供应商质量审计管理制度

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文件内容一、目的--------------------------------------------------------------------2 二、适用范围及定义--------------------------------------------------------2 三、职责---------------------------------------------------------------- 2 四、内容---------------------------------------------------------------- 2 五、相关文件/记录--------------------------------------------------------5 六、历史修订记录和原因-------------------------------------------------5
部门（岗位）
起草人质量管理部 QA
审核人质量管理部经理
批准人质量副总经理

SOP-QMP-0037-A00 签字
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日期
文件发放范围：公司主管领导、质量管理部门、供应部门、生产管理部门、各生产车间

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【目的】根据供应商的质量管理体系能力确定其供货商资格，并通过加强质量信息反馈等
一系列活动帮助和促使供方的产品质量水平得到持续改进，使之成为质量稳定可靠的供货
单位。
【适用范围及定义】适用于所有进厂物料的供应商审计。
物料：包括原料、辅料、包装材料。供应商质量审计：公司对物料供应厂家进行质量管理
体系评审，确定是否有能力提供符合要求的物料。
【职责】
1 质量管理部门：制定年度审计计划、实施审计、提交报告，控制合格供应商清单。
2 物料采购部门：负责供方前期调查工作，联系提供样品，通知并联系具体审计安排。
3 技术管理部门：负责组织确定物料的分类，参与审计并搜集物料的国家标准。
4 物料使用部门：提供小试实验结果意见、试用或使用结果及意见，派员参加审计。
【内容】
1 实施审计工作的组织机构
1.1 公司成立虚拟“供应商质量审计小组”，组长为主管质量工作的副总经理，副组长为质
量管理部经理，小组成员为质量管理部门、技术管理部门、物料使用部门、采购部门有关
人员组成。
1.2 审核小组的工作方式：审核小组进行现场审核时，小组具体人员组成由质量管理部门
组织确定，报经小组组长批准，一般情况由小组组长或副组长带队组成执行小组（或小组
组长指定一名带队负责人），小组一般为 2～3 人。
2 审计工作的程序
2.1 供应商的前期调查要求
2.1.1 拟选择的供应商应为合法的生产经营单位，具备较为先进的生产技术和装备、产品
检验设施良好。提供企业概况及营业执照（原料药内包材应提供注册证）等书面资料。
2.1.2 拟选择的供应商应具备良好运行的质量保证体系，首选通过 ISO9001：2000 质量体
系及相关资格认证的企业。并提供有效的质量体系证书复印件。
2.1.3 拟选择的供应商应具有良好的质量历史信誉。提供工艺流程、质量标准及检验方法，
并提供有法人签字或公司印章的承诺书，承诺内容：工艺及设备变更均提前通知我公司；
产品包装有生产商名称、批号和生产日期；每批产品携带出厂检验合格报告单。
2.1.4 供应商的有关文件由供应部收集、整理，报主管副总经理批准确定为拟选择供应商

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2.1.5 新增供应商提供的样品及小试、生产试用的《物料请验单》要求：一是在备注栏标
识“拟新增供应商小样”或“拟新增供应商试用样”的字样，二是必须经主管供应的副总
经理批准，否则不予检验。
3 供应商合格资格的分类
3.1 依据物料对生产和产品质量的影响程度，将物料分为三类，A、B、C 三类。
3.1.1 A 类物料对产品质量有重大和直接影响；
3.1.2 B 类物料对产品质量产生一定影响或局部影响；
3.1.3 C 类物料对产品质量不产生影响。
4 A 类物料的供应商的审计程序
4.1 厂商提供样品，质量管理部门在样品送检之日起，3 个工作日内组织样品检验。样品
检验合格后，将检验报告反馈给采购部门。采购部门填写《物料供应商新增或变更质量审
核报告》，并将报告附在质量审核报告中。
4.2 样品检验合格后，采购部门通知使用部门组织小试或生产试用（至少实验 3 批），使用
部门在试用结束后 3 个工作日内将试用意见签署在《物料供应商新增或变更质量审核报告》
上。并对使用效果提出意见：不合格、继续观察、合格、三种具体意见。
4.3 使用部门试用合格后，由采购部门将签署意见的《物料供应商新增或变更质量审核报
告》报送到质量管理部门。质量管理部门在 5 个工作日内组织确定对供应商的现场审核计
划，具体的时间安排为 1—2 天。如供应商生产有洁净要求、生产规模比较大、生产工艺
路线复杂，审核时间为 2 天。
4.4 确定审计时间后，由采购部门负责采用书面的形式，通知供应商，填写《供应商审核
计划通知书》及《供应商调查问卷》。通知具体的审核时间、审核中的工作计划和供应商
需要准备的文件资料。
4.5 审核小组按照《供应商审核评分表》的内容要求对供应商进行审核。《供应商审核评分
表》是一个通则性的评分表，审核小组可以根据供应商的具体情况进行增加和细化。
4.6 完成现场的审核之后，审核小组要和供应商进行意见交换，并根据评审的内容提出要
求整改的条款。一般情况下，70 分以上得分的厂商可以建议通过审核。不能通过审核的审
核小组可以根据问题的情况提出限期的时间，供应商在限期内进行整改完毕后，由审核小
组进行复查或确认。

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4.7 通过以上审核后，审核小组将审核结果填写入《供应商现场质量审计报告（一）（二）》
中，由质量管理部按照表格中规定的程序，报请审核小组组长批准后，列入合格供应商范
围。将更新后《合格供应商名录》信息反馈给采购部门、检验部门、使用部门。
4.8 由于路途遥远或急需投料特殊原因无法立刻对供应商进行现场审核时，依据小样检验
合格、使用部门试用合格的意见，由质量管理部门确认并报请审核小组组长批准后，可以
暂时列入合格供应商名册中。但是需要质量管理部门列入审核计划。
4.9 《合格供应商名录》为物料进厂检验或拒绝检验的依据。若为 A 类物料为新增试用，
采购部门在《物料请验单》备注说明，经质量部门负责人或质量部门供应商管理员确认签
字后，原材料组方可进行进厂取样和检验。
5 A 类物料供应商的日常审计程序
5.1 对于 A 类物料的合格供应商，每年 12 月份由质量管理部门组织采购部门、技术管理部
门、生产使用部门对合格供应商进行年度评价，质量管理部门依据评价结果重新确认合格
供应商清单及下年度审计需求。开会之前要求，质量管理部准备好供应商检验资料，使用
部门提供使用评价，采购部门准备供货评价，技术管理部门准备对物料技术指标的评价资
料。
5.2 对于 A 类合格物料供应商应每年组织审计一次；若出现连续 3 批进厂检验不合格或使
用过程发现潜在的质量问题时，暂停该供应商物料进货，并制定现场审核计划，审核合格
后方可继续作为合格供应商，否则取消合格供应商资格。审核方法按照 4.4.4～4.4.7 进
行。
6 B 类供应商的审计程序
6.1 一般不进行现场审计，主要是样品检验和资质审核。厂商提供样品，质量管理部门在
样品送检之日起，3 个工作日内组织检验。
6.2 样品检验合格后，使用部门组织对物料进行小试或正式生产进行试用（至少 3 批），使
用部门在试用结束后 3 个工作日内将试用意见签署在《物料供应商新增或变更质量审核报
告》上。并确定“不合格、继续观察、合格”具体意见。
6.3 使用部门确定意见后，由采购部门按照《物料供应商新增或变更质量审核报告》表格
中的内容逐级审核，最后报审核小组组长批准，批准后将《物料供应商新增或变更质量审
核报告》交质量管理部门，质量管理部门将该供应商列为合格供应商，并将更新后的《合
格供应商名录》信息反馈给采购部门、检验部门、使用部门。

