中小企业信用担保体系建设

一、中小企业在我国经济中的重要地位

企业是经济的载体,中小企业对世界各国经济的贡献是巨大的。对于发展中的我国,国有大型企业处于变革之中,经营机制尚未理顺,中小企业由于其自身的特点,在扩大就业、活跃市场、改善人民生活、抵御金融风险等方面,有着独特的功能,对发展经济和安定社会有着重要的作用。目前中小企业在我国经济社会发展中极具活力，已成为促进社会经济发展、参与国际经验贸易合作和吸纳劳动力就业的重要力量。但我国中小企业发展仍存在着大量有待解决的问题。其中融资问题是中小企业发展面临的重大问题之一。一份全国工商联的调查报告显示有58.1%的受访者认为“融资渠道”是目前非公有制企业发展的最大问题。

我国的中小企业中95％以上属于非公有制经济。改革开放以来，对非公有制经济地位和作用的认识逐步深化，全社会对非公有制经济的健康发展逐步形成共识，各级政府采取了强有力的措施，鼓励、支持、引导中小企业健康快速发展。截至08年末，各级工商部门注册的中小企业970万户，其中私营企业657万户，外资企业43万户，国有集体股份制企业270万户。另有个体工商户2900万户。广大中小企业创造的GDP占全国的60％，提供的税收占50％，外贸出口占68％，发明专利占66％，提供了75％以上的城镇就业岗位。中小企业在推动经济发展、扩大社会就业、改善民生、维护社会稳定、推动技术创新等方面发挥着举足轻重的作用。

近年来，随着我国国有经济的战略性重组，亚洲金融危机的深刻影响，以及我国经济升幅的逐渐回落，我国的中小企业收到了前所未有的关注。将中小企业的地位和作用提高到新的高度加以研究，已越来越成为政府、学术界的共识。当前，中小企业在我国国民经济中的地位和作用，主要表现在以下几个方面：

1、中小企业是我国国民经济的主要增加点。

在我国改革开放政策使我国中小企业得到了迅速的发展，1986年-1994年，全国工业企业生产总值增长率为18%，其中大型企业的增长率为30%。对于整个工业增长来说，中小企业的特殊贡献是不可替代的，同时中小企业在出口创汇方面也占重要的地位，1995年仅乡镇企业(不包括城镇的中小企业)出口产品交货值就达4400亿元，占国权出口总额的32%。80年代以来，中小企业的年产值增长率一直保持在30%左右，远远高干总的经济增长速度。在上海，工业小企业产值每增长1%，可推进上海工业总产值增长0.36%，推动上海国民经济总产值增长0.17%。尤其在国有企业不景气的大环境中，中小企业起着经济增长的引擎作用，如我国过去几次爆发的通货膨胀后，经济

进入调整时期，都出现增长速度放慢甚至零增长的情况，但每次都是从中小企业开始复苏的。因此中小企业是促进我国国民经济发展的亮点。

2、中小企业是活跃市场的基本力量

随着经济与技术的不断变迁，创造出许多经济的缝隙，中小企业享有专业优势，尤以产业结构轻、薄、短、小见长，消费者因收入提高，逐渐强调个性与自我需求，而中心企业利用其经营方式灵活，组织成本低廉、转移进退便捷等优势，能更快地接受市场信息，调整经济方向、形式和力度，更能适应瞬息万变的市场和消费者追求个性化、潮流化的要求。在消费者的收入水平多层次化、要求多样化的情况下，以规模经济为特征的大企业适应能力是有限的，少量多样的生产方式更适合中小企业的经营形态。所以，充分竞争的中小企业是租金我国市场发育、完善市场的主力军。

3、中小企业能吸收众多劳动力就业。

在相当长的时期内，就业是中国经济中一个必须加以高度重视的大问题。近年来，随着通货膨胀率的下降，就业问题逐步凸现。据统计，2003年中国城镇登记失业率保持在4.3%左右，已属于1982年来的最高水平。实际情况远比此严重，考虑到国有企业冗员下岗和农村待转移剩余劳动力，失业率会进一步提高。多数中小企业属劳动密集型企业。据统计，同样的资金投入，小企业可以比大企业多吸收4倍的人员就业。形成中小企业在国民经济中的合理地位，有利于解决就业问题，有利于矫正现行的就业结构和产值结构的偏差。从资源配置

的角度看，也有利于发挥中国人力资源数量多这一优势。

4、中小企业是技术创新的源泉

从国际上看，中小企业在技术创新方面较大企业成功率高。这是因为，中小企业进行技术创新大多是市场拉动型的，即根据客户的需要进行技术创新的活动。其主要目标是利润最大化。中小企业具有经营灵活、利益关系紧密等优势，因此，中小企业十分有利于技术改进和技术成果向现实生产力转化。中小企业的技术创新不仅仅在数量上占有相当的份额，而且其创新的水平和影响也是并不亚于大企业，中小企业创造了许多被认为是当代最重要的工业创新成果。20世界80年代以后，随着高新技术的发展，人力资本，特别是人的智慧活动的意义越来越显著。由于中心企业有利于在人的创新活动中和创新者的物质利益之间建立起紧密的关系，中小企业在高新技术产业上显示出越来越大的优越性。当今的发达国家中，中小企业的数量普遍占到企业总数的95%以上，新的发明创造绝大部分是中小企业提供的。

5、中小企业在制度创新中可发挥重大作用。

在市场经济导向的体制改革中，中小企业因其改革成本较低，可以起到改革“试验田”和“前驱”的角色，率先进行各种改革尝试，为更大规模的改革提供经验。中小企业还可以提供就业机会，吸收从国有大企业中精简出的人员，从而减少改革带来的社会压力。另一方面，通过大量中小企业的创办与充分的市场竞争，能够培育出大批企业家人才和培养企业家精神。这种宝贵的企业家资源和精神，对中国社会具有极为深远的重大历史作用。而国有大企业，因其与传统体制、

与政府机构的关系，很难从中培育出足够数量与质量的企业家，更难以形成企业家精神的氛围。

6、中小企业能够更有效、更经常地利用地方性的资源。

大企业由于生产规模巨大，采用多层次集中控制的方法对生产实施管理，一般有利于使用大宗资源，对量少、分散的资源不易有效利用，或者造成运输或管理成本过高。中国幅员辽阔、国情复杂、发展很不平衡，适合中小企业开发、利用的资源很多。即使在大都市中，贴近居民生活、为都市消费与工商业服务的许多经济事业与项目，都具有浓重的地方化、社区化特色。这些活动很难由少数大企业做好，更不用说包办。这正是广大中小企业的用武之地。

7、中小企业的发展史现代化的起点

伴随着中小企业的成长，涌现出大量的优秀企业管理人才及技术人员，促进了传统工业的进步，保持了乡村和都市的均衡发展，使得现代化过程和企业家精神扩展到广大地区和社会阶层。

总之，中小企业在我国国民经济中具有举足轻重、不可替代的地位和作用。我们相信，中小企业在未来经济发展中的地位将不断升级。

二、江苏省中小企业信用担保体系发展现状及存在的主要问题

1、信用担保机构现状

我国中小企业起始于1992年，经过10多年的风雨已经初具规模，是一个新兴的朝阳行业，中国担保机构是为解决中心企业融资难题，在政府主导下发展起来的。截至于2005年底，全国中小企业信用担保机构已达2914家。比2004年增长了33%（这里是指中小企业为主

要服务对象的信用担保机构，而不包括工程类及一些为大企业担保的机构）。其中省级担保机构的出资的有1961家。公司制法人是2446家，事业单位98家，地市级有1169家，政府完全处在的有585家，参与处置的有568家，民间出资的有1961家。公司制法人有2446家，事业单位300家，社团法人128家。2914家担保机构共筹集担保资金815.15亿元，累计担保总额4673.87亿元，担保收入占担保资金总额的26.62%，累计担保企业26.34万户。而到了2007年末，该数量增长到为3729家。中商情报网研究显示：2002-2007年中国信用担保机构数量年均复合增长率为34.5%。目前担保行业还没有制定统一的准入标准，只对注册资本在一亿元以上或者跨地区发展业务的担保公司需要有关部门审批，故进入的门槛并不高，但由于担保业务风险暴露的滞后性和高风险性，决定了其推出难度是较高的。

鉴于以上现状，2010年3月8日，中国银监会、国家发改委、工业和信息化部、财政部、商务部、中国人民银行和国家工商总局联合发布《融资性担保公司管理暂星办法》（以下简称：《融资性办法》），融资担保行业长久以来游离于监管之外的局面被打破。业内人士表示，《融资性办法》的出台有利于加强对融资性担保机构的监督管理，促进融资性担保业务健康发展，为担保机构在缓解中小企业贷款难、担保难方面发挥更大的作用创造必要的制度条件。

