最新考证培训专用——广东省会计电算化考试系统练习实操资料

广东省会计电算化电算化考试综合实操专用资料

大纲内容：

1．系统管理

（1）增加操作员；

（2）建立企业核算账套；

（3）进行系统启用；

（4）企业岗位分工；

2．基础设置和基础档案录入

3．总账管理系统的初始设置

（1）总账系统选项设置；

（2）明细账权限设置；

（3）设置会计科目；

（4）录入期初余额。

4．工资管理系统的初始设置

（1）建立工资账套；

（2）公共信息设置；

（3）录入人员档案；

（4）设置工资项目和计算公式；

（5）录入期初工资数据。

5．固定资产管理系统的初始设置

（1）固定资产系统控制参数设置；

（2）资产类别设置；

（3）部门及对应折旧科目设置；

（4）增减方式的对应入账科目设置；

（5）录入固定资产原始卡片。

6．购销存系统的初始设置

（1）设置基础信息；

（2）设置基础科目；

（3）录入期初数据。

7．总账管理系统日常业务处理

（1）凭证管理：定义常用摘要、填制凭证、出纳签字、审核凭证、凭证记账；（2）账簿管理：总账、明细账、辅助账的查询；

（3）现金管理：现金、银行存款日记账和资金日报表的查询；

（4）往来管理：往来账查询；

（5）项目管理：项目账查询。

8．工资管理系统日常业务处理

9．固定资产管理系统日常业务处理

资产增减、资产变动、资产评估、生成凭证、账表查询。

10．购销存系统日常业务处理

（1）日常采购业务处理；

（2）日常销售业务处理；

（3）库存日常业务处理；

（4）存货核算日常业务处理。

11．期末业务处理

（1）工资分摊及月末处理；

（2）固定资产管理系统月末处理；

（3）采购管理系统月末处理；

（4）销售管理系统月末处理；

（5）库存管理系统月末处理；

（6）存货核算系统月末处理；

（7）总账管理系统月末处理。

12．会计报表的编制和财务分析

（1）报表格式定义和报表单元公式的设置；（2）报表数据处理、表页管理及图表功能；（3）利用报表模板生成报表；

（4）财务分析。

一、初始设置资料

（一）系统管理

1．建立新账套

操作思路：首先打开系统管理，以系统管理员admin的身份注册，（密码默认为空）

(1)账套信息

账套号：606；账套名称：广州华远科技有限公司；采用默认账套路径；启用会计期：2010年1月；

会计期间设置：默认。

(2)单位信息

单位名称：广州华远科技有限公司；单位简称：广州华远；单位地址：广州市天河区天园街868号；法人代表：李强；邮政编码：100028；联系电话及传真：62495499；税号：110117329878622。

(3)核算类型

该企业的记账本位币：人民币(RMB)；企业类型：工业企业；行业性质：2007年新会计准则；账套主管：赵斌；选中“按行业性质预置科目”复选框。

(4)基础信息

该企业有外币核算，存货、客户有分类；供应商无分类。

(5)分类编码方案

该企业的分类方案如下。

科目编码级次：4-2-2-2

其余采用系统默认。

(6)数据精度

该企业对存货数量、单价小数位定为2。

(7)系统启用

启用总账、核算、工资、固定资产、购销存子系统，启用时间为2010-01-01。

2．企业内部分工

(1)201 赵斌（口令：1）

岗位：账套主管

负责财务业务一体化管理系统运行环境的建立，以及各项初始设置工作；

负责管理软件的日常运行管理工作，监督并保证系统的有效、安全、正常运行；

负责总账管理系统的凭证审核、记账、账簿查询、月末结账工作；

负责报表管理及其财务分析工作。

具有系统所有模块的全部权限。

(2)202 王华（口令：2）

岗位：综合

负责往来、固定资产、总账、财务报表、工资管理、采购和销售以及应收和应付管理的全部权限。

（3）203 张娜（口令：3）具有出纳签字和现金管理全部操作权限。

（二）基础档案信息

5．外币设置

本企业采用固定汇率核算外币，外币涉及美元和英镑两种，美元币符假定为USD，2010年1月初汇率为8.5。英镑币符为GBP，2010年1月初汇率为10.0

（1）总账期初明细

注意：表格中标有红色的科目不用增加

利用增加、修改、成批复制等功能完成对会计科目的编辑，最后指定科目。指定科目：现金总账科目——库存现金；银行总账科目——银行存款；

（2）辅助账期初明细

注意：输入完期初余额，请点击试算平衡按钮，查看是否是算平衡。

（四）日常业务处理和期末业务处理

注意：请以会计身份登陆，编制记账凭证。

（1）1月3日销售部购买了500元的办公用品，以现金支付，附单据一张，摘要为购办公用品。

借：销售费用500

贷；库存现金500

（2）1月5日，财务部从银行提取现金9 000元，作为备用金，支票号111。

借：库存现金9 000

贷：银行存款—工行存款9 000

（3）1月7日采购部采购电脑10台，每台不含税价4 000元，货款以，支票号114银行存款支付

借：库存商品——硬件40 000

应交税费——应交增值税（进项税额）6800

贷：银行存款——工行存款46800

以下红字部分不用做

（4）1月11日，销售部收到北京育新小学转来的转账支票，支票号113，金额30 000元，用以偿还前欠货款。

借：银行存款——工行存款30 000

贷：应收账款30 000

（5）1月11日，收到大洋集团投资资金20 000美元，汇率1:8.5.

借：银行存款——中行存款170 000

贷：实收资本170 000

（6）1月12日，采购部从深圳华光盛软件购入“轻松英语”光盘500张，不含税单价10元，货税款暂欠，商品已经验收入库，适用税率17%。

借：库存商品5000

应交税费——应交增值税（进项税额）850

贷：应付账款

（7）1月16日管理部李同出差归来，报销差旅费2 000。

借：管理费用——差旅费2 000

贷：其他应收款 2 000

（8）1月23日销售部售给天津宏达公司A软件100套，每套不含税价200元，货款未收，适用税率17%。

借：应收账款23 400

贷：主营业务收入20 000

应交税费——应交增值税（销项税额）3 400

（9）1月31日，结转A软件产品销售成本，数量：100套，单价：80元。

借：主营业务成本8 000

贷：库存商品8 000

（10）1月31日，结转收入和费用。

借：主营业务收入20 000

贷：本年利润20 000

借：本年利润10 500

贷：主营业务成本8 000

管理费用——差旅费2 000

销售费用500

（11）1月31日结转利润。

借：本年利润9 500

贷：利润分配——未分配利润9 500

要求：编制完上述业务凭证后，请以主管身份登陆

1、审核凭证。

2、记账

3、对账

4、结账

5、查询含有“库存商品“科目的转账凭证并显示

6、查询库存现金（1001）总帐，然后联查明细帐

7、将“转0001号”凭证中的借方科目“管理费用”的个人辅助项修改为“管理部李同”，借贷方金额修改为2500元。

（五）工资管理系统

1．建立工资账套

工资类别个数：多个；

核算币种：人民币RMB；

是否代扣个人所得税：是

不进行扣零处理：否

人员编码长度：3位；

工资类别：在职人员、退休人员；

启用日期：2010年1月1日。

2．基础信息设置

(1)人员类别设置

经理人员、普通人员

工商银行海淀分理处；账号定长：11位；自动带出：8位。

正式人员工资计算公式

3．工资期初数据

工资变动数据：