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6.4 B 类物料供应商，如果连续 3 批进厂检验不合格或使用过程发现质量问题，暂停该供
应商物料进货，并制定现场审核计划，审核合格后方可继续作为合格供应商，否则取消合
格供应商资格。审核方法按照 4.4.4～4.4.7 进行。
7 B 类物料供应商的日常审计程序
7.1 每年 12 月份质量管理部门组织技术管理部门、采购部门、生产使用部门对现有供应商
进行年度评价，质量管理部门依据评价结果重新确认《合格供应商名录》及下年度审计需
求。开会之前要求，质量管理部准备好供应商检验资料，使用部门提供使用评价，采购部
门准备供货评价，技术管理部门准备对物料技术指标的评价资料。
7.2 B 类合格物料供应商一般不进行现场审计；若出现连续 3 批进厂检验不合格或使用部
门发现潜在的质量问题时，质量管理部书面通知供应部门暂停该供应商物料进厂并制定现
场审核计划，审核合格后方可继续为合格供应商，否则取消合格供应商资格。如果 B 类厂
商也需要进行现场审计，审计方法、程序按照 4.4.4～4.4.7 执行。
8 C 类供应商的审计程序
8.1 不进行现场审计，主要是样品检验和资质审核。不合格退货或让步接收，列入月度评
价。
8.2 新增 C 类供应商审计程序和方法同 B 类，具体填写《物料供应商新增或变更质量审核
报告》。
9 经营公司的审计方法
9.1 如我公司将通过经营公司来采购生产厂家的产品，按下列方法进行审计。
9.2 对于经营公司的合法性以及质量、信誉等保证能力由采购部门控制。
9.3 经营公司要根据情况提供生产厂家的以下文件资料：a、经营公司和生产厂家的代理协
议书 b、生产厂家营业执照 c、工艺流程简介 d、厂家的产品质量标准和检验方法 e、厂家
的检验报告单等。
9.4 产品的包装要保持固定不变，要有明确的品名、批号和生产厂家。
9.5 经营公司代理的生产厂家要保持相对不变，变更时进行重新审核。
9.6 根据不同类别的物料执行不同的控制方法。A 类物料的生产厂家资料要求详尽，B、C
类物料至少要具有厂家的名称、地址。关于资料是否足够，代理关系等是否符合我公司要
求，由审核小组进行评估。
10 对于特大型企业、地处偏远的企业、石药集团内部企业等特殊情况，可进行资料审核

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11 审核小组的纪律要求
11.1 审核小组成员不准参加供应商的任何娱乐活动以及其他和审核工作无关的活动。
11.2 审核小组成员不准接受或单独接受供应商的任何礼品或其他物品。
11.3 审核小组成员在现场审核期间不准单独行动。
11.4 审核小组成员在审核期间，不得自行安排其他旅游等和审核工作无关的活动。
11.5 审核期间的路途、停留时间应安排在最短的时间段,不允许进行逗留。
【相关文件/记录】
1 相关文件
《合格供应商名录》
2 本文件产生的记录见附表
【历史修订记录和原因】
文件名称及编号新模版
文件修订记录和原因修订原因
执行日期
物料供应商新增或变更质量审核报告 Rec.-QMP-037-01（00）
供货厂商名称和地址：所供产品名称：原用厂家：

SOP-QMP-0037-A00 新增或变更原因：
我公司的使用车间：样品检验情况（后附检验报告单）：
样品试用情况及结论：
第 8 页共 17 页采购部门负责人：
年月日
质量检验部门负责人：年月日
小试结论具体情况及意见：质量副总意见：
使用部门负责人：年月日
实验部门负责人：年月日
质量副总签字：年月日
供应商现场质量审计报告（一） Rec.-QMP-037-02（00）

SOP-QMP-0037-A00 供货厂商名称和地址：
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所供产品名称：
物料类别：A（） B（）
我公司的使用车间：
我公司年使用量：
现场审核小组成员：现场检查情况 1、检查日期： 2、检查内容：
检查项目 1 公司概况和质量组织机构（6/8/10/12 分） 2 厂房和现场管理情况（2/4/6/8 分） 3 设备管理情况（2/4/6/8 分） 4 文件（2/3/4/5 分）
检查得分
检查人
5 生产技术、工艺和过程控制（10/15/20/25 分） 6 质量管理体系（15/20/25/30 分） 7 产品的包装、储运与服务（3/4/5/6 分） 8 质量考核（0/2/4/6 分） 3、合计得分：审核组的建议意见：不合格，建议否决合格，建议使用良好，建议使用
审核组成员签字：
年月日
质量主管副总意见：
质量主管副总签字：年月日

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被检查公司名称检查时间检查依据陪同部门综合评定：
供应商现场质量审计报告（二） Rec.-QMP-037-03（00）
陪同人员
其他要说明的问题：
检查组人员所在公司

SOP-QMP-0037-A00 检查人员签字
日期
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供应商审核评分表标准 1、公司概况和质量组织机构（12 分） A：质量组织健全，条件良好，中间体、成品检验室人员素质良好，文件记录齐全。12 分 B：质量组织健全，条件良好，中间体、成品检验室人员素质良好，文件记录不全。10 分 C：质量组织健全，条件良好，中间体、成品检验室人员素质差，文件记录不规范。8 分 D：无健全的质量组织（有质量人员，无检验条件），或无检验记录及管理文件。6 分 2、厂房和现场管理情况（8 分） A：厂房整洁，现场定置整齐有序，卫生洁净无杂物。8 分 B：厂房整洁，现场定置整齐有序，卫生脏乱。6 分 C：厂房比较整洁，现场定置混乱，卫生脏乱。4 分 D：厂房破旧，现场定置管理混乱，卫生脏乱。2 分 3、设备管理情况（8 分）
A：设备管理良好（有计划检修及运行实施，现场设备完好）。8 分 B：设备管理较好（有检修计划但是没有落实，但是现场设备完好）。6 分 C：设备管理一般（无检修计划，但是现场设备完好）。4 分 D：设备管理混乱（无检修计划，设备脏乱）。2 分 4、文件管理（5 分） A：有管理文件，有生产操作文件及记录。5 分 B：有管理文件，有操作文件，但是生产、检验记录不规范。4 分 C：有管理文件，无操作文件，无生产记录、有检验记录。3 分 D：无管理文件，无操作文件，有生产记录、无检验记录。 2 分 5、生产技术、工艺和过程控制（25 分） A：询问及观察生产操作要点，能回答，是受控状态。25 分 B：询问及观察生产操作要点，能回答，但是实际控制有波动。20 分 C：询问及观察生产操作要点，不能回答，现场有文件，实际运行正常。15 分

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D：询问及观察生产操作要点，不能回答，无操作文件或操作随意。10 分
6、质量管理体系（30 分）
A：有完整的质量管理体系，有效的 ISO9001：2000 认证证书；30 分
B：有质量管理体系，但是未通过认证；25 分
C：未质量管理体系，但是产品质量出厂控制较好；20 分
D：质量管理基本失控。15 分
7、产品的包装、储运（6 分）
A：包装、运输有势力或优势。6 分
B：包装、运输对外依赖程度，有风险。5 分
C：包装、运输对外依赖程度较大，有风险大。4 分
D 经济势力差，运输无法保证。3 分
8、质量考核（6 分）
A：所有质量问题的考核运行良好。6 分
B：重大质量问题的考核运行较好。4 分
C：有考核制度，不执行不到位。2 分
D：无考核。0 分
关于进行供应商审核的通知
：根据我公司的《供应商质量审计管理规定》文件的规定，要求对该公司进行现场审核，评价厂商在各方面的质量保证能力。并进一步加强双方的交流和联系。根据文件规定要求，我公司将对贵公司进行现场审核。特做安排如下，请贵公司给予支持：一、审核时间：一、我公司的审核人员数：二、审核中请贵公司做好如下准备：
1、将现场查看贵公司的生产厂房、检验机构、仓储部分等。 2、将查看贵公司的生产、技术、质量等管理制度和有关记录。

SOP-QMP-0037-A00 再次感谢贵公司的配合和支持。
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*********有限公司年月日
生产商/供应商名称公司地址联系电话所供物料名称联系人
XXXXXXXXXXXXX 供应商调查问卷
请供应商在此处盖公司章

