2020年医院内部审计报告
( 工作总结)
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日期：____________________
编号：YB-BH-052996
2020年医院内部审计报告Hospital internal audit report in 2020
2020年医院内部审计报告
2013年医院内部审计报告
根据医院内部审计工作计划，于2013年12月9日对设备科2013年的设备采购、验收结算，对药库的材料采购进行内部专项审计。审计目标是否建立了完善的设备采购制度，设备采购是否按照当年度《湖州市政府集中采购目录标准》、《湖州市卫生系统协议采购目录》、《湖州市卫生系统部门集中采购限额标准以下医疗设备采购管理办法》和医院有关设备、药品采购相关规定执行等。
一、审计总体情况
已建立《设备采购管理制度》、《设备验收制度》、《设备调剂调拨制度》、《设备档案管理制度》、《设备科人员分工制度》等制度，明确设备采购过程的程序和流程和各人员岗位职责。设备采购年度计划由医院设备管理委员会讨论形成纪要、医院设备年度采购计划请示、卫生局的指示等文件。
2013年度设备采购入库合计金额2248228元。
设备抽查，通过招投标方式购入设备：排队叫号系统、数字X线设备成像系统、血气分析仪、真空高温灭菌器械、离心机、交换机、生物安全柜等，招标文件、合同、安装验收手续齐全，设备采购的付款方式能按合同规定期限付款，
审批手续齐全。
2013年度药品采购入库合计金额90221911.42元，其中材料376409.45元，药品器械89845501.97元，合同、验收入库手续齐全，发票及时准确，付款方式能按合同规定期限付款，审批手续齐全。
二、审计中发现的问题
1、根据设备采购制度能进行设备采购前的市场调查论证工作，但个别设备缺科室采购申请论证及市场调查资料。
2、能对数字X线设备成像系统、血气分析仪等大型设备利用效果进行评价，缺少对新增的小型设备利用效果评价资料。
三、审计建议
1、对已建立的设备管理制度进行完善，加强设备采购过程中，科室采购申请论证及市场调查环节的实施，资料整理保管完整。
2、健全设备利用效果评价制度，对新增中、小型设备利用效果的评价。
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医院能源审计报告范本
医院能源审计报告范本 导语：能源审计报告 怎么写?审计报告 是提出审计意见 和审计建议的书面文件，不同的审计项目有不同的写法，看看下面吧! 为加强财务管理，合理使用资金。医院组织有关人员于 20XX 年 3 月 9 日对 医院财务收支情况进行了内部专项审计。具体情况如下： 一、基本情况 _____医院系根据__市卫生局“卫函[20XX]191 号”《关于__医院变更为__ 医院的通知 》，由原“___医院”变更而来。举办单位：___市卫生局；事业单位法人证 书号：事证第____号；宗旨和业务范围：为人民卫生事业发展服务， 呼吸、消 化、心血管内科、普通外科、骨科、泌尿外科、妇产科、五管科、眼科、口腔科、 传染科、康复医学科、医学影像科、超生诊断中医科、儿科、中医外科、 针灸 推拿、 急诊科、 中医皮肤科、 中西结合专业、 介入放射、 医学检验科； 住所： ____； 法定代表人：___；开办资金：___万元；现有职工___人（其中：在编在职职工 __人，离退休人员__人，聘用职工___人）；床位编制数___张。 二、内部控制情况 在审计过程中，我们了解了贵院内部控制中有关会计制度 、会计机构和人员职责、财产管理等方面的内部控制情况，并作了分析。现 将我们发现的内部控制的不足之处提供给贵院， 以完善贵院的内部控制， 保障资 产安全，提高资产使用效率。 （一）规章制度
贵 院制定了一系列的岗位职责、规章制度、党群工作职责制度和卫生所职 责制
