会计电算化及实务模拟实训资料
玉溪农业职业技术学院财会专业
会计电算化及实务
模拟实训资料
班级：财会0921班、财会0921班、财会0921班、财会0924班
编写：李洋、李健华
１
会计信息化系统财务部分上机题
总账上机题（操作环境：用友软件）
第一章系统初始化及首页账务处理
第一部分：建立新账套（操作模块：系统管理）
1.增加操作员： 01李佳 02王晓 03刘明 04陈凡
2.建立账套：账套号：班号后一位+学号后两位账套名称：玉溪阳光科技公司
账套路径：默认启用时间：2011年1月；
单位名称：玉溪阳光科技公司单位信息的其他项为空
行业性质：新会计制度科目按行业性质预置会计科目
客户、供应商分类业务流程选择为“默认流程”
客户、供应商编码级次：2-2-2 部门编码级次：2-2
科目编码级次：4-2-2-2-2-2 数据精度为默认值
账套主管：李佳
注意：建账成功后，请启用总账、工资、固定资产，启用日期为：2011年1月1日
3.设置权限：以Admin身份注册后，在“权限—>权限”菜单中设置如下权限
李佳：账套主管王晓：审核凭证、出纳签字
刘明：总账、财务报表陈凡：工资、固定资产
4.备份：手动备份、自动备份
第二部分：总账初始化（操作模块：总账）
1.参数修改：“出纳凭证必须经由出纳签字”。
2.设置凭证类别为“记账凭证”并增加凭证常用摘要如下：
001 提取备用金 002 报销差旅费
003 购买办公用品 004 购买商品
005 销售商品 006 职工出差借款
3.设置结算方式为：
1--现金 2--支票 201--现金支票 202--转账支票 9--其他
4.设置部门档案如下：
２
01-综合部 0101-总经理办公室 0102-财务部
02-市场部
03-开发部 0301-开发一部 0302-开发二部5．设置职员档案如下：
6．设置客户分类如下：
01--长期客户 02--中期客户 03--短期客户
7．设置客户档案如下：
中期客户：02001-玉溪计算机实验学校、02002-玉溪实达科技公司
短期客户：03001-玉溪科迪软件公司、03002-玉溪仕通计算机学校8．设置供应商分类如下：
01--工业 02--商业 03--事业 04—其他
9．设置供应商档案如下：
工业：01001-玉溪万科软件有限公司、01002-玉溪中天工贸有限公司
商业：02001-昆明天利公司、02002-玉溪通达计算机公司
10.在会计科目表中增加或修改会计科目如下：
要求：1.指定现金总账、银行总账科目；指定现金流量科目；2.进行成批复制科目。
３
４
５
会计模拟实训报告
会计模拟实训报告 ●一、实训的主要内容 为了在走上工作岗位后能尽快适应并胜任实际工作，缩小理论与实践的距离，要在学校学习期间培养学生的的实践能力和操作技能，其主要办法之一就是进行会计模拟实训。会计模拟实训主要包括原始凭证、记账凭证填制和登记各种明细分类账、现金银行存款日记账、登记总分类账及编制财务会计报表，还包括企业供应、生产、销售三个环节的核算和成本计算中会计凭证取得或填制的方法，还包括账项调整、账项结转与结账、错账查找与更正的方法，以及试算平衡表、发生额及余额对照表、资产负债表和利润表的编制依据和编制方法等。 ●二、实训的基本流程 会计模拟实训是按照会计核算形式所规定的核算步骤进行的。 第一步，根据模拟企业实际发生的经济业务，填制和审核原始凭证，然后根据审核无误的原始凭证编制记账凭证，再根据记账凭证编制汇总记账凭证。填制和审核会计是会计核算工作的基础，是保证会计核算资料真实、可靠和完整的关键，是发挥会计监职能的重要一环。全部会计凭证必须经过有关人员严格审核，只有审核无误的会计凭证才能作为登记账簿的依据。 第二步，根据审核无误的会计凭证分别登记现金和银行存款日记账、各种明细账和总账。然后与会计期末进行会计账项调整、结转并结账、对账。如过发现账簿记录存在错误、应及时予以更正。 第三步，根据有关的分类账簿记录资料编制资产负债表和利润表等主要的会计报表。另外，正式编制会计报表前还应编制试算平衡表进行试算平衡。
三、实训中应注意的问题 因为所给出的原始凭证部分需填制，所以原始凭证填制填制时要注意的问题不能忽略，主要有：填制真实可靠。即如实填列经济业务内容，不弄虚作假，不涂改、挖补。内容完整。即应该填写的项目要逐项填写，不可缺漏，尤其需要注意的是，年、月、日要按照填制原始凭证的实际日期填写；名称要写全，不能简化；品名或用途要填写明确，不许含糊不清；有关人员的签章必须齐全。填制及时。即每当一项经济业务发生或完成，都要立即填制原始凭证，做到不积压、不误时、不事后补制。书写清楚。即字迹端正、易于辨认，做到数字书写符合会计上的技术要求，文字工整，不草、不乱、不“造”；复写的凭证，要不串格、不串行、不模糊。顺序使用。即收付款项或实物的凭证要顺序或分类编号，在填制时按照编号的次序使用，跳号的凭证应加盖“作废”戳记，不得撕毁。这也是审核原始凭证所要重点注意的地方。 本次实训的主要内容是依据原始凭证填制记账凭证，记账凭证填制工作量大、有些内容难度较大，几乎涉及所学会计知识的全部内容，要想把这一部分做好是很不容易的，如果不讲求方式方法，没有执行记账要求的话，工作将陷入无法开展的地步，除了严格遵守记账规则外还有许多要注意的问题：填制记账凭证的依据，必须是经审核无误的原始凭证或汇总原始凭证。正确填写摘要。一级科目、二级科目或明细科目，账户的对应关系、金额都应正确无误。记账凭证的日期。收付款业务因为要登入当天的日记账，记账凭证的日期应是货币资金收付的实际日期，但是与原始凭证所记的日期不一定一致。转账凭证以收到原始凭证的日期为日期，但在摘要栏要注明经济业务发生的实际日期。记账凭证的编号，要根据不同的情况采用不同的编号方法。如果企业的各种经济业务的记账凭证，采
会计电算化实训报告