SOP-QMP-0037-A00 公司总人数公司质量管理人员数年销售额该工厂对该产品有多少年的生产历史该生产工艺自上次审核后改变了吗如果是，请指出改变时间该产品符合哪个药典或标准？
第 14 页共 17 页 □是 □否
该产品也在其他地方生产吗？
□是
如果是，请列举可能向我公司供货的其他生产厂家的名称
□否
其他中间体/成品也在该厂生产吗？如果是，请列出产品清单
□是 □否
该厂经过 ISO9000 或其它认证吗？请列举出其它的证书
□是 □否
有书面的指南来描述职责，资格和质量管理政策吗？质量保证体系是建立在 ISO9×××上的吗？如果是，请指出是哪个标准
□是 □是
□否 □否
质量部门与生产部门在职责上是相互独立的吗？（请附组织结构图）□是 □否
有书面培训计划吗？
□是 □否
培训内容包括以下方面吗？
ISO9×××或其它质量保证体系
□是 □否
健康和安全
□是 □否
相关的法律法规
□是 □否
在生产活动中为了防止污染，有着装的规定吗？
□是 □否
厂房的人流和物流的控制能防止混淆和污染吗？
□是 □否

SOP-QMP-0037-A00 实验室和生产区域分开吗？
□是
主要设备和永久性的管道有正确的标识吗？
□是
有设备维护的安排和程序吗？
□是
对控制、称量、测量、监测和检验设备有书面的校验/控制 □是
程序吗？
程序的执行情况在日志或类似的文件中记录吗？
□是
实验室和车间的检验设备有状态标识吗？
□是
关键性的测量设备进行日常校验吗？
□是
对于多用途的设备，有合适的方法来记录设备清洗和前次的 □是
使用情况？
要求供应商提供产品的检测报告吗？
□是
有在外面的实验室委托完成的实验或成品检测吗？
□是
物料在待验状态下检测吗？
□是
来料的放行在用于生产前都已经具备了吗？
□是
有书面的取样程序吗？
□是
对不合格品有专区存放吗？
□是
该产品的生产操作指导文件由质量部门批准吗？
□是
有书面的程序来调查质量偏差或不合格批次吗？
□是
该产品连续生产吗？
□是
该产品在专用的设备上生产吗？
□是
当物料和生产过程变更时通知客户吗？
□是
生产工艺经过验证了吗？
□是
对包装和标识的操作有程序文件吗？
□是
包装材料是从批准的供应商采购的吗？
□是
包装材料有质量标准吗？
□是
在什么条件下进行最终的成品包装
第 15 页共 17 页 □否 □否 □否 □否
□否 □否 □否 □否
□否 □否 □否 □否 □否 □否 □否 □否 □否 □否 □否 □否 □否 □否 □否
包装的全过程都用批次来控制吗？标签/包装袋在使用前检查吗？
□是 □是
□否 □否

SOP-QMP-0037-A00 产品的标签/包装袋内容包括以下内容吗：
产品名称
物料编号
产品批号
生产商名称和地址
产品质量标准
生产日期
有效日期/重检期
特殊的运输/处理/储存条件
特殊的法规要求
物料的使用遵从“先进先出”的规则吗？
产品的最终的检查或检验是由质量控制部门执行的吗？
每批都检测吗？
产品放行时需做完整的检验吗？
如果不是，定期进行统计性的控制吗？
或者，基于历史数据证明该产品能保证符合标准？
在产品报告单上产品信息很明显吗？
现行的检验记录和报告均存档吗？
所有检测是否按照国标或者药典进行吗？
有文件程序描述如何对超出标准的结果进行调查吗？
谁（职务）负责成品的最终放行
有书面的程序对不合格成品进行管理吗？
不合格成品是由质量部门给出最终处理决定吗？
不合格成品的处理方式
返工 □
再加工 □
销毁 □
再加工的批次还将进行一次全检吗？
请提供下列文件
企业生产资质证书
组织结构图
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□是 □是 □是 □是 □是 □是 □是 □是 □是 □是 □是 □是 □是 □是 □是 □是 □是 □是 □是
□否 □否 □否 □否 □否 □否 □否 □否 □否 □否 □否 □否 □否 □否 □否 □否 □否 □否 □否
□是 □是
□否 □否
□是 □否

SOP-QMP-0037-A00 生产工艺流程图该生产厂所生产的产品明细成品检验报告的样本与标准方法/国标/药典有差异的分析方法的明细工厂平面布局图
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审计局档案管理制度word版

审计局档案管理制度为加强对机关文书档案和违纪人员档案的管理，保证机关档案的安全和合理利用，特制定本制度。（一）机关文书档案是机关重要的机密材料，涉档人员应牢固树立保密保卫意识，确保机关档案的安全。（二）档案管理人员要严格遵守保密制度。不得擅自转移、分散和销毁档案；不得擅自提供档案或向他人泄露档案内容；不得擅自将无关人员带入档案室。 b5E2RGbC APklfH YJ6cEU qPAsth vQVFNq wK3w9l bpXh3I TFLbTL biyTdm vcyAbl HU2UOv ErzK0e X9MRyO vkWatv RDwH1X MAeBz8GZ。（三）保持存档地段的清洁，严禁在档案柜旁存放不利安全的物品，严禁在档案室吸烟。经常检查防盗、防火、防潮、防蛀设施，发现问题及时报告并采取补救措施。p1EanqFDPwH97T YYioVM LhgXsH62GIu3yZxXq9T5C3MQ atakR5lNPVd7KGIFjD X62DB8m0x8vP9Hv qMZxLaBn GeCMpc JrdLZ6FOx。（四）查阅借用档案，必须经分管领导同意。外单位查阅档案，须经主要领导批准并填写《查阅档案申请表》，同时由查阅档案单位负责人和本机关分管领导签署意见后，方可查阅。查档人员只能查阅经同意查阅的档案材料，不得在档案材料上圈画、涂改，不得拆换、抽取、增添档案材料，未经批准不得复制、抄录和拍照档案材料。本机关档案一般不外借，特殊情况经过批准后可以借用，但必须严格手续，加强管理，借阅单位必须妥善保存，不得转借、毁损，借用时间一般不得超过一个月。DXDiTa9E3d4X06Yd vAcE5J Xrr8He sMbHzf2oIYBL iPuZrh zuQpvj6YdTZb RLsUch1mnK4A vxZqlf fYZazd o3gRBB18ow6Q joCdX4。（五）机关档案管理由办公室负责。文书档案管理按照县档案主管部门的要求办理，原则上时限在10年以上的文书档案应移送县档案馆保存。机关各室立卷归档的文书档案，除需要移送机关档案室统一管理的外，其余的档案由各室自行保存。RTCrpUDGiTqL SiYsIN swpcEW qziqdP SkAuwP ZNjrYB d7I5YE PIFOm0eFfG1Q Bcss16anM9sV t1xOYx dkBEBu93XAgR AjLtQM9K5C。

集团公司财务内部审计制度

内部审计制度第一章总则 (1) 第二章内部审计机构和审计人员 (1) 第三章内部审计的职责、对象、范围和依据 (1) 第四章内部审计的种类和方式 (2) 第五章内部审计的内容 (3) 第六章内部审计的主要职权 (3) 第七章内部审计工作程序 (3) 第八章审计档案管理 (4) 第九章奖励与惩罚 (5) 第十章附则 (5)

