水资源系统风险管理研究综述
我国水资源系统风险管理研究综述
梁小俊,楼章华,许月萍
（浙江大学水文与水资源工程研究所，浙江，杭州310058）
摘要：本文简单阐述水资源系统风险管理中风险及风险管理概念，并就目前研究的热点和水资源系统风险评价中的一些问题进行详细介绍，包括评价指标的选取或体系的建立和常用的风险识别和风险评价方法。最后指出现阶段水资源系统风险管理中存在的一些问题和未来的发展方向。
关键词：风险管理；评价指标；风险管理方法；问题及展望
风险管理作为水资源综合管理的一个分支，其概念、量化方法及模型的研究早已引起多数学者的注意。风险是由系统的不确定性因素引起的。水资源系统是由自然系统和人工系统组成的一个复合的动态的开放的系统，这样的系统决定了其不确定性来源众多，主要包括：①资料缺乏，如数据有限性、可变性、时效性等；②对水资源系统本身不确定性的理解，系统各要素的内在不可预知性；③外界条件变化，包括自然条件和人为条件引起的极端事件的变化；④模型化过程中的不确定性，模型参数的取值引起的不确定性；⑤决策者主观因素及社会制度等引起的不确定性等。
1风险及风险管理概念
风险的概念于19世纪末最早出现在西方经济领域中，目前已广泛应用于经济学、社会学、工程科学、环境科学和灾害学等领域中。迄今为止，风险的定义仍未统一。目前普遍认为(黄诗峰，1999)，风险应包含三个基本要素：不利事件、不利事件发生的概率和不利事件所导致的损失。水资源系统风险泛指在特定时空环境条件下，水资源系统中所发生的非期望事件。具体讲，是指水体及其环境和人类水事活动过程中潜在的对人的财产、健康、生命安全以及环境构成不利影响或危害的非期望事件，是人们所不愿发生的事件(张翔，夏军，贾绍凤，2005)。通常意义下，人们所不愿发生的事情包括水资源短缺、洪涝灾害及水污染，因此水资源系统风险包括水资源短缺风险、洪涝灾害风险和水污染风险。
风险管理于20世纪50年代起源于美国。到20世纪70年代，风险管理进入水资源研究领域中，并最早在美国水资源开发中得到应用。随后风险管理应用于水资源的各个领域，如防洪减灾、干旱、水利工程等。风险管理是指通过用于管理、控制风险的一整套政策和程序，对风险进行识别、评估、处理和监控的系统管理过程(李雷，王仁忠等，2006)。水资源系统的三大风险，水资源短缺风险、洪涝灾害风险和水污染风险，虽然其来源、分析过程、评价方法不同，但基本模式是相同的，现引用李雷等提出的大坝风险过程：主要包括建立风险标准、风险确认、风险评价和风险处理四大部分，如图1.1。
水资源风险标准包括生命风险标准、经济风险标准、社会和环境风险标准等，是风险管理的基础。风险标准的建立关系到法律制度、人民风险意识和价值观念等诸多因素，是一个长期、慢慢摸索的过程。我们需要针对我国特殊国情和民俗民风建立属于我国的水资源风险
基金项目:浙江省自然基金重点项目（Z5080048）;国家自然基金（50809058）
作者简介:梁小俊（1986-）,女,山西平遥人,硕士生,主要从事水文与水资源,水资源与水环境方面的研究. E-mail: liangxj516021846@https://www.360docs.net/doc/1413231746.html, 通讯联系人:楼章华,男,教授.E-mail: iwr@https://www.360docs.net/doc/1413231746.html,
标准。
风险确认主要在于鉴定风险来源和它们的影响范围，为风险评价做准备。风险评价就是针对不同系统综合考虑事前风险大小和事后风险损失，给出定性或者定量指标。在这部分通常需要建立一个评价体系以及对评价体系进行整合量化，以便于管理者作出决策。风险评价是风险管理的核心。目前，我国水资源风险管理的多数工作集中在风险确认和风险评价两个阶段。
图1.1 风险管理过程图
管理者根据评价结果，通过信息交流及专家咨询并参照风险标准，分析风险是否可以容忍。如果不可容忍，最终决定风险处理的方法。风险处理方法有降低风险，转移风险，回避风险和保留风险(李雷，王仁忠等，2006)。由于我国水资源系统风险标准尚不健全，风险处理的研究还处在初步阶段。
针对城市水资源系统，谢翠娜等（2008）提出了更为详细的管理模型，如图1.2。其基本过程同上所述的四个阶段，但在技术、模型、评价体系和方法上做了更为详细的阐述。更大范围的水资源风险管理，如整个流域水资源系统的风险管理模型目前尚没有建立，需要我们在现有理论的基础上不断努力和不断突破。
图1.2 城市水资源风险管理整体模型
目前，我国水资源风险管理的多数工作集中在风险确认和风险评价两个阶段。风险确认是风险评价的前奏，起着至关重要的作用，其表现形式都蕴含在风险评价过程中。下面对水资源风险评价的一些问题进行阐述，包括风险评价指标的选取和风险管理中常用方法的研究，在此基础上总结水资源风险评价中存在的问题和未来的发展。
2水资源风险评价指标
风险评价指标应该能够反映风险的三要素：不利事件、不利事件发生的概率和不利事件所导致的损失。在水资源系统中不利事件通常指洪水、干旱和水污染。因此对水资源系统进行风险评价指标确定也即分别阐述洪水风险指标、干旱风险指标和水质风险指标，并将其量化，再针对水资源系统，采用概率方法、模糊集合论等方法，将洪水、干旱和水污染风险指标综合成相应的单指标值。
水资源系统风险评价应充分考虑风险的特点以及水资源系统的复杂性，把存在风险的概率、风险出现的时间、风险造成的损失有多少、风险解除的时间等一系列因素考虑在内，并结合水资源风险来源、影响因素、各种不确定性以及工程措施等，选取水资源风险评价指标。指标的选取还应遵循一定的原则：①客观性与准确性；②代表性与普适性；③适用性与可获性；④结构性与系统性；⑤综合性与可操作性（高吉喜，潘英姿等，2004）。以下从风险率、易损性和可恢复性三个评价因子层，以及相应的副因子层和指标层逐一介绍洪水灾害风险评价指标、干旱风险评价指标和水质风险评价指标研究现状。
2.1风险率
风险率即不利事件发生的可能性。洪水、干旱及污染发生的可能性，在不同的系统中各不相同，表征的方法也各不相同。
1．洪水风险率
金菊良等（2002）从洪水灾害风险形成机制角度考虑，认为洪水灾害危险性(Flood Hazard)是洪水强度的概率分布函数。风险率则是由于洪水强度过大而发生洪水灾害的可能性的大小。
不同的水资源系统，洪水风险率的影响因素不同。对于城市水资源系统，洪水灾害风险一方面取决于城市本身特点；另一方面取决于自然条件，如连续数日暴雨造成河川径流增加等。于是将洪水漫堤的可能性定义为城市洪水风险率，可以选取易于量化的指标如汛期降雨量/洪水含沙量、洪峰流量、堤顶高程等作为评价指标
2．干旱风险率
干旱风险率的研究多半集中在可靠性的研究上。可靠性与风险率是两个相对对立的概念，即可靠性高则风险率小，可靠性低风险率就大。冯平(1998)指出干旱风险管理常用的风险指标有可靠性指标、恢复性指标和易损性指标等。张翔等(2005)在对供水系统干旱风险评价时提出，可靠性指标是用来评价供水系统可供水量满足需水量的程度，是系统运行期内正常供
水的时间(
n)与整个供水历时(T)之比。杨奇勇等(2008)就农业干旱风险评价方面提出可靠性
s
是指供水系统可供水量能满足农作物需水量的程度。针对不同的水资源系统，其干旱风险指标的选取各不相同。如对于城市干旱风险指标应该从众多因子中选择易于量化的，综合性强的因子来评价城市干旱风险率，需水量方面如单位GDP取水量、工业用水定额、工业用水重复利用率、城市用水人口、人口密度、人均生活用水等。供水量方面，气候变化、土地利用/覆被变化、人口经济发展等因素都将对水资源产生影响。
3．污染风险率