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度，并于 20XX 年 2 月汇编成册为《___医院职责制度汇编》，制定的规章制 度比较健全、规范，并得到了较好的执行；但存在部分制度形同虚设、部分制度 执行不到位，以及制度执行情况的纪录相对缺失的情况。 （二）岗位设置 （1） 贵院在计审科下设了审计科， 并制定了审计科长及审计人员岗位职责， 但无独立的专职的内审人员。 （2）贵院设置了药械会计岗位，但归属药剂科管理。 因药品、 器械的保管和记账属于不相容职务， 建议药械会计应由财务科委派， 并对财务科负责。 （三）货币资金内部控制 贵院货币资金内部控制存在以下情况： （1）出纳每日收取门诊、住院收入，同时对门诊、住院收入票据的金额及 单据连号情况进行复核，但无复核签字记录。 （2）贵院货币资金余额较大，应加强印章、票据的管理，健全货币资金内 控制度，确保资金的安全。 为提高货币资金的使用效益，建议贵院可考虑按规定 进行金融产品等投资。 （四）药品及器械的采购、付款、保管 贵院每年初对当年所需的药品全部实行了招标采购， 并与供应单位签订了合 同 ，价格严格按照政府招标采购网站上确定的价格执行；对于降价的药品，及 时与供货商联系，调低采购价格。 贵医院按时与供货商对账，有严格的退货、折扣和折让的制度；收取的一部 分惠民捐款专项用于医院的“惠民”工程，但存在以下情况： （1）未制定药品计量验收制度，原始入库清单上没有实物负责人的确认签 字，也未将原始入库清单报送财务科；办理药品入库手续有滞后现象。 （2）药剂科负责药品的采购、入库、保管、记账、出库工作。因药品的保 管和记账属于不相容职务，不应由一个部门全权负责。 （3）未定期盘点药品及器械，对盘点差异有滞后处理的现象。 建议贵院根据医药行业的特殊性（如药品保质期），完善药品、器械盘点制 度，至少每三个月应盘点一次；对盘点差异应及时查明原因，分清责任，并按规 定报经批准后处理。 （五）固定资产及在建工程 贵院制定了固定资产管理、工程项目管理制度，但未得到严格执行，存在在 建工程未及时办理竣工决算及结转固定资产， 以及固定资产滞后入帐的情况， 修 购基金的提取、使用执行的会计政策前后不一致。
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公司内部审计工作总结例文(完美版)
公司内部审计工作总结范文 【导语】又到年底了，经过一年的努力工作，是时候做一次全面的总结了。 篇一： 省电力有限公司是国家电力公司全资子公司，20XX年_月_日由__省电力工业局改制而成。公司主营电网经营、电力生产、电力电量购销、电网调度与管理；兼营电力技术开发、试验研究、信息通信、电力建设（包括勘测、设计、施工、修造、安装、调试）、燃料购销、物资购销、职业培训、咨询服务、房地产开发、广告装潢等。公司本部机构设16部1中心，公司现有直属单位33个、二级单位8个、视同直属的合资联营单位18个，正式员工约23623人；有多种经营企业238个，并与全省60个趸售县（市、区）的供电企业签订代管协议，实现代管56个。到20XX年底，全省电力装机总容量达1245、41万千瓦，资产总额287、51亿元。20XX年3月26日，__省电力有限公司被国电公司正式命名为中国一流电力公司。__省电力公司为了保证“资产经营责任、安全生产责任、党风廉政建设责任制”的贯彻落实，促进__电力竞争性生存、可持续发展，提高企业效益、社会效益、员工效益，实现“客户满意，政府放心”的终极目标，紧紧围绕“咬定双满意，奋力创一流，加速实现两个带全局意义的根本性转变”的工作主线，积极探索构筑“立体、动态、集约、高效”的内部