第一章总则第一条为了加强和完善集团公司内部控制制度，充分发挥内部审计监督作用，使审计工作制度化、规范化、程序化，依据有关法律、法规的规定，特制定本制度。第二条本制度所称内部审计,是指由公司内部审计部门或人员,对公司内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性、准确性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种审计评价活动。第三条内部审计的目的是促进内部控制制度的建立与健全,有效地控制成本,改善经营管理,规避经营风险,杜绝违法行为,增加公司价值。第四条本制度适用于公司本部及下属各子公司。第二章内部审计机构和审计人员第五条集团公司内部审计机构暂定为财务审计部。由于财务审计部未设专职审计人员，根据审计业务需要，财务审计部随时指派2名以上具有一定政治素质、审计专业知识和审计经验的财会人员担任内部审计人员，集团公司其他职能部门指派人员参加，相关单位指派人员配合。第六条内部审计人员必须严格遵守职业道德和审计工作纪律,在审计过程中始终保证独立性,忠于职守、坚持原则, 重审计证据，重调查研究，保证审计结果的客观公正,不得滥用职权,徇私舞弊、玩忽职守。公司应视审计人员工作质量对其进行奖励和处罚。第七条内部审计人员应按审计程序开展工作，对审计事项严守秘密，未经批准不得公开。第八条内部审计人员开展正常的内部审计工作不受公司其他部门或者个人的干涉和阻挠。任何部门和个人不得打击报复坚持工作原则的内部审计人员。第三章内部审计的职责、对象、范围和依据第九条内部审计的职责职责： 1、按照有关法律、法规和集团公司的要求，起草内部审计制度； 2、制订年度和季度审计计划； 3、负责组织实施内部审计监督，并向总经理报告审计结果； 4、指导集团公司所属有关单位建立健全内部审计制度； 5、负责所属单位内部审计业务的指导和管理； 6、协助上级审计机关对集团公司的审计工作；

有限公司审计管理制度

A集团有限公司审计管理制度二〇一三年八月目录第一章总则 (1) 第二章内部审计机构和人员 (2) 第三章内部审计机构职责与权限 (3) 第四章审计计划管理 (5) 第五章内部审计管理 (7) 第六章外部审计管理 (10) 第七章奖惩 (11) 第八章附则 (12) 第一章总则第一条为了加强A省交通运输集团有限公司（以下简称“A交运集团”）的审计监督和风险控制，实现集团审计工作制度化、规范化，提高审计工作质量，发挥审计工作在促进集团经营管理的作用，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》等法律法规，结合集团公司实际，特制定本制度。第二条本制度适用于集团公司总部及各二级成员单位。

第三条本制度所称内部审计，是指集团公司及所属二级成员单位内部的一种独立客观的监督和评价活动，通过审查集团公司的经营活动和内部控制制度，对集团公司及二级成员单位的财务收支、财务预算决算、任期经济责任、人员离任、资产质量、经济效益、基本建设项目及相关经济活动的真实性、合法性和效益性进行的监督和评价工作，以促进集团加强经营管理、实现经营目标。第四条本制度所称外部审计，是为集团公司聘请外部审计机构进行的审计行为，主要内容为外部审计机构的聘请、内外部审计的协调等。第五条A交运集团开展内部审计工作应当坚持客观公正、实事求是、廉洁奉公、保守秘密的原则。第二章内部审计机构和人员第六条A交运集团应设立独立的内部审计机构，并配备与其承担的内部审计工作任务相适应的专职人员。集团公司的内部审计机构为审计监察部，审计监察部的编制由集团公司根据需要确定。集团公司审计监察部原则上对集团公司所有机构或个人实施审计。审计监察部应当接受集团总经理的领导和监督。第七条集团公司中财务收支金额较大或所属单位较多的全资、控股子公司可逐步设立独立的内审机构；不具备设立独立的内审机构条件的单位，可以根据需要设置专职内部审计人员，履行内部审计职责。集团全资或控股子公司审计部门或人员只负责本单位的审计工作，并接受集团公司审计监察部的领导和监督。第八条A交运集团内部审计人员应具备良好的职业道德和素养，具备审计岗位所必备的会计、审计、法律、企业管理、信息技术等综合知识和专业技术

信息系统安全审计管理制度

信息系统安全审计管理制度第一章工作职责安排第一条安全审计员的职责是： 1.制定信息安全审计的范围和日程； 2.管理具体的审计过程； 3.分析审计结果并提出对信息安全管理体系的改进意见； 4.召开审计启动会议和审计总结会议； 5.向主管领导汇报审计的结果及建议； 6.为相关人员提供审计培训。第二条评审员由审计负责人指派，协助主评审员进行评审，其职责是： 1.准备审计清单； 2.实施审计过程； 3.完成审计报告； 4.提交纠正和预防措施建议； 5.审查纠正和预防措施的执行情况。第三条受审员来自相关部门，其职责是： 1.配合评审员的审计工作； 2.落实纠正和预防措施； 3.提交纠正和预防措施的实施报告。第二章审计计划的制订

第四条审计计划应包括以下内容： 1.审计的目的； 2.审计的范围； 3.审计的准则； 4.审计的时间； 5.主要参与人员及分工情况。第五条制定审计计划应考虑以下因素： 1.每年应进行至少一次涵盖所有部门的审计； 2.当进行重大变更后（如架构、业务方向等），需要进行一次涵盖所有部门的审计。第三章安全审计实施第六条审计的准备： 1.评审员需事先了解审计范围相关的安全策略、标准和程序； 2.准备审计清单，其内容主要包括： 1)需要访问的人员和调查的问题； 2)需要查看的文档和记录（包括日志）； 3)需要现场查看的安全控制措施。第七条在进行实际审计前，召开启动会议，其内容主要包括：1.评审员与受审员一起确认审计计划和所采用的审计方式，如在审计的内容上有异议，受审员应提出声明（例如：限制可访问的人员、可调查的系统等）；

2.向受审员说明审计通过抽查的方式来进行。第八条审计方式包括面谈、现场检查、文档的审查、记录（包括日志）的审查。第九条评审员应详细记录审计过程的所有相关信息。在审计记录中应包含下列信息： 1.审计的时间； 2.被审计的部门和人员； 3.审计的主题； 4.观察到的违规现象； 5.相关的文档和记录，比如操作手册、备份记录、操作员日志、软件许可证、培训记录等； 6.审计参考的文档，比如策略、标准和程序等； 7.参考所涉及的标准条款； 8.审计结果的初步总结。第十条如怀疑与相关安全标准有不符合项的情况，审计员应记录所观察到的详细信息(如在何处、何时，所涉及的人员、事项，和具体的情况等)并描述其为什么不符合。关于不符合的情况应与受审员达成共识。第十一条在每项审计结束时应准备审计报告，审计报告应包括： 1.审计的范围； 2.审计所覆盖的安全领域；

财务管理内部审计制度

X X建设股份有限公司内部审计制度第一章总则第一条为建立健全公司内部审计制度，加强内部审计工作，根据《中华人民共和国审计法》、审计署《关于内部审计工作的规定》，制定本制度。第二条内部审计是实施内部监督，依法检查会计账目及相关资产，监督企业财务收支真实性、合法性、效益性的活动。第三条公司实施内部审计制度，以促使各职能部门和各分公司加强内部管理，遵守国家财经法纪和公司内部有关规章制度，改善经营管理，提高经济效益。第二章内部审计工作机构和人员第四条公司董事会下设审计委员会，由董事会领导，是公司内部审计最高管理机构，负责批准审计制度的相关实施细则、认可审计报告，管理和监督公司审计部的内部审计工作，对董事会负责并汇报工作。第五条公司设立审计部，在审计委员会的管理下进行审计监督，开展内部审计工作，对审计委员会负责并汇报工作。第六条审计部要配备与工作相适应的审计人员，审计人员必须具备必要的专业知识及专业技能。第七条内部审计人员必须严格按照国家法律法规和本制度的相关规定执行内部审计，忠于职守，客观公正，保守秘密。第八条审计人员必须遵守职业道德，加强职业道德修养，自觉接受纪律约束，努力提高审计水平，保证审计工作质量。第九条内部审计人员应对其所出据的审计结论负责。第十条内部审计人员除依照规定审核各部门所送审的凭证账