污染风险率，即水发生污染的可能性。通常认为只要有一种污染物的浓度超过允许浓度，即发生水污染。同理只要有一种污染物浓度有超过其允许浓度的风险，即认为存在水污染风险，其风险大小定义为风险率，用污染物浓度/允许浓度表示，比值越大水污染风险越大。但是不同的水功能区对水质的要求不同，因此各污染物的允许浓度不同，加之污染的各种不确定性，允许浓度是一个范围，因此在对水质进行风险评价时要分别对待。
在对城市水资源进行水质风险评价时，应从地表水和地下水两方面进行风险评价。因为城市水资源系统包括地表水和地下水，且地表水和地下水的污染物来源、污染途径、污染物迁移转化方式等区别很大，也即影响地表水、地下水水质的因素各不相同。即使同是地表水，如河流、湖泊、水库等，其影响因素也有所差异，其中影响河流水质状况的不确定性因素，不仅有河流流量、含沙量、河道形态、冲淤变化条件、水温、水化学及水生物等自然环境因素，还包括工业废水、城镇生活污水排放的波动与农业面污染源的时空变化等社会经济发展因素（胡国华等，2002）。湖泊、水库相对静止，水量更新速度较慢，其水质影响因素主要是水化学及水生物和社会经济发展因素。
2.2易损性
易损性是指风险发生后可能造成的损失程度。由易损性的概念和前人的研究成果来看，影响易损性的因素很多包括致灾因子、孕灾环境以及承灾体的各个方面。针对不同的水资源系统，各影响因素不尽相同，应该具体问题具体分析。对于一个区域而言，易损性既反映了该区易于受到不利事件损伤或破坏的特性，又反映了其对不利事件的承受能力。应该从研究区域的自然属性和社会属性两方面总结评价指标。根据中国灾情资料统计习惯，这些指标主要有受灾人口、成灾人口、受灾面积、成灾面积、绝收面积、倒塌房屋、死伤人数、公共设施损失、直接经济损失等。所有统计指标可归为三类：灾害范围，灾害对人的影响，灾害造成的经济损失量。
不利事件的损失程度与社会承载能力之间具有相关性，社会承载能力越强，损失将越小。影响社会承载能力的因子众多，包括政治、经济、科技、法律以及公民意识等等，如预报准
确率、预报及时性、科技从业人员数量等。这部分指标不易量化，可操作性差，但不可忽略。1．洪水易损性
洪水灾害风险除与洪水强度有关外，还与区域社会、生态系统的属性密切相关，即洪水灾害易损性。金菊良等（2002）从洪水灾害风险形成机制角度考虑认为，洪水灾害易损性即洪水强度与洪水灾害损失之间的函数关系。高吉喜等(2004)则指出洪水灾害易损性是在一定社会经济条件下，特定区域各类承灾体在遭受不同强度洪水后可能造成的损失程度。洪水灾害易损性既反映了承灾体易于受到致灾洪水的破坏、伤害或损伤的特性，又反映了各类承灾体对洪水灾害的承受能力。
高吉喜等(2004)从致灾因子、孕灾环境以及承灾体出发，认为影响区域灾害易损性的指标有：降雨、洪水的含沙量、污染物含量、台风海啸等（致灾因子）；地形、河湖网络、土壤植被（孕灾环境）；人、农业、建筑物、经济、环境以及社会（承灾体）。刘兰芳等(2006)根据洪水灾害易损性指标选取原则并结合实际情况，同时考虑到资料的可取性及计算的简便选取产值密度、人口密度、易涝面积比、降水量、水利设施密度与森林覆盖率6个指标作为洪水易损性评价的指标体系。就农业而言，影响农业洪涝灾害易损性的因素如(刘兰芳等，2006)：自然环境因素有气候因子、水土流失程度、土壤与植被状况、水系分布与地形特征等；社会经济因素有农民人均收入、水利设施、人口密度、农业产值等。不同的因素在洪涝灾害易损性形成中有着不同的影响。这些指标多是针对农业洪涝灾害的，对于城市洪涝灾害的评价部分适用但不够全面。
2．干旱易损性
干旱易损性指由于缺水而造成的损失程度。对供水系统来说，易损性可评价供水系统缺水损失程度。在一定的供水期间，干旱缺水越严重，供水系统的易损性也越大，即干旱的损失程度也越严重。易损性可定义为平均缺水量与平均需水量的比(张翔等，2005)。受干旱影响最大的是农业，杨奇勇等(2008)认为易损性反映了农业干旱供水系统缺水所造成的损失程度。从干旱或旱灾范围、对人类影响和造成的经济损失三方面衡量干旱易损性，如受旱面积，受旱人口/牲畜，干旱持续时间；农业成灾面积、农业绝收面积，饮水困难人数，农业减产总量；总经济损失，工业产值减缓幅度，农业经济损失。
3．污染易损性
同洪水灾害易损性和干旱易损性类似，水质污染易损性描述水资源污染程度及污染发生后对生活、生态、经济等造成的影响，因此可从污染程度和影响程度两个副因子层出发，评价水质污染易损性。污染程度的评价采用水质必评项目，溶解氧(DO)、高锰酸盐指数
(
C O D)、化学需氧量(COD)、氨氮(NH3-N)、总氮(TN)和总磷(TP)超标率。衡量绝对污染
M n
程度，相对污染程度用污染水面率来评价。对于污染造成的影响，从生活、生态、经济三方面考虑。
2.3可恢复性
可恢复性是指不利事件发生后，承灾体恢复到正常状态的可能性。对干旱可恢复性而言，张翔等(2005)指出恢复性可用供水系统从事故状态恢复所费时间与系统整个连续缺水时间的比。杨奇勇等(2008)在研究湖南省农业干旱水资源风险评价时指出恢复性是指农业干旱发生时，水资源系统从缺水状态恢复到正常状态的可能性。恢复性指数越低说明干旱缺水越严重，水资源风险越大。高路等(2008)指出恢复性指承灾体遭受损失后、灾情产生后，弥补损失使其恢复到正常或更高水平的能力。
可恢复性反映了不利事件的严重程度，危害或者损失越大，系统的可恢复性越小，它是风险率与易损性的复合函数，是灾后响应能力的综合体现，主要体现在生命线和生产线恢复的措施上，不仅与灾害灾情有直接关系还与包括水动力特征、致灾因子、承灾体、社会经济状况、社会应急措施及可获得的外界援助等等相关。加之可恢复性所说的恢复到正常状态，不是原来状态而是一个新的状态，可能优于原来状态也可能劣于原来状态，但一定不会对人的生活、生产产生不良影响。这个状态本身也是模糊的，没有明确的概念，使得可恢复性的研究难度增加。再者，可恢复性中的一些因子是永远不能恢复的，比如死亡人口等；有些因子是难以预料的，如可能得到的援助、灾情蔓延的速度深度和广度以及一些灾害连锁灾害等。
3水资源风险管理方法
水资源系统的风险管理运用了运筹学、网络技术、信息技术、大型数据库、非线性科学技术、系统工程管理方法等，是一门交叉性的前沿研究课题。在风险管理的各个过程中都要用到数学方法，如风险识别、风险评价和风险处理过程。
3.1风险识别方法
风险识别常用的方法有事故树法、头脑风暴法、德尔菲法和幕景分析法等，其中事故树法是定量分析方法，其余都是定性分析方法。
事故树是一种图表，用来表示所有可能产生事故的风险事件。它由一些节点和连接这些节点的线组成，每个节点表示某一具体事件，而连线则表示事件之间的某种特定关系。事故树法遵循逻辑学演绎分析原则，即从结果分析原因（韩宇平，2003）。
头脑风暴法是一种集体开发创造性思维的方法，可分为直接头脑风暴法和质疑头脑风暴法。前者是在专家群体决策基础上尽可能激发创造性，产生尽可能多的设想的方法；后者则是对前者提出的设想，方案逐一质疑，发行其现实可行性的方法，其本质是一种定性的方法。
德尔菲法是采用问卷的形式对选定的一组专家进行意见征询，经过多次反馈、统计分析，最终得出各专家一致认可的意见，从而得到预测结果的方法。
幕景分析法是一种能识别关键因素及其影响的方法。一个幕景对应未来某种状态，可以在计算机上计算和显示，也可用图表曲线等简述。它研究某种因素变化时，整体情况的变化以及可能存在的危险，就像一幕幕场景一样，供人们比较研究。
3.2风险评价方法
风险评价方法从方法性质上可以分定性评价方法和定量评价方法。定性评价方法如：专家打分法、层次分析法、调查法和矩阵分析法；定量评价方法如：模糊数学法、蒙特卡罗法、等风险图法、极值统计学法、概率风险分析方法、最大熵风险分析方法、马尔科夫链方法等。不同方法使用场合不同，随机方法的相关分析和拟合需要大量的数据，模糊集合论需求的样本数据很少，适合在变量很难测量时使用。在运用时，应根据各系统实际情况、现有数据以及要求计算精度等选取合适的方法。下面简单罗列常用的风险评价方法及其原理，见表1.