会计电算化实训报告 篇一、电算化会计实训报告 一、实习情况概述 1、实习名称：电算化会计实训 2、性质：校内实训 3、实习时间：、年、日---、、年、月、日 4、实习单位(地点)：会计模拟实验室 5、岗位：财务会计综合岗位 随着电子信息技术的飞速发展和企业管理的不断深入，实现会计电算化已成为现代会计的发展方向和必然趋势，因此培养能胜任会计电算化工作的专业技术人才是非常必要的。加强、提高会计电算化模拟实验的地位与质量是符合职业技术教育要求的，同时也是缩短我们学生走上工作岗位后的适应期的关键环节。 通过这1个月的工作，它使我在实践中了解社会，让我学到了很多在课堂上根本就学不到的知识，提高了处理实际问题的能力，为我以后进一步走向社会打下了坚实的基础。下面我对这次的实训简单总结如下! 二、实习目的 会计是对会计单位的经济业务从数和量两个方面进行计量、记录、计算、分析、检查、预测、参与决策、实行监督，旨在提高经济效益的一种核算手段，它本身也是经济管理活动的重要组成部分。会计专业作为应用性很强的一门学科、一项重要的经济管理工作，是加强经济管理，提高经济效益的重要手段，经济管理离不开会计，经济越发展会计工作就显得越重要。 通过对《基础会计学》、、《财务会计学》及《成本会计》的学习，可以说对会计已经是耳目能熟了，所有的有关会计的专业基础知识、基本理论、基本方法和结构体系，我都基本掌握了，但这些似乎只是纸上谈兵，倘若将这些理论性极强的东西搬上实际上应用，那我想我肯定会是无从下手，一窍不通。自认为已经掌握了一定的会计理论知识在这里只能成为空谈。于是在坚信“实践是检验真理的唯一标准”下，认为只有把从书本上学到的理论知识应用于实际的会计实务操作中去，才能真正掌握这门知识。因此，我作为一名会计专业的学生，我必须认真的实训。
【财务培训讲义】会计电算化及实务模拟实训讲义
玉溪农业职业技术学院财会专业 会计电算化及实务 模拟实训资料 班级：财会0921班、财会0921班、财会0921班、财会0924班编写：李洋、李健华 会计信息化系统财务部分上机题 总账上机题（操作环境：用友软件） 第一章系统初始化及首页账务处理 第一部分：建立新账套（操作模块：系统管理） 1.增加操作员：01李佳02王晓03刘明04陈凡 2.建立账套：账套号：班号后一位+学号后两位账套名称：玉溪阳光科技公司 账套路径：默认启用时间：2011年1月； 单位名称：玉溪阳光科技公司单位信息的其他项为空 行业性质：新会计制度科目按行业性质预置会计科目 客户、供应商分类业务流程选择为“默认流程” 客户、供应商编码级次：2-2-2部门编码级次：2-2 科目编码级次：4-2-2-2-2-2数据精度为默认值 账套主管：李佳 注意：建账成功后，请启用总账、工资、固定资产，启用日期为：2011年1月1日 3.设置权限：以Admin身份注册后，在“权限—>权限”菜单中设置如下权限
李佳：账套主管王晓：审核凭证、出纳签字 刘明：总账、财务报表陈凡：工资、固定资产 4.备份：手动备份、自动备份 第二部分：总账初始化（操作模块：总账） 1.参数修改：“出纳凭证必须经由出纳签字”。 2.设置凭证类别为“记账凭证”并增加凭证常用摘要如下： 001提取备用金002报销差旅费 003购买办公用品004购买商品 005销售商品006职工出差借款 3.设置结算方式为： 1--现金2--支票201--现金支票202--转账支票9--其他 4.设置部门档案如下： 01-综合部0101-总经理办公室0102-财务部 02-市场部 03-开发部0301-开发一部0302-开发二部 5．设置职员档案如下： 6．设置客户分类如下： 01--长期客户02--中期客户03--短期客户 7．设置客户档案如下： 中期客户：02001-玉溪计算机实验学校、02002-玉溪实达科技公司 短期客户：03001-玉溪科迪软件公司、03002-玉溪仕通计算机学校8．设置供应商分类如下：
会计模拟实验报告--
课程设计(综合实验)报告( 2013-- 2014年度第二学期) 名称：会计模拟实验 题目: 院系： 班级： 学号： 学生姓名： 指导教师： 设计周数： 成绩： 日期：
一、综合实验的目的与要求 会计综合模拟实验是在学生掌握了一定的专业理论知识的基础上，以某个模拟单位在一定时期内发生的实际经济业务资料作为模拟实验对象，采用直观的、逼真的实验材料和道具，包括原始凭证、记账凭证、会计账簿、报表及其他会计实验用具等，让学生在仿真的环境中增强实际操作能力和动手能力，将来走上工作岗位后能够更迅速、更轻松地进入角色，工作起来得心应手。本实验以模拟企业的实际会计工作为基础，按照企业会计制度和企业会计准则的要求，进行操作训练，有目的地检验和复习学生所学的会计理论、方法、技能和技巧。通过实际的操作，使学生比较系统、全面地掌握工业企业会计核算的基本程序和具体方法，加强学生对会计基本理论的理解和对会计基本技能的掌握，把枯燥、抽象的书本知识转化为实际、具体的操作，使学生形象地掌握各种业务的处理及记账凭证的填写方法，掌握账簿的处理及登记方法，掌握成本核算方法，掌握各种报表的编制方法，掌握会计资料的整理归档方法，同时，学生在不同岗位进行不同操作，使之在实验中，培养职业道德和职业判断能力，提高职业工作能力，为学生今后从事会计实务工作打下扎实的基础。通过财务会计实训，使得学生较系统地练习企业会计核算的基本程序和具体方法，加强学生对所学专业理论知识的理解、实际操作的动手能力，提高运用会计基本技能的水平，也是对学生所学专业知识的一个检验。 通过实际操作，不仅使得每位学生掌握填制和审核原始凭证与记账凭证，登记账薄的会计工作技能和方法，而且能够切身的体会出纳员、材料核算员、记账员等会计工作岗位的具体工作，从而对所学理论有一个较系统、完整的认识，最终达到会计理论与会计实践相结合的目的，巩固学习内容，掌握会计核算操作的基本技能加深对会计专业的理解和认识，提高对所学专业的兴趣理论联系实际，有利于培养高素质的、技能过硬的会计人员。 上机实验在教六二楼机房进行，我们使用福斯特多媒体会计模拟软件对一个制造业企业的业务进行了手工记账的模拟处理。实验要求我们根据相关的会计政策法规，对模拟企业的日常业务进行正确的会计处理，从根据资料填制原始凭证、记账凭证，到填制各种账簿总账，最后出具会计报表。 模拟企业资料 1、模拟企业概况及核算办法：模拟企业的基本情况、具体的核算办法。 2、模拟企业生产流程：模拟企业的生产流程。 3、模拟企业记账流程：企业记账流程 4、模拟企业前期会计资料 （1）账户余额表：各个科目在12月初的账户余额。 （2）原材料结存表：各种原材料在12月初的账户余额。 （3）低值易耗品结存表：各种低值易耗品在12月初的账户余额。 （4）包装物及自制半成品结存表：各种包装物在12月初的账户余额。 （5）在产品结存表：各种在产品在12月初的账户余额。 （6）库存商品结存表：各种库存商品在12月初的账户余额。 （7）业务汇总：实验中所要处理的185笔业务及对应的原始凭证。
