公司业务流程

公司业务流程（修改）

㈠基本流程图示：

采购基本流程图：

销售基本流程图：

生产与存货基本流程图：

①计划和安排生产②发出原材料③生产产品④核

算产品成本⑤储存产成品⑥发出产成品

生产与存货、销售流程图示：计划生产部门

根据客户订单或销售预测和产品需求

分析决定授权生产。即：签发预先顺

序编号的生产通知单（或生产计划单），还需要编制材料需求报告（请购单），列示所需要的材料和零件及库存。

生产通知单一式三联，一式留存，二

联生产车间，三联公司行政办（以用

于人员考核、编制工资单、部门协调、后勤统一调度等）

生产车间

在收到生产通知单及领取原材料后，将

生产任务分解到每一个生产班组和工人，

生产车间

向车间发出生产通知单生产部门根据生产通知

单的内容确定所需要的

原料和配件及设备调试，

并提前做好设备的检修，

向仓库领料并填写一式

三联领料单。

仓储部

根据从生产部门收到的领料单发出原材料。

一般做法是：生产部门向仓库领料或仓库

并将所领取的原材料交给生产工人，以执行生产任务。生产工人在完成生产任务后，将完成的产品交生产部门查点，转交检验员验收并办理入库手续；或是将所完成的半成品移交下一个部门，作进一步加工。向车间发出

原材料

发料时，由库管员填写一式三联领料单，

领料单需要生产部门负责人（车间主任或

班组长）和库管员共同签字，仓库发料后，

一联连同材料交给领料部门；一联留存在

仓库，登记材料收发存明细账；一联交会

计部门进行材料收发核算和成本核算。

成品库产成品完工入库发运部门（或物流部）、销售部为一体（新材料）

产成品入库，须由仓库部门先行点验和检

查，然后签收，进行储存管理。成品库库

管员填写入库单，入库单一般为一式三联，

应由库管员、检验员、生产完工负债人共

同签字。一联仓库留存，用来登记库存商

品明细账，一联交生产部门或检验部门，一联交会计部门进行材料收发和成本核算。库管员须根据产成品的品质特征分类存放，并填制标签，按存货保管相关制度进行管理。产成品或库存商品的发出应严格遵守先进先出法。发出产成品由

发运部门负责

产成品的发出须由独立的发运部门进

行。发运部（或物流部）必须根据销

售部门开具的销售单或经有关部门核

准的发运通知单装运产成品,根据公司

情况发运、物流、销售为一体。一般

是销售部门开具一式五联的销售单，

一联留存；一联财务部门审核；一联

仓库作为开出库单的依据；一联客户；

一联交门卫，以便内部审核。出库单

开具时，发运负责人签字后，送仓库

货物出厂门卫核查数量并留

下一联出库单后放

行。（门卫制度）

产品出库部门，仓库部门在点货装运后在单上

签字并留置一联。（此处依据通用流程，

针对公司操作部分见流程操作说明）

销售收款业务流程图示：

具体销售操作流程说明：

销售部开具销售单①财务部签字盖章确认②仓库接到销售单后开具出库单③，并点验商品出库装运门卫收到销售单或出库单后检查数量是否相符，相符的放行；与单据不符的，及时上报公司处理。货到收款，司机根据销售单进行运费结算，领据由相关负责人签字，完成销售业务。

其他物资对外销售的，参照成品出库流程执行。

①销售单：一般是销售部门开具一式六联的销售单，一联留存；一联财务部门审核；一联仓库作为开出库单的依据；一联客户；一联交门卫，以便内部审核。一联货运用来核算运费。

②销售收款方式说明：货到付款的，由司机带回货款后结算运费。注：应与司机签订货运合同，以避免意外风险的发生给公司带来损失。销售赊销的，应由销售部负责人或公司经理签署应收账款挂账单，并注明收款日期，货款到期由财务部及时催促销售部收款，以避

免坏账损失风险。

③出库单：一式三联。一联仓库留存，一联交财务部，一联客户。注：装运时，应由销售部人员现场监督装运数量，以阻塞流程漏洞，避免舞弊的发生。

仓储部

采购付款流程：

一、生产资料（包括原料和设备）⑴先付款后到货

生产部

请购

提出用料需求

仓库根据物料多 少、生产部需要 提出采购申请， 制作请购单④。 请购单一式两联， 一联留存、一联 送采购部。

财务部根据采购单、 采购合同、验收单、 入库单、货物清单、 货物发票进行账务处 理。 采购部

采购部审核后制作 订购单（采购单）， 经理审核后发出订 购单⑤，一式五联， 一联留存，二联应 交供应商（采购合 同）三联送财务部 （应付凭单），四联 送编制请购单的部 门（仓储部）。 财 务 部