对于《融资性办法》的出台，融资性担保业务监管部际联席会议办公室有关负责人表示，由于融资性担保行业经营的是信用、管理的是风险、承担的是责任，因此，有必要通过制定和实施《融资性办法》，

加强对担保公司资本金、杠杆率、拨备、公司治理、内部控制、风险集中度、关联交易、信息披露、高管及从业人员资格管理等方面，促其提高风险意识，及时处置风险，尽快步入健康发展的轨道。

《融资性办法》规定，融资性担保公司的注册资本不得低于500万元。融资性担保公司可以经营贷款担保、票据承兑担保、贸易融资担保、项目融资担保、信用证担保及其他融资性担保业务，但该类融资性担保公司的注册资本不得低于一亿元，且连续营业两年以上。

《融资性办法》同时规定，融资性担保公司的融资性担保责任余额不得超过其净资产的10倍，且不得为其母公司或子公司提供融资性担保。其中，对单个被担保人提供的融资性担保责任余额不得超过净资产的10%，对单个被担保人及其关联方提供的融资性担保责任余额不得超过净资产的15%，对单个被担保人债券发行提供的担保责任余额不得超过净资产的30%。

另外，根据融资性担保业务监管部际联席会议要求，自《融资性办法》实行之日起到2011年3月31日，各地监管部门要在全面调查研究，摸清经营管理状况和风险底数的基础上，对照《融资性办法》的有关规定，开展全行业的规范整顿工作，推进融资性担保机构的改革创新和重组改造，督促其按照审慎经营理念逐步建立健全法人治理、经营规则、内部控制和风险管理机制，走上依法规范经营和良性发展的轨道。

2、担保行业的劣势

（1）公信力不足。信用担保机构是提供信用担保的专业机构，

其自身信用的大小直接影响了业务的开展。由于缺乏对各信用担保机构专业的资信评级，当某一担保机构在业务操作上存在不规范行为，如拒绝履行代偿义务等，单一机构的信用度下降可能累及整个行业的公信力下降，影响行业的健康发展。

（2）担保企业组织化程度低，抵抗市场风险能力较弱。信用担保机构不仅“小”而“散”，而且组织化程度低，缺乏同业的信息交流和业务联保合作，使得单个担保机构不能低成本获得有效信息和分散风险。在遇到担保资金不足时，由于缺少可以合作联保的机构而不得不放弃担保项目这些问题都影响了担保机构的担保能力，使得担保功效无法扩张。

（3）整体人才素质偏低，制约其发展。还有鱼中国过去担保机构少，近年来，担保机构的迅速扩张使得本来就稀缺的担保人才更加短缺。目前，中国尚未建立担保从业资格准入制度和失信惩罚制度，造成从业人员能力和素质偏低。国外在这方面做的较好。

（4）业务单一，期限过短。目前中国多数担保机构为中小企业提供担保期限为3个月到半年，最少1年；担保品种局限于流动资金，很少有设备、技术改造的长期贷款担保。国外的一般期限较长。

3、担保行业的机遇

（1）中小企业迅速发展。经过30多年的艰苦创业，中国大量的中小企业今天开始站在了新的起点上，已经从单纯数量扩张的粗放型增长进入到一个技术进步和管理创新的可持续发展阶段。截至2009年9月底，全国工商登记企业1030万户（其中不含3130万个体工商

户），按现行中小企业划分标准测算，中小企业达1023.1万户，超过企业总户数的99%。目前，中小企业创造的最终产品和服务价值相当于国内生产总值的60%左右，缴税额为国家税收总额的50%左右，提供了近80%的城镇就业岗位。融资难一直是中国中小企业发展面临的一个主要问题，对银行来讲，给小企业贷款，比给大企业贷款风险大，工作量也比较大。同时中小企业自身财务、诚信度等各方面都不是很好，社会担保体系也不健全，所以银行在给小企业贷款时就有很多障碍。因而从市场需求来看，担保机构的生产空间很大。

（2）政府支持中心企业信用担保机构的发展。由于中国的财政拨款资金有限，政策性担保规模不可能很大，因此政府非常重视扶持民营担保机构和互助性担保机构的发展，对它们从事中小企业的信用担保会给予各项政策上的优惠及一定的补偿。目前国家正在考虑出台对中小企业融资担保机构的税收优惠政策。

4、担保行业的威胁

（1）收益和风险不匹配，潜在风险巨大。担保机构从事的是高风险行业，应该获取高回报，但事实不是如此。目前担保公司提供贷款担保，一般是按贷款额的2%—5%标准收取费用，企业贷款的收费标准约在3%，但万一贷款成了呆坏账，那么担保公司就必须代偿。在中国前信用评价体系尚未健全，企业贷款的违约率比较高的情况下，担保机构只靠微薄的保费收入很难弥补可能发生的代偿或赔付，只要一着不慎就有可能满盘皆输，担保公司的风险与收益并不成正比。

（2）中小企业诚信缺失影响担保业务的发展。中小企业面广量大，虽然不乏信用优良的企业，但由于整个社会信用问题没有根本改善，对借款人或被担保人缺乏严格的监督制约机制和惩罚制度，有的中小企业管理混乱，会计制度不规范造成信用担保机构无法了解到企业的真实经营状况，难以判断其财务报表的真实性，无法对其进行风险评估和授信，加大了信用担保机构的经营风险。

（3）政策法规不完善，银保关系未理顺。任何行业的良好发展都需要有完善的政策法规，担保行业也是如此。但中国担保业目前相应的政策规范还很滞后，担保机构的行业准人、会计制度和行业管理等均处于真空状态，对担保机构的发展很不利。

5、促进行业发展的思路

（1）必须要建立行业规范的发展思路

（2）制度行业规范的基本原则

①建立良好形象的原则；

②逐步完善渐进的原则；

③普遍接受适用的原则；

④全行业大担保的原则；

⑤系统与有区别的原则。

只有这样担保行业才能更加有利于发展。

三、国外和外省市的经验介绍

大多数国家信用担保资金离不开政府出资。按照筹集资金方式的不同，世界各国信用担保机构分为政策性信用担保机构、互助担保机

构和商业担保机构。由于中小企业信用担保是一种高风险行业，而且与保险公司的运作模式有很大不同。因此，能够在相当长时段内存在的担保机构，大多都是属于第一种类型。众所周知，当今世界各国政府已经把发展信用担保视为扶持中小企业融资的有效手段，其特征就是信用担保体系往往由政府出资或资助建立。在美国，小型企业管理署的资金来源主要由联邦和州政府分担；在日本，信用保证协会的资产包括两大部分。其中基本资产部分通过政府出资、金融机构捐款和累计余额实现，而借入资产部分则通过从国家和地方借入资金实现。

为了分散担保活动的风险，大多数国家担保机构资金并不是唯一来源于政府。对于那些担保体系历史悠久的发达国家来说，出资人除了国家和当地政府之外，还包括贷款机构（例如银行）和中小企业，共同分担担保活动的风险。与之相反发展中国家担保机构的资金来源相对单一，捐资人和政府资金是最主要的资金来源，银行出资相对较少，而由中小企业或者中小企业组织出资就更为罕见。

除了政策扶持型信用担保之外，一些国家与地区也采用互助担保作为有益补充。这类担保机构的主要特征是自我出资、自我服务、自担风险、不以盈利为目的。但是，世界上也有数量很少的国家，其信用担保体系仅具互助担保的特征。

一、国外商业性担保业务的概述与分析

全球性商业性担保市场由两部分构成，一部分是美国与加拿大；另一部分是世界其他国家。由于各国的担保环境和条件是由执政当局和法律条款决定的，因此其时引起商业性担保业务差异的主要因素，

在美国只允许保险商和担保机构承做保证担保业务，在欧洲，主要由银行提供类似的担保业务，而经营担保业务的保险商承做的保证担保只占不到20%的市场份额。全球商业担保机构收入的主要市场在美国（约占65%的市场份额），欧洲约占20%的市场份额，主要业务发生国有意大利、德国、丹麦等，亚洲的韩国和日本约占8%的市场份额，还有加拿大、墨西哥等，世界上15个担保费收入最大的公司都是美国公司。

国外商业性担保公司主要经营的品种有：合同担保（共分七类：投标担保、履约担保、付款担保、维修担保、配套设施担保、分包商担保、供货担保）、商务担保（分四大类：诉讼担保、营业执照和许可证担保、公务员担保、其他杂项担保）、财政及管理类担保（包括五类：海关担保、为财政部门提供的担保、为社会保障部门所做的担保、向法院提供的担保、破产担保）。