会计综合模拟实训答案
会计综合模拟实训答案 Document number【AA80KGB-AA98YT-AAT8CB-2A6UT-A18GG】
业务1：借：银行存款——工商银行700000 贷：短期借款——工商银行 700000 业务2：借：其他应收款——吴韧 2000 贷：库存现金 2000 业务3：借：库存现金 6000 贷：银行存款——工商银行 6000 业务4：借：管理费用——办公费 贷：库存现金 业务5：借：销售费用——广告费 30000 贷：银行存款——工商银行 30000 业务6：借：管理费用——业务招待费 3200 贷：库存现金 3200 业务7：借：应交税费——应交增值税（未交税费）349400 ——应交城建税 24458 ——应交教育费附加 10482 贷：银行存款——工商银行 384340 业务8：借：营业外支出——捐赠支出 50000 贷：银行存款——工商银行 50000 业务9：借：管理费用——差旅费 1340 库存现金 660 贷：其他应收款——吴韧 2000 业务10：借：其它货币资金——银行汇票存款 64330 贷：银行存款——工商银行 64330 业务11：借：财务费用——手续费 贷：银行存款——工商银行 业务12：借：应付账款——上海钢铁制造有限公司 268000 贷：银行存款——工商银行 268000 业务13：借：财务费用——手续费 贷：银行存款——工商银行 业务14：借：材料采购——圆钢 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：预付账款——长江钢铁集团有限公司 103320 业务15：借：材料采购——M23轴承 71720 应交税费——应交增值税（进项税额） 11840 贷：其它货币资金——银行汇票存款 83560 业务16：借：材料采购——圆钢 158100 应交税费——应交增值税（进项税额） 26877 贷：应付账款——宏达集团 184977 业务17：借：材料采购——润滑油 350 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：银行存款——工商银行 业务18：借：材料采购——包装箱 27300
会计模拟实训资料全
会计模拟实训要求：每位学生准备以下物品： 1、蓝黑墨水笔各一只 2、转账凭证20张、付款凭证10张、收款凭证5张、现金日记账1页、银行存款日 记账1页、总分类账15页、数量金额式帐页1页、多栏式帐页2页。凭证封皮1张。 3、资产负债表、利润表各一张。 班级准备物品：胶水、剪刀、订书机 实训资料如下： 一、晋峰地板厂概况 企业性质：强化地板生产企业； 注册资金：300万元人民币； 经营范围：主要生产经营二种型号的强化地板，分别为1#地板，2#地板； 企业组织设置：行政管理部门、生产车间； 法定代表人：王万定 财务负责人：张天长 开户行及银行账号：工行太原分行南内环支行，114601040000788； 纳税登记号：140307719850199； 其他情况：出纳员李瑞，制单人员郑芷，审核人员方卓。 预留印鉴: 二、会计核算规定
晋峰地板厂会计实行集中核算。会计处理程序为记账凭证会计处理程序，其记账凭证采用专用记账凭证格式。该企业存货核算采用实际成本计价，材料、库存商品均按其品名开设明细账户进行明细核算，所有发出存货均采用全月一次加权平均法计算。成本计算采用品种法，直接材料费用按完工产品数量进行分配，制造费用按生产工人工时进行分配。所得税按全年利润并调整所得税调整项目计算，年终对所得税进行汇算清缴，并将税后全年净利润按国家相关法律及企业的章程进行分配。产品销售价格均为不含增值税价格增值税率17％，城市维护建设税税率7％，教育费附加为3％，所得税率为33％。一般盈余公积的提取比例为10％，并按净利润的20％对投资者分利。 三、晋峰地板厂总分类会计科目与明细会计科目表 四、2007年12月1日账户期初余额表
会计电算化模拟实验实习报告
会计电算化模拟实验实习报告 这次模拟实验，对我的会计专业知识是一个很好的补充。基础会计学了快两年了，一些会计流程渐渐淡忘了。这次模拟实验，我们根据经济业务填制原始凭证和记账凭证。根据记账凭证及所附的原始凭证登记明细帐。根据记账凭证编科目汇总表。根据科目汇总表登记总帐。根据给出的相关内容编制本月的资产负债表和利润表及费用明细表。在此过程中，一些具体程序记得不是很清晰了，通过看书，和同学讨论，我终于把一个一个问题啃掉了。 但我这次最器等,计算过程每运算一次要重复一次,由于不能存储运算结果,人要边算边记录,工作量大,大的收获无疑是认识到了传统手工会计和会计电算化的不同之处。 一、运算工具不同。传统手工会计运算工具是算盘或电子计算速度慢.电算化会计的运算工具是电子计算机,数据处理由计算机完成,能自动及时的存储运算结果,人只要输入原始数据便能得到所希望的信息. 这大大提高了效率。 二、信息载体不同;传统手工会计所有信息都以纸张为载体,占用空间大,不易保管,查找困难.电算化会计除了必要的会计凭证之外,均可用磁盘,磁带做信息载体,它占用
空间小,保管容易,查找方便. 三、帐薄规则不同;传统手工会计规定日记帐,总帐要用订本式帐册,明细帐要用活页式帐册;帐薄记录的错误要用化线法和红字法更正;帐页中的空行,空页要用红线划消.电算化会计不采用传统手工会计中的一套改错方案,凡是登记过帐的数据,不得更改(当然还是要辅以技术控制),即使有错,只能采用输入更改凭证加以改正,以留下改动痕迹.对需要打印的帐页的空行,空页可以用手工处理. 四、帐务的处理程序(会计核算形式)不同传统手工会计处理帐务的程序有4种,但都避免不了重复转抄与计算的根本弱点,伴之而来的是人员与环节的增多和差错的增多.成熟的电算化会计的帐务处理程序用同一模式来处理不同企业的会计业务,成本核算程序以软件固化形式在计算机里,从会计凭证到会计报表的过程都由计算机处理完成后,而任何要求的输出都能得到满足. 五、会计工作组织体制不同;传统手工会计的会计组织工作以会计事物的不同性质作为制定的主要依据;电算化会计组织体制以数据的不同形态做为制定的主要依据. 六、人员结果不同;传统手工会计中的人员均是会计专业人员,其中的权威应是会计师;电算化会计中的人员由会计专业人员,电子计算机软件,硬件及操作人员组成,其中权威应为掌握电算化会计中级的会计师.