表1 风险评价模型、方法及原理
风险评价模型评价方法原理
等风险图法等风险图法风险量的大小是风险出现的频率和潜在的损失值的函数
极值风险模型极值统计学方法以历史上最大灾害程度为标准，采用极值估计
概率风险模型①参数解析法②蒙特卡洛法③直接积
分法④二阶矩法
视灾害发生为随机过程，以概率统计为数学
工具进行积分或者微分
随机风险分析①随机模拟法②随机优化法③随机多
目标分析④网络模型法
视系统变量为随机变量，应用随机理论定量
评价系统的不确定性
模糊风险分析（王红瑞，2009）①模糊综合评价法②随机聚类法
视系统变量为模糊变量，应用模糊集合论定
量评价系统的不确定性
灰色风险分析①灰色关联分析法②灰色聚类法③灰
色贴近度分析法④灰色决策评价法⑤
灰色预测方法
将系统变量视为灰变量，应用灰区间预测方
法来度量系统的不确定性；强调对风险率的
灰色不确定性的描述和量化
最大熵风险分析最大熵风险分析方法用最大熵原理设定风险因子的概率分布对随机现象不确定性的度量
IFTSP模型区间参数、模糊双平台评价程序方法结合区间参数的模糊程序技术，建立一个双平台的方案决策框架
人工神经网络模型(ANN) 人工神经网络分析法
以大脑生理变化过程为基础，模仿大脑结构
和功能，借助计算机处理大规模信息
物元可拓法物元可拓法引入物元概念，通过评价级别和实测数据，实现综合评价定量化
基于马尔科夫过程
的动态风险评价模型（顾文权，2008）马尔科夫链方法
时间、状态均离散，同时运用概率论和随机
方法
4、存在的问题及未来展望
4.1存在的问题
风险管理在信贷、金融、企业等方面的应用比较成熟，在水资源综合管理中的应用存在较多的问题。水资源风险管理理念不强，从政府到基层都没有引起足够的重视；从事水资源风险管理的人员较少，缺乏精通风险管理理论和风险计算技术的专业人才；风险管理方法比较落后，以定性分析为主，定量计算较少；缺乏明确的风险标准和管理战略等。
4.2未来展望
风险管理的发展，关键技术在事前的风险评价、风险量化和风险预测，以及风险处理。一套完善的风险管理应该包括全面的风险评价，准确的风险量化，即时的风险预测和完善的风险应急措施。目前，在这几方面的发展还没有取得令人满意的成果。这恰恰指明了未来的发展方向。首先建立评价体系时，针对水资源系统的不同风险，在充分考虑其风险来源，了解其风险发生机制的基础上，运用数学和计算机的技术，建立全面准确的风险评价体系。其次是风险的量化，风险的量化主要是对评价体系的量化。风险量化方法众多，但是对于不确定性的处理方法的研究要着眼于不确定性来源，有针对地去突破各个技术难点。如针对数据缺乏带来的不确定性，可以通过建立相应的物理模型实验室来模拟测得较准确全面的资料；另外不断健全体制，使其尽量保证资料的公开性和易获取性。环境变化对水文水资源的影响机理
到模型的建立都具有很大的研究价值。针对研究者的主观意识带来的不确定性，各种方法的研究还有待加强。最后风险预测和风险处理是最大的难点。风险预测应该向一个通俗的、公众易于理解的方向上靠拢。在风险评价和风险量化的基础上，选择恰当的方法处理风险，这需要政府的全力支持、公众的积极参与以及雄厚的经济实力等。
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《关于项目风险识别方法的文献综述》 一般而言，项目风险管理包含风险管理规划，风险识别，风险定量定性分析，风险应对和风险监控。做好风险管理的首要条件就是要能够很好的做好风险识别，只有识别出了项目本身存在的所有重要风险，才能确保后续的风险定量定性分析，风险应对和风险监控能够顺利实施。如果某些重要的风险没有被识别出来，发生了遗漏，那后果可能会非常严重。对于项目本身，项目参与者，项目投资人都将会遭受重大损失。所以风险识别是风险管理中的基础，没有好的风险识别就不会有好的风险管理，同时一个好的风险识别方法还可以兼顾到风险管理后续的风险定量定性分析过程，即在风险识别阶段就包含了识别和评估两项工作，从而大大节省项目资源，提高项目成功的几率。 笔者认为好的风险识别方法可以大大提升风险管理的实施质量，俗话说得好“良好的开始时成功的一半”，作为风险管理的前期过程，风险识别是风险管理的基础，通过对于现有的风险识别方法的研究和比较，可以寻找出一种对于全面识别项目风险和机遇的方法，为提升项目成功的几率创造良好的条件。 风险识别中最常用的方法有德尔菲法，头脑风暴法，风险核对表，SWOT 分析法，项目工作分解结构，敏感性分析和故障树分析等。风险的范围、种类和严重程度经常容易被主观夸大或缩小，使项目的风险评估分析和处置发生差错，造成不必要的损失。项目风险识别的方法有很多，任何有助于发现风险信息的方法都可以作为、管路敷设技术通过管线敷设技术，不仅可以解决吊顶层配置不规范问题，而且可保障各类管路习题到位。在管路敷设过程中，要加强看护关于管路高中资料试卷连接管口处理高中资料试卷弯扁度固定盒位置保护层防腐跨接地线弯曲半径标高等，要求技术交底。管线敷设技术中包含线槽、管架等多项方式，为解决高中语文电气课件中管壁薄、接口不严等问题，合理利用管线敷设技术。线缆敷设原则：在分线盒处，当不同电压回路交叉时，应采用金属隔板进行隔开处理；同一线槽内，强电回路须同时切断习题电源，线缆敷设完毕，要进行检查和检测处理。、电气课件中调试对全部高中资料试卷电气设备，在安装过程中以及安装结束后进行高中资料试卷调整试验；通电检查所有设备高中资料试卷相互作用与相互关系，根据生产工艺高中资料试卷要求，对电气设备进行空载与带负荷下高中资料试卷调控试验；对设备进行调整使其在正常工况下与过度工作下都可以正常工作；对于继电保护进行整核对定值，审核与校对图纸，编写复杂设备与装置高中资料试卷调试方案，编写重要设备高中资料试卷试验方案以及系统启动方案；对整套启动过程中高中资料试卷电气设备进行调试工作并且进行过关运行高中资料试卷技术指导。对于调试过程中高中资料试卷技术问题，作为调试人员，需要在事前掌握图纸资料、设备制造厂家出具高中资料试卷试验报告与相关技术资料，并且了解现场设备高中资料试卷布置情况与有关高中资料试卷电气系统接线等情况，然后根据规范与规程规定，制定设备调试高中资料试卷方案。、电气设备调试高中资料试卷技术电力保护装置调试技术，电力保护高中资料试卷配置技术是指机组在进行继电保护高中资料试卷总体配置时，需要在最大限度内来确保机组高中资料试卷安全，并且尽可能地缩小故障高中资料试卷破坏范围，或者对某些异常高中资料试卷工况进行自动处理，尤其要避免错误高中资料试卷保护装置动作，并且拒绝动作，来避免不必要高中资料试卷突然停机。因此，电力高中资料试卷保护装置调试技术，要求电力保护装置做到准确灵活。对于差动保护装置高中资料试卷调试技术是指发电机一变压器组在发生内部故障时，需要进行外部电源高中资料试卷切除从而采用高中资料试卷主要保护装置。
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长寿风险管理研究 本文从网络收集而来，上传到平台为了帮到更多的人，如果您需要使用本文档，请点击下载按钮下载本文档（有偿下载），另外祝您生活愉快，工作顺利，万事如意！ ［提要］ 2015年初，国家卫生计生委及相关部门围绕“十三五”时期人口发展战略和应对老龄化政策进行专题研究；同年10月中共全会公报允许普遍二孩政策，这一政策的提出是应对我国全面进入老龄化社会的一项重要举措。伴随我国人口死亡状况的不断改善，人口的生育率迅速下降，长寿风险问题也日益显现。本文系统梳理长寿风险管理的研究，分析我国的养老保险体系存在的长寿风险，初步探讨相应的管理策略。 关键词： 长寿风险；死亡率；金融产品；保险体系 一、我国长寿风险管理背景及意义 （一）我国长寿风险管理背景。随着社会经济水平的提高、医疗技术水平的进步、人们对于健康关注程度的提高，我国的平均寿命正在不断地延长。根据第六次全国人口普查详细汇总资料计算，2010年我国人口平均寿命达到岁，比10年前提高了岁。据科学家预测，到2050年人类寿命至少能延长20年，百岁寿
