《风险管理》知识点整理复习资料

《风险管理》复习资料

第一章风险管理导论

本章重点难点

1、风险及其特征

2、风险管理及其作用

3、风险管理的基本内容

4、风险管理的产生与发展

本章学习目的

理解风险的基本概念；掌握风险管理的的概念及其作用，了解风险管理的基本内容。

一、单项选择题

1.在给定的客观情形下，在特定期间内，那些可能发生的结果之间的差异程度，被称为（） P1

A.风险

B.风险程度

C.损失概率

D.损失程度

2.风险的大小本质上决定于不幸事件发生的概率及其发生后果的严重性。实践中，要确定风险等级，通常需要将这两个变量结合起来加以判断。以下正确的判断是（）P1

A.低可能性与轻微后果则为高风险

B.低可能性与轻微后果则为低风险

C.高可能性与严重后果则为低风险

D.高可能性与轻微后果则为高风险

3．构成风险存在与否的三个基本条件是：风险因素、风险事故和（）P2

A．风险发生的频率 B．风险发生的时间 C．损失 D．获利的可能

4.可能引起火灾的道德风险因素是（）P3

A.雷击

B.烟头

C.依赖保险

D.阻止他人救火

5.与人的不正当社会行为相联系的一种无形的风险因素是( )P3

A.伦理风险因素

B.道德风险因素

C.心理风险因素

D.法律风险因素

6．与人的疏忽或过失相关的风险因素称为（）P3

A．道德风险因素 B．心理风险因素 C．实质风险因素 D．有形风险因素

7．风险因素是风险事故发生的（）P3

A．潜在原因 B．外在原因 C．直接原因 D．主要原因

8．一座房屋遭受火灾，大火烧毁了该房屋。该损失属于（）P4

A．直接损失 B．间接损失 C．费用损失 D．利润损失

9．从风险角度讲，火灾、爆炸、雷电、船舶碰撞，人们死亡或生病等都是（）P4

A．自然灾害 B．风险因素 C．损失 D．风险事故

10.引起损失的直接或外在的原因称为（）P4

A.风险因素

B.风险事故

C.风险条件

D.风险

11.以下事件中属于损失的是（）P4

A.折旧

B.馈赠

C.请朋友吃饭

D.车祸撞死人

12.营业中断损失属于（）P4

A.直接损失

B.间接损失

C.责任损失

D.额外费用损失

13.引起损失的间接原因是（）P5

A.风险因素

B.风险事件

C.损失频率

D.损失程度

14．风险的特征，除了具有客观性和偶然性之外，还具有（）P5

A．稳定性 B．确定性 C．可变性 D．可预测性

15.通过风险管理可以降低风险反映了风险的（）P5

A.客观性

B.必然性

C.偶然性

D.可变性

16.风险事故发生的频率与损失程度之间的关系为( )P5

A.正相关关系

B.反相关关系

C.可能为正相关关系，也可能为反相关关系

D.无任何关系

17．以社会经济的变动为直接原因的风险，被称为（）P8

A．静态风险 B．动态风险 C．责任风险 D．经济风险

18．按照风险是否由社会经济变动而引起来分类，风险可以分为（）P8

A．企业风险和国家风险 B．静态风险和动态风险 C．主观风险和客观风险 D．个人风险和家庭风险

19.大多数纯粹风险属于（）P9

A.经济风险

B.静态风险

C.特定风险

D.财产风险

20.以下属于投机风险的是（）P9

A.交通肇事

B.买卖股票

C.地震

D.建筑物发生火灾

21．既有损失可能也有获利机会的风险，被称为（）P9

A．市场风险 B．自然风险 C．投机风险 D．动态风险

22.以下风险中属于投机风险的是（）P9

A.两船相撞

B.车祸

C.市价涨跌

D.抽烟

23.以是否有获利机会为标准，火灾、沉船、车祸等均属于( )P9

A.投机风险

B.纯粹风险

C.财产风险

D.人身风险

24.在生产经营过程中，由于相关因素的变动或估计错误导致产量减少或价格涨跌的风险，就是( ) P10

A.财产风险

B.价格风险

C.经济风险

D.生产风险

25.由于行为人的侵权行为造成他人财产损失或人身伤害，依据法律应当承担经济赔偿责任所形成的风险为（）P10

A.意外风险

B.责任风险

C.财产风险

D.人身风险

26.依照承担主体的不同，可以将风险分为( )P11

A.个人风险、单位风险、国家风险

B.个人风险与企业风险

C.家庭风险与企业风险

D.个人风险、家庭风险、企业风险、国家风险

27.按照风险承担主体来分类，风险可以分为( )P11

A.企业风险和国家风险

B.个体风险和总体风险

C.主观风险和客观风险

D.纯粹风险和投机风险

28.经济单位通过对风险的识别和衡量，采用合理的经济和技术手段对风险加以处理，以最小的成本获得最

大的安全的一种管理行为是( )P11

A.风险控制

B.风险补偿

C.风险管理

D.风险代价

29．风险管理的必要性有二：一是人类的安全需求；二是（）P14

A．经济发展的需求 B．社会稳定的需求 C．风险的代价 D．减少费用的支出

30.风险管理的过程依顺序为( )P19

A.风险识别、风险处理、风险衡量、风险管理效果评价

B.风险识别、风险衡量、风险处理、风险管理效果评价

C.风险衡量、风险识别、风险处理、风险管理效果评价

D.风险管理效果评价、风险识别、风险衡量、风险处理

31.风险管理的基础是（）P19

A.风险识别

B.风险衡量

C.风险处理

D.风险管理效果评价

32.实施风险管理的首要步骤是（）P19

A.风险识别

B.风险评价

C.风险处理

D.风险管理决策

33．风险管理人员通过对大量来源可靠的信息资料进行系统了解和分析，认清经济单位存在的各种风险因素，进而确定经济单位所面临的风险及其性质，并把握其发展趋势的活动被称为（）P19 A．风险识别 B．风险衡量 C．风险处理 D．风险管理效果评价