会计综合模拟实训实验教学大纲
《会计综合模拟实训》实验教学大纲 一、课程说明 1.课程代码 H101064001 2.课程类别 专业课 3.适用专业及课程性质 财务管理专业会计专业 4.课程目的 会计属于应用科学，它必须应用于社会实践。但汇集了企业生产经营各方面信息的会计其工作，在企业中属于掌握商业秘密的岗位，企业一般都不便接受在校学生的实地参观、实习；即使愿意接纳学生，也不可能容纳多名会计人员实习。这与企业非常欢迎学生参与其销售实践的《市场营销》课程不同。因此，会计学课程的社会实践主要采用在学校以会计模拟的方式进行，通过设计丰富、逼真、系统的企业会计业务的操作系统，使学生达到体验会计信息的确认、分析、归集、编报、输出过程的目的。所以会计模拟实习的目的是： （1）理论联系实际，增强独立开展会计工作的能力。通过会计模拟实习操作，使学生加强对会计基本理论的理解、会计基本方法的运用和会计基本技能的训练，使其把书本知识和实际业务处理进行对照比较，加深认识，达到理论教学和会计实务的统一，增强学生毕业后独立从事会计工作的能力。 （2）严格基本技能训练，提高实际操作能力。通过会计模拟实习操作，使学生身居实际会计工作环境，对其生产经营过程中的各经济业务环节的处理进行一次全面系统的演习，以提高学生记账、算账、报账、用账以及分析管理的实际操作能力。 （3）从培养高级应用型人才的角度出发，对学生进行政策水平、分析问题和解决问题的能力训练。通过会计模拟实习操作，不仅培养学生识证、制证、登账、编表能力，还要学会经济活动的分析能力，不仅知道“是什么”，“怎么做”，还要分析“为什么” 。通过各项经济业务的账务处理所依据的政策、法规、原则、制度，作出财务分析，以提高学生分析问题、解决问题及财经应用写作的能力，形成会计责任观念。 5.学时与学分 学分1，学时1周 6.建议先修课程 财务会计，成本会计，财务报表编制与分析等课程
电大会计综合模拟实训答案
1、借：银行存款500 贷：库存现金500 2、借：交易性金融资产－M公司股票（成本）150000 投资收益120 贷：其他货币资金－存出投资款150120 3、借：材料采购—甲材料180000 抵扣联单独装订 应交税费—应交增值税—进项税额30600 贷：银行存款210600 4、借：材料采购—乙材料176000 应交税费—应交增值税—进项税额29920 ' 贷：应付账款—蚌埠物华贸易公司205920 5、借：材料采购—甲材料664 —乙材料266 应交税费－应交增值税—进项税额70 贷：库存现金1000 6、（1）借：原材料—甲材料184000 贷：材料采购—甲材料180664 材料成本差异—甲材料3336 （2）借：原材料—乙材料172000 材料成本差异—乙材料4266 — 贷：材料采购—乙材料176266 7、借：其他应收款—刘明2000 贷：银行存款2000 8、借：包装物—木箱4000 应交税费—应交增值税—进项税额680 贷：银行存款4680 9、借：在建工程—A设备安装工程700509 应交税费－应交增值税－进项税额118091 贷：银行存款818600 10、借：生产成本—A产品—直接材料92000 ` 贷：原材料—甲材料92000 11、借：生产成本—C产品—直接材料180600 —B产品—直接材料34400 贷：原材料—乙材料215000 12、（1）借：应收账款—安徽东山化工厂8190 贷：其他业务收入7000 应交税费—应交增值税—销项税额1190 （2）借：其他业务成本4600 贷：原材料—甲材料4600 13、（1）借：固定资产清理25000 [
《企业会计实务模拟实训》项目资料和步骤
金蝶K3财务模块 —企业会计实务模拟实训 一、金蝶K３财务模块实验项目 实验一:安装金蝶虚拟机...........................................................................错误!未定义书签。 实验二:根据下列资料建立组织机构.......................................................错误!未定义书签。 实验三：新建账套?错误!未定义书签。 实验四:账套属性设置?错误!未定义书签。 实验五:账套的备份?错误!未定义书签。 实验六：根据表2增加用户组................................................................错误!未定义书签。 实验七：以adｍiｎistratｏr的身份进行系统设置?错误!未定义书签。 实验八:以adｍiｎiｓtrator的身份设置基础资料中的公共资料..........错误!未定义书签。 实验九：根据表2－2完成期初余额的设置..........................................错误!未定义书签。 实验十:在总账模块以学生作为制单员录入相关凭证，并以钱营进行审核,完成期末结账?错误!未定义书签。 实验十一：完成２007年1２月份的资产负债表、利润表和现金流量表的编制错误!未定义书签。 二、公司概况 （1)公司名称:芜江市长江化工有限责任公司(简称长江化工）。 （２)性质：股份有限公司,增值税一般纳税人。 （３）纳税人识别号：３48８。 （４）地址及电话：芜江市长江路146号,。 （5)开户行及账号：工行赭山支行7３2９。 （６)主要产品:PAG、PDC。 （7）组织机构及主要责任人,如表1所示。 表１组织机构及主要责任人 （８）生产组织与工艺流程。 ①公司下设一个基本生产车间——加工车间，一个辅助生产车间——维修车间。