监督体系，实施财务总监、总会计师及财务部门负责人委派制、片区审计工作派出制和监督巡视制度。通过监督管理体制、机制、制度的创新，推动监督运行机制的流程重组、功能再造，确保监督管理的有效和长效，实现生产安全、经济安全和政治安全。公司现有审计人员93人，其中：本部及派出机构28人，基层单位配备专职审计人员65人，初步形成公司本部、审计工作部、基层内部审计三个层面的内部审计监督体系。 一、完成的主要工作及效果 省公司按照现代企业制度的要求，建立了“立体、动态、集约、高效”的监督体系，实施了财务负责人委派制、片区审计工作派出制和监督巡视组制度。作为监督体系组成部分的内部审计，紧紧围绕“经济安全”这个主题，在内部审计体制、机制和管理方面有所创新和突破，先后成立了审计委员会、试行了审计项目经理制、实现了审计工作向职代会报告制度、召开了高规格的审计工作会议等，初步理出了一条适应现代企业制度的内部审计工作思路。20XX年，公司系统共完成415个审计项目，完成工程、合同审计签证778份，查纠违规金额3，594万元，核减工程造价1、5亿元，提出管理建议917条。 一是开展了综合审计调查工作。审计部门围绕企业经营者关心的重大问题，选择专项管理课题，开展了形式多样的综合审计调查，为企业经营管理提供了帮助，得到各单位领导和部门的重视。如对火电厂煤耗管理的审计调查，促进了基层单位对入厂煤质量的管理；对大修理费用的审计调查，进一步明确了大修与技改的界限；对结算中心
公立医院审计报告与内部控制分析
公立医院审计报告与内部控制分析 关键词:公立医院:审计报告:内部控制 医院的经营活动中的各个不同环节，均可能存在问题，这些问题在发生的范围和时间上也都有着不确定性，最终可能会导致医院的经营出现问题，影响经济效益。由于医院审计工作可以保证财务报表等其他经济活动资料的合法与真实性，起到监督、防范风险的作用，及时将经济活动引发的问题消灭在萌芽中。与此同时，内部控制也具有合理保证医院财务报告的可靠性、运营的效率和效果以及对法律法规的遵守等重要功能。了解被审计医院的内部控制是识别和评估重大错报风险、设计和实施进一步审计程序的基础。所以加强公立医院的审计报告与内部控制的相关工作就极为重要。 一、公立医院经济活动中存在的问题 纵观我国公立医院的经营现状，通过对公立医院的审计报告进行分析，其中存在不少内部控制方面的问题，产生这些问题的原因是多方面的，现将这些问题进行总结和分析。主要为以下几个方面。 1，内部控制环境的问题 医院的内部控制环境是医院内部控制的基础。首先问题体现在组织结构以及责任的划分上，公立医院领导多为上级任命，这样容易出现的情况是使大部分权利都集中在院长手里，而部门分管的领导权力较小，不利于协调和管理。在应
对风险时，集权过大会导致院长的决策风险加大，一旦出现错误，损失严重，再加之权利过大容易产生询私舞弊的行为。再加上会计人员可能为了顺从领导意图办事，为了某些非法目的，有意不按照医院会计制度规定进行账务处理，造成会计信息失真，财务报表不实等问题;其次医院的管理者大部分为学科带头人，对财务方面的知识了解甚少，再加上一些医院由于缺乏专业的管理人才，对风险的意识普遍不足，责任心不强致使医院出现会计档案管理不规范问题。 2，控制活动和信息沟通中存在的问题 除了内部控制环境中存在问题之外，在内部控制活动中夜巡也存在问题。部分医院内控建立与运行问题方面的内部控制制度不健全。医院内部控制不完善没有相应的规章制度，或是制度之间互相矛盾。再者，由于医院的特殊性，医院各部门之间财务信息难以做到完全公开与共享，致使很多部门的工作划分不清，医院管理部门和财务部门也只注重自身的管理，与使用科室缺少沟通。 3，内部监督力度不够 在医院运营过程当中，持续而有效的内部监督有利于发现风险，识别缺陷。但是经过对我国公立医院的现实工作情况的分析，由于医院内部实行院长负责制，容易造成内部治理机制不完善，内部审计部门容易受到相关利益集团的干扰。同时，若医院内部审计人员数量不足，素质不高，缺乏专业
浅析如何强化医院内部审计