34.据以确定风险的大小或高低，并作为风险衡量的主要测算指标的是损失概率和( )P20

A.损失性质

B.损失原因

C.损失程度

D.损失结果

35.风险处理的手段分为控制型手段和( )P21

A.避免风险手段

B.损失预防手段

C.转移风险手段

D.财务型手段

36.对风险处理手段的适用性和效益性进行分析、检查、修正和评估，被称为（）P22

A.风险识别效果评价

B.风险衡量效果评价

C.风险管理效果评价

D.风险处理效果评价

37．对风险处理手段的适用性和效益性进行分析、检查、修正和评估，就是（）P22

A．风险管理效果评价 B．风险衡量 C．风险处理 D．风险感知

38.风险管理起源于（）P27

A.美国

B.日本

C.英国

D.加拿大

39.80年代发生的一件大事成为风险管理发展到一个新水平的标志，它是（）P29

A.风险和保险管理协会（RIMS）的成立

B.101条风险管理准则的通过

C.风险管理教育在美国风行

D.风险管理思想传入我国

40.风险管理这个名词最早出现于（）P29

A.1950年加拉格尔的调查报告

B.1964年威廉姆斯和汉斯的《风险管理与保险》

C.1975年风险和保险管理协会的成立

D.1963年梅尔和赫奇斯的《企业的风险管理》

41.风险管理开始引入我国的时间是20世纪( )P30

A.70年代

B.60年代

C.90年代

D.80年代

单项选择题参考答案

1、A

2、B 3C 4、D 5、B 6、B 7、A 8、A 9、D 10、B

11、D 12、B 13、A 14、C 15、A 16、B 17、B 18、B 19、B 20、B

21、C 22、C 23、B 24、C 25、B 26、D 27、B 28、C 29、C 30、B

31、A 32、A 33、A 34、C 35、D 36、C 37、B 38、A 39、B 40、A

二、多项选择题

1.按照形成损失的原因分类，可以把风险分成（）P10

A.自然风险

B.社会风险

C.经济风险

D.政治风险

E.个人风险

2.按照是否有获利机会为标准，风险可以分为( )P8

A.纯粹风险

B.自然风险

C.社会风险

D.政治风险

E.投机风险

3．按照潜在的损失形态分，风险可以分为（）P9

A．动态风险 B．财产风险 C．人身风险 D．责任风险 E．静态风险

4．风险处理的财务型手段通常有（）P22

A．损失控制 B．承担 C．中和 D．避免 E．保险

5．火灾风险因素包括（）P3

A．实质风险因素 B．道德风险因素 C．经济风险因素 D．社会风险因素 E．心理风险因素

6.按照形成损失的原因为标准，风险可以分为( )。P10

A.静态风

B.自然风险

C. 动态风险

D.社会风险

7.( )属于风险管理的实质性阶段。P19

A.风险衡量

B.风险管理效果评价

C.风险处理

D.风险识别

8.风险衡量以( )为主要测算指标，并据以确定风险的大小或高低。P20

A.损失时间

B.损失概率

C.损失程度

D.损失形式

9.构成损失必须符合的条件包括（）P4

A.非故意

B.非计划

C.非预期

D.非臆造

E.经济价值减少

10．风险的代价包括（）P15

A．管理风险的手段 B．风险事故的代价 C．风险因素的代价 D．处理风险的费用 E．识别风险的费用11．按照形成损失的原因分类，我们可以把风险分成（）P1

A．动态风险 B．自然风险 C．社会风险 D．经济风险 E．政治风险

12.水灾这种风险属于（）P10

A.动态风险

B.静态风险

C.纯粹风险

D.社会风险

E.国家风险

13.属于风险因素的有（）P3

A.健康记录

B.路面潮湿

C.火灾

D.汽车性能

E.天干物燥

14．以下属于实质风险因素的是（）

A．环境污染危害人类健康 B．工程设计差错导致工程项目失败

C．年老体弱导致劳动能力丧失 D．汽车刹车系统失灵造成交通事故 E．纵火造成火灾

多项选择题答案

1、ABCD

2、AE

3、BCD

4、BCE

5、ABE

6、BD

7、ABCD

8、BC 9、ABCE 10、BCD 11、BCDE 12、BC 13、ABDE 14、ACD

三、简答题

1、简述风险处理的主要手段。P21

答：（1）控制性手段 (2)财务性手段。

2、风险的变化，主要来自哪些原因？P7

答：（1）科技进步（2）经济体制与结构的转变（3）政治与社会结构的改变。

3、简述风险管理的必要性。P14

答：一是人类的安全需求；二是风险的代价（即风险的经济成本）

风险的代价包括：风险事故的代价、风险因素的代价和处理风险的费用。

4、风险的特征有哪些？P5

答：客观性；偶然性；可变性。

5、简述风险因素、风险事故、损失三者的关系。

答：风险因素是指促使或引起风险事故发生的条件，以及风险事故发生时，致使损失增加、扩大的条件。

风险事故又称风险事件，是指引起损失的直接或外在的原因，它是使风险造成损失的可能性转化为现实性的媒介，也就是说风险是通过风险事故的发生来导致损失的。

损失是指非故意、非计划、非预期、的经济价值减少的事实。

风险因素、风险事故、损失三者之间的关系是，风险因素引起风险事故，风险事故导致损失。

四、论述题

1、试述风险管理的作用。P16

答：1. 对企业的贡献

A) 风险管理有利于维持企业生产经营的稳定。

B) 风险管理有利于提高企业经济效益。

a) 直接贡献：降低费用

b) 间接贡献：对于提高企业经济效益具有间接贡献

第一、有效的风险管理会使企业上下获得安全感，并增强扩展业务的信心。

第二、风险管理有助于增加领导层经营管理决策的正确性。

第三、在决策从事某种业务时，如果能对其纯粹风险进行正确的处理，那末其业务经营会变得更为明智与有效。

第四、有助于减弱企业利润很热现金流量的波动

第五、有利于企业业务发展和经济效益的提高。

2.对家庭的贡献

第一、可保证家庭免于巨灾损失的影响，使其能维持一定的生活水准。

第二、能使家庭节省保费支出而不减少其安全保障。

第三、使家庭财产、人身、责任各方面风险都有充分的保障，家庭充满自信。

第四、有利于家庭成员解除后顾之忧。

3.对社会的贡献

第一、风险管理对企业、家庭及其它经济单位都有积极的作用和实在的贡献，社会也从中受益。

第二、风险管理使得各经济单位的资源得以更有效的利用。

2、试述风险管理的基本程序。P20

答：风险识别、风险衡量、风险处理、风险管理效果评价是风险管理过程的四个实质性阶段。

1、风险识别，是整个风险管理工作的基础。是指风险管理人员通过对大量来源可靠的信息资料进行系统了解和分析，认清经济单位存在的各种风险因素，进而确定经济单位所面临的风险及其性质，并把握其发展趋势。识别风险，一方面可以通过感性认识和历史经验来判断，另一方面则是通过对客观的经营管理资料和风险事故记录进行分析、归纳、整理，寻找规律。

2、风险衡量，是对某种特定的风险，测定其风险事故发生的概率及其损失程度。是在风险识别的基础上进行的。

3、风险处理，是指针对经过风险识别和风险衡量之后的风险问题采取行动或不采取行动，它是风险管理过程的最后一个关键性阶段。

4、风险管理效果评价，是指对风险处理手段的适用性和效益性进行分析、检查、修正和评估。

3、试述风险的代价（风险损失的货币化付出，消极化影响）？

答：（1）风险事故的代价：

a. 对一经济单位而言，风险事故的发生，会导致其损失的形成，有时这种损失是灾难性的；

b. 风险事故造成的损失，可以是直接的，也可以是间接的。间接损失有时将无法估量，甚至会给企业带来重大的经济灾难。

（2）风险因素的代价：

A. 一经济单位面临某种风险，即存在一定的风险因素，则其风险损失尚处于潜在的可能状态。

B. 风险因素导致社会生产力和社会个体福利水平的下降。因为风险的存在，人们不愿意把资金投向高风险的高新技术产业，这使高新技术的运用和推广受到阻碍，这也会降低社会的生产能力。

C. 风险因素导致社会资源分配失衡。由于风险因素的存在，客观上限制了投资方向，并从总体上破坏了社会资源的均衡状态。社会资源过多地流向风险相对较小的部门或行业，而那些风险相对较高的行业则过少。

（3）处理风险的费用：

意识到自己面临的风险，经济单位就会采取各种措施，于是费用便产生了。

总之，由于风险的存在，给人们的生产和生活产生了消极影响，经济单位个体需要为之付出代价，社会也必须为之付出代价。风险管理，即在于改变风险因素，以最小的风险处理费用，使风险损失达到最小，从而减轻经济单位个体和社会的负担。