二、国内商业性担保业务概述与分析

商业性担保是我国信用担保体系的重要组成部分，我国的担保体系基本上是按照“一体两翼四层”来进行建设和发展的，其中的两翼就是指商业性担保和互助性担保。随着我国经济的日益发展，巨大的商业担保市场为担保机构提供了长足的发展空间。据不完全统计，民营资本出资的担保机构户数已占到全部担保机构的72.8%，商业性担保机构与金融业的结合，不仅促进了中小企业的发展，同时为了赢利的目标，在业务拓展和业务创新方面领先在前，经营模式也向多元业务方向发展。我国商业性担保机构的担保品种有：工程保证担保、商

品交易履约担保、个人消费信贷担保、诉讼财产保全担保、商业票据担保、中介费(佣金)担保、租赁担保、来料加工或补偿贸易担保、海关担保、政府采购担保、电子商务担保、金融衍生产品担保(如保本基金产品担保、资产证券化产品担保)等。从担保业务品种的构成可以看出，随着市场经济日益发展商业担保业务向多元发展，商业担保品种呈现出多样性的特性。

三、国内外商业性担保业务对比分析

通过国内外商业性担保业务的对比，我们可以看出有些商业性担保品种如工程保证担保、诉讼保全担保、政府采购担保、海关担保是借鉴国外的；有些担保品种是由于我国特色社会主义市场而特有的，如来料加工或补偿贸易担保、个人消费信贷担保等；有些品种是由于市场的发展和完善，新衍生出来的品种：如电子商务担保、保本基金产品担保、资产证券化产品担保等品种。由此可以看出我国商业性担保品种是借鉴国外经验的基础，结合我国市场经济的实际情况发展起来的。

我国商业性担保的担保品种有：工程保证担保、商品交易履约担保、个人消费信贷担保、诉讼财产保全担保、商业票据担保、中介费（佣金）担保、租凭担保、来料加工或补偿贸易担保、海关担保、政府采购担保、电子商务担保、金融衍生产品担保（如保本基金产品担保、资产证券化产品担保）等。

我国商业性担保业务的构成，据不完全统计表明，目前全国从事住房置业的担保机构约有 200家，占整个机构总数的5.38%；从事专

业进出口的担保机构有40家，占总数的1.08%；从事个人信用担保的有455家，占总数的12.24%；从事租赁担保的有412家，占总数的11%；从事房地产担保的有355家，占总数的9.55%；从事合同担保的有265家，占总数的7.13%；从事汽车消费贷款担保的160 家，占总数的4.3%；从事票据担保的有137家，占总数的3.69%；从事商业贸易履约担保的有115家，占总数的3.09%；从事高新技术担保的有107家，占总数的2.88%；另外还有从事工程担保、农业担保和财产保全担保的共173家，占总数的4.65%。

2007年上半年北京市正常运行的担保机构共65家，注册资金达到163.16亿元，比上年同期增长62.74%，其中政府投入资金10.29亿元，占6.3%。2007年1—6月共为5478户企业提供各类担保，比去年增加了111.10%，其中中小企业1845户。2007年6月底在保责任户数9057户，在保责任余额363.99亿元，比上年同期增长65.02%。今年上半年新增担保金额达162.88亿元，比上年同期增长34.02%；其中中小企业担保额79.29亿元，融资担保额达85.80亿元，工程类担保额49.55亿元，其他担保27.52亿元。65家担保机构累计担保额达1025.40亿元，比上年同期增长63.60%。各担保机构未出现严重违规行为。至2007年6月底累计提取各类准备金5.86亿元，比上年同期增长91.85%。累计代偿额达到5.30亿元，比去年6月底增加了116.74%；累计代偿损失额达到1.30亿元，比去年6月底增长了76.52%。

商业性担保业务近几年来的迅速发展，是与市场经济的日益发展分不开的,如电子商务担保品种,是在信息网络经济时代特有的商业

担保形式,只有在电子商务比较成熟的商业环境下才能产生。诉讼财产保全担保业务是在近几年发展起来的，这与我国开展的司法制度改革是分不开的，有的法院专门出台了关于财产诉讼保全担保的规定(如北京第二中级人民法院)，对于申请人来说，诉前查封被申请人的财产，就能很好的保障在判决后，通过执行获得自己的利益，但申请人应提供与被查封财产相应的等价物或现金担保，对于申请人尤其是建筑工程的施工企业，由于垫支开工，积欠农民工工资，自身根本无法提供被查封财产相应的等价物或现金担保，这不仅影响案件本身，也会造成社会不稳定因素的存在，因此引入诉前财产保全担保，会很好地解决这些诉讼中存在的问题。对于担保企业来说，担保的责任只是承担由于保全错误而导致的损失，一般对案情进行初步判断后，保全错误的可能性较小，即使保全错误，如查封账户和不动产导致的损失也是较小的，因此诉讼财产保全担保业务对于担保企业来说是风险相对较小的业务，对于法院系统的司法改革有良好的促进作用。工程保证担保业务是借鉴美国的工程保证制度，在我国部分城市试点的基础上逐步发展起来的，建设部2004年8月，颁布了《关于在房地产开发项目中推行工程建设合同担保的若干规定(试行)》，2005年5月，颁布了《工程担保合同示范文本》，截止目前，全国已有20多个省市颁发了相关办法或配套措施，各地基本采取低比例担保。各省市开展的工程担保品种有：投标担保、业主工程款支付担保、承包商履约担保、预付款担保、保修担保以及劳务付款担保等。随着我国市场化程度的日益提高，商品交易履约担保、个人消费信贷担保、商业票据担保、

中介费(佣金)担保、租赁担保、来料加工或补偿贸易担保、海关担保、政府采购担保、保本基金、资产证券化担保等商业性担保品种如同雨后青笋般地发展起来，商业性担保业务是随着商品经济和资本市场的发展而发展的，其业务品种的产生本身就具有创新的特性。

在经济比较发达的国家，中小企业是技术创新的主导力量，这不仅体现在中小企业呈现以知识和技术密集型取代传统的劳动密集型、资本密集型的发展趋势，而且由于中小企业经营灵活、高效的特点，把科学技术转化为现实的生产力所耗费的时间和经历的环节也大为

缩短。

加强小微企业信用体系建设的若干建议

加强小微企业信用体系建设的若干建议 ■陆滨小微企业融资难问题并非银行业等金融机构主观上不愿意加大对小微企业的支持，而是小微企业信用体系不健全等因素制约了银行业等金融机构为其提供融资支持。仔细分析由于信用体系不健全导致银行在支持小微企业融资时面临的问题，借鉴发达国家在中小企业信用体系建设方面的有关经验和做法，并据此提出加强小微企业信用体系建设的有针对性政策建议，具有十分重要的理论和现实意义。一、当前银行在支持小微企业融资时面临的主要问题国内多家银行通过引进战略投资者，借鉴国外经验创新小微企业信贷模式，但是由于缺乏健全的信用体系支撑，国内银行在贷前、贷中、贷后等环节都面临一些难以克服的困难，由此导致国外行之有效的业务模式在国内“水土不服”，特别是在经济下行期，多家银行的小微企业信贷业务面临一定的资产质量压力。 1．难以准确确认小微企业以往的信用记录。小微企业财务制度不规范，为避税小微企业主通常喜欢通过个人账户进行资金划转或直接使用现金进行交易结算。包括要求信贷资金与贸易背景一一对应的贸易融资业务，通常也难以实现按照约定路径回款，银行难以有效控制企业的资金流。一方面，银行无法通过小微企业以往与客户的资金往来记录了解其自身的信用状况；另一方面，信贷资金投入后，回款具有高度的不确定性，银行无法锁定还款来源。一旦小企业主将资金挪作他用，银行面临的风险将显著增加。 2．难以有效评估小微企业的履约能力。小微企业的履约能力和成长性是银行决定是否为其提供融资支持的核心因素。由于经营时间较短、市场较为分散、缺乏持续稳定交易记录等原因，通常情况下银行难以准确判断小微企业产品的市场竞争力。特别是在初次获得大额订单时，小微企业的技术水平、管理能力等将会对其履约能力产生重要影响。在缺乏足够的买方对该小微企业评价信息的情况下，银行难以有效评估其履约能力并据此为其提供信贷支持。 3．缺乏有效的增信措施。小微企业自身资金实力差、抗风险能力低是客观事实，也是世界各国普遍存在的问题。鉴于小微企业在国民经济和就业中的特殊地位，世界各国都普遍采取了专项基金、政府担保、政府采购等各种辅助的增信措施，解决银行为小微企业融资时面临的风险过高问题。我国部分地方政府也出台了相关的政策，但普遍存在门槛偏高、受益小微企业范围非常有限以及可操作性差、执行困难等问题，无法真正帮助银行降低为小微企业融资面临的风险。 4．难以控制小微企业高成本负债风险。在目前社会环境下，小微企业从正规金融机构融资十分困难，其主要的资金来源是企业主个人积累、亲戚朋友周转及民间借贷，这导致小微企业具有天然的高成本负债冲动。通常情况下，小微企业可能从多个非正规金融渠道获得资金，与当前小微企业的盈利水平相比，资金成本普遍比较高，加重了小微企业的负担，一定程度上使得小微企业主比较容易陷入民间借贷特别是高利贷的困境。在当前特殊的环境下，小微企业主违约成本相对较低，很多小微企业主在出现经营困难时会采取转移资产和“跑路”等方式逃废银行债务。二、加强小微企业信用体系建设的相关建议 1．出台与小微企业信用体系建设相关的政策制度。针对当前小微企业普遍存在的财务制度不健全问题，建议由国家相关部门出台统一的小微企业财务制度，规范小微企业的采购、付款、销售、资金回笼、银行信贷等财务操作，明确要求需要向金融机构融资的小微企业必须建立完善的财务制度，规范财务操作，便于银行通过企业的财务信息准确评价其履约能力、