浅析如何强化医院内部审计 发表时间：2018-12-21T10:40:26.687Z 来源：《健康世界》2018年23期作者：许春姬[导读] 内部审计是对医疗卫生机构开展的以经济运行活动为主线的独立、客观的监督、评价和咨询活动。延边大学附属医院 133000 摘要内部审计在医院经济管理中不可缺少的一项内容，随着医疗改革的实施，必须加强内审工作，从而提高了医院的经济效益，维护了医院各种规章制度的执行，找出当前审计工作不足之处，不断完善，以便更好发挥内审工作对医院管理的积极作用。 关键词：医院；内部审计；问题；对策 一、医院内部审计重要性 1.保障医院业务活动的合法、合规 内部审计是对医疗卫生机构开展的以经济运行活动为主线的独立、客观的监督、评价和咨询活动。随着医疗卫生体制改革的不断深入，公立医院对国家相关政策、法规的遵守程度受到相关部门的广泛关注。内部审计作为医院内部监督部门，对医疗服务收费政策、政府采购行为、医院“三重一大”决策机制等业务活动都需要进行监督，以保障医院业务活动合法、合规开展。 2.提高医院内部控制系统的控制水平 内部审计通过医院审计人员独立的检查和评价活动，衡量和评价其他内部控制的适当性和有效性，可见控制职能是一种管理控制功能。医院内部控制系统的一个重要组成部分就是医院内部审计，它与其他控制形式相比，具有一定的差异，主要体现在全面性、独立性和权威性上面。 3.维护医院利益，促进医院价值增值 通过工程预决算的审核，可控制成本，直接为医院节约资金；通过对经济合同审核，有利于防范风险，保障医院权益；对医疗服务中经济效益的审计，增加医疗收入、提高医疗质量；对医院财务活动的审查及经济责任审计，可及时发现医院内部营私舞弊、职务侵占等情况，这些审计工作都是为了保障医院利益，促进价值增值。 二、当前医院内部审计存在问题 1.对于内部审计工作不重视，内审机构独立性得不到保证。对内部审计缺乏正确的认识，如，领导分工不合理，内部审计工作由纪检、监察或总会计师负责管理，削弱了内部审计机构的权威性和独立性。再如，在内部审计机构设置时，可能不是出于医院管理自我的需要，而是迫于来上级部门的压力等。在这些情形下，这些医院虽然设置了内审机构，内审机构作用难以充分发挥。由此可见，医院管理层对内审工作复重视是不够的。部分医院领导对内部审计不了解或者少了解，使内审工作很难开展。 2.相关的质量标准、管理制度不完善。目前，各医院内部审计模式不同，没有统一的质量控制标准。而且，有的医院内部审计还没有建立一套具有一定效力，健全的内部控制制度，导致内审工作缺乏规范性，容易形成审计风险，起不到防范审计风险的作用，也无法得到领导重视，影响到内审工作的质量与效果。 3.内审人员的整体素质有待提高。专业性、技术性是内审工作的重要特征，这就要求较高的政治素质和较好的专业知识是内审人员必须具备的基本素质。但目前，在数量和质量上，内审人员队伍无法满足上述要求。从数量和结构上看，医院内部审计人员的数量不多，而且年龄、知识结构都不是很合理。从质量上看，内审人员大多是转型而来的，这些工作人员虽然具有一定的财会知识及经验，但对审计工作还不胜任的，而且这支队伍稳定性不强。这种情况，严重降低了内审工作的质量，也消弱了内审工作的力度。 三、提高医院内部审计工作水平的对策 提高医院内部审计工作水平的对策 1.全面重视内审工作，增强内审机构的独立性。首先，考虑医院的特殊情况，医院的内部审计机构必须在本单位党组织、主要负责人的领导下开展工作，并与单位财务、纪检、监察部门分别设立，对本单位主要领导负责并报告工作。其次，应该从人员的配备上，保证独立性。内审人员尽量选择从外部引进，以避免与内部人员产生不必要的联系，从而影响他们的独立性。最后，内审人员也要积极转变传统观念，加强和纪检监察部门联系，实行监督与服务并举，把监督寓于服务之中，寓于医院现代管理的各个环节中。 2.加强内审法律法规的建设，确保内审工作的顺利开展。内部审计工作要体现新时代审计职责，按审计署11号令赋予的职责，以促进单位完善治理、实现目标活动。医院应该根据本单位发展战略、工作规划和改革目标，结合实际情况，关注风险、关注社会责任、关注可持续发展，制定具有约束力的《医院内部审计工作规章制度》、《医院内部人员工作职责》等，进一步完善内审机制，促进医院内审工作实现规范化发展。同时，必要在管理机制、管理方式、管理思想上实现转变，注重对医院各个部门工作的实时性监督控制，发挥医院整体效益，做好预防工作，保障医院整体工作实现顺利健康发展。 3.强化内审人员培训教育，提高内审人员的综合素质。