第二章风险管理计划

本章重点难点

1、风险管理的目标和组织结构

2、风险管理的部门的地位与绩效评定

3、风险管理计划书的编制

本章学习目的

理解风险管理的目标与体系；初步掌握风险管理计划的编制方法；了解风险管理的组织形式及其适用性。

一、单项选择题

1.直线制组织结构作为企业风险管理组织结构的形式之一，一般只适用于（）P38

A.大型企业

B.中型企业

C.小型企业

D.个人合伙

2.客观地判断一个企业的风险管理支出是否经济合理，首先应该使企业的保障程度不低于同行业的平均水平；其次是费用开支( )P33

A.不高于行业的最高水平

B.不高于行业的平均水平

C.不高于行业的最低水平

D.介于行业的平均水平与最低水平之间

3.企业风险管理的损前目标不包括( )P32

A.生存目标

B.经济目标

C.安全系数目标

D.合法性目标

4.企业除主管领导人之外，同时还在企业内设置若干相应职能机构，部分管理职能下放到各职能机构和专职人员手中。企业的这种风险管理组织被称为()P38

A.直线制

B.职能制

C.直线—职能制

D.横线联合制

5．以下不属于损后目标的是（）P32

A．持续经营目标 B．获得能力目标 C．合法性目标 D．发展的目标

6．最早出现的风险管理组织结构形式是（）P38

A．直线制 B．职能制 C．直线—职能制 D．选择制

7．在企业目标，企业环境和企业特有属性这三个因素中，影响风险管理目标的主要因素是（）P31 A．企业目标 B．企业环境 C．企业特有属性 D．企业目标和企业环境

8．一个能够提供、调动资源，以抵销、减少偶然损失所带来的不利影响的系统，就是（）P31

A．风险管理目标 B．风险管理计划 C．风险管理行动 D．风险管理决策

9．指导其他部门经理与之一起作出共同的风险决策，并共同承担决策的结果是（）P42

A．风险经理的基本任务 B．总经理的基本任务 C．股东的基本任务 D．董事会的基本任务

10．以下不属于风险管理损前目标的是（）P32

A．经济目标 B．社会公众责任目标 C．安全系数目标 D．生存目标

11．企业在进行风险管理中，其组织结构采用垂直领导，由企业领导人全权负责，不设职能机构，只设协助人员的方式，称为（）

A．直线—职能制 B．直线制 C．职能制 D．横线制

单项选择题参考答案

1、C

2、B

3、A

4、B

5、C

6、A

7、A

8、B

9、A 10、D 11、B

二、多项选择题

1.损前目标主要包括（）P38

A.经济目标

B.生存目标

C.安全系数目标

D.持续经营目标

E.合法性目标

2.损后目标包括( )P38

A.生存目标

B.获得能力目标

C.收益稳定目标

D.发展的目标

E.社会责任目标

3.风险管理部门需要经常接触的合作部门有( )。P43

A.财务部门

B.购销部门

C.生产部门

D.人事部门

4.风险管理的损前目标包括（）P32

A.经济目标

B.安全系数目标

C.合法性目标

D.社会公众责任目标

E.发展目标

5.风险管理的损后目标包括（）P34

A.经济目标

B.企业生存目标

C.安全系数目标

D.经营连续性目标

E.合法性目标

多项选择题参考答案

1、ACE

2、ABCDE

3、ABCD

4、BCD

5、BD

三、简答题

1、风险管理计划书的作用（意义）？p46

答：（1）建立整个风险管理的目标，定义风险管理部门责权地位，直辖市企业各分支机构；（2）建立提高现有的交流网络和管理住处系统；（3）对于风险管理部门的人员，可以对损失暴露单位控制、转移、进行评估，可以为之提供管理框架，保证风险管理部门在企业中的权利和地位。

2、简述企业风险管理部门与其他部门之间的关系？p43-44

1、会计部门：会计部门掌握着许多的会计信息，可以为风险管理部门提供风险分析资料，帮助风险经理做出正确的决策。会计部门还可以通过在企业各部门之间分配风险管理成本，帮助风险经理监督风险计划的执行情况。但是会计部门自身也会产生值得注意的风险。

2、财务部门：财务部门是企业进行资金管理的部门，它筹集、投放、分配资金，使资金发挥最大潜能，为企业创造最大的利润。风险管理决策的实施需要资金支持，所以需要财务部门和风险管理部门相互合作。

3、购销部门：购销部门常会使企业面临风险损失。风险管理部门在进行损失控制时，需要购销部门的合作，以便分析识别损失原因，从而使损失降至最小。

4、生产部门：生产部门在指导产品或提供劳务时，常会使生产或劳务工人孟授予工作相关的损害，风险管理人员应帮助生产人员识别风险，指导他们如何防止、避免风险或为他们消除风险。

5、人事部门：人事部门与风险管理部门共同设计，安排和管理雇员福利计划。此外人事部门还可以帮助风险管理部门分析处理企业的某些风险。

四、论述题

1、试述风险管理的损前目标和损后目标？p32-36

答：1、损前目标是指风险事故发生之前，风险管理应该达到的目标，它可以分为：a. 经济目标：风险管理必须经济合理，只有这样，才可以保证其总目标的实现。b. 安全系数目标：是指将风险控制在可以承受的范

围内。c. 合法性目标(底线)：企业不是独立与社会的个体，它受到各种各样法律规章的制约。企业必须对自己的每一项经营行为、每一份合同都加以合法性的审视。d. 社会公众责任目标：当一个企业遭受损失时，受损的决不只是企业本身，还有他的股东、债权人、客户、消费者、劳动者，以及一切与之相关的人员和经济组织。

2、损后目标：损后目标从最低的生存目标到最高的持续增长的目标，风险管理成本也随之不断上升。

a. 生存目标：当企业发生重大损失后，它的首要目标就是生存，因为只要生存下去就能有恢复发展的希望。因此，损失后风险管理第一目标是生存。

b. 持续经营目标：持续经营活动是指不因为损失事件的发生而导致企业生产经营活动中断。企业的风险管理者应尽可能的在损失后保证生产经营的持续性。

c. 获得能力目标：风险管理者必须把损失控制在一定的范围内，在这个范围内企业的获利能力不会低于最低报酬率。

d. 收益稳定目标：受益的稳定性可以帮助企业树立正常发展的良好形象，增强投资者的投资信心。

e. 发展的目标：企业只有不断地推出更新更高品质的产品，才能牢牢地吸引顾客。企业只有不断地开拓新市场，才能在市场上占据领先地位。

f. 社会责任目标：企业及时有效的处理风险事故带来的损失，减少损失所产生的不利影响，可以减轻对国家经济的影响，保护与企业相关的人员和经济组织的利益，因而有利于企业承担社会责任，树立良好的社会形象。

2、试述企业组织结构与风险管理的关系？p38-39

答：1、直线制组织结构：由企业领导人全权负责，不设职能机构，只设协助人员。适用于小型企业。在小型企业中，一般可设置少数专职人员负责风险管理，厂长或经理是风险管理总负责人，全权处理企业各类风险。在这种情况下，风险管理简单明了，责权分明，效率较高。但是管理效果在很大程度上依赖于领导的能力，对领导的素质要求较高。无法处理复杂的风险。

2、职能制组织结构：职能制要求企业除主管领导人之外，同时还在企业内设置若干相应职能机构，部分管理职能下放到各职能机构和专职人员手中。这些职能机构和职能人员，在自己的业务范围内，有权向下级行政单位下达命令。在大中型企业中一般要专门设有风险管理部门，并配备专职的风险管理人员，风险管理部门有负责拟定有关风险管理的计划，从事风险管理控制处理，在职权范围内，可向下级下达命令。这种情况由于使用里专业的人才，可是风险管理水平提高。但是比较容易形成多头领导，造成秩序紊乱

3、直线-职能制组织结构：企业按一定的标准进行划分，建立起行政领导系统。各级行政领导人，统一管理本单位、本部门的行政工作，直接向其上级负责，对下有指挥命令权。各级行政单位设置的职能机构是领导人的参谋，不能对下级行政单位下达命令。在这种组织形态中，风险管理部门作为企业职能部门是协助企业高层领导的，起着咨询服务作用。它对下级无命令权，只是进行指导和监督。领导层由于由专业人员的帮助，可以较为正确的进行风险处理。另一方面，由于相对集权整个企业又可以在统一的领导下，进行生产经营活动。因此这是一种企业普遍接受的形势。

第三章风险识别

本章重点难点：1. 风险识别的概念 2. 风险识别过程的两个环节

3. 感知风险的方法

4. 分析风险的方法

学习目的：熟悉感知风险的方法和分析风险的方法。

一、单项选择题

1、风险识别的第一步就是（）

A、发现风险

B、控制风险

C、预防风险

D、感知风险

2、由保险公司将其现行出卖的保单种类与风险分析调查表融合，以问卷的形式制成表格，企业风险管理人员依据此表格与企业已拥有的保单，加以对比分析的一种风险识别方法，是（）