会计电算化实训实验报告知识资料经典会计电算化资料
会计电算化实训实验报告知识资料经典会计电 算化资料 文稿归稿存档编号：[KKUY-KKIO69-OTM243-OLUI129-G00I-FDQS58-
【最新资料,Word版，可自由编辑！】 一、实训目的 1. 掌握用友ERP-U8普及版V3.0软件中有关系统管理和基础设置的内容以及系统管理在整个系统中的作用和基础设置的重要性。 2. 掌握用友ERP-U8普及版V 3.0软件中总账管理系统初始设置的相关内容及其意义，以及其操作方法。 3. 掌握用友ERP-U8普及版V3.0软件中工资管理系统的相关内容以及工资系统初始化、日常业务处理工资分摊以及月末处理的操作。 4. 掌握用友ERP-U8普及版V3.0软件的子系统-固定资产管理系统的内容、固定资产管理系统的初始化、日常业务处理及其月末处理的操作。 5. 理解报表编制的理解及流程、掌握报表格式定义的操作方法；掌握报表单元公式的用法；掌握报表数据处理的操作以及如何利用报表模板生成一张报表。 二、实训内容 1. 系统注册；减少用户；设置权限；建立账套；财务分工；输入基础信息；备份账套数据。 2. 总账管理系统基础设置；基础档案设置：会计科目、凭证类别、外币及汇率、结算方式等；期初余额录入；处理经济业务；凭证管理：填制审核凭证、凭证记账的方法；出纳管理：出纳签字、现金、行存款日记账和资金日报表的查询；账簿管理：总账、科目余额表、明细账辅助账的查询方法；银行对账；自动转账；对账、结账。 3. 工资管理系统的初始化设置及其日常业务处理；工资分摊及月末处理；工资系统数据查询。 4. 固定资产管理系统初始化及其常业务处理及其月末处理的操作，如计提减值准备、计提折旧、对账、结账。 5. 自定义报表；利用模板生成报表。 三、实验步骤：
会计电算化实训心得体会3篇
会计电算化实训心得体会3篇 会计科目设置这是一步关键的设置，也是容易忽略的地方。会计电算化实训可以学习到很多的实践操作技能，大家不妨来看看我推送的会计电算化实训心得体会3篇，希望给大家带来帮助！ 会计电算化实训心得体会一 实习圆满结束了，我们都很高兴和不舍。经过我们小组三人的实践和努力学习，在同事师傅们的指导和帮助下，对公司的概况和财务机构有了一定的了解，对公司的财务管理及内部制度有了初步的认识，在与其他会计人员交谈过程中学到了许多难能可贵经验和知识。通过这次实践，使我对会计实务有了了解，也为我今后的顺利工作打下了良好的基础。 我们实习的单位是铁通太原分公司，我们小组三人在这个单位元旦假日前实习了会计电算化，我们通过实习了解到，中国—集团有限公司太原分公司，是从事固定电信服务，国有及国有控股企业。执行新企业会计制度，采用的核算方法是成本法，报表类型是单户表，经营形式是国有独资，新报因素是连续上报，属于大型经营规模的公司。依托——各类固定电信网络与设施，主要经营国内、国际语音、数据、图象及多媒体通信与信息服务，
以及相关的系统集成、技术开发等业务。财务部门岗位设置是，总管会计负责人一名，总会计师一名，会计机构负责人一名，会计人员三名。 我们小组观看了专家们的实际操作账务处理程序，填制凭证，和审核凭证。从事会计工作四人，分别接到不同的营业厅的帐，然后核算无误后，录入电脑。然后又由会计机构负责人审核。我们也试着做了做公司的业务。 特别是目前的就业形势下所反映的高级技工的工作机会要远远大于大学生，就是因为他们的动手能力很强。而我们大学生却很难在毕业后就找到合适的工作，因为我们根本不知道工作的流程。我们对审核原始凭证后编制记账凭证。我根据原始凭证所必需的要素认认真真审核了原始凭证后，进入久其会计的录入记帐凭证的界面，先按此笔业务录入简明而清楚的摘要，然后按会计分录选会计科目，并在相应的会计科目的借方和贷方录入金额，最后在检查各个要素准确无误后，按下保存并打印出记帐凭证和相应的原始凭证钉在一起。刚开始我制作的速度比较慢，而且在宋师傅审核凭证时能发现一些错误的凭证。 我们在旁学习师傅们是如何对这些各营业厅交来的帐做处理。我根据原始凭证所必需的要素认认真真审核了原始凭证后，录入记帐凭证，先按此笔业务录入简明而清楚的摘要，然后按会
会计模拟实训练习题
会计模拟实训练习题 第一部分会计基本知识和有关规定 1、企业的留存利润包括哪两种？ 盈余公积、未分配利润 2、确定存货数量盘存的方法有哪两种？ 永续盘存法、定期盘存法 3、带息票据的利息收入应计入什么科目？ 财务费用、应收票据 4、我国会计人员专业职称有哪些？ 会计员和助理会计师为初级职称，会计师为中级职称、高级会计师为高级职称。 5、低值易耗品的摊销方法有哪些？ 一次摊销法、五五摊销法、分期摊销法 6、编制会计报表的基本要求有哪些？ 内容完整、数字真实、计算正确、编表及时 7、存货发出的计价方法有哪些？ 先进先出法、后进先出法、个别计价法、加权平均法、移动加权平均、计划成本法、毛利率法8、固定资产的计价方法有哪些？ 原始价值、重置价值、折余价值 9、企业弥补亏损的渠道有哪些？ 企业发生的年度亏损，可以用下一年度实现的税前利润弥补，下一年度税前利润不足弥补可以在5年内连续弥补；5年内不足弥补的应当税后利润弥补，也可以用以前年度提取盈余公积金弥补。 10、资本公积金来源于哪几个方面？ 资本溢价或股本溢价，接受捐赠资产准备，资产评估增值准备，股权投资准备，被投资单位接受捐赠准备，被投资单位评估增值准备，被投资单位股权投资准备，其它资本公积转入，外币资本折算差额，被投资单位外币资本折算差额。 11、按我国会计制度规定，会计要素有哪些？ 资产、负债、所有者权益、收入、费用。 12、会计的基本假设有哪些？ 会计主体假设、持续经营假设、会计分期假设和货币计量假设 13、按照《银行结算办法》规定，可以背书转让的票据有哪些？ 银行本票、商业汇票、支票、银行汇票。 14、现金结算起点与支票结算起点是多少？ 现金结算起点是1000元以下，支票结算起点100元以上