星将不再稀罕。人们寿命的延长无疑是一个值得高兴的事情，但随之出现的问题也不容小觑。未来实际寿命的增长将会增加个人和社会养老计划的支出，甚至出现收不抵支的情况，可能导致人们的老年生活出现财务不支、社会负担过重等问题，简单来说就是已经出现长寿风险的问题。长寿风险是指个人或总体人群未来的平均实际寿命高于预期寿命产生的风险。可以从个体和整体两个层面来定义长寿风险：个体长寿风险是指个人在其生存年限内的花费超过了自身积累的财富，此类风险可通过相关养老保险进行管理；总体人寿风险成为聚合长寿风险，是指一个群体的平均生存年限超过了预期的年限，该风险是无法根据大数法则进行分散的系统风险，无论是人寿保险公司的年金业务、企业的养老计划，还是政府的社会养老保险计划，均承担着聚合长寿风险。如无明确说明，下文提到的长寿风都是指聚合长寿风险。目前，在我国社会保障体制发展还不够完善的环境下，人们对于商业保险的需求越来越强烈，然而养老保险公司及寿险公司在产品定价问题上所采用的精算技术是根据过去的经验生命表计算的死亡率数据来测算未来的预期死亡率，从而以实现的现金流净值为0，依据不够科学、不够充分。由于人们未来寿命的延长，未来的实际死
项目管理文献综述
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- ------------- 关于项目风险管理的文献综述 一、引言 项目风险管理是为了最好地达到项目的目标，识别、分配、应对项目生命周期内风险的科学与艺术，是一种综合性的管理活动，其理论和实践涉及到自然科学、社会科学、工程技术、系统科学、管理科学等多种学科。项目风险管理的目标可以被认为是使潜在机会或回报最大化、使潜在风险最小化。 二、风险管理理论国内外研究 1.风险管理理论的发展 风险管理作为系统科学产生于本世纪初的西方工业化国家。比较系统的风险管理理论源于美国。1931年美国管理协会首先倡导风险管理，其后以学术会议及研究班等多种形式集中探讨和研究风险管理问题，但在这段时间内，风险管理的内容和范围都是十分狭窄的。1955至1964年，诞生了现代学术性和职业化的风险管理，此后，对风险管理的研究逐步趋向系统化、专业化、风险管理己逐渐成为一门独立的学科。 20世纪70年代中期风险管理方面的课程及论著数量大增，全美大多数大学工商管理学院普遍开设风险管理课程，RIMS开始建立欧洲及亚洲风险管理团体之间的联系，这导致全球性的风险管理专业联合体的形成，风险管理开始进入全球化阶段。在西方发达国家，各企业中都相继建立了风险管理机构，专门负责风险的分析和处理方面的工作。美国还成立了全美范围的风险研究所和RIMS等专门研究工商企业风险管理的学术团体。1983年在RIMS 年会上，各国专家学者经过广泛深入的讨论，通过了“危险性风险管理101准则”，作为各国风险管理的一般原则。1986年10月在新加坡召开的风险管理国际学术讨论会表明:风险管理已经走向全球，成为全球范围的国际性运动。 ---------------------------------------------------------精品文档---------------------------------------------------------
企业财务风险及其应对文献综述
企业财务风险及应对探讨文献综述 重庆工商大学会计专业200X级X班XX 指导老师XXX 目录 摘要 ............................................................................................................................... 错误!未定义书签。 一、财务风险基础理论研究在理论界，财务风险已经成为现在财务理论的核心内容，得到了学者的广泛关注和重视。财务风险与企业资金的筹措、运用、管理以及安全密切相关，它是从价值方面反映企业在理财活动里边以及处理财务关系中所遇到的风险。.......................... 错误!未定义书签。 1、财务风险的概念研究........................................................................................ 错误!未定义书签。James C. Van Horn, John M. Wachowicz Jr(2001)在《Fundamental of Financial Management》里面更宽泛地说明了财务风险包括可能丧失偿债能力的风险，以及由于使用财务杠杆而导致的每股收益变动。 ......................................................................................................................................... 错误!未定义书签。 2、财务风险的类型研究........................................................................................ 错误!未定义书签。 二、财务风险产生因素研究.......................................................................................... 错误!未定义书签。 三、财务风险管理策略研究.......................................................................................... 错误!未定义书签。参考文献 ......................................................................................................................... 错误!未定义书签。
软件项目风险管理
软件项目风险管理 一、风险管理概述 软件风险是指软件开发过程中及软件产品本身可能造成的伤害或损失。风险关注未来的事情，这意味着，风险涉及选择及选择本身包含的不确定性，在软件开发过程及软件产品都要面临各种决策的选择。风险是介于确定性和不确定性之间的状态，是处于无知和完整知识之间的状态。另一方面，风险将涉及思想、观念、行为、地点等因素的改变。 当在软件工程领域考虑风险时，我们要关注以下的问题：什么样的风险会导致软件项目的彻底失败？用户需求、开发技术、目标计算机、以及所有其它与项目有关的因素的改变将会对按时交付和总体成功产生什么影响？对于采用什么方法和工具，需要多少人员参与工作的问题，我们如何选择和决策？对软件质量要达到什么程度才是“足够的”？ 当没有办法消除风险，甚至连试图降低该风险也存在疑问时，这些风险就是真正的风险了。在我们能够标识出软件项目中的真正风险之前，识别出所有对管理者和开发者而言均为明显得风险是很重要的。 二、被动和主动的风险策略 被动风险策略是针对可能发生的风险来监督项目，直到它们变成真正的问题时，才会拨出资源来处理它们，更普遍的是，软件项目组对风险不闻不问，直到发生了错误才赶紧采取行动，试图迅速地纠正错误。这种管理模式常常被称为“救火模式”。当补救的努力失败后，项目就处在真正的危机之中了。 对于风险管理的一个更聪明的策略是主动式的。主动策略早在技术工作开始之前就已经启动了――标识出潜在地风险，评估它们出现的概率及产生的影响，对风险按重要性进行排序，然后，软件项目组建立一个计划来管理风险。主动策略风险管理的主要目标是预防风险。但是，因为不是所有的风险都能够预防，所以，项目组必须建立一个应付意外事件的计划，使其在必要时能够以可控的及有效的方式作出反应。 三、软件风险 1、软件风险包含两个特征： 不确定性——刻划风险的事件可能发生也可能不发生，没有100％发生的风险。 损失——如果风险变成了现实，就会产生恶性后果或损失。 2、进行风险分析时，重要的是量化不确定的程度和与每个风险相关的损失的程度。 为了实现这点，必须考虑以下几种不同类型的风险：