医院必须从数量和质量提高医院内审人员的整体素质。其一，在数量上医院必须配备满足内部审计需要。针对不同业务的需要，技术、工程、投资等各类高素质人才应该吸引并充实内部审计队伍中去。其二，应该从质量上去提高内审人员的素质。积极搭建沟通和交流的平台，鼓励内部审计机构之间的交流与学习，促使内部审计人员及时更新知识，努力拓宽知识面，改善自己的知识结构，掌握多种技能。其三，要完善考核机制。医院必须对内审人员的考核，只有合理的考核机制才能保证内审人员足够的激励去满足更高要求。 参考文献： [1]王春玲.论当前医院内部审计工作的问题与对策.中国经济与管理科学.2009（02）. [2]李刚.浅谈医院内部审计的内容和方法.会计文苑.2006（09）. [3]甘培艳.当前医院内部审计存在的问题及对策研究.财会研究.2010（14）
医院年度审计报告范文
医院年度审计报告范文 为加强财务管理，合理使用资金。医院组织有关人员于2019年3月9日对医院财务收支情况进行了内部专项审计。具体情况如下： 一、审计情况： 1、年末总收入285万元，全部为医疗收入。 门诊收入231万元，其中：挂号收入3.1万元、诊察收入2.5万元、检查收入39.4万元、化验收入40.1万元、治疗收入53万元、收入药品92.9万元。 住院收入51万元，其中：床位收入4.1万元、诊察收入1.8万元、检查收入5.2万元、化验收入1.7万元、治疗收入16万元、手术收入8.2万元、药品收入14万元。 2、年末总支出267.4万元，其中：医疗业务成本31万元，其他支出236.4万元。 总支出中：人员经费122万元，其中：基本工资91万元、绩效工资31万元。 3、年末总资产133.8万元。 流动资产21.8万元，其中：货币资金10.5万元、应收帐款6.7万元、存货4.6万元。 固定资产112万元。 固定资产原值118.1万元、累计折旧6.1万元。固定资产净值
112万元。 4、负债及所有者权益133.8万元，其中：流动负债116.2万 元、所有者权益17.6万元。 未分配利润17.6万元。 5、全年总诊疗人次数14367人，其中：门诊14152人、住院215人。 6、全年药品采购入库合计金额89.1万元，全年购入设备3.2 万元。 二、审计评价 审计结果表明，医院实行“统一领导、集中管理”的财务管理体制，能够较好地合理编制预算，真实反映财务状况，依法组织收入，努力节约支出;加强经济管理，实行成本核算，强化成本控制，实施绩效考评，提高资金使用效率;加强资产管理，加强经济活动的财务控制和监督，防范财务风险。 设备购入合同、安装、验收手续齐全，设备采购的付款方式能按合同规定期限付款，审批手续齐全。全年药品采购合同、验收、入库手续齐全，发票及时准确，付款方式能按合同规定期限付款，审批手续齐全。 三、审计发现的问题 1、医院制定了财务管理、药品采购验收等相关管理规章制度，但其中一些并未真正贯彻执行或执行不严。应注意改正。 2、预算分析仅限于财务数据对比，缺乏业务部门的参与，缺乏
公司内部审计工作个人总结
公司内部审计工作个人总结 一、坚持“围绕中心、服务大局”，积极开展内部审计工作 全市内审机构紧密围绕本部门、本单位的中心工作，以促进加强单位内部管理和控制、提高经济效益和反腐倡廉为重点，积极进行工作重点“转型”，认真开展审计工作。 一是积极开展内控制度评审和制度建设工作。 全市内部审计机构利用对本单位、本企业的经营管理流程以及内控制度执行中的重要环节和关键点比较熟悉的优势，20XX年共开展了206项内控制度执行情况的评审工作。其中合肥供电公司组织开展了对市公司的固定资产管理，对三县公司的货币资金、物资管理和乡镇供电所管理实施了内控评价。按照内控评价体系指标进行了打分，针对货币资金和物资管理存在着比较大的风险，提出了加强管理的6条意见，并专题向公司领导提交了综合审计报告。市公安局为进一步规范建设工程竣工决算审计费收取标准，制定了《关于调整建设项目竣工决算审计费收取标准的规定》（合公通[20XX]18号文件），强化了内部建设项目的资金、竣工决算的审计监督和管理，提高了建设项目资金效益，发挥了制度保障作用。合肥科技农村商业银行按照《合肥科技农村商业银行审计检查实施办法》、《合肥科技农村商业银行审计稽 核部岗位职责及内部操作流程》等制度加强内部管理并优化操作流