A、风险对比法

B、保单对照法

C、表格对照法

D、调查对比法

3、对可能引起损失的事故进行研究，并探究其原因和结果的一种方法，称为（）

A、风险清单

B、威胁分析

C、事故分析

D、失误树分析

4、风险识别的第一步是( )

A、发现风险

B、预防风险

C、感知风险

D、分析风险

5、在感知风险的过程中，企业风险管理人员把保险公司目前销售的保单与风险调查表结合制成问卷，把此问卷与企业已拥有的保单加以对照从而识别风险的方法是（）

A、保单对照法

B、资产—损失分析法

C、风险清单法

D、风险因素预先分析法

单项选择题参考答案

1、D

2、B

3、C

4、C

5、A

二、多项选择题

1、通过组织图分析法能反映以下事实（）

A、企业活动的性质和规模

B、企业内部各部门间的内在联系

C、企业内部可以分成的独立核算单位

D、企业职工的收入水平

E、企业的关键人物

2、在风险管理中，识别风险的主要方式为（）

A、现场调查法

B、标准调查表

C、财务报表法

D、流程图法

E、投入产出分析法

多项选择题参考答案

1、ABCE

2、CD

三、简答题

1、风险识别的目的

答：目的之一是为了便于实施风险管理过程中的风险衡量，风险识别是风险衡量的基础，也是进行风险管理决策的基础，因此目的之二是为了选择最佳的风险处理方案。

2、如何理解感知风险和分析风险：

答：(1) 感知风险：即了客观存在的各种风险。

(2) 分析风险：即分析引起风险事故的各种因素。

感知风险与分析风险是奉献识别的两个阶段，感知风险是奉献识别的基础，分析风险是风险识别的关键。因为只有通过感知风险，才能进一步在此基础上进行分析，寻找可能导致风险事故发生的各种因素，为拟定风险处理方案、进行风险管理决策服务。

3、为什么说风险识别是一项系统性、持续性、制度性的工作？

答：风险识别是一项系统性、持续性、制度性的工作。

所谓系统性，是指风险识别不能局限在某个部门，某个环节中，而要研究经济单位这样一个完整系统所具有的全部风险。

所谓持续性，是因为世界总是在不断变化之中的，任何事物都在变化，风险的制和量都在变化，还可能出现前所未有的风险，若非连续的工作，实难发现经济单位所面临的潜在风险。

制度性，是因为风险管理作为一项科学的管理活动本身要有组织、有制度。

4、简述下列几种分析方法：流程图分析法、投入产出分析法、保单对照法、事故分析法。

答：(1) 流程图分析法：将一个特殊活动过程连续生动地描述一幅流程图，在辨别整个生产过程的关键工序后进行风险识别的方法。

(2) 投入产出分析法：是通过分析企业内各部门之间和企业与外部之间的商品和服务流量的关系，来识别企业所面临风险的一种分析方法。

(3) 保单对照法：是由保险公司将其现行出卖的保单种类与风险分析调查表相结合，以问卷的形式制成表，企业风险管理人员依据此表格与企业已拥有的保单，加以对照比较分析的一种识别风险的方法。

(4) 事故分析法：是对可能以其损失的事故进行研究，并探究其原因和结果的一种方法。

四、论述题

试述风险识别的方法及其局限性

答：感知风险有哪些方法：财务报表分析法、流程图分析法、标准调查表(保单调查表、保单对照表、资产-损失分析法)、投入产出分析法。

分析风险有哪些方法：风险清单分析法、威胁分析法、事故树分析法、风险因素分析法。

风险识别方法都存在一定的局限性(单独使用)：

(1) 任何一种方法不可能揭示出经济单位面临的全部风险，更不可能揭示导致风险事故的所有因素，因此必须根据经济单位的性质、性质以及每种方法的用途将多种方法结合使用。

(2) 由于经费的限制和不断地增加工作会引起收益下降，风险管理人员必须根据实际条件选择效果最优的方法或方法组合。

(3) 如前所述，风险识别是一个连续不断的过程，仅凭一两次调查分析不能解决问题，许多复杂的和潜在的风险要经过多次识别才能获得较为准确的答案。

第四章企业风险分析

本章重点难点：1、企业财产风险2、企业财产风险损失评估

3、企业责任风险

4、企业人身风险

学习目的：掌握企业的财产与人身风险损失形态

一、单项选择题

1、某企业原本计划在某一项目上投资，而此项目负责人突遭车祸意外身亡，项目被迫搁置，由此而造成的企业间接损失称之为（）

A、额外费用损失

B、信用损失

C、业务损失

D、重要人物损失

2、目前确立产品责任的法律原则一般采用（）

A、合同关系原则

B、保证原则

C、疏忽原则

D、严格责任原则

3、某企业在一繁华地段租有一处房屋，月租金2万元。由于该地段地价上涨而预计此处房屋月租金从现在起会以每月1000元的速度上涨至25000元停止，如果此处房屋现在发生损毁，假定月利率为5‰，那么预计其3个月的租权利益损失现值为（）

A、2985元

B、2970元

C、3000元

D、2800元

4、财产无论是被使用还是闲置，都会被损耗。其中，财产损耗贬值的主要原因是（）

A、无形损耗

B、生产技术进步

C、有形损耗

D、劳动生产率提高

5、企业财产从广义上说，包含（）

A、有形财产与无形财产

B、动产与不动产

C、固定资产与流动资产

D、实物资产与货币资产

6、目前汽车责任事故的判断越来越倾向于适用( )原则。

A、无过失责任

B、疏忽责任

C、严格责任

D、侵权责任

7、企业有形财产按其价值转移方式可分为( )

A、动产与不动产

B、实物资产与货币资产

C、固定资产与流动资产

D、不变资产与可变资产

8、某企业一设备年产量为60000件，全新设备定价8万元，年产量100000件，则企业的设备重置全价[d4]为( )

A、8万元

B、4.8万元

C、13.3万元

D、8.5万元

9、某司机年收入约为人民币4万元，今年25岁。预计60岁退休。这名司机的年生活费用为15000元。如果不考虑利率的影响，那么在今年他未死亡但丧失全部工作能力情况下的收入能力损失为( )

A.87.5万元

B.140万元

C.52.5万元

D.192.5万元

10、财产发生毁损，灭失和贬值的风险属于（）

A、财产风险

B、责任风险

C、信用风险

D、意外风险

11、侵权指因侵害他人合法或自然的（）而可能受到受害人起诉并承担民事赔偿责任的违法行为。

A、财产权利

B、人身权利

C、财产权利和人身权利

D、天赋权利

12、某储蓄所因遭遇不法歹徒抢劫致使储蓄业务经营中断，为了维护自身形象并保持良好信誉，该储蓄所迁

往他地继续营业。这里，迁往他地的费用为5000元，从他地迁回的费用为4000元，另外因临时租房而导致的高额租金为2万元／月，该储蓄所在他地营业2个月，这里，该储蓄所的超额费用为（）

A、29000元

B、49000元

C、40000元

D、45000元

13．企业可以通过要求债务人对抵押物进行（）的方法达到保障债权的目的。

A、保证

B、保险

C、保值

D、公证

14、企业的风险管理者应该对企业内的合同与协议的订立、履行进行监督管理，从而有效地管理企业的

（）

A、民事责任风险

B、违约责任风险

C、侵权责任风险

D、绝对责任风险

15、企业对由于自身过失、故意的行为而造成他人的财产损失和人身伤亡应负法律责任，作为一个企业的风

险管理者，必须密切关注的主要的责任对象是（）

A、刑事责任

B、民事责任

C、绝对责任

D、严格责任

16、风险管理者要对一台机器设备进行估价，此类设备市价50000元，运费300元，安装费用400元，人工

成本700元，该机器采购安装所发生的间接费用约占直接成本的5％，则该机器设备重置全价为（）

A、54000元

B、53970元

C、52942元

D、51400元

17、爆炸可以分为和。( )