工程项目风险管理论文 项目风险管理论文
工程项目风险管理论文项目风险管理论文 基于伙伴关系的工程项目风险管理 摘要：当前，中国现代化建设中各类风险事件时有发生，提升项目风险管理水平已成为中国工程建设行业面临的重要课题，并且需要项目参与各合作管理共同风险。鉴于伙伴关系模式能最大程度地整合资源，有助于相关组织的革新、学习和提高效率，创建了基于伙伴关系模式的项目风险管理模型。该模型系统地描述了伙伴关系应如何组织风险管理体系以及项目风险管理和评价与激励之间的紧密结合，使项目参与各组织通过资源最优化配置提升项目风险管理水平。 关键词：伙伴关系；工程项目；风险管理 引言 风险在项目中是普遍存在的，项目管理在一定程度上可以说就是风险管理。由于内、外部环境的快速变化，项目以及项目群所涉及的不确定因素日益增多，面临的风险种类也越来越多，导致的损失规模更是越来越大，这些都促使科研人员和实际管理人员从理论上和实践上重视工程项目的风险管理。工程项目实施过程中的风险与所有参与者（业主、承包商、设计、监理、供应商等）有关，涉及众多组织，如何使这些组织间资源最优化配置是合作管理风险机制所要解决的基本问题。国资委也指出，具有上下游产业关系或具有优势互补关系的企业间，要加强产品供应、技术开发、市场开拓等方面的合作，形
成战略联盟，实现资源、信息共享。鉴于伙伴关系模式能最大程度地整合建设业资源，有助于相关组织的革新、学习和提高效率[1]，有必要建立基于伙伴关系的项目风险管理机制，充分整合项目开发相关各方的资源，以有效提升中国建设业风险管理水平。 一、伙伴关系管理模式 1.伙伴关系的概念。伙伴关系应用于项目实施源自美国，目前主要应用于北美、欧洲、澳洲等地，已有十余年历史。伙伴关系模式是：“两个或多个组织间的一种长期合作关系，旨在为实现特定目标尽可能有效利用所有参与方的资源；这要求参与方改变传统关系，打破组织间壁垒，发展共同文化；参与方之间的合作关系应基于信任，致力于共同目标和理解尊重各自的意愿”[2]。从建筑业市场的自身特点来看，引入伙伴关系模式也有其必要性。建筑业产品的品质是由不同的组织决定的，这些组织包括业主、承包商、设计、监理、供应商和运行单位等。如果各组织间缺乏合作，将导致决定项目品质的各个组织的资源难以充分整合。伙伴关系管理模式则可以通过不同层面的措施实现组织间资源的最优化配置，从而提高项目的实施结果，最终为所有组织带来利益。相对于传统方式，伙伴关系方式可以降低项目造价1.76%，缩短工期约8.99%；在伙伴关系的基础上，美国、英国和澳洲的一些工程加入了激励机制，即风险共担、利益共享，这些项目实施的结果显示，相对于目标，实际成本降低了8.1%，工期缩短6.94%[3]。
风险管理理论沿袭和最新研究趋势综述
2008年第5期总第143期河南金融管理干部学院学报 J O URNAL OF HENAN I NSTIT UTE OF F I NANC I AL M ANAGE M ENT N o .5 2008 Seri al NO .143 收稿日期:2008-07-05 作者简介:张 琴(1977-),女,河北定州人,博士研究生,研究方向为风险管理;陈柳钦(1969-),男,湖南邵东人,教授,研究方向为产业经济、金融理论。 风险管理理论沿袭和最新研究趋势综述 张 琴1 ,陈柳钦 2 (1.南开大学风险管理与保险学系,天津300071;2.天津社会科学院,天津300191) 摘 要:现代风险管理已经从传统风险管理阶段向整体化风险管理过渡;风险管理能为公司创造价值,人们的安全性需求、风险成本和公司相关权益方要求开展公司全面风险管理。全面风险管理是目前风险管理发展的最新趋势,它是一种站在整个公司角度进行的整体化风险管理方式。全面风险管理内容涉及保险、财务套期保值、投融资、杠杆管理、薪酬设计甚至税收管理等多个领域。美国COSO 委员会和GARP 组织根据各自的情况秉承各自的标准提出了全面风险管理框架,从它们的框架结构中得到启发以利于我国全面风险管理框架的构建和运行。关键词:风险管理;全面风险管理;资产型避险工具;负债型避险工具;股权型避险工具 中图分类号:F830.9 文献标识码:B 文章编号:1008-7796(2008)05-0022-06 一、从传统风险管理到整体化风险管理(一)风险管理理论发展及思维演变 风险管理(R isk M anage m ent)是家庭或企业对其面临的风险,事前运用各种风险管理策略和技术所做的一切处理过程。风险管理是一种颇具常识性且系统化的学科或艺术,狭义的风险管理使用各种专业性或创意性的系统化措施,来达到以下目的:一是损失事故发生前,预防损失;二是损失事故发生时,减轻损失;三是损失发生后,弥补损失。而风险管理理论真正发展起来经历了传统风险管理和整体化风险管理两个阶段。(1)传统风险管理。彼得 伯恩斯坦(P .L .Ber nste i n ,1996)认为,人类在文艺复兴时期就想操控灾害或风险。随着概率论的产生,人们对于灾害事件的估计开始有了客观的科学根据,这推动了风险理论与实证研究的产生,这个时候还没有 风险管理 的名词,但与其功能相当的安全管理与保险已经有了相当的发展。在这个阶段的安全管理与保险领域中,风险管理的思维仅限于对客观存在的实体损害的管理。真正的风险管理起源于20世纪50年代的美国,最初的风险管理以保险行业最具代表性。1970年到1990年是风险管理发展的重要阶段。这一时期,随着经济、社会和科学技术的迅速发展,人类开始面临种类越来越多、危害越来越严重的风险。1979年美国三里 岛核电站的爆炸事故,1984年在印度的美国联合碳化物公司农药厂发生的毒气外泄事故等多起重大科技灾难,对风险管理在全球的推动与发展,起到了极大的催化与推动作用。这一时期,在美国一些大学的商管学院首先开始讲授一门涉及如何对企业的人员、财产、责任及财务资源等进行保护的新型管理学科,这是风险管理正式在学术领域传授的开始。目前,风险管理己经发展成企业管理中一个具有相对独立功能的管理学科,围绕企业经营和发展的核心目标,风险管理与企业的经营管理、策略管理一样具有十分重要的作用。(2)新型的整体化风险管理。1990年以后,风险管理进入了一个全新的阶段 整体化风险管理阶段。整体化风险管理冲破了传统风险管理对风险的狭隘理解,把风险看做一个整体进行研究。造成这一时期风险管理发生重大转变的原因主要有两个:第一,由于衍生金融商品使用不当引发了多起金融风暴,促使财务性风险管理有了进一步的发展;第二,保险理财与衍生性金融商品的整合,打破了保险市场与资本市场间的藩篱,财务再保险与巨灾风险债券的出现就是明显的例证。新型风险管理是站在整个公司角度的风险管理,常常被称作公司风险管理或全面风险管理,它关注的主要是风险对冲的目的和对整个公司价值的影响,是风险管理理论发展的最新方向。全面风险管理理论的发展丰富了风险管理理论的内容, 22
浅谈企业风险管理论文全文