程，进一步明确任务分工，界定每个环节岗位责任，让稽核人员各履其职、各负其责，促进了稽核工作质虽的提高。合肥市第二人民医院按照卫生部颁布的《卫生系统内部审计规定》，成立了独立的内审室，配备了两名专职内审人员，加强了对医疗收费、一次性耗材收费等工作的监督检查，制定了《二院内审工作职责（细则）》等制度，使内审工作有法可依、有章可循，成效显著。 二是突出建设项目审计。 为了节约建设资金，全市各内审机构都针对本单位的建设热点，积极地开展建设项目审计。据不完全统计，到12 月底，内审机构已审计建设项目5906个。合肥电信分公司 审计部20XX年继续严把审计质虽关，严格按照省公司的要求，对具备条件的工程项目做到100购计，截止到11月底 统计，共审计认定通信工程项目4299项，工程送审总金额 万元，审减万元。建筑安装工程66项，送审金额万元，审 减万元。安徽中烟工业公司合肥卷烟厂基建及零星维修送审工程233个，送审金额万元，审减额万元，审减率15%;合肥市建设投资控股（集团）有限公司接审项目121个，涉及工程86项，送审金额万元，部分已审定项目的核减率达20%;合 肥市公安局审计处实施工程竣工决算审计68项，送审金额 万元，审减额万元，审减率％通过对基建工程项目的审计，有效地防止了建设工程项目高估冒算行为，保证了工程项目质虽，节 约了建设资金，发挥了内部审计监督与服务的功能。 三是继续完善财务收支审计。 全市内审机构加强了对财务收支真实性和合法性的检
医院内部审计报告格式范文【实用】
今天人才为大家整理了医院内部审计报告格式，如果想了解更多内容，敬请关注人才 ! XXXX医院有限公司： 依据集团公司《内部审计管理条例》，我们于年月日至月日对XXXX医院有限公司(以下简称“XX医院”) 年月日至年月日期间的经营管理情况进行了就地审计。 审计范围：本次审计以贵公司的资产负债表、损益表以及与经济责任有关的相关资料为起点，重点审计XX医院改制后单位内部控制制度的合理性、合规性、真实性;经营制度建设及管理的有效性;相关法律法规及公司章程的遵循性;高级管理层对委托责任的执行情况以及职工新酬分配的合理性。 审计目标：提高XX医院的经营管理水平，规范医院经营行为，理顺投资关系、完善公司治理结构，以最大限度的降低XX医院经营风险。 审计方式：我们的审计是依据《内部审计准则》。在审计过程中，我们结合XX医院的实际情况，实施了包括抽查会计记录、听取XX医院有关人员情况汇报，调查了解XX医院内部控制制度的制订及执行情况，审阅会计账簿、会计报表，延伸审计期间等我们认为必要的审计程序。 审计责任：会计报表、合同、帐册、协议等相关资料的真实性、完整性、合法性由石油医院负责，我们的责任是对这些会计报表、相关资料、经营管理行为的合法性和适当性发表审计意见。 审计局限：本次审计我们只对XX医院进行了就地审计，因专业因素和客观条件限制，对XX医院药品采购价格无法进行审查、核对，对此我们无法发表意见。 现将审计情况报告如下： 一、基本情况 1、股权结构 2、股权变动情况 3、组织结构及经营模式 二、财务状况 根据xx医院提供的相关资料，经审计xx医院资产负债的真实性及经营业绩情况如下： 1、xx医院资产状况
2020年度内审工作总结