A、生物性爆炸、化学性爆炸

B、物理性爆炸、化学性爆炸

C、机械性爆炸、化学性爆炸

D、物理性爆炸、生物性爆炸

18、相对而言，人身风险中更具可预见性的风险是（）

A、死亡

B、疾病

C、工伤

D、年老

19.某企业一大型设备预计还可使用三年，每年收益预计为50万元，利率为6%，若此设备遭火灾损毁，用收益现值法评估设备损失为（）

A、150万元

B、141.5万元

C、133.7万元

D、125.9万元

20、某造纸厂与某印刷厂关系密切，由于造纸厂发生火灾导致印刷厂因原料不足而停产，这种损失称为

（）

A、营业中断损失

B、连带营业中断损失

C、产成品利润损失

D、应收账款减少损失

21、某企业贷款给客户，一旦客户发生不测，影响其收入能力，企业将面临难以收回贷款的损失。企业的这种间接损失又可称为（）

A、重要客户损失

B、信用损失

C、业务损失

D、额外损失

22、统计资料显示，在所有引起工伤事故发生的因素中占较大比例的是（）

A、人为因素

B、物的因素

C、环境因素

D、管理因素

23、某企业租有一处铺面房，月租金3万元。此房屋发生损失后，该企业另租房屋的租金为每月4万元，这样，该企业每月的租赁价值损失为（）

A、3万元

B、4万元

C、7万元

D、1万元

24、某一小造纸厂擅自将未经处理的污水排放至附近一温泉，严重影响了周围环境与居民生活，此企业应负

的侵权责任为（）

A、过失侵权责任

B、无过失侵权责任

C、故意侵权责任

D、绝对侵权责任

25、某公司风险管理部考虑为经常出差的部门经理王先生购买意外伤害保险，王先生今年38岁，年收入约为10万元，预计55岁退休。他的年生活费用为3万元，假定年复利利率为3％，并假定将要购买的意外伤害保险只承担死亡与高度残疾责任，那么按照休伯纳的生命价值学说，风险管理部为王先生购买保险可参考的保额为（）

A、50万

B、90万

C、130万

D、50万

26、某公司租用某建筑物作营业场所，租金订为每年120万元，租期20年，后来该地区租金上涨为150万元，则30万元的差额即为承租人的（）

A、租赁价值

B、租权利益

C、额外费用

D、租金收入

27、以下说法正确的是（）

A、企业应将所有标的投保

B、企业可自留危险性较小的标的

C、为节约保费支出，企业应尽量自留风险

D、投保之后可不必实施损失控制

单项选择题参考答案

1、D

2、D

3、C

4、C

5、A

6、A

7、C

8、B

9、B 10、A 11 C

12、B 13、B 14、B 15、B 16、B 17、B 18、D 19、C 20、B 21、A 22、A

13、D 24、C 25、D 26、B 27、B

二、多项选择题

1、对企业潜在的财产直接损失即财产的经济价值做评估可以用资产评估法，它包括（）

A、物价评估法

B、重置成本法

C、现行市价法

D、收益现值法

E、收益终值法

2、当企业财产遭受损失后，会使收益减少。一般说来，收益减少包括( )

A、营业中断损失

B、连带营业中断损失

C、产成品利润损失

D、应收帐款减少损失

E、租金收入损失

3、企业人身风险可能会造成企业间接损失，主要包括（）

A、收入能力损失

B、重要人物损失

C、信用损失

D、额外费用损失

E、业务损失

4、企业的责任风险主要有( )和汽车责任风险等。

A、雇主责任风险

B、产品责任风险

C、公众责任风险

D、职业责任风险

5、企业人身风险的损失形态主要有( )等。

A、疾病

B、死亡

C、工伤

D、年老

6、造成工伤事故的原因主要有( )等。

A、人为因素

B、物的因素

C、环境因素

D、管理因素

7、企业财产损失形态根据损失原因可分为（）

A、火灾损失

B、实物损失

C、责任损失

D、地震损失

E、盗窃损失

8、火灾是指由于失去控制的异常性燃烧而造成财产损失或人身伤亡的意外事故，异常燃烧必须符合下列特征

（）

A、有燃烧现象

B、有点火源

C、非属于正常目的

D、有蔓延扩大趋势

E、有助燃物与可燃物

多项选择题参考答案

1、BCD

2、ABCDE

3、BCE

4、ABD

5、ABCD

6、ABCD

7、ADE

8、ACD

三、简答题

1、财产损失的原因：

答：(1) 火灾：由于失去控制的异常性燃烧而造成财产损失或人身伤亡的意外事故。 (2) 爆炸：物体在瞬间发生分解或燃烧时排出大量气体，对其周围环境或容器造成强大压力所发生的爆破现象。(3) 雷电：是指发生在积云中的放电、雷鸣现象。 (4) 洪水：指大量的降雨在短时间内汇集河槽而形成的特大径流。 (5) 地震：由于地壳变动引起的灾难。 (6) 盗窃：分为内盗和外盗两种。①外盗：指企业外部人员对企业财产的盗窃。可以通过提高警惕，加强防范措施来减少。②内盗：指企业内部雇员或与外部人人内外勾结进行的盗窃。

2、财产损失的形式：

答：(1) 按财产性质分：不动产损失、动产损失。 (2) 按损失原因分：火灾损失、爆炸损失、飓风损失…。

(3) 按是直接的还是间接的分：直接损失、间接损失（间接财产损失、收入损失、费用损失、责任损失。(4) 按财产权益分：所有权权益损失、抵押权权益损失、质权权益损失…。 (5) 按是否通过保险得到补偿：可保损失、不可保损失。

3、风险损失评估的方法：

答：(一) 财产直接损失评估：

(1)重置成本法：是指按被评估财产现时重置全价扣除损耗或贬值来确定倍评估财产价值的一种方法。 (2)现行市价法：通过调查市场上与被评估财产相同或类似的财产价格，据以确定财产评估价值的方法。 (3)收益现值法：企业的某些财产，能在未来相当长的时期内获取收益，因此这些财产的价值，可以用他们未来收益的现值表示。

(二) 财产间接损失评估

(1)收益减少：企业财产受损失后，企业部分的或全部的损失了对财产的使用，使收益减少。 (2)额外费用增加：企业财产损毁后，为恢复正常的生产经营，必定要发生一些额外费用或支出。

4、财产间接损失评估：

答：(一) 收益减少：企业财产受损失后，企业部分的或全部的损失了对财产的使用，使收益减少。

(1)营业中断损失：指企业财产遭受直接损失后不能继续正常的生产经营，在恢复正产之前所蒙受的收入损失。 1) 假如企业的生产经营没有中断，本可以获得的净利润。 2) 营业中断后，仍然继续发生的费用。如：员工的工资、贷款利息等。

(2)连带营业中断损失：如果企业的生产经营过分依赖于一个或若干个原料供应商或客户，那么一旦这些原料供应商或客户发生某些意外，导致正常的生产经营受阻，竟会连带影响企业等产或销售。

(3)产成品利润损失：如果企业的产成品在风险事故中遭受损失，直接损失是产品的成本，间接损失是企业销售掉这些产成品可以获得的利润，商业企业与生产企业不同，期待售商品受损而导致的利润损失，已包括在经营中断损失中，其可能的间接损失是由于在营业中断期间，资金周转受阻，实际损失中超过商品成本加一次销售的利润的那部分损失。

(4)应收账款减少损失：企业意外事故的发生，可能使一些应收账款的会计记录与重要凭证损毁，导致企业收债困难，甚至根本收不回贷款。包括：

1) 债务人拒绝偿还的贷款。2) 应收账款延迟收回情况下企业的贷款利息。 3) 重建记录费用与增加的收账费用。

(5)租金收入：企业出租的房屋因损毁而无法继续出租时，企业承受租金收入损失，即使在租约中规定预付租金，只也只能减少有限租期内的部分损失。

(二) 额外费用增加：

(1)租赁价值损失：企业在房屋受损后，在重建期间要另租房屋，所付租金为租赁价值，其损失金额内还需减去租赁期间所不必开支的费用。 (2)租权利益损失：承租人因租赁期间租赁价值的上涨，对超出租金的那部分价值的利益，如果房屋发生损毁，这部分利益就丧失了。 (3)超额费用：某些特殊企业如报业、储蓄所等，一旦发生意外事故，使生产经营中断，会使客户纷纷转向他处，及时恢复了生产经营，也难以达到损失前的水平，导致此营业中断更大的损失，或者企业出于维护自身形象或保持良好信誉的考虑，都会不惜一切代价保持继续营业，因此会产生一些超额费用。