浅谈企业风险管理 蔡则明吉林大学 摘要 随着全球化的发展，市场竞争越来越激烈，任何企业都处在多变的环境中， 重要性和紧迫性逐步突显出来。企业的风险管理是企业经营的重要内容，风险管理对于企业目标的实现、经营效率的提高、企业报告的可靠以及有关政策法规的执行都将是十分有益的，对于提升企业生存能力、增强企业核心竞争力具有不可替代的作用。因此，有必要对我国企业风险管理进行研究。本文介绍了风险管理的理论，并对风险管理的内涵及过程进行了阐述，指出建立风险管理体系将有助于提升企业风险管理水平，从而创造更好的经济效益。讨论分析了我国企业风险管理发展的新趋势，并指出风险管理新趋势对我国企业实施风险管理的启示。本文总结了风险管理的意义及我国的风险管理现状，并讨论了完善我国企业的风险管理体系 关键词：风险 ,企业风险管理，启示 一、企业风险管理简介 （一）企业风险管理概述 风险是客观存在不可避免的，人们只能把风险缩减到最小程度。这就要求社会各部门积极主动认识管理风险，以保证社会生产正常运行，在此背景下，20世纪30年代产生了风险管理。风险管理是指经济单位对风险进行识别、衡量、分析，并在此基础上有效地处置风险，以最低成本实现最大安全保障的科学管理方法。 企业风险管理是企业管理层根据战略决策的要求，对影响战略目标实现的不确定因素进行识别、分析评价、管理与处理，为使风险损失、可能性、发生频率降到适当低的水平的系统管理过程。企业风险管理所涉及的范围十分广泛，从目前的市场环境看现代企业主要针对投资风险、产品风险、市场风险、政策风险等风险采取相应的措施进行预防和防范[1]。 （二）企业风险管理的含义
生产过程中，风险管理部门对可能遇到的各种风险因素进行识别、分析、评估，以最低成本实现最大的安全保障的过程。 从表层上分析，风险管理就是对生产活动或行为中的风险进行管理，从深层上研究，风险管理是指主体通过风险识别、风险量化、风险评价等风险分析活动，对风险进行规划、控制、监督，从而增大应对威胁的机会，以成功地完成并实现总目标。风险管理的主体是管理人员，客体是生产活动中的风险或不确定性，大型、复杂的生产活动过程应设置专门的风险管理机构和相应的风险负责人。 风险管理是一个过程，由风险的识别、量化、评价、控制、监督等过程组成，通过计划、组织、指挥、控制等职能，综合运用各种科学方法来保证生产活动顺利完成；风险管理技术的选择要符合经济性原则,充分体现风险成本效益关系，不 科学规避风险；风险管理具有生命周期性，在实施过程的每一阶段，均应进行风险管理,应根据风险变化状况及时调整风险应对策略，实现全生命周期的动态风险管理。 （三）企业风险管理的意义 由于各种不确定因素的存在，企业的经营活动难免存在各种风险，企业必须及时采取必要措施对风险进行控制，才能避免或降低风险给企业带来的损失，从而确保企业经营目标的实现。因此，有效的风险管理对企业来说具有重要意义[2]。 1.有利于实现企业的经营方针和经营目标。企业经营活动的目标是追求股东价值最大化，但在实现这一目标的过程中，会受到各种不确定性因素的影响，从而影响企业经营活动目标的实现。因此，企业有必要进行风险管理，化解各种不利因素的影响，以保证经营目标的实现。健全的风险控制制度，可以增强企业的管理功能，会计信息可以在会计系统中畅通无阻地传递，对于偏离企业经营方针和经营目标的经济行为，可以立即予以发现并及时反馈到企业各级管理机构，便于采取措施，使企业的经营活动按照既定的方针进行。 2.有利于提高业务处理的工作效率。风险控制系统要求企业各个职能部门的工作能够相互协调和制约，通过业务处理的授权，使企业各职能部门明确工作范围和职权，使各个职能部门能够各司其职，各负其责，从而提高工作效率。风险控制制度是社会经济发展到一定阶段的产物，是现代化企业管理的重要手段。在信息产业已经发达的现代社会，不断完善企业内部风险控制制度，对于防范舞弊、
IT项目管理中项目风险管理分析和心得
《IT项目管理》中项目风险管理分析及心得 电商马超 09501109 一 IT项目管理的简述 1项目管理概述 项目是为完成某一独特的产品或服务而进行的一次性努力。项目具有独特性、一次性、风险性、资源耗用等特性。每个项目都有一个项目发起人。 项目管理的“三项约束”是指项目的运行范围、时间和成本三个维度。 项目管理是指在项目活动中运用相关的知识、技能、工具和方法，以实现或超过项目干系人的需要和期望。项目干系人是指参与项目或受项目活动影响的有关各方。 2 项目范围管理 项目范围管理是指为了顺利完成项目而设置的一系列过程，用以确保项目包括且仅包括所有要求的工作。主要过程有项目启动、范围计划、范围定义、范围核实和范围变更控制 范围管理水平的低下是项目失败的主要因素之一。对于IT项目来说，要实现高水平的项目范围管理，重点要做好用户参与、明确的要求说明以及范围变更管理的程序设置等。 3 项目时间管理 项目时间管理常被引述为项目冲突的主要根源。大多数IT项目超过了时间估计。 时间管理涉及的主要过程包括活动定义、活动排序、活动历时估算、进度计划制定和进度控制。 赶工和快速跟进是缩短项目进度的两种技术。项目经理及其团队成员在接受不合理的进度计划时必须非常小心，尤其是在IT项目中。 4 项目成本管理 项目成本管理是IT项目中一个传统薄弱方面。IT项目专业人员必须承认成本管理的重要性，必须负责提高资源计划、成本估算、预算和成本控制。 成本估算是项目成本管理一个非常重要的部分。成本估算有几种类型：量级估算、预算估算和最终估算。每种估算类型分别用于项目生命周期不同阶段，并具有
不同的精度。建立成本估算有四种基本的工具和技术：类比估计法、自下而上法、参数模型估计法和计算机化的工具。成本估算的主要部分包括目标叙述、范围、假设、成本／收益分析、现金流分析、预算分解和解释或详细依据。 5 项目质量管理 项目质量管理包括质量计划编制、质量保证和质量控制。质量计划编制确认了与项目相关的质量标准且如何满足他们。质量保证包括评估所有项目执行情况来确保项目将满足相关的质量标准。质量控制包括监控特定的项目结果来确保他们遵从质量标准，并确认改进全部质量的方法。 IT项目质量提高空间非常大。强有力的领导有助于质量意识的形成。理解质量成本可以刺激质量改进。提供一个好的工作环境能有效提高质量和生产率。发展和遵从成熟度模型能帮助组织系统地提高他们的项目管理过程，从而提高项目的质量和项目成功率。 6 项目人力资源管理 人是组织和项目最重要的资产。因此，项目经理很有必要成为一个优秀的人力资源管理人员。激励、影响、权力和效率是影响人们更好工作的心理因素。 项目人力资源管理的主要过程包括组织计划编制、人员获取和团队开发。组织计划编制就是对项目角色、职责以及报告关系进行识别、分配和归档。RAM是定义项目角色和职责的关键工具。 7 项目沟通管理 沟通失败常常是项目——特别是IT项目——成功的最大的威胁。沟通是保持项目顺利进行的润滑剂。沟通计划编制包括信息发送、绩效报告和管理收尾，它需要确定项目干系人的信息和沟通需求。沟通管理计划应该是为所有项目创建的。 绩效报告包括收集和发送有关项目朝预定目标迈进的状态信息。项目团队可以使用挣值分析表和其他形式的进展信息，来沟通和评价项目绩效。状态评审会议是项目沟通、监督和控制的重要一部分。 8 项目风险管理 风险是指损失或损害的可能性。项目由于它们独一无二的本质而具有风险。 风险管理是一项投资，也就是说，风险管理需要花费与识别风险、分析风险和制定风险减轻计划相关的成本。这些成本必须包括在成本、进度和资源的计划编制中。
工程项目风险及其管理研究文献综述