规范内部审计具体业务的操作流程是完善集团内部审计工作、确保审计人员顺利完成审计任务的重要保证，今天给大家带来了2 年度内审工作总结，希望对大家有所帮助。 2 年度内审工作总结篇一 2 年在校党委和行政的领导下,在上级主管部门的指导帮助下,我们审计处体同志认真学习、领会"三个代表"重要思想和" 大"会议精神,一如既往地贯彻和落实《审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》和国家相关法律法规。以学校教育工作为中心，结合内审工作实际，紧紧围绕我校的热点、重点、难点问题开展审计工作，充分发挥内审的监督和服务职能，为学校领导及时提供决策依据。全年共开展各项审计余项，为学校节约了大量资金。在深化学校改革，促进廉政建设，加强财务管理，提高经济效益等方面，真正起到了"经济卫士"和"参谋助手"的作用。由于工作成绩突出，我校审计处被评为 2 年度新乡市内审工作先进单位，两人被评为校级优秀共产党员和"三育人"工作先进个人。 一.基础建设 2 年是我校各项改革迅速发展的一年，教学、科研、管理工作有条不紊的开展，为我们搞好工作提供了有力保证。我们审计处认真贯彻落实审计厅、教育厅等上级部门的指示精神，结合我校实际，在做好审计工作的同时，积极配合其它各项工作的开展。坚持"完善自我，提高认识"的原则，努力完善审计制度，健全审计机构，调整人员结构。 1.参与制定了学校物资采购、设备管理及相关规章制度若干项。规范了经济行为，使审计工作进一步走向法制化、制度化和规范化。 2.在学校机构改革后，进一步明确了审计工作人员的职责和权限。使内审工作的内部监督职能进一步得到体现，可以更好的为领导提供决策依据。 3.调整人员的知识和年龄结构,新增专业审计人员2名(均为应届本科毕业生)，加强了审计队伍建设，一名同志获高级会计*资格。经验丰富的老同志和积极上进的年轻人相互交流、相互学习、以老带新、新老结合，形成了一支知识结构和年龄结构较为合理的充满生机和活力的审计队伍。 二.学习及培训 强化措施，进一步提高审计人员的业务素质和政治素质，使我校每个内审人员都真正成为 "思想领先、业务过硬、技能娴熟、务实高效"的工作高手。 1.派一名同志随同教育厅考察*赴法国等国外学习考察，获取了大量审计工作信息及先进工作经验。 2.与南京大学、华南理工大学、河南大学等省内外高校相互交流，共同探讨审计工作新思路。 3.加强自身业务素质的学习，积极进行学术研究和探讨，公开发表专业学术论文4篇。
内部财务审计报告范文
医院内部审计报告 xx人民医院审计小组于20xx年x月xx日至x月xx日对我院20xx年度会计报表及财务资料进行了审计，现将审计情况报告如下： 一、货币资金审计情况 1、现金：期末余额5263.78元，经对现金库存进行盘查，现金余额5263.78元，未发现差错现象，现金管理符合本院财务规定，做到日记账及时清晰，现金余额合理，无违规白条等违规现象。 2、银行存款：期末余额503662.89元，银行账户余额503662.89元，经查对银行存款余额调节表，未达账项6笔，调节后银行存款相符，未达账项是收费收入在存入账户时间与向财务报告时间存在时间差造成，属正常资金未达事项，未发现违规现象。 审计建议： 进一步加强货币资金管理，充分利用会计核算软件货币资金管理模块的管理功能与控制功能。 二、应收款项审计情况 1、应收医疗款：期末余额713623.56元，其中长期挂账的有7户超过3年，金额185600元，其他均为正常应收款项。
2、其他应收款：期末余额5165271.69元，其中有15户挂账时间超过一年，经审计均是费用性支出未及时凭票报销。 审计意见： 对长期挂账的应收病人款项进行清查，对确实收不回的按财务规定报有权核销部门核销并进行账外管理，确保资产负债表资产真实性。 二、存货审计情况 1、药品材料：期末余额20213856元，药品材料各科室每月都有存盘点表上报财务，未发现差异现象。 2、其它材料：期末余额4028119元，经查阅各科室期未盘点表，与财务金额基本相符，未发现违规现象。 审计意见： 加强对各科室低值易耗品台账管理，对医用耗材进行合理消耗。 三、固定资产审计情况 1、期未固定资产原值：159897444.39元，审计中发现对大中型医疗仪器无固定资产卡片，部分房屋建筑物未建账核算。 2、在建工程：期未余额621144元，属新建外科系病房楼，已完工并投入使用，应转入固定资产。
关于2019年内部审计工作情况的报告