企业信用评价体系建设

信用建设是一个系统工程，加强社会信用制度建设的关键是建立社会信用的标准体系及其评估体系。从信用体系的内容可以看出，无论是企业信用、政府信用还是个人信用，其中很重要的一环就是信用评估或称信用评级。因为信用的核心问题是信息不对称问题，信用评级是解决信息不对称问题的关键，通过信用评级可满足市场主体对客观、公正、真实信用信息的需求。信用评估是由具有相关资质的评估中介机构，本着“独立、客观、公正”的评估原则，依据有关法律、法规、规章、制度和科学合理的分类、分行业的评估指标体系，通过规范有序的工作程序和科学的专门方法，在调查、分析、比较、测定基础上，对以经济实体为主体的各经济组织的基本素质、偿债能力、经济实力、信用程度、经营效益及发展前景等诸多方面，或对以有价证券为主要形式部分金融工具履行承诺的经济实力及其信用程度等方面做出综合评价的一种有偿服务。信用评估是以简明的符号表示评价结果，以鲜明的立场，科学、客观的态度，独立、公开、公平、公正的原则为社会提供服务，是一种提供、创造信息的劳务活动。信用评估所产生的信息是可共享的，具有鉴定信用和评价资信的功能。 1.企业信用评估的基本内容（1）企业基本素质。主要从企业领导者素质、企业经营管理素质、员工队伍与建设情况、技术实力与产品开发能力等诸多方面来全面考查和分析企业人文历史、经营管理水平、风险观念、偿债意愿和信用意识、行业中的地位以及产品科技含量和市场竞争能力等。（2）企业经济实力。考核企业的财务实力和债务的保障能力，主要从企业的经营规模、投资人权益、资本固定化率等方面来考查分析企业抵御风险和融资能力的强弱。（3）企业偿债能力。企业偿债能力是企业信用评级中最重要的内容之一，对评级结果产生举足轻重的影响，考查分析企业资产结构的合理程度、资产变现能力的强弱、偿还即期和预期债务的资产或权益的保障程度等方面。（4）企业经济效益和营运能力。这是企业信用评级中的重要内容，对评级结果有着关键性的影响。重点考查和分析企业资本的营运能力、资本增值能力；客观评价企业履行信用的能力和潜力等方面。（5）企业发展前景。主要以国家行业政策、企业市场前景预测、企业未来发展规划及措施、未来利润预测等内容为基础，结合以上四个方面，对企业发展能力和前景做出专业预测和判断，揭示出企业履行信用的潜在可能性。 2.企业信用评估机构

信用担保体系不健全概要

（五）信用担保体系不健全经济功能和社会功能是个人信用体系的两大基本功能。经济功能主要体现在金融机构的帮助下，管理信贷投资风险和维持金融经济的稳定，促进城乡结合的经济的可持续发展。社会功能主要体现在能通过对个人经济活动进行严格规范限制，让社会经济环境形成公民人人有责守法守信的良好社会风气。但是，农村市场没有建设农村信用体系，导致大多数返乡农民工没有信用记录，使他们无法享受到政府和金融机构提供的惠农政策。信息不对称是农村信贷市场的主要瓶颈，由于数据资料的缺乏很难以收集足够的信息来确定是否可以提供信贷。返乡农民工对金融的需求具有以下特点：住宅地点分布不集中，收入低，贷款规模小，经营项目风险大，农业生产具有明显的季节性特征，种种因素都导致农村信用服务的难度增大。返乡农民工在早期的创业风险投资是有限的，他们没有有利的抵押品来获得贷款，使其无法得到充足的创业资金。金融机构给返乡农民工创业提供的贷款信用担保服务比较简单，他们没有有效的农民个人信用制度，各地区还没有建立完整的农民工信用档案，很难确定他们的信用，一旦发生风险，金融机构会承担全部责任。所以，金融机构的信用担保体系不完善，会影响金融机构对农民工返乡创业的支持。（六）农民工金融知识缺乏由于返乡农民工缺乏金融知识会影响农民工在返乡创业过程中受到阻碍。返乡农民工文化素质不高，受教育水平低都会导致农民工的金融知识缺乏，会给返乡创业带来极大的影响，在创业的早期阶段，会制约企业的发展，给自身创业带来困境。返乡农民工普遍缺乏金融知识，对相关的金融支持政策也知之甚少。部分金融机构更重视经营管理工作，不重视宣传工作，对金融知识宣传工作在思想上认识不够全面，再加上金融机构的工作人员文化水平不高，宣传手段种类单一，宣传效果不理想等原因，使广大农民工缺乏金融知识，让返乡农民工仅了解了银行一些基本服务流程，其他的金融知识几乎是空白的。创业过程中会用到的融资方式以及各种金融产品都不甚了解，因农民工匮乏的金融知识会给其创业融资过程造成了极大的困难。农民工自身素质不高，导致对贷款流程和优惠政策缺乏了解，现金交易仍是主要的支付手段，造成农村金融市场活跃程度不高，导致宣传效果不理想。而且，现在金融机构很少在农村进行金融知识，不能走进返乡农民工的生活中贴近进行宣传，无法对社会产生影响。在这种情况下，农民工的金融

中小企业信用服务体系建设试点工作总结

ⅩⅩ市中小企业信用服务体系建设试点工作总结根据ⅩⅩ年国家发改委办公厅《关于同意将ⅩⅩ市等城市作为中小企业信用服务体系建设试点城市的批复》（发改办企业【ⅩⅩ】1197号），ⅩⅩ市成为全国5个中小企业信用服务体系建设试点城市之一。经过ⅩⅩ市各有关单位的共同努力，三年来ⅩⅩ市中小企业信用服务体系建设试点工作取得了积极进展，并为下一步继续做好中小企业信用体系建设工作奠定了良好基础。一、明确试点工作指导方针和原则，落实组织机构（一）明确试点实施部门。 ⅩⅩ年起，根据国家发改委文件要求，我市明确了ⅩⅩ市信用服务体系建设试点工作由市发改委中小企业处负责，试点实施单位为ⅩⅩ信用管理有限公司、大公国际资信评估有限公司、联合资信评估有限公司；协作单位为ⅩⅩ银行、中关村科技担保有限公司和首创投资担保有限责任公司。试点“点中点”为中关村科技园区信用管理试点，由中关村企业信用促进会具体组织实施。（二）明确试点工作的指导方针和工作原则试点工作以提高中小企业信用意识，增强中小企业信用管理能力，切实解决“担保难、贷款难”的问题，促进中小企业健康发展为指导方针。试点的工作原则是在“政府推动，市场化运作”的前提下，整合社会资源、将信用体系建设与担保体系建设相结合、与促进中小企业融资相结合，既突出重点，又注重实效。

（三）制定试点实施方案，落实ⅩⅩ市配套措施。我们结合本市实际情况，研究制定了《ⅩⅩ市中小企业信用服务体系建设试点实施方案》，并结合试点工作进程对《试点实施方案》进行了修改完善。为确保实施方案的落实，市发改委在相关部门的大力支持下，落实了一系列的配套措施。 1．设立ⅩⅩ市中小企业发展专项资金。 2005年起，根据市领导批示精神，ⅩⅩ市从财政预算中安排5亿元，设立中小企业发展专项资金，重点用于促进ⅩⅩ市中小企业信用体系、担保体系和服务体系建设。 2．搭建融资服务平台。 2005年12月28日起，市发改委搭建中小企业融资服务平台，引导全市中小企业通过ⅩⅩ中小企业网申报贷款需求，ⅩⅩ银行对信用较好的中小企业提供“贷款绿色通道”的快速审批。据最新统计，在网上征集平台登记注册的中小企业已经达到630家，其中申报资金支持项目的240家，31家中小企业已经通过融资平台获得贷款超过1亿元。 3．建立中小企业担保代偿补偿制度。 2002年起，ⅩⅩ市国有资产经营有限公司出资5000万元，做为有信用的中小企业担保代偿补偿基金，为发生代偿的担保机构提供35%的代偿补偿；并为信用服务试点工作的信用服务机构提供相应补贴。 4．政府对守信企业提供资金支持。