工程项目风险及其管理研究 文献综述 风险管理已在工程项目管理方面得到了一定范围的运用。工程项目风险管理是风险管理和项目管理相结合的一门学科。一般工程项目风险起源入手，探讨降低工程项目风险、为工程项目提供安全保障、促使工程项目顺利进行的方法，其目的是寻找对工程项目风险进行有效管理的途径。而工程项目风险管理对工程的顺利进行具有很大的意义，对此国内外众多学者都进行了相关的研究。国外的研究有：1984年，美国项目管理学会PMI制定的PMBOK将项目风险管理作为一个重要组成部分，并与2000年对其进行了修正，足以可见PMI对项目风险的重视。另外 C.B.Chapman教授在《Risk Analysis for Large Projects：Models，Methods and Cases》一书中提出了“风险工程”的概念，改框架的构建弥补了单一过程的风险分析技术的不足。除此之外，国外的众多学者也从工程项目风险管理的各方面进行了详细的研究。而在此基础上，我国的学者对工程项目风险管理也进行了大量的研究，其研究现状如下：王蔚初（2010）中《现代工程项目风险分析和管理》中主要对工程项目风险的全面风险管理进行了综述，着手于项目风险的预测与识别，项目风险的评估与分析，项目风险的应对策略以及项目风险的监控和防范，阐述了有关项目风险管理的各个方面。 张根合，李渊（2010）在《工程项目风险管理初探》中指出，工程项目的启动需要经过立项、可行性研究、设计、项目计划等步骤，所有这些工作都需要面对一些变化。因此，如何识别、分析、应对工程项目风险成为需要工程项目参与各方妥善解决的问题。 张晓晨（2010）在《项目风险管理研究浅析》中指出，风险管理一直是项目管理中的重点和难点问题。所以他结合自己多年来从事项目管理的经验，对项目风险概念、研究现状、及项目风险管理系统模型进行了深入的研究，对项目管理过程中的风险问题做了进一步的阐述，希望能对广大项目管理人员起到抛砖引玉的作用。
国外风险管理理论研究综述
国外风险管理理论研究综述 2011-11-22 17:04:46 来源：《金融发展研究》2011年第2期 王东（对外经济贸易大学保险学院） 摘要：风险管理在五十年的发展中实现了从多领域分散研究向企业风险管理整合框架的演进，本文对传统风险管理理论、金融风险管理理论、内部控制理论和企业风险管理理论的主要观点进行了综述，并对后危机时代的风险管理发展趋势进行了展望。 关键词：风险管理；内部控制；企业风险管理 Abstract：Risk management transited from disperse study of multiple fields to integrated framework of enterprise risk management in last fifty years. This paper summarizes the major views about traditional risk management theory，financial risk management theory，internal control theory and enterprise risk management theory，and reviews the future development tendency of risk management after the subprime crisis. Key Words：risk management，internal control，enterprise risk management
2007年次贷危机的爆发，各大金融机构的破产，使得风险管理再度成为理论界研究的热点，雷曼兄弟、美林等公司都曾经是风险管理的先行者，但还是在危机面前走向了破产，那么究竟该如何进行风险管理呢？在回答这个问题之前，我们有必要回顾一下风险管理理论的演进与发展，从历史的脉络中来寻找企业风险管理的精要所在。 一、传统风险管理理论 风险管理作为一门学科出现，是在二十世纪60年代中期。1963年梅尔和赫奇斯的《企业的风险管理》、1964年威廉姆斯和汉斯的《风险管理与保险》出版标志着风险管理理论正式登上了历史的舞台。他们认为风险管理不仅仅是一门技术、一种方法或是一种管理过程，而且是一门新兴的管理科学，从此风险管理迅速发展，成为企业经营和管理中必不可少的重要组成部分。 传统风险管理的对象主要是不利风险（也就是纯粹风险），目的就是为了减少纯粹风险对企业经营和可持续发展的影响；企业风险管理所采取的主要策略就是风险回避和风险转移，保险则成为最主要的风险管理工具。 在这个阶段，研究者的主要工作就是对风险管理对象的界定和区分，辨别出那些对企业只有不利影响的风险类型并着手解决，是传统
项目风险管理文献综述
项目风险管理文献综述 项目的实现过程是一个存在着很多不确定性的过程，因为这一过程是一个复杂的、一次性的、创新性的并且涉及许多关系与变数的过程。 项目风险管理是为了最好地达到项目的目标，识别、分配、应对项目生命周期内风险的科学与艺术，是一种综合性的管理活动，其理论和实践涉及到自然科学、社会科学、工程技术、系统科学、管理科学等多种学科。项目风险管理的目标可以被认为是使潜在机会或回报最大化、使潜在风险最小化。 针对当前我国工程建设中，对风险认识和估计不足，在建设过程中又没有有效的风险防范措施等情况。本文着重从风险的认识、特点、产生原因进行分析，介绍了它的基本概念及其常用的几种风险识别、风险评价和风险应对和监控的方法，提出控制风险的对策措施。 项目风险管理 项目风险是指由于项目所处的环境和条件本身的不确定性，和项目业主、客户、项目组织或项目的某个当事人主观上不能准确预见或控制因数影响，使项目的最终结果与当事人的期望产生悖离，并存在给当事人带来损失的可能性。 工程项目风险的产生 1.政策风险 政策风险是项目实施过程中，由于国家、行业的主管部门对所实施的项目相关的政策、法律法规、规划或标准的更新、更改给项目所带来的风险。对这类风险的管理和控制，首先要保证所实施的项目符合国家的产业政策，还应密切注意与项目相关的法律法规及标准可能发生的变化。如调整国民经济计划、产业政策，强行下令已开工的项目下马，或对一些企业实行关停并转等，许多工程业主不得不因此而改变其投资计划，因此，不可避免要遭受重大损失。再者由于政府角色与地位的特殊性，一旦政府换届就有可能导致工程项目发生变更，由此造成工程项目独特的“政治风险”。 2.市场风险 由于产品和原材料的市场价格及供需变化，产品的市场竞争能力等因素给项目造成的风险。该风险是竞争性项目最常遇到的风险，对项目的收益影响至关重要。避免或减少该风险必须采取综合性措施。一是前期做好市场调研，把握项目的产品市场和原材料市场的变化趋势;在选择时，注重项目产品的生命周期，避开进入衰退期的项目，选择具有市场生命力和发展前景的项目，避免市场风险。二是结合企业发展战略，做好产品市场定位，运用营销策略来降低或化解不利因素的影响，从而减少、降低市场风险。 3.管理风险 指项目管理过程中，由于管理层决策失误、战略调整等管理方面的因素造成的风险，是一种人为的风险，具有主观性、可控性，与项目的组织、管理实施有直接联系。 4.财务风险 项目在实施过程中由于资金融通、资金周转、利率汇率变化使项目可能发生超投资或资金短
企业风险管理论文范文2篇
企业风险管理论文范文2篇 企业风险管理论文范文一：企业财务风险管理内部控制研究 在当今全球经济和社会一体化快速发展的背景之下，企业面临的经营管理内外部环境呈现出不断复杂化的发展趋势。环境的变化不断改变着企业的经营策略和管理方法，因为在外部环境不断变化并且控制外部环境的难度越来越大的情况下，企业只有不断改变自身去适应新的环境才能生存和发展。其中，企业财务风险控制是企业改革和发展过程中的一个关键组成部分。我国企业进行风险管理的起步较晚，很多企业的风险管理意识相对较差，企业经营管理的各领域风险管理制度或者措施并未建立和实施，尤其是数量比例很高的中小企业的风险管理状况较差。在企业整体风险管理发展落后的环境之下，企业财务风险管理的发展也是不容乐观。迫于风险因素增多对于企业生存和应对复杂环境产生的压力，国家和企业认识到风险管理对于企业内部控制工作的驱动影响越来越大，并提倡风型的内部控制。因此，积极探索和研究内部控制视角下的企业财务风险管理对企业有效应对财务风险，高速、健康发展具有非常重大的实际应用意义。 1.内部控制和财务风险管理研究现状 财务风险的内容方面。陈小鲁认为集团公司财务风险控制的内容是筹资风险控制、投资风险控制、运营风险控制和分配风险控制。而占松涛认为凡能影响企业财务状况和资金周转，可能使