册外，还应根据需要分赴各分公司及施工现场进行实地稽察。每年的审计次数及审计时间由审计委员会确定。第三章审计对象和审计范围第十一条公司各部门和各分公司以及相关的经济责任人均为被审对象。被审对象应按审计工作要求，提供凭证、账簿、报表及有关资料或复印件，并如实介绍相关情况。第十二条内部审计的审计范围为：（一）财务收支审计 1．对公司的月、季、年度会计报告中有关财务收支状况的真实性、正确性、合规性、合法性进行审计监督。 2．审计资产管理情况，核查固定资产、流动资产收支的合理性及资金占用额的真实性。 3．审计公司营业收入、营业成本、税金、利润计算是否正确以及应缴利税和解缴情况。 4．审查公司公开披露的经济业务，会计资料和财务指标是否真实相符。（二）投资及筹资审计 1．对公司的基本建设投资、重大的设备更新等项目的工程成本及投资进行审计监督。 2．审查公司长期、短期的对外投资以及并购等项目的合理性、投资效果和资金来源的可行性，有无违反公司投资管理的有关政策规定。（三）内部控制审计，即依照法律、法规和科学管理的原则，对被审计单位的经营、业务、计划、管理等控制制度的完整性、合理性、有效性进行审查，确保公司内部控制制度的合理设计和严格执行。 1．审查会计机构设置和会计人员的任职资格，职责分工是否符合会计法规和财政主管部门的要求。

内部审计管理制度

4?对集团及成员企业的年度经营指标的完成情况进行确认。 5?根据国家有关法律法规，拟定集团内部审计制度并在审批通过后组织实施。 6 ?总结、交流内部审计工作经验，组织内部审计理论研讨，培训内部审计人员。 7?拟定审计档案管理制度，报审计委员会和董事会审核、审批后执行。 8向审计委员会提交审计计划和审计报告，按时完成交办的审计任务。第8条审计部的主要权限。 1 ?有权要求集团及成员企业按时报送财务收支计划、资金计划、财务预算和决算等有关文件和资料。 2?有权检查、审核集团及成员企业的会计账目、凭证、账薄、业务记录、报表和其他有关文件资料，检查资金、资产管理情况，检测财务会计电算化软件。 3?有权参加集团及成员企业重大的经营管理等有关方面的会议。 4.有权参与集团及其成员企业重大经济合同的签订、重大投资项目及重大资金使用的可行性和效益性调研过程。 5.就审计中的有关事项及审查中发现的问题有权召开调查会，向有关单位和人员进行调查并索取证明材料。 6.有权提岀制止、纠正违反集团制度规定的财务收支等事项的意见。对被审计单位严重损失浪费的现象，有权提岀限期采取措施，改进工作，改善经营管理，提高经济效益的建议。 7?对阻挠、拒绝审计和弄虚作假、破坏审计工作的被审计单位及有关人员，按有关规定，提请集团有关领导批准后，有权采取查封有关账册、冻结资财等临时措施，并有权提岀追究被审计单位和有关人员责任的建议。 8有权对违反国家法律法规和集团有关财经制度的行为提岀处理意见。 9.对审计中发现的、须查处的重大或紧急事项，有权直接向董事会报告。第3章内部审计人员队伍建设第9条审计部应根据企业发展的规模、审计的范围和审计工作的经常化、专业化的要求及需要配备适当数量的专职或兼职会计师、经济师、工程师等业务骨干组成集团内部审计队伍。第10条审计人员应依法审计、忠于职守、客观公正、廉洁奉公、保守秘密；审计人员不得滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊、泄露秘密。审计人员在审计工作中取得的财务收支资料不得用于与审计工作无关的目的。第11条当遇有重大、复杂审计项目任务时，要求计划、财务、技术等部门的有关人员与审计人员共同参与并组成专项审计组。必要时，经有关领导批准可聘请外部人员或借助社会审计机构进行专题审计或专案审计。第12条审计人员按本制度规定行使审计职权，被审计单位和个人不得进行刁难或打击报复。对审计

供应商管理制度

编制日期:2011-8- 审核日期: 批准日期:2020-05-26 文件编号：JA/9000-RH 新疆金奥置业有限公司供应商信息化管理制度文件编号：JA/9000-GYS-11-01 版号：

目录第一章供应商管理办法……………………………………………………3-8 1、总则………………………………………………………………………3-4 2、选择供应商…………………………………………………………………4-5 3、供应商评价………………………………………………………………5-7 4、供应商维护 (7) 5、供应商评估准入流程 (8) 第二章材料设备供应商管理制度…………………………………………9-13 1、目的 (9) 2、适用范围 (9) 3、管理职责 (9) 4、采购范围和采购方式 (10) 5、采购计划的编制和审批 (11) 6、采购合同管理 (11) 7、材料设备的验收…………………………………………………………11-12 8、罚则…………………………………………………………………………12-13 9、附则 (13) 10.附件…………………………………………………………………………13-15 第三章重要设备采购招标办法……………………………………………16-19

1、总则 (16) 2、招标准备…………………………………………………………………16-17 3、发布招标公告和资格预审 (17) 4、开标、评标和中标 (17) 5、签订采购合同………………………………………………………………17-18 6、附则 (18) 7、招标管理流程 (19) 第一章供应商管理办法 1、总则 1. 1 目的为了稳定供应商队伍，建立长期互惠的供求关系，特制定本办法。 1.1.2 修改历史

信息系统安全检查与审计管理制度

第一章总则第一条为避免违背有关法律法规或合同约定事宜及其他安全要求的规定，遵从管理部门如公安机关的安全要求，确保信息系统信息安全管理符合互联网借贷信息安全管理要求，特制订本制度。第二条本规定适用于（）部。第二章xx 第三条安全检查包括技术部的自查和信息安全工作小组定期执行的安全检查。第四条技术部的自查内容应包括业务系统日常运行、系统漏洞和数据备份等情况。自查应至少一个季度组织一次。第五条技术部执行的安全检查内容应包括现有安全技术措施的有效性、安全配置与安全策略的一致性、安全管理制度的执行情况和各部门自查结果抽查等。安全检查应至少一年组织一次。第六条自查和安全检查均应在检查之前形成检查表。第七条应严格按照检查表实施检查，检查完毕，记录下所有检查结果。第八条应制定措施防止安全检查结果的非授权散布，只对经过授权的人员通报安全检查结果。第九条系统建设和运维人员应阅读并理解安全检查报告，在信息安全工作小组的指导下对出现的问题进行整改。第十条信息安全工作小组应对整改过程进行监督，并将整改结果报送信息安全领导小组。第三章安全审计

第十一条安全审计作为整体审计工作的一个部份，依据审计工作相关管理办法开展安全审计工作。第十二条安全审计人员的配备应根据实际情况，采用如下方法的一种，原则上应以审计小组培养自身独立的安全审计人员为主，其他手段为辅： 1、由（）部审计小组独立完成，应使用具备相应技能的人员完成审计工作； 2、由（）部完成，（）部应指派熟悉技术的人员配合安全部完成审计工作。 3、聘请外部专业安全审计单位完成审计工作。第十三条安全审计的内容主要包括： 1、相关法律法规的符合情况； 2、管理部门的相关管理要求的符合情况； 3、现有安全技术措施的有效性； 4、安全配置与安全策略的一致性； 5、安全管理制度的执行情况； 6、安全检查和自查的检查结果及检查报告； 7、xx信息是否完整记录； 8、各类重要记录是否免受损失、破坏或伪造篡改； 9、检查系统是否存在漏洞； 10、检查数据是否具备安全保障措施。第十四条安全审计工作应具有独立性，避免有舞弊的情况发生。第十五条安全审计的方式分为：

工业企业财务管理制度

企业财务管理制度范本，公司财务管理制度范本第一章总则第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。第二条公司财务部门的职能是：（一）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度，执行公司统一的财务制度。（二）建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律的执行情况。（三）积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见，促进公司取得较好的经济效益。（四）厉行节约，合理使用资金。（五）合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。（六）积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通，及时掌握相关法律法规的变化，有效规范财务工作，及时提供财务报表和有关资料。（七）完成公司交给的其他工作。第三条公司财务部由财务经理、会计、出纳、和审计人员组成。第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。第二章财务工作岗位职责第五条财务经理负责组织本公司的下列工作：（一）编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金；（二）进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；（三）建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析，及时向总经理提出合理化建议。（四）组织领导财务部门的工作，分配和监督其他人员的工作任务，制定考核奖惩指标；（五）负责建立和完善公司已有的财务核算体系，生产管理控制流程，成本归集分配制度；（六）承办公司领导交办的其他工作。第六条会计的主要工作职责是：（一）按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。