中小企业信用担保体系建设

中小企业信用担保体系建设一、中小企业在我国经济中的重要地位企业是经济的载体,中小企业对世界各国经济的贡献是巨大的。对于发展中的我国,国有大型企业处于变革之中,经营机制尚未理顺,中小企业由于其自身的特点,在扩大就业、活跃市场、改善人民生活、抵御金融风险等方面,有着独特的功能,对发展经济和安定社会有着重要的作用。目前中小企业在我国经济社会发展中极具活力，已成为促进社会经济发展、参与国际经验贸易合作和吸纳劳动力就业的重要力量。但我国中小企业发展仍存在着大量有待解决的问题。其中融资问题是中小企业发展面临的重大问题之一。一份全国工商联的调查报告显示有58.1%的受访者认为“融资渠道”是目前非公有制企业发展的最大问题。我国的中小企业中95％以上属于非公有制经济。改革开放以来，对非公有制经济地位和作用的认识逐步深化，全社会对非公有制经济的健康发展逐步形成共识，各级政府采取了强有力的措施，鼓励、支持、引导中小企业健康快速发展。截至08年末，各级工商部门注册的中小企业970万户，其中私营企业657万户，外资企业43万户，国有集体股份制企业270万户。另有个体工商户2900万户。广大中小企业创造的GDP占全国的60％，提供的税收占50％，外贸出口占68％，发明专利占66％，提供了75％以上的城镇就业岗位。中小企业在推动经济发展、扩大社会就业、改善民生、维护社会稳定、推动技术创新等方面发挥着举足轻重的作用。

记得在全国人大财经委副主任周正庆在演讲中提到了两个截然对立的统计数字—80%。原国家经贸委在报告中提出有80%的中小企业存在融资难问题，而人民银行在统计中则坚称“80%的中小企业申请贷款获得批准”。究其原因，差异出现在统计口径上。因为受抵押、担保等诸多“准入”条款限制，很多中小企业根本不具备条件向银行提出贷款。近年来，随着我国国有经济的战略性重组，亚洲金融危机的深刻影响，以及我国经济升幅的逐渐回落，我国的中小企业收到了前所未有的关注。将中小企业的地位和作用提高到新的高度加以研究，已越来越成为政府、学术界的共识。当前，中小企业在我国国民经济中的地位和作用，主要表现在以下几个方面： 1、中小企业是我国国民经济的主要增加点。在我国改革开放政策使我国中小企业得到了迅速的发展，1986年-1994年，全国工业企业生产总值增长率为18%，其中大型企业的增长率为30%。对于整个工业增长来说，中小企业的特殊贡献是不可替代的，同时中小企业在出口创汇方面也占重要的地位，1995年仅乡镇企业(不包括城镇的中小企业)出口产品交货值就达4400亿元，占国权出口总额的32%。80年代以来，中小企业的年产值增长率一直保持在30%左右，远远高干总的经济增长速度。在上海，工业小企业产值每增长1%，可推进上海工业总产值增长0.36%，推动上海国民经济总产值增长0.17%。尤其在国有企业不景气的大环境中，中小企业起着经济增长的引擎作用，如我国过去几次爆发的通货膨胀后，经济

如何做好企业信用体系建设

如何做好企业信用体系建设如何做好企业信用体系建设如何做好企业信用体系建设企业信用体系建设的总体目标是：按照社会主义市场经济体制的要求，建立完善、规范、有序、有效的企业信用体系，构建以诚信文化为核心、以信用制度为载体、以信用记录为依托、以信用监管为手段的企业信用催生、成长和维护系统。要面向市场，加强企业信用管理，提高企业的信用等级；运用市场机制，强化信用管理的内部约束机制和利益激励机制；在法律框架内，按照规范、有序和不搞重复建设的原则,充分发挥银行系统信贷评价登记系统、企业信用担保体系、工商登记年检等系统的作用，培育以企业为主体、服务全社会的社会化信用体系，有计划有步骤地建立企业信用标准体系、企业信用状况评价体系、企业信用风险防范体系、企业信用信息披露体系、企业信用监督管理体系，并不断转变政府职能，制定和完善相应的法律法规，为提升企业整体信用水平创造有利的条件。一、具体为完善六个体系：（一）企业信用标准体系信用标准（creditstandard）是指当采取赊销手段销货的企业对客户授信时，对客户资信情况进行要求的最低标准，通常以逾期的dso和坏帐损失比率作为制定标准的依据。国际通行的”四等十级制”评级等级，具体等级分为： aaa，aa，a，bbb，bb，b，ccc，cc，c，d。从”aa”到”ccc”等级间的每一级别可以用”+”或”-”号来修正已表示在主要等级内的相对高低。如aaa级的含义就是“信用极好”，表示企业的信用程

度高、债务风险小。该类企业具有优秀的信用记录，经营状况佳，盈利能力强，发展前景广阔，不确定性因素对其经营与发展的影响极小。企业信用标准的设置，直接影响对客户信用申请的批准与否，是企业制订信用管理政策的重要一环。（二）企业信用评价体系企业征信是指在对企业、债券发行者、金融机构等市场参与的主体的信用记录、经营水平、财务状况，所处外部环境等诸因素进行分析研究的基础上，对就其信用能力（主要是偿债能力及其可偿债程度）所作的综合评价。企业征信在形式上表现为一种对履约能力及其可信程度所进行的一种综合分析和测定，它是市场经济体系不可缺少的中介服务。在我国，随着资本市场的建立和发展，信用关系日趋复杂，由此产生的信用风险对经济活动的影响也日益深远。特别是加入wto以后，我国将更快地融入全球经济。在这种背景下，只有通过建立与国际接轨的信用保障体系，及时揭示和预警信用风险，才能为我国资本市场的健康发展、与国际市场的进一步接轨创造良好的条件，确保我国经济持续、快速、健康地发展。（三）企业信用信息传播体系互联网是目前最好的传播平台。其优势是传播快、信息可留存、可及时更新以及查阅检索方便等。其次有报纸、广播、电视等媒体。从企业信用体系的长远建设和发展来看，应该及早着手建立全区联网甚至全国联网的企业信用状况咨询系统，以方便广大用户对于信用信息的消费需求。（四）企业信用监督管理体系企业信用监督管理体系应该是一个层级结构。应该成立企业信用管理机构，统一组织和协调企业信用自身、企业信用服务体系、企业信用网络平台建设等。同时由各级企业主管部门建立相应的信用信息采集鉴别和传播机制，实现企业信息的

中小企业诚信体系建设问题及对策

中小企业诚信体系建设问题及对策摘要：对中小企业进行诚信体系的建设是整个社会诚信体系建设的重要一环，但是中小企业诚信体系建设仍然面临一些亟待解决的问题。利用大数据拓宽诚信数据共享渠道、打造个性化诚信评价体系、构建大数据与信用服务相结合的诚信体系,以及利用区块链技术提升数据的保密性和安全性等，是大数据时代诚信体系建设的策略和方法。关键词：大数据；中小企业；诚信体系一、引言近年来我国经济发展一直保持较快的增速，数量众多的中小企业功不可没。对中小企业进行诚信体系的建设是整个社会诚信体系建设的重要一环，同时也是提升中小企业的实力、打造具有较强竞争力产业的前提和保障。国家在2017年底正式吹响了实施大数据战略的号角。大数据具备安全可靠、数据链完整、数据共享便捷等优点，可广泛应用于社会各行各业中。中小企业的诚信体系建设可借助大数据技术，用大数据管理中小企业的诚信档案、评价中小企业的诚信行为，有利于提高政府的管理效率，提升公众对于中小企业的诚信监督,同时也能促进中小企业提升自身的诚信意识，形成诚实守信的产业氛围。二、中小企业诚信体系现状及问题通过几年的实践和探索，国家对中小企业的诚信体系建设工作已取得了一定成效，各级政府也出台了约束中小企业的一系列诚信法规，中小企业信用信息服务平台已具备一定规模。在一些省市，由政府、行业协会等联合主导搭建的中小企业诚信系统平台已经取得了比较