会计电算化调研报告实训报告实训材料
同学们： 物流学院为增强学生的“说、写、研、做”能力，要求本学期所有专业课堂教学做到“三个一”，每名学生提交一篇专题研究报告，安排一次期末大作业，开展一次小组专题课堂口头报告。 另外物流学院要求有实训的课程，学生每做完一个实训实验项目都要写实训报告（报告纸学生自行到205办公室购买）。 《会计电算化》课程，要求每位同学完成一篇专题研究报告和四次实训报告，且第十四周前上交。 本科上交截止时间2015年6月15日星期一；专科上交截止时间2015年6月17日星期三；过期不接收补交。 1.《会计电算化》专题研究报告； 要求：正楷手写；字数不少于2000字。 专题研究报告结构符合问题、原因、对策“三段论”，重点是对策。问题、原因、对策三部分字数比例1:2:7为宜。 参考题目如下：（亦可自拟，但围仅限于《会计电算化》课程） ①影响（围）会计电算化普及发展的研究报告； ②影响（围）会计电算化工作效率的研究报告； ③（围）会计电算化工作中存在问题的研究报告； ④（围）会计电算化工作中存在风险的研究报告； ⑤（围）会计电算化未来发展的研究报告； （围）自己拟定，“市”、“中小企业”、“物流企业”、“农村”等都可以，但（围）不能太大比如“中国”。 2.会计电算化实训报告。要求：正楷手写；实训容、步骤参照附件。
附件：会计电算化实训材料 实训一系统管理 系统管理的主要操作：增加操作员、建立账套、授权等。 启动“系统管理”，打开:“系统管理”窗口，“系统—注册”，以系统管理员admin注册，密码为空—确认。(注：启动“系统管理”可以利用桌面上的快捷方式启动，也可以从开始-所有程序-用友T3系列管理软件-用友T3-系统管理启动) 一、增加操作员 1.“权限—操作员”，增加两个操作员。 上图点增加，输入以下信息： 学号后八位，学生，密码为空 出生年月日，学生的名（不要姓），密码为空 两个操作员不能相同，否则不能记账。 2.删除、修改、注销操作员 删除、修改操作员：对于新增的操作员，可以直接删除，或者点击修改，修改其、口令、所属部门。但不能修改编码。 注销操作员：对于已经使用的操作员，不能直接删除，如果不再使用他了，只能注销。点击修改——注销当前操作员——修改——操作员界面点击刷新，状态变为“注销”，不能再对帐套进行操作。 二、新建账套 操作步骤如下： “账套—建立”，出现“创建账套”窗口。
会计电算化实训报告-(用友ERP)
《会计电算化模拟实训课程》 实训报告 班级： 学号： 姓名： 指导老师： Xxxxx学院 20xx年x月
目录 一、实验项目： 1、实验一：建立企业账套 2、实验二：基础档案设置 2、实验三：总账系统初始化 3、实验四：日常账务处理 4、实验五：月末处理 5、实验六：会计报表 二、实验体会： 三、实验成绩：
实验一：建立企业账套 一、目的与要求： 1、掌握Windows的基本操作----启动和退出 2、掌握账务处理系统的启动与退出 3、掌握企业财务人员的添加、修改、删除等操作 4、掌握新账套的建立、修改、删除等操作 5、掌握财务人员的分工操作 二、实验内容： 1、添加操作人员 2、新账套的建立 3、系统启用 4、财务分工 三、实验步骤： 1、添加操作员 （1）点“开始”——“程序”——“用友ERP—U8”——系统服务——系统管理（2）系统——注册——用admin登录——点“确定” （3）权限——用户 （4）点“增加”——输入“编号、姓名、部门”等信息——点“增加”（第一人录完）（5）第二人方法同上 （6）退出 2、新账套的建立 （1）点系统菜单中的“帐套”——建立
（2）输入相关信息点“下一步”——再点“完成”——点“是” 3、系统启用 （1）认真填写编码方案——点“确定” （2）小数位默认为2位——点“确认” （3）点“是”进行系统启用 （4）选择“总账”选择“日期”（月初）——“确定”——“是”——退出4、财务分工 （1）点系统管理窗口中“权限”菜单——点“权限” （2）选择“操作员”——“修改” （3）选择相应的权限——点“确定” （4）退出 （5）系统管理窗口最小化（不关）
会计综合模拟实训参考答案
会计综合模拟实训参考答案 序 号 日期业务内容摘要会计分录 1 1 从银行提取现金借:库存现金 3 000 贷：银行存款 3 000 2 1 申请银行汇票借：其他货币资金——银行汇票存款 150 000贷：银行存款 150 000 3 1 业务科周明报销差旅费借：管理费用——差旅费 1 465 库存现金 35 贷：其他应收款——周明 1 500 4 2 支付公司会议室装修费借：管理费用——修理费 5 600 贷：银行存款 5 600 5 2 预交诉讼费借：其他应收款——人民法院 2 350贷：银行存款 2 350 6 2 支付购买支票的工本费、手 续费 借：财务费用——其他费用 51 贷：银行存款 51 7 2 以空压机换入笔记本电脑借：固定资产——管理设备 6 068应交税费——应交增值税（进项）1 020 银行存款 400 贷：主营业务收入 6 400应交税费——应交增值税（销项税额）1 088 8 3 支付下年宽带费借：预付账款——中国联通公司 3 000贷：银行存款 3 000 9 3 购入3年期国债借：持有至到期投资——债券投资（成本） 100 000贷：银行存款 100 000 10 3 购入卡车借：固定资产——运输设备（卡车） 300 000应交税费——应交增值税（进项税额）51 000 贷：银行存款 351 000