上市公司外部审计制度变革

摘要：公司治理决定了审计制度，审计制度对公司治理又会起到积极作用，健全的审计制度可以促进公司治理的完善。以监事会为中心、以董事会为中心与以独立董事为中心的三种外部审计制度模式，可以重新构建上市公司内部治理框架，提高审计机制运行效率。关键词：公司治理；外部审计制度；独立董事在中国证券市场取得重大发展的十多年中，虚假的财务会计报告屡屡出现。2001年，爆发了银广夏、麦科特等多家上市公司造假案。在每一份虚假财务报告的背后，都附带着一份由注册会计师出具的虚假审计报告。造成我国独立审计报告失真的原因很多，其中，上市公司治理结构的不完善，导致外部审计制度的固有缺陷，是造成审计质量低下的重要原因。因此，从公司治理角度研究上市公司外部审计制度问题，最大限度地消除代表大股东利益的经营者对审计的影响，并从制度上防范和减少审计失败，既具有理论价值，又具有实际意义。一、上市公司外部审计制度与公司治理的关系根据美国会计学会（AAA）对审计的定义，审计是为了判定有关经济活动和事项的认定与其既定标准之间的相符程度，并向利益相关者传递结果，而客观地收集、评价有关认定证据的系统过程。审计的基本职能是监督、评价和鉴证。公司治理是现代公司制企业在决策、激励、监督约束方面的制度安排，涉及利益相关者之间在权利与责任方面的分配、制衡，公司治理的目的是实现科学决策、高效经营和有效控制。企业的可持续发展，需要健全的监督机制。公司治理决定了审计制度，审计制度对公司治理又会起到积极作用，健全的审计制度可以促进公司治理的完善。公司治理与审计机制的匹配性影响着审计机制运行效率和公司绩效，是提高公司治理效率乃至提高公司绩效的必要条件。公司治理中的审计机制，是一个由多元审计主体、多层次审计体系构成的审计制度安排，分为内部审计制度和外部审计制度。其中外部审计制度是市场经济的重要组成部分，它担负着过滤会计信息风险、确保会计信息质量、降低会计信息识别成本的责任，被利益相关者视为重要的利益保障机制[1].公司治理的理论基础是控制权与剩余索取权的分配。由于现代大公司股权分散，而且强调组织效率胜于资源配置效率，公司越来越多地把权力下放给执行董事，执行董事拥有相当大的决策权，导致经营者控制公司，经营者掌握了公司资产的剩余控制权和剩余索取权。新古典经济学把公司的经营者看作完全理性的经济人，当经营者把公司作为谋取自身利益最大化的工具，利用独立的法人资格和有限责任制度，在缺乏有效监控制度的情况下，转移优质资产，损害投资者利益时，就有必要在经营者控制的公司建立相应的审计制度，由投资者委托独立的注册会计师对经营者的经营情况进行审计，受托的注册会计师将审计结果报告委托人，并由委托人支付相应的报酬[2].二、上市公司外部审计制度：公司治理的视角分析[!--empirenews.page--]外部审计制度的价值在于独立性，在直接审计委托模式下，包括企业所有者、注册会计师和经营者三方，企业所有者是委托人、注册会计师是审计人、经营者是被审计人，三者身份明确，形成相互制衡的审计关系。作为审计人的注册会计师独立于作为委托人的所有者和作为被审计人的经营者，从而保证了注册会计师的独立性。随着股份制的高度发展，公司股权越来越分散，审计采取直接委托模式已经不现实，间接审计委托模式成为股份制发展到一定阶段的必然产物，但我国现行的公司治理结构却在一定程度上妨碍外部审计独立性。我国上市公司的治理结构既不同于英美国家的一元制，也不同于德国双层型的二元制。我国上市公司的机构设置为股东大会、董事会和监事会。股东大会是最高权力机构，而董事会与监事会地位平等，二者在组织结构上并无隶属关系，是两个平行的机关。中国证监会于2001年8月16日颁布了《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》，独立董事开始进入上市公司董事会，成为公司治理的一个重要组成部分。 1.股东大会。我国的上市公司大部分是由国有企业改制而来，在股权结构上，代表国有资产的国有股占有绝对优势，加之我国证券市场尚不成熟，产权交易市场也未建立，上市公司大部分中小股东的持股数量很少，他们倾向于进行短期的投机操作，所关心的不是公司的长远发展，而是短期的股价涨跌。因此，中小股东对出席股东大会不感兴趣。即使有若干分散的小股东关心公司的长远发展，一些公司对出席股东大会的股东资格在持股比例和数量上也作了限制，参加股东大会的成本相对高昂，并且很难达成一致意见。股东大会实际变成了国家股东会议或董事会扩大会议，难以形成规范、有效的对董事会、经理层、监事会及公司行为的制衡约束机制，中小股东无法行使《公司法》赋予股东大会选择、聘任注册会计师的权力，

供应商管理制度(修改版)

供应商安全管理制度第一章总则第一条为优化、开发供应商资源，建立供应商市场准入和业绩评估体系、维持供应商队伍稳定可靠、有效防范物资供应存在的风险，为企业安全生产、建设提供可靠的物资供应保障，特制定本制度。第二条根据《安全生产法》、《危险化学品从业单位安全管理标准化通用规范》，结合公司实际编制本制度。第三条适用范围：适用于公司所属各公司及委托管理单位的供应商安全管理。第二章管理职责第四条公司分管物资供应的领导对供应商安全管理负责。第五条物资供应公司是公司供应商安全管理的业务部门。 5.1提出供应商安全管理制度制定、修改、废止起草工作。 5.2负责选择并建立合格供应商目录、资料档案； 5.3负责供应商的日常安全管理； 5.4指导、检查各公司的供应商安全管理业务； 5.5向委托采购物资的各公司提供合格供应商的信息、产品质量合格证、产品质量检验报告和采购的危险化学品安全技术说明书、安全标签。第六条生产管理部参加供应商安全管理的评审，协助物资供应公司做好供应商的选择管理，参加相关的招标评标。第七条市场物流部协助物资供应公司做好供应商的选择管理，参加相关的招标评标。第八条安全环保部负责对供应商安全管理的指导、检查、监督、考核。第九条物资使用单位负责提报物资采购申请，负责采购物资入库验收，参加供应商的业绩评估。对本单位直接采购的物资，执行公司供应商安全管理制度，每年将合格供应商目录报物资供应公司备案。第三章供应商管理规定第十条供应商开发程序 10.1供应商资讯收集； 10.2供应商接洽。 10.3样品鉴定或产品试用； 10.4产品试用合格或招标评比最优； 10.5提出供应商。第十一条供应商调查供应商调查内容： 11.1物资供应公司按安全生产要求对供应商进行资格审查、评价，建立符合公司安全要求的供应商资料库。 11.2收集、建立、定期评审并及时更新合格供应商名录和相关资料； 11.3 根据所供物资类别不同，对化工物料、设备、配件、电气、仪表、钢材、建材、劳保、办公用品及耗材等物资的供应商分别建立供应商档案。供应商档案包括以下内容； 11.3.1供应商的名称、法人、地址、联系人、联系电话等基本信息； 11.3.2资信情况、服务范围、注册资金、经营业绩、管理水平（是否通过认证）、产品种类、产品质量、特殊产品行政许可证、售后服务等经营情况； 11.3.3初审、推荐、办理《新定供方申请表》。第十二条采购程序采购程序按照《云南云维股份有限公司物资采购、供应管理制度》执行。第十三条供应商评审 13.1定期就品质、价格、交货期、服务等项目对供应商作出评审，主要原材料供应商每年一次，其他供应商每两年一次。 13.2采购员对供应商送达并回收《物资质量保证能力（环境状况）调查表》及有关附件进行初审并做出推荐，组织相关部门进行评价，在《合格供应商评审表》上写出评定结论，明确是否具备合格供方条件。