好的应用，从企业征信、产品质量、交易记录、纳税记录等多方面对企业进行诚信考评。但是，在现阶段，中小企业诚信体系建设仍然面临一些亟待解决的问题，主要表现在以下几方面: 1.诚信宣传渠道单一虽然中小企业诚信平台已经得到了初步应用，但目前关于企业的诚信宣传仍主要通过政府监管部门（如市场管理局、质量监督局等）的网页上进行，对公众的覆盖面很窄，诚信宣传的传播效果也并不理想。线上媒体平台资源（比如微信、微博、广场地铁媒体等）未得以充分开发，以正面引导社会公众加强诚信的责任和意识；线下宣传渠道也较单一，缺少通过诸如“诚信宣传进社区”、“诚信宣传进校园”、“诚信大讲堂”等活动为载体来深入基层社区或企业，全方面开展中小企业诚信的宣传和教育。 2.诚信信息共享不畅我国对涉及中小企业诚信的管理部门较多，包括市场监督、质监、安全、环境保护等部门。在没有形成统一完善的诚信平台的前提下，各个监管部门各自保存采集到的相关的诚信信息。诚信信息既没有对公众公开，同时，在各个部门之间，大量的数据和信息也没有实现共享。这种局面容易造成各个监管部门之间数据的不同步，也不利于信息统计的全面性和及时性。各监管部门对于数据的使用各有一套标准，给诚信信息的汇总带来了难度，影响了企业诚信信息的使用效果。 3.诚信文化建设缺失目前很多中小企业都缺少诚信教育体系，没有核心的企业文化，

中小企业信用担保的几种运作模式比较

中小企业信用担保的几种运作模式比较自1998年开始中小企业信用担保试点以来,我国中小企业信用担保机构迅速发展,资金来源多元化。中小企业担保基金有政府财政资金、企业会员基金、企业互助基金、民间投资,以及政府财政资金与其他来源资金的合作基金。担保机构性质和组织形式多样化。从担保机构组织形式看,有政府管理部门所属的事业单位、国有股份制公司、私营股份制公司和各种基金的管理公司等;从机构性质看,有非营利的政策性担保机构,也有以盈利为目的的商业性担保机构,还有政策性与商业性担保业务混业经营的担保机构。出现担保品种多样化和机构多功能化的苗头。中小企业担保机构中有单纯提供贷款担保的机构,也有集投资与担保功能于一身的投资担保公司;有的仅为企业提供信用担保, 目前,中小企业信用担保机构存在的主要问题,一是分散出资,规模过小。许多地方政府按县区设立担保基金,有些基金只有几百万;大部分企业互助基金规模小,二是资金来源单一,缺乏资金补偿机制。大部分地区的中小企业担保基金以政府财政资金为主,只有少数地区有民营担保机构,有些民营担保公司也从事中小企业担保业务。地方财政

担保基金大部分是一次性的,缺少资金补偿机制;民间资本主要是私募,三是缺乏专业队伍。由于过去专业担保机构少,近两年担保机构扩张迅速,担保专业人才短缺。不少地方政府出资的担保机构是由政府官员担任,不熟悉担保业务;一些分散的企业互助基金因缺乏专业人才管理和运作,四是担保基金的运用问题。现行的中小企业信用担保管理办法规定,担保资本金的运用只能存入银行和购买国债。在目前低利率的情况下,存入银行是为了保证资本金安全性,但不能实现增值。实际上,由于银行存款不能增值,许多机构已经采取各种方式在资本市场上运用资本金,甚至有的机构靠资金运作而不是五是政府干预。尽管中小企业担保管理办法中都提出要减少行政干预,实行公司化运作,但是,有一些地方政府认为,我出的钱就要我说了算。因此,部分地区仍然存在领导定项目,担保公司担保的问题,决策失误造成呆坏帐,六是政府财政资金不能满足广大中小企业融资的需要。由于中小企业量大面广,而且需求是多种多样的,仅靠政府出资的政策性担保机构远远不能满足中小企业的需要。即使在美国、日本等政府出资规模较大的国家,政策性担保的贷款额也不超过中小企业贷款余额的10%。因此,中小企业担保不能仅靠政策性担保,还要发七是缺少对担保机构的

企业信用体系建设的目标和任务

企业信用体系建设的目标和任务企业信用体系建设的总体是：按照社会主义市场体制的要求，建立完善、规范、有序、有效的企业信用体系，构建以诚信文化为核心、以信用制度为载体、以信用记录为依托、以信用监管为手段的企业信用催生、成长和维护系统。要面向市场，加强企业信用管理，提高企业的信用等级；运用市场机制，强化信用管理的内部机制和利益机制；在法律框架内，按照规范、有序和不搞重复建设的原则,充分发挥银行系统信贷评价登记系统、企业信用担保体系、工商登记年检等系统的作用，培育以企业为主体、服务全社会的社会化信用体系，有计划有步骤地建立企业信用标准体系、企业信用状况评价体系、企业信用风险防范体系、企业信用信息披露体系、企业信用监督管理体系，并不断转变政府职能，制定和完善相应的法律法规，为提升宁夏企业整体信用水平创造有利的条件。具体为完善六个体系： 1.企业信用标准体系。信用标准（Credit Standard）是指当采取赊销手段销货的企业对客户授信时，对客户资信情况进行要求的最低标准，通常以逾期的DSO和坏帐损失比率作为制定标准的依据。国际通行的”四等十级制”评级等级，具体等级分为：AAA，AA，A，BBB，BB，B，CCC，CC，C，D。从”AA”到”CCC”等级间的每一级别可以用”+”或”-”号来修正已表示在主要等级内的相对高低。如

AAA级的含义就是“信用极好”，表示企业的信用程度高、债务风险小。该类企业具有优秀的信用记录，经营状况佳，盈利能力强，发展前景广阔，不确定性因素对其经营与发展的影响极小。企业信用标准的设置，直接影响对客户信用申请的批准与否，是企业制订信用管理政策的重要一环。 2.企业信用评价体系。企业征信是指在对企业、债券发行者、金融机构等市场参与的主体的信用记录、经营水平、财务状况，所处外部环境等诸因素进行分析研究的基础上，对就其信用能力（主要是偿债能力及其可偿债程度）所作的综合评价。企业征信在形式上表现为一种对履约能力及其可信程度所进行的一种综合分析和测定，它是市场经济体系不可缺少的中介服务。在我国，随着资本市场的建立和发展，信用关系日趋复杂，由此产生的信用风险对经济活动的影响也日益深远。特别是加入WTO以后，我国将更快地融入全球经济。在这种背景下，只有通过建立与国际接轨的信用保障体系，及时揭示和预警信用风险，才能为我国资本市场的健康发展、与国际市场的进一步接轨创造良好的条件，确保我国经济持续、快速、健康地发展。 3.企业信用信息传播体系。是目前最好的传播平台。其优势是传播快、信息可留存、可及时更新以及查阅检索方便等。其次有报纸、广播、电视等媒体。从企业信用体系的长远建设和发展来看，应该及早着手建立全区联网甚至全国联网的企业信用状况系统，以方便广大用户对于信用信息的消费需求。 4.企业信用监督管理体系。企业信用监督管理体系应该是一个层级结

中小企业信用体系建设之思考

中小企业信用体系建设之思考胡文莲（中国人民银行西安分行，陕西西安710075）摘要：本文基于对陕西中小企业的调查，详细分析了影响我国中小企业信用体系建设中存在的问题，并通过对国外中小企业信用体系建设的先进经验对比，有针对性地提出了进一步推进中小企业信用体系建设的意见和建议。关键词：信用体系建设；中小企业；建议中图分类号：F830.5文献标识码:B文章编号：1674-0017-2008(12)-0007-03中小企业作为市场经济最活跃的主体，在繁荣市场，扩大就业，技术创新，促进经济结构调整等方面发挥着不可替代的作用。根据《中华人民共和国中小企业促进法》、《国务院关于鼓励支持和引导个体私营等非公有制经济发展的若干意见（国发〔2005〕3号）、《国家发展改革委关于印发贯彻落实国务院关于鼓励支持和引导个体私营等非公有制经济发展的若干意见重要举措分工方案的通知（发改企业〔2005〕966号）》等法律、文件精神，为提高中小企业信用意识，增强中小企业信息透明度，改善中小企业融资环境，促进中小企业健康发展，人民银行从2006年开始在全国范围内推动开展以中小企业信用档案库建设为基础的中小企业信用体系建设。经过近两年多来的发展，目前已形成了企业与银行共赢格局。截至2008年4月底，全国累计已组织对中小企业培训及宣传84056次，征集中小企业信用档案121.98万户，中小企业信用档案库提供查询47.03万次；累计已有58542户企业取得银行授信意向，20809户企业获得银行贷款，贷款余额2218.51亿元。近年来，陕西省中小企业发展呈现出速度加快、规模扩大、结构优化、效益提高、贡献增加的良好势头。2007年，全省中小企业达107.6万个，从业人员600万人，实现营业收入6343亿元、利润总额443亿元。中小企业个数、就业人数、实缴税金、出口额分别占全省总量的99%、70%、38%、50%以上，为陕西省的经济增长做出了极大的贡献。但仍有一些中小企业信用状况较差，信用问题比较突出。个别中小企业在生产经营活动中存在合同违约，商业欺诈；随意拖欠贷款，恶意逃废银行债务；财务信息失真，违反财经纪律等问题，这些信用缺失问题，造成了中小企业融资难，在一定程度上制约了中小企业发展，降低了市场交易效率。一、中小企业信用体系建设存在的问题（一）缺乏完备的法律法规及政策依据。中小企业信用体系建设，必须得到征信法规的支持，使征信机构能依法对中小企业进行征信，但目前国家没有法规及政策对可以收集和使用的中小企业信息内容、采集方法和使用范围做出明确规定。中小企业信用信息分散于工商、税务、质检、海关、司法、社保、电信等多个部门，在中小企业信息征集过程中由于没有充分的法规政策，这些部门参与或支持中小企业信用体系建设的主动性和积极性不高，信息资源实现共享难度大。（二）缺乏良好的信用意识。目前，中小企业发展参差不齐、部分中小企业信用意识薄弱。一是由于部分中小企业长期难以从商业银行获得贷款，认为无需与商业银行建立信贷关系，因此拒绝提供信息；二是有的中小企业规模小，内部财务管理较差，担心提供信息后给自己带来不必要的麻烦，因而不愿提供信息；三是部分企业主担心泄露商业秘密和个人隐私，拒绝披露自身的信用状况。（三）缺乏健全的中小企业内部管理制度。据调查，陕西省只有不到3%的中小企业设立了信用管理部门，绝大多数中小企业没有信用管理部门或由财务部门兼做信用管理。由于缺乏中小企业财务信息的集中披露制度，中小企业普遍存在财务制度不健全、财务信息不完整的现象。一是部分中小企业没有编制财务报表，二是部分中小企业提供的财务报表不真实。多数中小企业仍停留在传统的经营管理层面上，甚至是家族式管理，生产经营偶然性、随意性较大，缺乏必要的财务制度和管理人员，缺乏中介机构确认的财务报表，有的收稿日期：2008-11 作者简介：胡文莲（1956.10-），女，高级经济师，现供职于中国人民银行西安分行。 7