仓储部

或同时采购 部向供应商 发出采购合 同

财务部

财务部收到经过批准的采 购单后准备货款进行预付 款。

采购 到货 后

验收部

物料到达公司后由验收部进

仓储部负责储存 保管或发料（存 货保管制度或领 发料记录）

仓储部根据收到的验收单填写入库单

⑥，入库单一式四联，一联仓库留存， 二联送财务部、三联送采购部（与采 购单对比复核）、四联客户或司机。 （注：客户的送货清单验收部和仓储 部不得保留，应将送货清单送交财务 部）

行验收，填写验收单⑨，应 注明质量、数量。（验收单由 技术部、生产部、验收部共 同拟定合格标准，具体抽检 指标等。验收单应一式五联， 一联留存、一联送财务部、 一联送仓储部、一联送采购 部、一联客户。

领料单：

生产部门从仓库领料，填写领料单，领料单一式三联，一联仓库留存，一联生产部门，一联送财务部

成品入库单：

生产部门生产出成品，质检验收后送交成品库，成品库管员制作成品入库单，一式三联，需要生产部门签字确认，一联留存，一联财务部，一联生产部。

㈡流程相关控制点对账稽核说明：

一、订单、销售单无财务部签章确认无效。

销售单没有财务部、销售部、成品库、物流部四部门签章，门卫不

得放行。

二、每月月末，各相关控制点应与各关联方核对，并在双方互相签

字确认并汇总形成电子表格。

三、各部门控制点业务发生时应相互关联，相互核对，相互牵制。

每月月末各控制点通过对账核对实现相互牵制和控制。具体实施步

骤做法如下：

1、每个月月末，出纳、主管会计应当对货币资金账进行核对。出纳还应将个人银行卡(存折)帐单或余额打印交由财务经理核对一致。

每个月月末，在公司经理、财务经理或集团财务部指定的人员

监督下，出纳整理出所有现金、备用金、相关票据、存单（折）或

银行卡，由主管会计进行当场清点现金、票据；核查所有银行账户

余额，是否与账面余额相一致，编制银行存款余额调节表。现金盘

点表应由出纳、主管会计、监督人共同签字。盘点结果与账面余额

不一致的，应分析查找出原因，形成书面材料上报集团公司。

2、原材料入库对帐流程：

原材料仓库与采购部对帐，按月核对入仓数量是否准确；

原材料仓库与财务部对帐，按月核对入仓数量是否一致；

采购部与供应商对帐，按月核对入仓数量和金额是否准确；

财务部与采购部对帐，按月核对入仓数量和金额是否一致。

3、原材料领用出仓对帐流程：

原材料仓库与生产部门对帐，按月核对领用出仓数量是否一致；

原材料仓库与财务部对帐，按月核对领用出仓数量是否一致；

财务部与生产部门对帐，按月核对领用出仓数量是否一致。

4、产成品入库对帐流程：

成品仓库与生产部门对帐，按月核对入仓数量是否准确；

成品仓库与财务部对帐，按月核对入仓数量是否一致。

5、产成品销售出库对帐流程：

成品仓库与销售部对帐，按月核对出仓数量是否准确；

成品仓库与财务部对帐，按月核对入仓数量是否一致；

销售部与客户对帐，按月核对入仓数量和金额是否准确；

销售部与财务部对帐，按月核对销售数量与销售金额是否一致。

门卫留存单据由行政部指定专人按天整理保存，每月末汇总一次，

形成电子表格，与销售部、财务部、仓库核对数量。

6、各部门核对后形成电子表格汇总表，在汇总表上应相互签字，双方各留一份存档，以示已核对，核对有差异的，应分析原因，找

出差距，形成书面材料上报公司。

7、月末存货盘点：应由行政部召集，财务部为主，采购、销售、仓库、生部各部门负责人参与仓库盘点。目的是做到账实相符。每

月末或季末或半年末，仓储部门和有关资产管理部门必须对存货等

实物资产进行盘点。财务部门应当派人监督盘点。

采购部参与盘点是为了解库存原材料情况，包括材料用量、质量、剩余原因、是不有不合格原材料，以便进一步确定供应商。

销售部参与盘点是为了了解销售剩余产品情况或库存情况，以便根据订单和库存及时安排生产。

财务部盘点库存主要是做到账实相符。盘点表应一式三份，财务、仓库、行政部各保留一份。经公司经理会审批后，财务、仓库据此调整账面和库存。

8、对账流程的稽核，由集团公司内审部在审计时抽查，对不按月核对的部门进行相应处罚，由集团公司制定相应的奖惩措施。集团财务部或内审部有权随时稽核各部门账目，并有权根据公司业务发展情况修改各项公司财务制度、内部流程控制制度。

上述对账流程各部门岗位人员在部门主管或部门经理的督导下在月末应积极主动与对方进行对账，行政部负责监督，集团财务部或内审部定期检查执行情况。对各具体岗位人员以种种借口不执行或不配合的，部门主管或经理有权直接对其进行岗位调整，不服从安排的，直接交公司行政部按公司相关规定处理。