2020新版安全审计及监控管理办法

( 安全管理 ) 单位：_________________________ 姓名：_________________________ 日期：_________________________ 精品文档 / Word文档 / 文字可改 2020新版安全审计及监控管理办法 Safety management is an important part of production management. Safety and production are in the implementation process

2020新版安全审计及监控管理办法第一章总则制度目标：为了加强信息安全保障能力，建立健全的安全管理体系，提高整体的网络与信息安全水平，保证网络通信畅通和业务系统的正常运营，提高网络服务质量，在安全体系框架下，本制度为加强信息安全事件的管理，规范安全事件的响应和操作流程。适用范围：本制度适用于TCP/IP网络、以及所承载的业务系统。使用人员及角色职责：本制度适用于网络信息系统维护及相关人员。制度相关性：本制度与安全检查及监控等管理办法相关。第二章职责安全管理员负责所有系统及设备的超级用户帐号及权限管理员。安全设备管理员负责安全设备的日常维护监控工作。

网络管理员负责网络系统的日常维护监控工作。主机系统管理员负责主机、服务器、操作系统的监控工作。数据库管理员负责数据库系统的监控工作。应用系统管理员负责应用系统的监控工作。安全审计员负责信息安全审计的日常工作；负责组织、计划定期的审计活动。第三章规定安全监控及审计职责信息安全日常监控由各系统管理员、各数据库管理员、各应用系统管理员、各网络管理员等进行操作；安全审计员根据各信息系统管理员的监控结果审计网络、各数据库、各计算机系统、各应用系统等的安全状况。安全审计员定期将审计结果上报到信息安全管理工作组；信息安全管理工作组根据安全审计员上报审计结果进行抽检和改进。

机关内部账务审计管理制度

机关内部账务审计管理制度各位读友大家好，此文档由网络收集而来，欢迎您下载，谢谢以下是小编为大家收集的制度，仅供参考! 第一条为了加强委机关和所属单位的财务管理，使委内部财务管理进一步规范化、制度化，最大限度地发挥所有资金的效能，更好地为委内部建设和发展服务，特制定财务内部审计制度。第二条坚持财经工作基本原则，依据国家制定的各项财经法规和制度，强化本委财务管理，使之做到公开、公正、透明，防止财经工作中的腐败现象，保护和调动干部职工当家理财的积极性，坚持开源节流、增收增效原则，合理安排和使用资金，促进委的各项事业健康协调发展。第三条加强内审工作组织领导，成立内部财务审计工作领导小组，组长由委主要领导担任，副组长由分管机关副

主任、纪检组长担任。委监察室和办公室具体组织并协调熟悉财务的人员实施内审工作。第四条实施内审的范围是：委机关及经费独立核算的所属单位。内审的主要内容： (一)执行国家、省和市财务制度的情况; (二)执行委内财务管理制度和规定的情况： 1、财政拨款收支情况; 2、争取项目资金收支情况; 3、委及所属单位房屋租赁、水电费、办公经费等收支情况; 4、机关房改和评估房补交款收支情况; 5、差旅费和公务接待费开支情况; 6、按照相关规定发放各类奖金情况; 7、机关及所属单位购置办公设备开支情况; 8、委基本建设投资及开支情况; 9、党费收支情况。

第五条内审的时限和要求 1、每半年或一年进行一次内部审计，必要时，可随时审计; 2、财务室和涉及到的科室，要积极协助，密切配合，提供真实的凭证、数据等相关情况; 3、审计专班人员要认真履行职责，严格遵守工作纪律，不得向无关人员透露审计相关信息; 4、审计结果经审计领导小组核准，提交委办公会或党组会审定后进行公示，接受监督; 5、实行责任追究，对审计中违规违纪的责任人，将依照党政纪和相关财经法规，按组织程序进行责任追究。第六条本制度自发布之日起施行。第七条本制度由监察室负责解释。各位读友大家好，此文档由网络收集而来，欢迎您下载，谢谢

供应商管理制度

供应商管理制度第一章总则第一条为了规范供应商的选择与日常管理维护，明确操作细节，特制定本制度。第二条供应商管理原则（一）保证公司的生产经营物资按需及时供应，防止产生缺货导致停产；（二）供应商开发的基本准则应遵循质量、成本、交付与服务并重的原则；（三）供应商管理实行战略合作管理，要和供应商保持长期合作关系；（四）供应商管理要实行动态管理，加强沟通、定期评估。第三条适用范围：（一）供应商的管理包括供应商的选择、管理、评价、淘汰等方面，由采购部主导，矿管部及其他相关部门负责协助。（二）公司供应商管理的范围包括石场现金采购物资的供应商。（三）物资供应商分为固定资产供应商、材料配件供应商等。固定资产供应商由于采购频率低、单值大，只需进行供应商的选择，不进行日常供应商的评价。第四条部门职责（一）采购部采购物资供应商由采购部负责进行管理，行政部采购物资供应商由行政部负责进行管理。（二）使用部门应负责协助提供供应商所供应产品质量、交货、服务等相关方面信息。（三）采购部应根据公司的供应商管理办法定期组织对供应商的考核，考核结果应形成材料，进行上报与存档。第二章供应商选择第五条采购执行主体负责进行市场潜在供应商的搜寻工作，分类登记《供应商情况登记表》。第六条主要通过以下方式搜寻开发供应商：（一）互联网搜索；（二）同行介绍；（三）供应商的主动问询和介绍；（四）专业技术杂志；（五）供应商的专业媒体广告等。第七条采购执行主体负责收集供应商信息，会同使用部门剔除明显不适合进一步合作的供应商后，拟定一个《供应商考察名录》。被剔除的供应商应记录剔除原因，以

财务管理审计学审计作业1

审计作业1 1-5 :DBBCD 6-10 : DADCC 11-15 BBCCD 16-20:DDCAC 21-25QCDCA 26-30:ADDBB 1-5 错对对对对6-10对对对对对11-15对错对对对审计作业1 单项选择题 1 ?在财务报表审计中，管理层对财务报表责任的陈述不恰当的是（） A、选择适用的会计准则和相关会计制度 B、选择和运用恰当的会计政策 C、根据企业的具体情况，作出合理的会计估计 D保证财务报表不存在重大错报以减轻注册会计师的责任 2?注册会计师接受委托对ABC殳份有限公司2006年的财务报表进行审计，下列选项中属于“鉴证对象”的是（）。 A、ABC公司2006年财务报表 B、ABC公司2006年12月31日的财务状况和该年度的经营成果和现金流量 C、ABC公司2006年度的财务状况、经营成果和现金流量 D、ABC公司2006年利润表 3 ?如果尚未更正错报汇总数低于重要性水平，注册会计师可以发表（）的审计报告 A.保留意见 B.无保留意见 C?无保留意见加强调事项段 D.保留意见加强调事项段 4.重要性取决于在具体环境下对错报金额和性质的判断。以下关于重要性的理解不正确的是（）。 A.重要性的确定离不开具体环境 B.重要性包括对数量和性质两个方面的考虑 C.重要性概念是针对管理层决策的信息需求而言的 D.对重要性的评估需要运用职业判断 5.下列属于信赖不足风险是（）。 A.根据抽样结果对实际存在重大错误的账户余额得出不存在重大错误的结论 B.根据抽样结果对实际不存在重大错误的账户余额得出存在重大错误的结论 C.根据抽样结果对内控制度的信赖程度高于其实际应信赖的程度 D.根据抽样结果对内控制度的信赖程度低于其实际应信赖的程度 6.以下关于注册会计师过失的说法不正确的是（）。