11 3 支付外地来客住宿费、餐饮 费 借：管理费用——招待费 1 500 贷：银行存款 1 500 12 4 报销领导手机费借：管理费用——其他费用 185.80贷：库存现金 185.80 13 4 支付销售部邮费借：销售费用——其他费用 120 贷：库存现金 120 14 5 购入标准件 ①借：材料采购——原材料 124 000 应交税费——应交增值税（进项税额）21 080 贷：其他货币资金——银行汇票 145 080标准件入库 ②借：原材料——外购件 120 000 贷：材料采购——原材料 120 000 收回银行汇票余款 ③借：银行存款 4 920 贷：其他货币资金——银行汇票 4 920 15 5 销售空压机1000台借：银行存款 374 400贷:主营业务收入 320 000应交税费——应交增值税（销项税额） 54 400 16 5 应收货款损失20% 借：坏账准备 3 680贷：应收账款——光明设备厂 3 680 17 6 购入股票2000股借：交易性金融资产——股票投资（成本） 50 000投资收益 50 应收股利——中海油股份 2 000 贷：其他货币资金——存出投资款 52 050 18 6 购入办公用品借：管理费用——办公费 142.30 贷：库存现金 142.30 19 6 收回前欠货款借：银行存款 44 640 贷：应收账款——长春一汽 44 640
会计实务模拟实训资料表 会计建账实训报告
会计实务模拟实训资料表会计建账实训报 告 一、实训的主要内容 为了在走上工作岗位后能尽快适应并胜任实际工作，缩小理论与实践的距离，要在学校学习期间培养学生的的实践能力和操作技能，其主要办法之一就是进行会计模拟实训。会计模拟实训主要包括原始凭证、记账凭证填制和登记各种明细分类账、现金银行存款日记账、登记总分类账及编制财务会计报表，还包括企业供应、生产、销售三个环节的核算和成本计算中会计凭证取得或填制的方法，还包括账项调整、账项结转与结账、错账查找与更正的方法，以及试算平衡表、发生额及余额对照表、资产负债表和利润表的编制依据和编制方法等。 二、实训的基本流程 会计模拟实训是按照会计核算形式所规定的核算步骤进行的。 第一步，根据模拟企业实际发生的经济业务，填制和审核原始凭证，然后根据审核无误的原始凭证编制记账凭证，再根据记账凭证编制汇总记账凭证。填制和审核会计是会计核算工作的基础，是保证会计核算资料真实、可靠和完整的关键，是发挥会计监职能的重要一环。全部会计凭证必须经过有关人员严格审核，只有审核无误的会计凭证才能作为登记账簿的依据。 第二步，根据审核无误的会计凭证分别登记现金和银行存款日记账、各种明细账和总账。然后与会计期末进行会计账项调整、结转并
结账、对账。如过发现账簿记录存在错误、应及时予以更正。 第三步，根据有关的分类账簿记录资料编制资产负债表和利润表等主要的会计报表。另外，正式编制会计报表前还应编制试算平衡表进行试算平衡。 三、实训中应注意的问题 因为所给出的原始凭证部分需填制，所以原始凭证填制填制时要注意的问题不能忽略，主要有：填制真实可靠。即如实填列经济业务内容，不弄虚作假，不涂改、挖补。内容完整。即应该填写的项目要逐项填写，不可缺漏，尤其需要注意的是，年、月、日要按照填制原始凭证的实际日期填写;名称要写全，不能简化;品名或用途要填写明确，不许含糊不清;有关人员的签章必须齐全。填制及时。即每当一项经济业务发生或完成，都要立即填制原始凭证，做到不积压、不误时、不事后补制。书写清楚。即字迹端正、易于辨认，做到数字书写符合会计上的技术要求，文字工整，不草、不乱、不"造";复写的凭证，要不串格、不串行、不模糊。顺序使用。即收付款项或实物的凭证要顺序或分类编号，在填制时按照编号的次序使用，跳号的凭证应加盖"作废"戳记，不得撕毁。这也是审核原始凭证所要重点注意的地方。 本次实训的主要内容是依据原始凭证填制记账凭证，记账凭证填制工作量大、有些内容难度较大，几乎涉及所学会计知识的全部内容，要想把这一部分做好是很不容易的，如果不讲求方式方法，没有执行记账要求的话，工作将陷入无法开展的地步，除了严格遵守记账规则外还有许多要注意的问题：填制记账凭证的依据，必须是经审核无误
会计电算化实训资料
会计电算化综合实训（金蝶K3平台） 一、账套信息 （一）建立账套 1、公司机构代码：01 2、公司名称：四川环宇 3、账套号：01.01 4、账套名：环宇工业 5、账套类型：工业企业 6、数据实体：系统会自动给出，不需客户命名 7、数据库文件路径：C:\MSSQL7\DATA\；或D:\MSSQL7\DATA\ （二）设置账套参数 1、公司名称：四川环宇工业有限公司 2、记账本位币：人民币货币代码：RMB 3、账套启用期间：2008年01月01日 （三）添加用户 二、账套初始化 （一）从模板中引入会计科目(该企业为工业企业) （二）设置总账系统参数 设置“本年利润”科目代码 对以下账套选项打“√”： 1、启用往来业务核销 2、新增凭证自动填补断号 （三）系统资料维护 1、增加两种币别。注意汇率小数点的切换（切换到英文标点状态） 2、增加凭证字为“记”字。 3、增加两个计量单位组及相应组里的计量单位。
