金税三期下的税务风险管控与税收筹划

金税三期下的税务风险管控与税收筹划

第一部分金税三期等大数据信息化税收征管对企业的影响

一、金税三期系统全面上线，税收征管信息化进入新阶段

二、“金税三期”上线后对企业的影响

三、企业内部税务管理现状

四、大数据信息化税收征管下企业面临的困境

五、企业面对的税务风险管理要求变高

第二部分金税三期下最大风险——30个真实税案教你规避发票风险管控

本节简介：

30多个真实税案教你认识虚开专用发票、虚开普通发票、假发票、真发票、未取得发票、应开票未开票等各类税务风险，学会规避风险保护自己。

课程收益：

通过30多个真实税案学会规避发票税务风险，学会保护自己

本节目录：

（一）发票新系统带来的税务风险

（二）虚开发票的税务风险

（三）真发票也有税务风险

（四）应开票未开票的大风险

（五）你可能想不到的假发票税务风险

（六）虚开发票后即作废，也构成虚开

（七）虚开发票没用也是虚开发票罪

（八）应取得发票而未取得发票的风险

（九）小发票蕴含法律大难点

（十）公司注销了涉嫌虚开发票也清查

第三部分金税三期下做好风险管控实战案例（全行业通用）

一、增值税进项税额抵扣

本节简介：

怎样准确地判断增值税进项税额能否抵扣，一直是增值税一般纳税人不得不面对的热点问题，靠碎片化的学习，靠专家答疑，靠网络上一些列举式文章，只能解决一部分问题，怎样才能学好这个知识点？本课程总结了进项税额抵扣的几大原则，只要财税人员把握了这几个原则，那么就可以快速、准确、轻松地自我判断了。不仅会判断现在企业正在发生的业务能否抵扣，也会判断现在未遇到但将来会发生的新业务能否判断，因为你学会了方法！

课程收益：

学会本堂课八部分，即可学会自我判断增值税进项税额能否抵扣。

本节目录：

（一）扣税凭证合法合规（8大方面判断）

（二）增值税扣税凭证的种类

（三）增值税扣税凭证抵扣期限

（四）不得抵扣进项税额的情形

（五）四流合规

（六）不动产抵扣

（七）农产品抵扣（单设一堂课进行更详细讲解）

（八）特殊政策

二、增值税纳税义务发生时间

本节简介：

在实务中，有许多种销售结算方式，而销售结算方式不同，相应的增值税纳税义务发生时间不同，即发票开具时间会不同。纳税义务发生时间的确定非常重要，确定不准确会给企业造成提前纳税、延迟纳税的风险，并可能会被处以补税、加收滞纳金、罚款的风险。纳税人可以进行合理的规划，通过合同条款的约定来合法地推迟纳税义务发生时间，递延纳税，带来资金的时间价值。

课程收益：

8个相关文件13个经典案例让您真正精通增值税纳税义务发生时间。

本节目录：

（一）增值税纳税义务发生时间的的政策规定详解

（二）增值税纳税义务发生时间案例解析

三、混合销售与兼营业务

本节简介：

在实务中，很多企业都存在兼营、混合销售业务，但是很多纳税人傻傻分不清。很多美其名曰的“筹划”实际上是偷漏税，怎样准确区分，需要注意哪些事项，怎样正确进行纳税筹划？本节课让你精通兼营与混合销售的哪些事儿！

课程收益：

兼营、混合销售怎样准确区分？兼营、混合销售在合同签订、发票开具、财税处理上需要注意哪些事项？兼营、混合销售怎样正确纳税筹划？一表打尽兼营、混合销售各种情形的税务处理。从此兼营、混合销售都不是事儿！

本节目录：

（一）兼营、混合销售的税收政策精析

（二）兼营、混合销售的税务实战案例解析

四、价外费用涉税问题

本节简介：

在实务中，很多企业都存在价外费用，但是很多纳税人却不会区分哪些属于价位费用，哪些不属于价外费用，哪些需要发票，哪些不需要发票，搞不懂价外费用怎样缴纳增值税等问题。

课程收益：

不管你收取的何种名目的费用，不管你身处何种行业，不管是你处理现在的业务，还是遇到以前未曾接触的新业务，均可根据我们的方法准确判断是否属于价外费用，价外费用的增值税税率、发票、合同等相关事项都会样样精通。

本节目录：

（一）被忽视的价外费用税务风险

（二）代垫款项也缴税

（三）代收费用涉税问题

（四）企业各类收费是否为价外费用的准确判断

（五）押金、保证金是否属于价外费用

（六）财政补贴是否属于价外费用

（七）税务争议事项风险化解方法

（八）合同中的价外费用条款需要特别关注的几点涉税事项

五、增值税视同销售

本节简介：

在实务中，很多企业都存在视同销售，一项业务到底属于不属于视同销售？视同销售销售额怎样确认？各类视同销售行为怎样进行财税处理?怎样防范视同销售的税务风险？有的业务看似视同销售缴纳增值税实则不需要视同销售?怎样判断一项业务是否需要缴纳增值税?不同税种间视同销售有何异同?本节课都给你一一讲解。

课程收益：

准确判断一项业务是否属于增值税视同销售，规避视同销售相关税务风险。

本节目录：

（一）增值税视同销售政策详解

（二）增值税视同销售案例解析

（三）增值税视同销售与所得税、消费税视同销售的区别

（四）看似视同销售其实不需要视同销售的情形

（五）买一赠一业务需要视同销售吗

六、特殊销售方式的税务处理

本节简介：

在实务中，销售折扣、折扣销售、销售折让三种销售方式名称相近税务政策不同，本堂课详细讲解其税务处理之异同。

课程收益：

准确进行特殊销售方式的增值税处理。

本节目录：

（一）销售折扣、折扣销售、销售折让相关税收政策

（二）销售折扣、折扣销售、销售折让相关案例解析

七、销售返利税务处理

本节简介：

在实务中，名称相同税务处理却不同，到底是不是销售返利，很多企业对销售返利业务税务处理存在错误，给企业留下了税务风险，错误的税务处理甚至都成了某些地区的行业惯例，行业惯例遇到税法，风险在所难免，有可能多缴了税还要面临税务处罚，岂不冤枉？课程收益：

学会销售返利的正确处理方式，合法地少缴税且无风险。

（一）与销售量销售额无必然关系的各项费用的税务处理

（二）与销售量销售额挂钩的各种返还收入的税务处理

八、增值税差额征税税务处理

本节简介：

哪些业务可以差额征税，差额征税怎样开票，怎样税务处理，为你详细讲解

课程收益：

学会差额征税税务处理。

本节目录：

（一）一般计税方法差额征税

（二）简易计税差额征税

（三）应税行为差额扣除需取得的合法凭证