外部审计制度

接受外部审计制度第一章总则第一条为了加强实业公司及其下属各分公司的管理和审计监督，促进廉政建设，维护公司合法权益，保障企业经营活动健康发展，保证企业资产的增值保值，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国审计法实施条例》、《审计署关于内部审计工作的规定》，结合实业公司的实际情况，特制定本办法。第二章外部审计的分类和特点第二条外部审计的分类外部审计包括国家审计和社会审计。国家审计是指由国家审计机关所实施的审计。国家审计的主体是审计署以及各省、市、自治区、县设立的审计机关，对被审计单位的财务财政活动、执行财经法纪情况以及经济效益性进行审计监督。社会审计是指由经政府有关部门审核批准的社会中介机构进行的审计，其主体是由国家各级审计机关或独立开业的注册会计师、民间审计组织根据法律或接受委托进行的审计。通常是因为企业上市、并购、年终检查或其它法规的要求而进行，一般都很正规和深入。本章节所指的外部审计是投资公司以及下属分公司依照本规定聘请第三方审计机构对企业进行的审计活动。第三条外部审计的特点 1.独立于被审计单位以外的审计机构所进行的，可以不受任何干涉地独立地行使审计监督权，能够比较客观地公正地对被审计单位或案件作出正确地评价，得到社会的信任。 2. 外部审计是审计机关依法独立检查被审计单位的会计凭证、会计账簿、

会计报表以及其他与财政收支、财务收支有关的资料和资产，监督财政收支、财务收支真实、合法和效益的行为。第三章外部审计和内部审计的区别第四条外部审计和内部审计既有区别又有联系、既各有特点又互为补充，不能相互替代，也不能相互排斥，因此相互的协调不仅必要而且可行。具体表现在以下方面: 1.外部审计侧重于公司财务报告的真实性、公允性，内审侧重于公司经营管理活动的效率和效果； 2.在审计性质上，外部审计则是由独立的外部机构以第三者身份提供的签证活动，对国家权力部门或社会公众负责；内部审计属于内部审计机构或专职审计人员履行的内部审计监督，只对本单位负责； 3.在审计独立性上，外部审计在经济、组织、工作等方面都与被审计单位无关系，具有较强的独立性；内部审计在组织、工作、经济方面都受本单位的制约，独立性受到局限； 4.在审计方式上，外部审计大多是受委托施行；内部审计则是根据本单位的安排进行审计工作的，具有一定的任意性； 5.在工作范围上，外部审计的工作范围集中在企业的财务流程及与财务信息有关的内部控制方面；内部审计的工作则涵盖单位管理流程的所有方面，包括风险管理、控制和治理过程等； 6.在审计方法上，外部审计的方法侧重报表审计程序；内部审计的方法则是多样的，应结合组织的具体情况，采取各种不同的方法，其中也可以包括外审的一些程序；

供应商日常供货管理制度

供应商日常供货管理制度一、目的为加强供应商日常供货管理，避免因供货不及时、质量不合格、状态异常等因素造成生产损失，特制订本制度。二、适用范围适用于公司所有量产车型使用配件供应商日常供货管理。三、职责 1、物资管理部/焊装车间/涂装车间： 1.1负责配件采购订单的下发，订单回执的跟踪，确保公司生产； 1.2负责确保物料比例发放合理，严格按照公司下发比例执行； 1.3负责供方实物对账业务，确保账实相符； 1.4负责对于配件发放确保先进先出； 1.5负责确保SRM库存的准确性及合理性； 1.6负责呆滞物料的统计及清退工作； 2、供应商： 2.1负责接收丽驰公司采购订单并按要求进行回复，按订单要求到货； 2.2负责所供丽驰公司产品为合格产品，确保产品状态一致性； 2.3量产配件按照公司要求储备合理库存； 2.4负责按要求进行账目核对。 3、配套部：

3.1负责现金配件采购订单的下发及跟踪； 3.2负责汇总输出《月度供应商综合评价》，对其真实性进行复核、调研； 3.3负责审核供方比例发放情况；参照制度《供方供货配额管理制度》； 3.4负责对SOP前新车型项目的配件采购，采购100套后转至物资管理部； 3.5负责对物流提报的异常供方进行制定方案，协助解决交期问题； 3.6负责定期调研和分析供方产能保障能力 4、生产制造部： 4.1负责组织公司月度生产计划评审会，确保计划的准确性； 4.2对于超出生产计划车型提前预警物资管理部补发订单； 4.3合理调整车型上线，最大限度避免停产等现象； 5、营销中心： 5.1负责确保月度生产计划的相对准确性； 5.2负责对市场突发性增量产品进行提前预警组织相关部门提前储备，避免造成订单因交期时间长导致订单丢失；四、评价标准配件到位准时率评价总分合计25分，占供应商综合评价的25%，考核项分为订单回复、到货准时率（时间、数量）、停产。 1、订单回复及到位及时率（时间、数量）

企业安全审计制度

企业安全审计制度 1、目的为促进公司安全管理持续有效开展，创新安全生产监管手段与方式，提升公司安全管理效率和水平，保障安全管理体系有效运行，结合公司安全生产工作实际，特制定本制度。 2、适应范围：本制度适应于公司安全管理体系和标准化运行以及安全生产规章制度、操作规程执行效果等情况定期进行审计评估。 3、安全审计组织及职责 3.1 安全审计组： 3.1.1安全审计组设组长、副组长、评审员、审计员； 3.1.2评审员由审计组长从审计组指定； 3.1.3审计员应取得注册安全工程师任职资格； 3.1.4各单位迎审员为单位安全负责人或安全员。 3.2 组长职责： 3.2.1组织召开审计启动会议和审计总结会议； 3.2.2审查审计报告； 3.2.3向总经理呈报审计报告。 3.3 副组长职责： 3.3.1组织开展公司的安全审计工作；

3.3.2审查纠正和预防措施的执行情况； 3.3.3向审计组长汇报审计的结果及建议； 3.3.4编制审计报告。 3.4 审计员职责： 3.4.1准备审计清单； 3.4.2制定安全审计的范围和日程； 3.4.3审计过程实施； 3.4.4分析审计结果并提出改进意见； 3.4.5提交纠正和预防措施建议； 3.5迎审员职责： 3.5.1配合评审员的审计工作； 3.5.2落实纠正和预防措施； 3.5.3提交纠正和预防措施的实施记录或报告。 4 审计原则、范围、方式、频次和时间 4.1安全审计工作必须坚持“谁主管、谁负责”和“审计评估与督促整改相结合、奖励与处罚相结合”的原则，必须做到有领导、有组织、有目的、有要求、有具体计划的“五有方针”。 4.2公司、车间、工段、班组四级安全管理。 4.3安全审计的方式包括：内部审计和外部审计（第三方审计）。 4.4内部审计，每季度审计一次，具体审计时间为每季度

财务管理制度范本模板

财务管理制度范本

财务管理制度范本第一章总则第一条为加强公司的财务工作, 发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用, 特制定本规定。第二条公司财务部门的职能是: (一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度, 执行公司统一的财务制度。 (二)建立健全财务管理的各种规章制度, 编制财务计划, 加强经营核算管理, 反映、分析财务计划的执行情况, 检查监督财务纪律的执行情况。 (三)积极为经营管理服务, 经过财务监督发现问题, 提出改进意见, 促进公司取得较好的经济效益。 (四)厉行节约, 合理使用资金。

(五)合理分配公司收入, 及时完成需要上交的税收及管理费用。 (六)积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通, 及时掌握相关法律法规的变化, 有效规范财务工作, 及时提供财务报表和有关资料。 (七)完成公司交给的其它工作。第三条公司财务部由财务经理、会计、出纳、和审计人员组成。第四条公司各部门和职员办理财会事务, 必须遵守本规定。第二章财务工作岗位职责第五条财务经理负责组织本公司的下列工作: (一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划, 拟订资金筹措和使用方案, 开辟财源, 有效地使用资金;

(二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核, 督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益; (三)建立健全经济核算制度, 利用财务会计资料进行经济活动分析, 及时向总经理提出合理化建议。 (四)组织领导财务部门的工作, 分配和监督其它人员的工作任务, 制定考核奖惩指标; (五)负责建立和完善公司已有的财务核算体系, 生产管理控制流程, 成本归集分配制度; (六)承办公司领导交办的其它工作。第六条会计的主要工作职责是: (一)按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备, 数字准确, 帐目清楚, 按期报帐。 (二)按照经济核算原则, 定期检查, 分析公司财务、成本和利润的执行情况, 挖掘增收节支潜力, 考核资金使用效果, 当好公司参谋。