、增加支票结算方式。4．代码名称 支票JF06 、新增相关核算项目资料5 ）新增“客户”资料：（1 名称代码 顺庆区（上级组） 01 果城公司01.01 顺生公司01.02 高坪区（上级组）02 骏达公司 02.01 明宇公司 02.02 2）新增“部门”资料： （ 名称代码 财务部 01 行政部02 销售部（上级组） 03 销售一部03.01
销售二部03.02 生产部04 （3）新增“职员”资料： 部门名称代码财务部001 周鑫 行政部 002 刘娟 销售一部003 张勇 销售二部 004 孙兵生产部005 陈婧 生产部 006 王秀 （）新增“供应商”资料：4 名称代码 嘉陵区（上级组）01 普奥公司01.01 天赐公司01.02 文峰区（上级组） 02 鑫发公司 02.01 六合公司02.02 。0115（）新增“产成品”核算项目类别，代码
会计电算化实训总结
会计电算化实训总结 会计电算化实训总结 一． 201X年5月18日~31日二．地点：商务实训中心三．实习目的通过本次实习，使我们熟练掌握在手工和计算机两种工作环境下进行会计核算，模拟真实的经济业务为会计主体服务。培养我们分析经济业务，并根据经济业务进行手工和会计电算化制单、记账、成本核算、报账的能力。通过实习，进一步提高我们的手工和电算化会计实务处理能力。通过实习，培养我们的分析经济业务并进行正确核算、成本计算等实际会计操作能力。使我们真正具备会计岗位所应具备的分析、判断和操作能力。四．实习内容运用学校资源，有组织、有计划的人为创设模拟仿真的会计电算化工作环境，围绕建账、日常业务处理两条主线，完成会计电算化从整理资料、手工账务向电算化转换、建立帐套、基础设置、日常账务处理、期末账务处理、会计报表的编制等全过程的操作训练。五．实习步骤 （一）设计会计电算化核算体系⒈启动并登录系统管理⒉设置操作员及其权限⒊建立账套 ⑴输入账套信息：账套号我用的是学号009德阳阳光公司”，账套路径为默认值，启用会计期间为201X-11-30 ⑵输入单位信息：单位名称、简称、地址、法人代表、邮编、联系电话及传真、税号，输入完成进行核算类型设置。核算类型中 ⑶输入核算类型：有记账本位币、企业类型、行业性质等⑷确定基础信息建立：资料中要求客户、供应商不分类，存货分类，无外币核算，单击“完成”按钮，建账建立成功。
（二）会计核算基础信息⒈设置会计科目：根据资料增加一些科目和修改一些辅助科目⒉指定科目：根据资料要求“银行存款”、“现金”为指定科目⒊明细账科目权限设置⒋设置凭证类别：在基本设置中打开凭证类别设置，选中“收、付、转凭证类别”其中限制条件设为收借方必有，付贷方必有，转借贷必无。⒌设置结算方式：结算方式很多包括现金、支票、商业汇票、汇兑、委托收款、托收承付，其中支票包括现金支票和转账支票，商业汇票包括商业承兑汇票和银行承兑汇票，汇兑包括信汇和电汇总账辅助信息设置⒈设置部门档案⒉设置职员档案⒊设置项目档案⒋设置客户档案⒌设置供应商档案 （四）录入期初余额录入期初余额；试算平衡 （五）日常业务处理⒈以总账的身份进行填制凭证，查询，自定义结转设置⒉以出纳员李刚的身份进行出纳签字⒊以记账员刘平的身份进行记账⒋以账套主管自己的身份进行银对账、结账（六）生成报表⒈启动ufo报表管理系统⒉账套初始⒊自定义一张报表：报表格式定义、报表公式定义、报表数据处理、生成报表⒋利用报表摸板生成资产负债表、利润表：调整报表摸板、生成资产负债表、利润表数据。东方机械股份有限公司的账务处理方法也一样。六．学习体会此次实习，我们每天必须在机房上机作账，我们要一直面对枯燥无味的数字，肯定会心生厌烦。但是过会计电算化上机操作实习，我们也充分的了解了电算化操作要求和会计应用步骤方法，提高了电算化会计实务处理能力，加强理论联系实际能力。同时也在实习过程中发现了一系列这样或那样的问题，并寻求到解决的方法。首先，会计科目，开始时根据资料增加和修改会计科目，等到填
会计综合模拟实训心得
会计综合模拟实训心得 作为一名会计专业学生，在未来的工作岗位上我们接触最多的就是会计账目方面的工作，填制记账凭证、填制会计账簿等工作更是日常工作中必须要熟练掌握的。今年通过学习会计综合模拟实训这门课程，我们可谓是获益匪浅，从中学到了很多实用的、重要的会计实践知识，让我们更深刻、更透彻的了解自己的专业，成为我们当下学习和日后工作之间连接的桥梁。以下对会计综合模拟实训做出具体的分析： 一、模拟实验的目的： 1、让我们通过运用计算机操作手段，对模拟会计资料进行操作实验，增强对会计专业知识的理解和感性认识，提高会计业务综合处理能力，树立分工协作意识和培养良好的会计人员职业道德；使我们系统地掌握企业会计核算的全过程，熟悉会计内部控制制度，从而提高会计综合实践能力。 2、内容涵盖了会计操作的全部基本技能——从建账、填制和审核原始凭证、记账凭证到登记账簿；从日常会计核算、成本计算到编制会计报告、年终结账、会计档管理。 3、模拟实验突出综合性、完整性、超前性、和系统性。以一个模拟企业的特定会计期间为范围，将经济业务的来龙去脉与企业的生产经营有机地结合起来；以股份制企业为背景，将企业经济业务发生的前瞻性与市场经济的变化相配套，开阔视野，增进理学生对社会、企业的了解和认识，为学生进入社会以后从事财会工作起到了先导的作用。 二、模拟实验的内容： 以模拟企业的经济业务为资料，运用会计工作中的证、账等对会计核算的各步骤进行系统操作实验。 1、填制原始凭证, 通过模拟某些经济业务的发生，填制原始凭证。 2、填记帐凭证, 根据原始凭证，按日期对所发生的经济业务进行处理填制记账凭证。 3、登记会计账薄,根据原始凭证、记账凭证，按日期逐一登记账簿，包括建账、登记现金、银行存款日记账、各类明细账、科目汇总表、总账 4、成本核算, 通过对各种原始单据的汇总计算，相应的计算出各种的成本。