企业在当前或未来某一时期发生财务危机的风险因素都应纳入企业财务风险控制的范畴，财务风险的内涵已经扩大到企业资金运动的方方面面。对于风险管理现实状况的研究。胡小红认为安然、中航油等企业因财务原因倒闭破产案例的主要原因是风险意识淡薄和没有有效的防范企业财务风险。郑涵少则认为现阶段经济环境下，企业进入了集团化的成长发展阶段，跨地域经营使得母子公司或者总分公司之间的财务会计信息沟通和交流受阻，企业必须在扩大经营范围和规模的同时加强财务会计信息化建设，以此来规避企业所面临的财务风险。关于内部控制和财务风险管理两者相融合的研究。刘印平等，高秀兰所持观点大致相同，即企业的内部控制向风险管理靠拢的趋势正不断加强，两者的融合越来越深入，以风险管理为主导、适应企业风险管理内部控制新制度正在迅速发展。财务风险管理作为风险管理的一个核心内容，必须要加强与内部控制的联系，要借助内部控制的功能进一步加强风险管理，使控制和风险管理在财务风险管理方面发挥综合性的作用。本文在总结前人研究成果的基础上，对我国企业现有内部控制下存在的财务风险问题进行具体分析，并进一步提出了内部控制下财务风险防范体系构建的几点建议，以为企业完善内部控制，更大程度地规避财务风险提供借鉴。 2.内部控制和财务风险管理相关理论 2.1财务风险内涵 财务风险是指企业在生产经营活动中，由于各种因素的影响致使企业的实际收益偏离预期的收益的可能性以及偏离程度。财务风险从不同的角度可以进行不同的划分。从影响因素的来源上
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目录 1概述............................................................................................................................................ 2定义和缩略语............................................................................................................................ 3项目风险管理组织.................................................................................................................... 4项目定义风险管理表................................................................................................................ 4.1项目风险类别定义 ........................................................................................................... 4.2项目风险概率和影响定义 ............................................................................................... 4.3项目风险状态定义 ........................................................................................................... 4.4项目风险管理表 ............................................................................................................... 5项目风险管理策略.................................................................................................................... 6项目风险管理进度安排............................................................................................................ 7其它............................................................................................................................................
风险管理理论沿袭和最新研究趋势综述
张琴陈柳钦 （南开大学风险管理与保险学系，天津，300071）（天津社会科学院，天津，300191） 【内容提要】本文从风险的涵义和分类的分析入手，介绍了传统风险管理向整体化风险管理过渡的历史演变过程；其次从人们的安全性需求、风险成本和公司相关权益方要求的角度论述了开展全面风险管理的必要性，其中着重介绍了风险的各种成本以及如何通过对风险交易成本的控制来提升公司价值；文章的的三部分也是本文的重点是对风险管理的最新研究趋势——全面风险管理相关内容的介绍，不仅对国内外的全面风险管理经典著作进行了评述，还对目前理论界和企业界比较认可、应用比较多的COSO和GARP全面风险管理框架和新的整合型避险工具做了详细的介绍。 【关键词】风险管理；全面风险管理；资产型避险工具；负债型避险工具；股权型避险工具 美国著名金融学家彼得·伯恩斯坦在其金融学巨著《与天对弈：关于风险的精彩故事》中认为，风险管理的极端重要性无论怎么强调都不过分，它甚至“超越了人类在科学、技术和社会制度方面取得的进步”①。然而，在我国的风险管理实践中却出现了对风险管理各方面概念的理解不清，对风险管理的作用的怀疑，甚至认为风险管理相关费用的支出是对企业资源的浪费，与企业价值增长目标相矛盾的现象。基于对风险管理重要性的认识和增强人们对风险管理相关问题的理解，本文从风险的涵义入手，从传统风险管理到新型的全面风险管理，对风险管理理论及其演进过程进行了一次梳理。 一、从传统风险管理到整体化风险管理 1、对风险的认知。目前对风险的概念和分类，无论在业界还是理论界、国内还是国外，都没有一个统一的界定。关于风险的定义，比较常见的定义涉及到不确定性、概率、损失、波动性、危险等含义。归纳起来主要有以下几种解释：⑴风险是结果的不确定性。一种观点认为风险等同于结果的不确定性②。不确定性是指人们对事物的未来状态不能确切知道或掌握，也就是说人们总是对事物未来的发展与变化缺乏信息与控制力。根据能否事前估计事件的最终结果又将不确定性分为可衡量的不确定性和不可衡量的不确定性。从不确定性角度出发，事物的结果可能是坏的，也有可能是好的，即潜在损失与盈利机会并存。美国经济学家奈特在其名著《风险、不确定性和利润》一书中认为：风险是可以测定的不确定性。美国的阿瑟·威廉姆斯等在《风险管理与保险》一书中，把风险定义为：“在给定的情况下和特定的时间内，那些可能发生的结果间的差异。如果肯定只有一个结果发生，则差异为零，风险为零；如果有多种可能结果，则有风险，且差异越大，风险越大。”我国保险界对风险的定义也大都和不确定性联系在一起。如李秀芳在《中国寿险业资产负债管理研究》中认为：风险是预期收入的不确定性；风险可以定义为在一定时期内，在一定的条件下某事件实际结果与预期结果之间的偏差，偏差越大则风险越大。卓志编著的《保险经营风险防范机制研究》和魏华林等编著的《保险学》也给出了类似定义。（2）风险是指各种结果发生的可能性（或概率）。因为风险是一种不确定的状态，风险与可能性（或概率）（Probability）有着必然的