第五章风险衡量

本章重点难点：

1.损失数据收集的要求与整理的方法

2.损失数据的两种描述方法（图形法、数字法）

3.风险衡量的指标（损失概率、损失期望值、损失幅度）

4.损失概率与程度的估测

学习目的：掌握损失数据整理与描述的方法，理解风险衡量的几个重要指标。

一、单项选择题

1. 收集损失资料时必须对损失数据的价格水平差异进行调整，这反映了损失资料的（）

A. 完整性

B. 一致性

C. 相关性

D. 系统性

2．样本：23 95 16 53 27 8 15 18 103 37的全距为（）

A．55.5 B．88 C．89 D．95

3. 样本：3.5, 9.7, 13, 6, 2.8的中位数是（）

A. 6

B. 7

C. 7.1

D. 13

4．反映数据集中趋势的指标是（）

A．标准差 B．变异系数 C．方差D．众数

5. 估计每次事故的损失金额可用（）

A. 二项分布、泊松分布、几何分布

B. 正态分布、对数正态分布、帕累托分布

C. 正态分布、二项分布、泊松分布

D. 正态分布、泊松分布、对数正态分布

6. 损失发生的可能性称之为（）

A. 损失期望值

B. 损失幅度

C. 损失概率

D. 损失方差

7. 在风险衡量中，损失概率有____和____两种说法。( )

A.时间性说法、空间性说法

B.地域性说法、空间性说法

C.时间性说法、地域性说法

D.时间性说法、历史性说法

8．一幢建筑物价值1000万元，据测算这幢建筑约40年有一次损失超过800万元，那么这幢建筑的最大可能损失与最大预期损失分别是（）万元

A．800、1000 B．800、800 C．1000、800 D．1000、1000

单项选择题参考答案

1、B

2、D

3、A

4、D

5、B

6、C

7、A

8、C

二、多项选择题

1．风险损失数据的一致性要求（）

A．所有记录在案的损失数据必须在统一的基础上收集 B．责任损失必须包括责任赔偿和调查辩护的费用C．必须对价格水平差异进行调整 D．所有损失价值必须用同种货币来表示

E．营业中断损失必须包括停工收入损失和额外费用

2. 风险管理人员在收集损失数据时,这些数据要求具有（）

A.完整性

B.一致性

C.相关性

D.鲜明性

E.系统性

3. 反映损失资料集中趋势（位置量数）的指标有（）

A. 全距

B. 全距中值

C. 众数

D. 中位数

E. 算术平均数

4．反映损失资料离散趋势（变异量数）的指标有（）

A．全距 B．方差 C．变异系数D．算术平均数 E．标准差

5．用来描述损失事故发生次数的分布可以是（）

A．二项分布 B．对数正态分布 C．指数分布 D．正态分布 E．泊松分布

6. 一般采用下列哪些图形来描述损失资料?（）

A.条形图

B.圆形图

C.横截面图

D.直方图 E频数多边形

7. 风险管理人员，进行风险衡量时，应做的工作有（）

A. 寻找模型

B. 搜集资料

C. 整理资料

D. 分析数据

E. 预测损失

8. 风险是指损失的不确定性，而这种不确定性包括损失发生与否，何时何地发生和一旦发生其损失程度如何等都不确定，而衡量一种风险的大小，关键在于估计（）

A. 损失概率

B. 损失期望值

C. 损失的最大可能值

D. 损失幅度

E. 损失的最大预期值多项选择题参考答案

1、 ACD

2、ABCE

3、BCDE

4、ABCE

5、AE

6、ABDE

7、ABCDE

8、 ABD

三、简答题

1．风险损失模型对于数据的要求有哪些？

答：为寻找那些可能在过去损失中得到的未来损失模型，风险管理人员应尽力搜集损失数据，这些数据要求具有完整性、统一性、相关性和系统性，并且数据的获取必须利用合理的财力和时间。

（1）完整性。即收集到的数据尽可能充分，完整。这种完整不仅要求有足够的损失数据，而且要求收集与这些数据有关的外部信息。当重要数据丢失时，风险管理人员必须依靠个人的洞察力和判断力来重新得到数据的内容。

（2）一致性。为反映过去的模型，损失数据必须至少在两个方面保持一致：第一，所有记录在案的损失数据必须在统一的基础上收集。第二，必须对价格水平差异进行调整，所有损失价值必须用同种货币来表示。

（3）相关性。过去损失额的确定必须以与风险管理相关性最大为基础。

（4）系统性。收集到的各种数据，还不能直接使用，必须根据风险管理的目标与要求，按一定的方法进行整理，使之系统化，以提供有用的信息。

四、计算题

1．某企业风险管理部整理由于火灾和洪水造成企业每年损失总额资料如下：

求：（精确到小数点后1位）

（1）损失总额不大于12000元的概率。（2）损失总额的期望值、标准差和变异系数。

解：

（1）设损失总额为X ，则有：

(12000)1(12000)10.050.95P X P X ≤=->=-=

（2）损失总额的期望值为：

5

1()15000.445000.375000.2

105000.05135000.05

4650i i i E X X P ===?+?+?+?+?=∑

（需要注意：这里的X i 为各组的组中值。）

损失总额的标准差为：

3350.75S ===（注意：这里的标准差计算和教材有点差异，这里没有分母的n-1，但多了概率为权重。）

损失总额的变异系数为：

()0.72V S X S E X ===

2．假定有一个拥有10辆汽车的车队，根据以往的经验，车队每年均有一次碰撞事故发生，试在车队碰撞事故次数分别服从二项分布和泊松分布的假设条件下估计车队下一年碰撞事故次数为2的概率。

解：

在服从二项分布的情况下，设碰撞事故次数为X,则有：

()k k n k n P X k C p q -== （k=0,1, (10)

因为，车队每年均有一次碰撞事故发生，所以E(X)=10p=1,得p=0.1.

22810(2)0.10.90.194P X C ===

在服从泊松分布的情况下，设碰撞事故次数为X,则有：

(),(0,1,,10)!k e P X k k k λ

λ-===

因为，车队每年均有一次碰撞事故发生，所以

()1E X λ==

21

1(2)0.1842!e P X -===

(注意：e=2.7183，二项分布与泊松分布的概率公式都需要记住)

第六章 风险控制

本章重点难点：

1. 风险控制的原理与成本收益分析

2. 风险避免的常用含义与适用性

3. 损失控制的分类及处理方法（安全教育、损失预防、损失抑制）

4. 风险隔离与风险转移的具体方法

学习目的：理解风险控制的原理，掌握风险控制的常用方法，并了解其适用性，做到可以举例说明。

一、单项选择题

1. 多米诺骨牌理论的创立者是（）

A. 哈顿

B. 海因里希

C. 加拉格尔

D. 马歇尔

2．医生在手术前要求病人家属签字同意的行为属于（）

A．风险避免 B．风险隔离 C．风险转移 D．风险自留

3. 以人们的行为为控制着眼点的损失控制技术是（）

A. 损失预防

B. 损失抑制

C. 工程法

D. 行为法

4．安装避雷针属于（）

A．损失抑制 B．风险转移 C．风险避免 D．损失预防

5．风险单位复制属于（）

A．风险避免 B．风险隔离 C．风险转移 D．风险自留

6. 下列哪项不是风险控制的方法（）

A．风险避免 B．保险 C．损失控制 D．非保险转移——控制型

7. 各种风险处理技术中最简单也是最消极的风险控制方法是（）

A．风险避免 B．损失控制 C．非保险转移——控制型 D．风险隔离

8. 下列选项不属于风险隔离措施的是（）

A. 不把鸡蛋放在一个篮子里

B. 出租汽车公司扩大出租车队规模来减少一辆汽车出车祸给总体收益造成的损失程度

C. 企业兼并

D. 及时让雇员了解安全记录，并注意保持

9.美国在20世纪70年代限制高速公路车速属于( )