中小企业信用担保的调研报告

中小企业信用担保的调研报告信用担保机构是促进市全民创业和民营经济发展的重要保障，是引导和融通民间资金的重要载体，是增强中小企业信用、降低融资风险的重要手段，对于现代市场经济发展条件下缓解市中小企业和个人融资难、担保难起着十分重要的作用。为了更好地引导、规范、促进担保机构的发展，笔者最近对市信用担保体系发展情况进行了调查。一、市信用担保体系发展情况及意义近年来，市担保机构数量快速增长，信用担保行业发展迅速。据统计目前市共有20家中小企业担保公司，实收资本141172万元，累计担保户数2339户，累计担保额1102831万元。其中09年担保户数676户，累计担保额509713万元。信用担保行业发展迅速对促进市经济发展起到了不可替代的作用，主要表现在： (一)推动经济增长，增强地方财力。市信用担保公司主要为中小企业服务，通过扶持中小企业发展，除给地方带来了税收收入、外汇收入，还带动了地方经济发展。仅xx年，通过开展担保业务，受保企业新增销售额亿元，新增利税亿元。 (二)扩大就业岗位，缓解 * 。统计调查显示，市范围内，社会中企业总数的90%以上是中小企业。与此同时，我市全部劳动力在微型和中小企业中就业的比例在80%左右。由于信用担保业发展的推动作用，近年来我市新增的就业岗位，中小企业占75%以上，有力的降低了社会的就业压力，对缓解 * 起到了重要作用。同时通过担保贷

款的发放还可以鼓励自主创业，缓解政府就业压力，截止xx年底通过信用担保公司发放小额担保贷款，解决了市上万人的就业问题。 (三)促进市中小企业的发展。由于信用担保业发展的推动作用，有效促进市中小企业融资难问题的缓解，进而促进中小企业的发展。xx年市工业总产值的60%、销售收入的70%、利税的40%、就业机会的75%、以及出口的60%均中小企业，中小企业，各项指标比上年都有较大的提高，对市国民经济的发展起着举足轻重的作用。二、市担保体系发展中存在的主要问题由于市担保业还处于发展的初始阶段，担保运作规则缺乏，担保公司管理粗放，担保机构发展中面临一些困难和问题。 (一)业务空置率较高。xx年末，市已领取工商营业执照的20 家担保公司中，只有接近半数的担保机构与金融机构建立了合作关系，一些担保公司未开展信用担保业务。有少数担保公司注册后转移资本金，涉嫌虚假注资。个别担保公司将资本金和从社会筹集的担保资金用于房地产等项目投资。 (二)银保合作不充分。一是缺乏风险比例分担机制。大多数银行把贷款风险全部转嫁给担保机构，很多担保机构承担了100%的信贷风险，一旦贷款发生风险，银行一般先从担保公司存在银行的担保基金中扣收贷款本息。二是单笔担保额度太小。部分金融机构核定了担保公司担保的单笔贷款限额，如某农村合作银行规定担保公司担保的贷款单笔不得超过20万元，限制了规模较大、资本充足的担保公司的健康发展。

浅析中小企业信用担保体系建设(doc 17页)

国有集体股份制企业270万户。另有个体工商户2900万户。广大中小企业创造的GDP占全国的60％，提供的税收占50％，外贸出口占68％，发明专利占66％，提供了75％以上的城镇就业岗位。中小企业在推动经济发展、扩大社会就业、改善民生、维护社会稳定、推动技术创新等方面发挥着举足轻重的作用。记得在全国人大财经委副主任周正庆在演讲中提到了两个截然对立的统计数字—80%。原国家经贸委在报告中提出有80%的中小企业存在融资难问题，而人民银行在统计中则坚称“80%的中小企业申请贷款获得批准”。究其原因，差异出现在统计口径上。因为受抵押、担保等诸多“准入”条款限制，很多中小企业根本不具备条件向银行提出贷款。近年来，随着我国国有经济的战略性重组，亚洲金融危机的深刻影响，以及我国经济升幅的逐渐回落，我国的中小企业收到了前所未有的关注。将中小企业的地位和作用提高到新的高度加以研究，已越来越成为政府、学术界的共识。当前，中小企业在我国国民经济中的地位和作用，主要表现在以下几个方面： 1、中小企业是我国国民经济的主要增加点。在我国改革开放政策使我国中小企业得到了迅速的发展，1986年-1994年，全国工业企业生产总值增长率为18%，其中大型企业的增长率为30%。对于整个工业增长来说，中小企业的特殊贡献是不可替代的，同时中小企业在出口创汇方面也占重要的地位，1995年仅乡镇企业(不包括城镇的中小企业)出口产品交货值就达4400亿元，

食品工业企业诚信体系建设工作概述

黑龙江省食品工业企业诚信体系建设工作方案为贯彻落实《中华人民共和国食品安全法》、《中华人民共和国食品安全法实施条例》、《国务院办公厅关于印发食品安全整顿工作方案的通知》精神,加快推进食品工业企业诚信体系建设，结合我省实际情况，特制定本工作方案。一、指导思想认真贯彻落实国务院有关部门的工作部署,充分利用省委、省政府开展的“诚信龙江”建设工作基础，有计划、有步骤地开展我省食品工业企业诚信体系建设工作。工作中要全面贯彻落实科学发展观,以保障食品质量安全和促进行业健康发展为目标,以加强质量安全诚信为核心，以守法遵章为准绳、社会道德为基础、企业自律为重点,通过“政府指导和推动，行业协会加强自律，企业履行主体责任，社会各界参与并监督”，逐步建立起企业责任为基础、社会监督为约束、诚信效果可评价、诚信奖惩有制度的食品工业企业诚信体系,促进我省食品工业又好又快发展，为广大人民群众的饮食安全和身体健康提供保证。二、目的和原则（一)工作目的通过开展食品工业企业诚信体系建设，着力探索以食品

工业企业信用制度、企业信用信息系统、企业诚信自律活动等为主要内容的食品工业企业诚信体系建设框架。培养和增强企业诚信意识和信用管理水平,规范企业依法生产，诚信经营,自觉抵制制售假劣产品行为,充分发挥守信激励和失信惩戒作用，逐步建立企业诚信建设的长效机制，从而提高全省食品工业发展水平。 (二)工作原则坚持制度建设与教育宣传相结合原则；坚持企业责任与行业自律相结合原则；坚持政府推动与社会监督相结合原则；坚持失信惩戒与诚信褒奖相结合原则。三、工作范围包括我省行政区域内所有规模以上食品工业企业。四、主要任务 (一）引导企业诚信自律活动省、市（地)、区(县）相关部门和各级食品行业协会积极协助引导企业开展诚信自律活动,建立健全相关诚信管理制度。一是建立企业诚信组织管理制度。成立诚信领导组织和工作机构，并成立企业信用管理部门，加强生产经营各环节的信用管理,有效防范企业信用风险。二是建立健全企业内部诚信管理体系。在原料和产品验收、生产操作、检验、发放、成品销售和用户投诉以及不合格品管理、物料退库和报废、紧急情况处理等环节中融入诚信机制,建立完善食品可追

