
文档信息修订状况
目录 第1章概述 (1) 1.1主要内容 (1) 1.2预期读者 (1) 1.3操作准备 (1) 第2章申报清册 (2) 2.1按期应申报（适用小规模纳税人，以增值税为例） (2) 2.1.1 功能概述 (2) 2.1.2 操作说明 (2) 2.1.2.1 登录系统 (2) 2.1.2.2 申报操作 (4) 2.1.3 注意事项 (8) 2.2其他申报 (9) 2.2.1 功能概述 (9) 2.2.2 操作说明 (9) 2.2.2.1 进入其他申报 (9) 2.2.2.2 通用申报 (9) 2.2.2.3房产税税源信息采集（优化版） (12) 2.2.2.4房产税申报（优化版） (20) 2.2.2.5城镇土地使用税税源信息采集（优化版） (23) 2.2.2.6城镇土地使用税申报（优化版） (28)
2.2.2.7通用代扣代缴、代收代缴申报 (30) 2.2.2.8附加税（费）纳税申报表 (34) 2.2.2.9非核定税种申报 (35) 2.2.2.10分项目申报 (38) 2.2.2.11定期定额纳税申报表 (40) 2.2.2.12土地增值税纳税申报表（四）（从事房地产开发的纳 税人清算后尾盘销售适用） (41) 2.2.2.13代收代缴车船税申报 (44) 2.2.3 注意事项 (52) 2.3按期应申报（其他税费介绍） (52) 2.3.1 功能概述 (52) 2.3.2 操作说明 (52) 2.3.2.1印花税申报 (52) 2.3.2.2居民企业（查账征收）企业所得税年度申报（地税）54 2.3.2.3关联业务往来报告表（地税） (56) 2.3.2.4土地增值税 (59) 2.3.2.5耕地占用税 (64) 2.3.2.6契税 (65) 2.3.2.7烟叶税 (66) 2.3.2.8居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报.. 67 2.3.2.9企业所得税核定征收月（季）度申报（地税） (69) 2.3.2.10企业所得税核定征收年度申报（地税） (73)