A.风险预防

B.风险避免

C.风险抑制

D.风险预防与风险抑制的结合

10. 安全教育的对象( )

A.高层管理干部

B.中层管理干部

C.基层管理干部

D.全体员工

单项选择题参考答案

1、B

2、C

3、D

4、D

5、B

6、B

7、A

8、D

9、D 10、D

二、多项选择题

1.风险处理的技术可以分为两大类，分别是（）

A. 风险控制

B. 财务处理

C. 风险避免

D. 损失控制

E. 非保险转移

2. 多米诺骨牌

2．以下属于损失抑制措施的有（）

A．为建筑物装设避雷针B．为车间安装自动喷淋装置

C．配置灭火器D．安装热感报警器 E．安装烟感报警器

3．损失控制措施按照目的不同可分为（）

A．损失预防 B．工程法 C．行为法 D．损失抑制法 E．安全教育法

4. 按照性质不同，损失控制技术可分为（）

A．损失预防 B．工程法 C．行为法 D．损失抑制法 E．安全教育法

5. 某大厦的风险管理人员对大厦可能发生的火灾可以采取的事前损失预防措施有（）

A. 设置防火墙以限制火灾发生的范围

B. 在消防队指导下建立紧急火灾防范计划

C. 设置并保养好火灾报警及自动灭火系统

D. 提供临时的保护措施以免其他财产发生危险

E. 火速通知当地消防队

6．以下适用风险避免这种风险处理技术的情况有（）

A．某种特定风险所致的损失概率和损失程度相当大 B．某种特定风险所致的损失概率和损失程度相当小C．应用其它风险处理技术的成本超过其产生的效益 D．应用其它风险处理技术的成本小于其产生的效益E．应用其它风险处理技术的成本与其产生的效益相当

7. 风险控制一般原则包括( )

A.提高人员素质

B.安全管理

C.科学与艺术相结合

D.风险处理技术措施

E.政府法律的规定

8. 不安全行为成因通常有( )

A.心理因素

B.生理因素

C.教育训练因素

D.设备和环境因素

E.社会因素

9. 不安全行为的主要表现为( )

A．忽视或违反规章制度 B．工作联系中断或不充分 C．操作人员判断错误 D．不安全的姿势和动作

E．安全装置失效

10. 以下属于安全教育的主要内容有( )

A．安全法制教育 B．安全知识教育 C．安全技能教育 D．安全态度教育E．安全意识教育

多项选择题参考答案

1、AB

2、BCDE

3、AD

4、BC

5、ABC

6、AC

7、ABD

8、ABCDE

9、ABCDE 10、

ABCD

三、简答题

1．风险控制的原则是什么？

答：风险控制的一般原则主要有以下几点：（1）提高人员素质。（2）安全管理。（3）风险处理技术措施。技术措施是从工程技术上确保各种机器设备处于良好的安全状态，

2．简述损失控制的含义与分类。

答：损失控制是指企业对不愿放弃也不愿转移的风险，通过降低其损失发生的概率，缩小其损失发生的程度来达到控制目的的各种控制技术或方法。损失控制的目的在于积极改善风险单位的特性，使其能为企业所接受，从而使企业不丧失获利机会。

损失控制措施可以按多种方法分类：（1）依目的不同可以分为损失预防和损失抑制两类。（2）按照所采取措施的性质分，即依控制措施侧重点不同，可分为工程法和行为法两种。（3）按照执行时间分，即以控制措施执行时间为标准可分为损失发生前、损失发生时和损失发生后三种不同阶段的损失控制方法。

3．不安全行为的成因主要有哪些？

答：不安全行为是造成人身风险、财产风险和责任风险的主要原因，企业有必要分析不安全行为产生的主要原因，进行针对性的教育，减少风险发生的概率和事故的损失程度。不安全行为的成因主要有：（1）心理因素。（2）生理因素。（3）技能因素，如技能不熟练等。（4）管理因素。（5）教育训练因素：新员工上岗未经培训、教育训练内容不完整、教育训练方法不当等。（6）设备和环境因素：环境恶劣、噪音、照明不良、使用不适当的设备、不适当地拆去或改变防护设备等。（7）社会因素：生活待遇偏低、家庭不和、同事间矛盾、盲目赶形势等。

四、论述题

1．比较风险避免、损失预防和损失抑制。

答：风险避免是放弃某一活动或拒绝承担某种风险以回避风险损失的一种控制方法。风险避免是各种风险处理技术中最简单亦较为消极的一种。风险避免的常用形态有两种：一是将特定的风险单位予以根本地免除；二是中途放弃某些既存的风险单位。企业在采用避免来处理风险时必须考虑以下几个方面的因素：（1）欲避免某种风险但不可能；（2）采取避免风险方法在经济上未必适当；（3）避免了某一风险有可能另外产生新的风险。基于以上因素的考虑，最适合采用风险避免办法的情况有以下两种：（1）某种特定风险所致的损失概率和损失程度相当大；（2）应用其他风险处理技术的成本超过其产生的效益，采用风险避免方法可使企业受损失的可能性等于零。

损失预防是指在损失发生前采取措施，以消除或减少可能引起损失的各项因素，即消除或减少风险因素，以降低损失发生的概率。

损失抑制是指采取措施使在事故发生时或事故发生后能减少损失发生范围或损失程度。损失抑制措施大体上分为两类：一类是事前措施，即在损失发生前为减少损失程度所采取的一系列措施；一类是事后措施，即在损失发生后为减少损失程度所采取的一系列措施。

损失预防与风险避免的区别在于，损失预防不消除损失发生的可能性，而风险避免则使损失发生的概率为零。损失预防与损失抑制亦有区别：损失抑制的重点在于减少损失发生的程度而不是损失发生的可能性。

2、分割和复制同其他损失抑制措施有何区别.

答：分割和复制同其他损失抑制措施有明显区别，需要注意以下四点：

其一、分割和复制不像其他损失抑制措施那样力图减少风险单位本身的损失的严重性，而在于减少总体损失的程度。

其二、分割和复制减少的是一次独立风险事故的损失，但同时增加了风险单位，也就会影响风险事故或损失发生的概率。如用两个仓库代替一个仓库，在分离了存货风险单位的同时，却又增加了仓库风险单位，使两个仓库同时面临火灾或其他风险。复制风险单位一般不会减少损失发生概率。

其三，复制风险单位可以减少平均预期的年度损失，因为复制风险单位没有提高风险事帮或损失发生的概率。其四，分割风险单位能不能减少平均预期损失，更大程度上取决于分割风险单位减少损失程度是否比降低风险事故或损失发生概率来得更重要。

风险单位分割和复制，两者作为经济单位内部管理方法，其费用较高，较少采用，尤其是风险单位分割，很少被采用，只是作为一种辅助手段。

第七章风险的财务处理

本章重点难点

1、财务型非保险转移的实施方式、优、缺点及适用性

2、风险自留方法

3、专业自保公司的优缺点

本章学习目的

掌握风险的财务处理手段及应用

一、单项选择题

1、在风险事故发生前达成的借贷协议属于( )

A、内部借款

B、特别贷款

C、应急贷款

D、抵押贷款

2、中和是用于处理 ( )

A、纯粹风险

B、投机风险

C、人身风险

D、国家风险

3、在风险处理中残余技术是指 ( )

A、风险避免

B、风险自留

C、风险控制

D、风险转移

4、将损失吸收于短期现金流通中的处理方式属于 ( )

A、将损失摊入经营成本

B、建立意外损失基金

C、借款

D、自负额保险

5、下列符合对非保险转移的描述的选项是 ( )