中小企业信用担保(1)

中小企业信用担保一、我国中小企业信用担保体系建设背景分析中小企业是我国国民经济的重要组成部分，在促进经济增长、提供服务、解决就业等方面发挥了重要作用。据统计，目前我国在册的中小企业已经超过1000万家，占全国企业总数的99%以上，每年创造的增加值占整个工业增加值的76.6%以上，实现的利税占50%以上，提供的就业机会占75%以上，各种数据均表明中小企业已成为我国国民经济中的一支重要力量。不过，一个事实是中小企业普遍存有资金短缺现象，融资渠道不畅，贷款难问题异常突出，已成为中小企业发展的“瓶颈”。信用担保制度是发达国家中小企业使用率最高且效果最佳的一种金融支持制度。建立中小企业信用担保体系，开展中小企业信用担保服务，是市场经济发达国家通过社会化服务体系扶持中小企业发展的措施之一，是政府行政干预为政策引导的有效方式，是重塑银企关系、强化信用观念、化解金融风险和改善中小企业融资环境的重要手段。我国经济的发展离不开中小企业的发展壮大。因此，建立和完善以中小企业为服务对象的信用担保体系，就成为一项紧迫的任务。二、我国中小企业信用担保发展现状（一）信用担保机构面临的问题和障碍 1、资金规模小，不能充分发挥效用。我国中小企业信用担保机构的资金，大多数来源于政府的财政拨款，其他渠道的资金来源很少。各地政府财政压力普遍较大，可以拨付给中小企业担保机构的资金比较有限，远不能满足本地区中小企业对担保基金的需求。 2、缺乏有效的风险管理机制。目前，我国中小企业担保机构大多缺乏一套科学的风险识别和评估体系，对受保企业资信状况调查，主要借助于简单的财务报告和走马观花式的询问，缺乏真实、准确的评估。

中小企业信用担保体系建设的问题研究与对策

中小企业信用担保体系建设的问题研究与对策帮大家了一篇关于中小企业信用担保问题，希望对大家有用。导读：资金不足问题目前已成为我国中小企业发展中最为突出的问题。所以，就我国目前的经济状况及中小企业的经营特点而言，构建中小企业的信用担保体系势在必行。关键词：中小企业，信用担保体系资金不足问题目前已成为我国中小企业发展中最为突出的问题。融资困难成为了制约中小企业发展的“瓶颈”。通过对融资困难原因的分析，发现担保困难又是“瓶颈”中的“瓶颈”。由于中小企业经营规模小，实力弱，因而融资风险大，而又没有相应的担保体系为其进行融资担保，银行及其他金融机构从风险控制与管理的角度出发，不愿意对其进行融资，造成中小企业的发展得不到足够的融资支持。所以，就我国目前的经济状况及中小企业的经营特点而言，构建中小企业的信用担保体系势在必行。 1.中小企业融资的现状及存在的问题 1.1中小企业融资的现状中小企业从正规金融机构贷款难，这一方面与我国中小企业自身的特点有关;另一方面也与我国长期以来实施的金融政策有关。中小企业由于规模较小，缺乏抵押品以及财务的不透明，从而在向银行等金融机构取得贷款是出于劣势。另外银行对中小企业实行信贷配给政策，从而使得中小企业始终处于资金饥渴状态。中小企业在从正规金融取得贷款较难的情况下，不得不求助于非正规金融，以解决企业

资金的燃眉之急。其次，中型企业与中小企业融资的本质的区别。对大型企业和中型企业，商业银行的贷款准则、管理办法是基本一致的，不存在太大的差别。但是商业银行对中小企业的风险评估、贷款对象寻找、贷款管理体制以及贷后管理，则与大中型企业有着本质的区别。中小企业融资中，真正陷入困境的是小企业，而非中型企业。中小企业往往被视为一个整体对待，忽视了小企业与中型企业的差异，这也是差别较大的原因。 1.2中小企业信用担保存在的问题问题一是中小企业易受经营环境 * ，变数大、风险大，难以吸引投资者的注意。据统计，各种不同类型的小企业， 1/3甚至1/2 的企业将在3年内关闭，特别是在经济衰退时期，小企业关闭率更高，只是由于小企业的开办率更高，才使企业总数逐年不断增长。但这丝毫也不能掩盖中小企业的易变性和其巨大的经营风险。这给其融资带来根本性 * 。问题二是中小企业资产少，负债能力有限。一般而言，企业的负债能力是由其资本金的大小决定的，通常为资本金的一个百分比例数，中小企业资产少，相应地负债能力也就比较低。问题三是中小企业类型多，资金需求一次性量小、频率高，加大了融资的复杂性、增加了融资的成本和代价。中小企业以多样化和小批量著称，资金需求也具有批量小、频率多的特点。这使融资的单位成本大大提高，在不考虑其它因素的情况下，中小企业少量的资金需求量将使其融资利率比上规模的资金融资利率平均高出2-4个百分点。 2.建设中小企业信用担保体系的原则

中小企业信用担保费率探讨

第30卷第1期上海第二工业大学学报 V ol.30 No.1 2013年3月 JOURNAL OF SHANGHAI SECOND POLYTECHNIC UNIVERSITY Mar. 2013 文章编号: 1001-4543(2013)01-0053-04 中小企业信用担保费率中小企业信用担保费率探讨探讨赵迎东（上海第二工业大学经济管理学院，上海201209）摘要：研究了中小企业信用担保费率变化对信用担保各方的影响，分析了担保费率制定的影响因素，结合当前我国信用担保的实际状况，根据担保费率制定的原理，提出了制定科学合理的担保费率的系列建议，对于促进我国中小企业信用担保业的健康持续快速发展，发挥中小企业信用担保对经济发展的积极作用，有一定意义。关键词：中小企业；信用担保；风险管理；担保费率中图分类号：F832.39 文献标志码：A 0 引言中小企业面临的融资困境是一个国际性难题，其中，通过建立中小企业信用担保体系来解决此难题是许多国家正在采取的措施。中小企业信用担保产生于20世纪二三十年代的工业化国家，通过为中小企业提供融资担保，促进中小企业的发展。从目前发展状况来看，越是市场经济发达的国家，其中小企业的信用担保体系越是完善。截止1999年8月底，全世界已有48 % 的国家和地区建立了中小企业融资担保体系。我国从20世纪90年代开始建设中小企业信用担保体系，并取得了快速发展。到2009年担保机构的数量达到了5 547家．担保资本金3 389亿元，中小企业贷款累计担保额达2.5万亿元，累计担保企业112万户。2010 年全国担保机构数的统计数虽然有所减少，但是筹集担保资本金增长到了3 915亿元，当年为35万企业提供过担保，担保金额达1.58万亿元，对于经济发展的贡献很大，所取得的社会经济效益明显。表1 我国中小企业信用担保业发展主要指标 Tab. 1 The development indicators of SME credit guarantee industry in China 年份全国担保机构数 /个全国共筹集担保资本金/（亿元）累计担保企业数/（万户）（2010年是当年数据）累计担保金额/（万亿元）（2010年是当年数据） 2006 3 366 1 233 37.9 0.80 2007 3 729 1 730 70 1.35 2008 4 247 2 087 90.7 1.75 2009 5 547 3 389 112 2.50 2010 4 817 3 915 35（当年） 1.58（当年）（注：资料来源，国家工业和信息化部中小企业司和第十二届全国中小企业信用担保机构负责人联席会议公布资料整理）在中小企业信用担保业务的发展过程中，担保费水平的高低对于信用担保各方都有着重要的影响。目前我国信用担保费的确定还缺乏一定的理论支持和实践经验，定价比较粗糙。本文研究了信用担保费率的制定方法和原则，具有理论意义和现实意义。 1 中小企业信用担保费率高低对于信用担保各方的影响商业银行给中小企业贷款时，为增强中小企业信用等级，由担保机构提供担保。在此过程中，担保机构收取一定的费用即担保费，一般按照担保额的一定比率收取，担保费和担保金额的比率就叫做担保费率。收稿日期: 2013-01-24; 修回日期: 2013-03-06 作者简介: 赵迎东（1972－），男，山东莒县人，副教授，硕士，主要研究方向为金融学、信用管理，电子邮箱zydong188@https://www.360docs.net/doc/2312677177.html, 。基金项目: 信用管理重点学科资助项目（No. NXK1012）；上海市教委创新资助项目（No. 11ZS189和No. B51JG13R002）；教育部人文社会科学研究项目（No. C81JG12S001）