上述流程及控制点应注意根据公司业务发展变化，随时进行调整。

9、验收单或质检单、原材料入库单、成品入库单、出库单、请购单、采购单、销售单等内部传递单据和采购合同、销售合同由行政部召集，财务、采购、销售、生产、仓库等各部门协商制订后统一印制。印制的单据统一由行政部保管和发放。各部门领取时，行

政部应专门设置领取记录，记录内容应详细到每本单据的起止编号。每本单据用完后，存根需要保存入账的，由各部门按规定入档；不需要保存的，存根交回行政部，由行政部统一管理保存；行政部根据各部门需要情况，审批和发放新的空白单据。采购合同、销售合同由集团公司统一制作。

㈢赛德丽新材料公司业务流程操作说明

一、原料进出库流程：

入库：原料到厂质检部验收（责任人：质检员）原料仓库入库（责任人：保管员）

出库：下发生产计划单（责任人：生产经理）生产部根据生产计划开领料申请单（责任人：生产统计）审批领料单（责任人：生产经理）原料仓库开具出库单（责任人：保管员）原料领用～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～

二、辅料进出库流程：

入库：辅料到厂质检部验收（责任人：质检员）辅料仓库入库（责任人：保管员）

出库：生产部根据生产计划开领料申请单（责任人：生产统计）

审批领料单（责任人：生产经理）

辅料领用

～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～三、成品入库流程：

质检部验收（责任人：质检员）审批（责任人：生产经理）成品仓库开具入库单（责任人：保管员）成品入成品仓库～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～四、成品出库流程：

销售部开具销售单①财务部签字盖章确认②仓库接到销售单后开具出库单③，并点验商品出库装运门卫收到销售单或出库单后检查数量是否相符，相符的放行；与单据不符的，及时上报公司处理。货到收款，司机根据销售单进行运费结算，领据由相关负责人签字，完成销售业务。

其他物资对外销售的，参照成品出库流程执行。

①销售单：一般是销售部门开具一式六联的销售单，一联留存；一联财务部门审核；一联仓库作为开出库单的依据；一联客户；一联交门卫，以便内部审核。一联货运用来核算运费。

②销售收款方式说明：货到付款的，由司机带回货款后结算运费。注：应与司机签订货运合同，以避免意外风险的发生给公司带来损失。销售赊销的，应由销售部负责人或公司经理签署应收账款挂账单，并注明收款日期，货款到期由财务部及时催促销售部收款，以避免坏账损失风险。

③出库单：一式三联。一联仓库留存，一联交财务部，一联客户。注：装运时，应由销售部人员现场监督装运数量，以阻塞流程漏洞，避免舞弊的发生。

五、五金、机备件、机器设备采购领用流程：

采购：生产部填写采购申请单（责任人：生产统计）审批采购

申请单（责任人：生产经理）进入供应采购审批流程～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～入库：五金、机备件到厂生产部或质检部验收（责任人：生产经理）～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～领用：生产部根据生产线设备情况开领料申请单（责任人：生产统计）

审批领料单（责任人：生产统计）五金、机备件仓库开具出库单（责任人：保管员）五金、机备件领用。

注：机器设备原则上由集团公司统一采购，生产部下属各车间为接收使用、维修人，行政部应指定设备管理专员进行备案，制作固定资产标签进行卡片式管理和跟踪管理，对固定资产的大修、报废、清理工作进行审核、批复、和向集团公司汇报。具体参照公司财务规范。

六、办公用品和办公设备采购领用流程：

采购：各办公部门审批采购申请单（责任人：采购部）进入供应采购审批流程～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～入库：办公用品和设备公司到厂（公用物品仓库）行政部或其保管员验收（责任人：行政部主管）仓库入库（责任人：保管员）

～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～～

领用：各部门根据业务办公需要到仓库领用（责任人：各部门主管）

审批领用单（责任人：行政部主管）、各部门办事员在仓库领购表上签字领用所需物品（责任人：保管员）保管员汇总领用表格并保存以备公司审核。

注：1、办公设备需要行政部统一照册、统一管理，并需要具体使用人签字确认；各办公部门具体使用人应对其具体使用的办公设备负

责保管、维护，对工作疏忽和故意损害办公设备的应予以相应的罚款。

2、行政部负责办公设备的跟踪管理，没有行政部的安排和许可，各部门和办公室不得随意挪用和移动设备，

3、设备的修理、报废、清理由行政部负责。其他部门无权进行处理。行政部应定期和不定期对办公设备等固定资产进行盘点，对受损的

固定资产和设备及时上报和处理。

七、生活食材的采购领用流程：

生活食材即：蔬菜、肉食品、面粉等，由采购部专员负责，行政部

根据公司每天上班总人数具体批复和审核后，通知后勤提前安排伙食，采购专员应在批复和审核后按需采购；采购专员对所采购物料

应取得相应清单，后勤部验收后应在清单上签字确认数量和实物，

清单作为领款的附件，采购专员需要另外填写领据，由行政部经理

或公司总经理签字后报销。