A、经济单位将自己可能的风险损失所致财务负担转嫁给保险人以外的其他经济单位的一种风险处理手段

B、经济单位将自己可能的风险损失所致财务負担转嫁给保险人的一种风险处理手段

C、经济单位将自己可能的风险损失所致财务负扭转嫁给被保险人的其他经济单位的一种风险处理手段

D、经济单位将自己可能的风险损失所致财务负担转嫁给保险经纪人的其他经济单位的一种风险处理手段

6、财务型非保险转移的实质是 ( )

A、通过风险的财务转移，使保险人得到外来资金，以补偿风险事故发生所造成的损失

B、通过风险的财务转移-使转让人得到外来资金，以补偿风险事故发生所造成的损失

C、通过风险的财务转移，使保险人以外的其他经济体得到外来资金，以补偿风险事故发生所造成的损失

D、通过风险的财务转移·使保险经纪人得到外来资金，以补偿风险事故发生所造成的损失

7、通常用于处理投机风险的～种财务型非保险转移措施是( )

A、中和B．免责约定 C．保证书 D．公司化

8、套购可以使可能的价格涨落损益彼此抵消，消除风险其是通过哪些手段 ( )

A、期货价格和现货价格波动方向上的趋同性，在期货市场上买进或卖出与现货市场上方向相反，但数量相同的商品，把自身承担的价格风险转移给投机者

B、期货价格和现货价格波动方向上的背离性，在期货市场上买进或卖出与现货市场上方向相反，但数量相同的商品，把自身承担的价格风险转移给投机者

C、期货价格和现货价格波动方向上的趋同性，在期货市场上买进或卖出与现货市扬上方向相同和数量相同的商品，把自身承担的价格风险车轉移给投机者

D、期货价格和现货价格波动方向上的趋同性．在期货市场上买进或卖出与现货市场上方向相反和数量不同的商品，把自身承担的价格风险转移给投机者

9、下列符合对风险的非保险转移措施之一免责约定的描述是 ( )

A、通过买卖双方交易的相互约定，使可能的价格涨落损益彼此抵消

B、合同的一方通过合同条款，对合同中发生的对他人人身伤害和财产损失的责任转移给另一方承担，即通过主要针对其他事项的合同中的条款来实现风险转移

C、由保证人对被保证人因其行为不忠实或不履行某种明确的叉务而导致权利人的损失予以赔偿的一种书面合同

D、通过发行公司股票，将企业经营的风险转移给多数股东承担

10、免责约定与责任保险的不同之处在于 ( )

A、免责约定所转移的风险其受让人不是保险人，而且所提到的人身伤害和财产损失责任是以合同责任下的损失为限的

B、免责约定所转移的风险其受让人是保险人，而且所提到的人身伤害=和财产损失责任是以合同责任下的损失为限的

C、免责约定所转移的风险其受让人不是保险人，而且所提到的人身伤害和财产损失责任是无关的

D、免责约定所转移的风险其受让人是保险人，而且所提到的人身伤害和财产损失责任是无关的

11、下列符合对风险的非保险转移措施之一的保证书的描述是 ( )

A、利用期货价格和现货价格波动方向上的趋同性，在期货市场上买进或卖出与现货市场上方向相反，但数量相同的商品，把自身承担的价格风险转移给投机者

B、合同的一方通过合同条款，对合同中发生的对他人人身伤害和财产损失的责任转移给另一方承担，即通过主要针对其他事项的合同中的条款来实现风险转移

C、由保证人对被保证人因其行为不忠实或不履行某种明确的义务而导致权利人的损失予以赔偿的一种书面合同

D、通过发行公哥股票，将企业经营的风险转移给多数股东承担

12、下列符合对风险的非保险转移措施之一的公司化的描述是 ( )

A、利用期货价格和现货价格波动方向上的趋同性，在期货市场上买进或卖出与现货市场上方向相反，但数量相同的商品，把自身承担的价格风险转移给投机者

B、合同的一方通过合同条款，对合同中发生的对他人人身伤害和财产损失的责任转移给另一方承担，即通过主要针对其他事项的合同中的条款来实现风险转移

C、由保证人对被保证人因其行为不忠实或不履行某种明确的义务而导致权利人的损失予以赔偿的一种书面合同

D、通过发行公司股票，将企业经营的风险转移给多数股东承担

13、保证书里涉及的当事人有( )

A、保证人、被保证人和权利人

B、保证人、保险人和权利人

C、保证人和权利人

D、保证人和被保证人

l4、财务型非保险转移方法所能处理的风险有 ( )

A．既可以是纯粹风险，也可以是投机风险．既有可保风险，也有不可保风险 B、只有投机风险

C、只有可保风险

D、只有动态风险

15、财务型非保险转移与保险转移相比，所需费用 ( )

A、总是低于购买保险的保险费

B、总是高于购买保险的保险费

C、可以低于也可以等于购买保险的保险费

D、可以高于也可以等于购买保险的保险费

16、下列符合风险自留的描述的选项是 ( )

A、经济单位将自己不能承担或不愿承担的风险转移给其他经济单位的一种方法

B、经济单位自己承担风险事故所造成的损失

C、经济单位自己设立保险公司，旨在对本企业、附属企业以及与其相关的其他企业的风险进行保险或再保险

D、采取措施使在事故发生时或事故发生后能减少损失发生范围或损失程度

17、下列符合风险自留措施之一的将损失摊人经营成本定义的是 ( )

A、在风险事故发生时，经济单位把意外的损失计入当期损益，即吸收于短期的现金流通之中

B、经济单位基于对所面临风险的识别和衡量，并根据其本身的财务能力，预先提取，用以补偿风险事故所致损失

C、在风险事故发生后，经济单位通过借款筹借资金以补偿风险事故发生所造成的损失

D、经济单位自己设立保险公司，对本企业、附属企业以及与其相关的其他企业的风险进行保险或再保险

18、通常适用于处理那些损失概率高但损失程度相对较小的风险的风险自留措施是 ( )

A、将损失摊入经营成本

B、建立意外损失基金

C、借款用以补偿风险损失

D、自负额保险

19、经济单位采用风险自留措施之一是将损失摊入经营成本的能力取决于( )

A、一年当中是否总能保持一个超过其他支出项目的收入余额，或者能否保持十分充裕的可变的基金以克服任何资金的短缺

B、一年当中是否总能保持资产大于负债，或者能否保持十分充裕的可变的基金以克服任何资金的短缺

C、一年当中是否总能保持盈利，或者能否保持十分充裕的可变的基金以克服任何资金的短缺

D、一年当中是否总能保持资本性支出小于收入，或者能否保持十分充裕的可变的基金以克服任何资金的短缺

20、经济单位在采用风险自留措施之一的将损失摊人经营成本的时候，要使处理风险的方式是可靠的（）

A、只有在各时期的单独损失可能差异落在预算限额以内

B、只有在各时期的总的损失额的可能差异落在预算限额以内

C、只有在各时期都能够保持充裕的现金流

D、只有在各时期的单独损失与总的损失额的可能差异都落在预算限额以内

21、下列各项符合风险自留措施之一的建立意外损失基金的定义的是 ( )

A、在风险事故发生时，经济单位把意外的损失计入当期损益，即吸收于短期的现金流通之中

B、经济单位基于对所面临风险的识别和衡量，并根据其本身的财务能力，预先提取，用以补偿风险事故所致损失

C、在风险事故发生后，经济单位通过借款筹借资金以补偿风险事故发生所造成的损失

D、经济单位自己设立保险公司，对本企业、附属企业以及与其相关的其他企业的风险进行保险或再保险

22、可以用于处理那些可能引起较大损失，但这一损失又无法直接摊人经营成本的风险自留措施是（）

A、将损失摊入经营成本

B、建立意外损失基金

C、借款用以补偿风险损失

D、自负额保险

23、下列关于建立意外损失基金(自保)与保险的区别说法错误的是 ( )