关于2019年内部审计工作情况的报告 区审计局： 根据《XXX》要求，我单位高度重视，积极开展自查工作，现将相关情况报告如下： 一、主要情况 （一）加强学习宣传。主要负责人主管我单位内部审计工作，定期听取内部审计工作汇报，对内部审计工作计划、问题整改和内审人员队伍建设等工作高度重视。积极组建法制办内部审计人员，将内部审计工作经费列入预算予以保障。通过办公会、学习会，加强财务人员对《审计署关于内部审计工作的规定》的学习宣传，掌握其主要内容和精神实质，认真贯彻落实各项要求，更好地发挥内部审计的基础性、源头性、预防性作用。 （二）开展财务审计。今年上半年，委托XXX会计师事务所对我单位今年的单位预算执行和决算，财政、财务收支及其有关的经济活动、内部控制制度、国家财经法规和部门单位规章制度的执行情况、相关的经济活动及截止2018年12月31日的资产负债情况进行审计。在预算编制方面、经费支出方面、资产、负债核算方面、财务日常核算和费用报销及内控执行方面查找问题6条。 （三）按计划实施审计项目。年初，制定内部审计项目计划
为区政X工作项目。该项目工作经费X万元，XX同。每所每年XX服务费用为X万元，合计X万元，已按合同要求付款。今年以来，签订专项法律服务合同X次，服务费用为X万元。余X万元用于X日常办公经费。 二、存在问题及下一步整改计划 在内部审计自查中，在财务方面存在一定的问题，如预算编制有待加强，项目经费支出缺少相关的管理制度或资金使用管理办法，核算、报销及支付审核有待完善。下一步，我办将着力抓好审计整改。 （一）加强预算的编制工作。继续细化预算内容，更进一步提高预算编制的准确性，强化预算约束，同时对年初的预算资料要存档保管，以便年末决算和了解预算的执行情况，进一步加强财政资金的有效使用。 （二）严格费用报销审核。严格费用的支付审核，明确报账流程和审批权限，杜绝超范围的费用报销和不规范、不合理的费用单据入账。制定科学、合理、精细的“三公”经费预算，实行三公经费支出的计划管理。 （三）制定项目管理制度。明确项目资金的开支范围、开支标准，做到有章可循、有规可依，提升项目资金的使用效率和安全，项目资金严格按批准的项目和用途使用，专款专用并建立项
《浅谈医院内部审计的职能作用》
《浅谈医院内部审计的职能作用》马岱群 内部审计是保障医院依法经营，规范管理，健康发展的重要手段，是加强内部控制，建立社会主义市场经济体制，构建和谐社会的必然要求，随着市场经济的深入，内部审计作为医院自身约束和监督机制越来越为医院管理层所关注和重视，但对于处于转型和改革时期的医院，对内部审计职能作用缺乏足够认识，因此本人就十几年的工作体会，对医院内部审计的职能作用进行初步探讨，共同促进医院内部审计转型与发展。 （一）审计监督作用 内部审计的基本职能的作用首先是经济监督。内部审计监督是对医院所有经济监督的第一道关口，是医院最高管理层的“眼、鼻、耳”，其作用举足轻重。通过审计监督来规范医院的经营行为，使医院自身的经济整体运行协调一致，从而实现自我约束。医院内部审计的着眼点，主要是保护职工和医院的利益，维护医院的合法权益。具体来说，要对医院的财务收支进行监督；要对医院的重点部门、专项资金、重要的经济活动进行监督；要对医院运行全过程的合法性、有效性进行监督；要对医院风险的防范和控制进行监督；要对医院内部管理制度的执行情况进行监督。通过监督和对问题的揭示与查处，促使医院内部各部门规范管理，堵塞漏洞，提高效益，为医院实现经营目标服务，促进医院经营活动良性循环。 （二）风险管理作用
风险管理是识别风险并设计控制的方法，其核心是将没有预计到的未来事项的不利影响控制在最低程度。对风险管理首先要求在内部审计的组织中发现那些高风险暴露的领域，对高风险暴露点的识别要通过对组织的分析进行，这种分析既包括审计人员的客观测试，也包括主观的判断；其次将分析的结果与认为可接受的风险水平相比较，最后实施必要的变革，使医院的风险暴露水平与其所设定的目标相一致。风险管理所涉及的范围是十分广泛的，并伴随着医院生存发展的全过程。这就要求内部审计部门在编制审计计划时，应该在对可能影响医院发展的风险进行评估的基础上，制定内部审计部门的审计计划，确定审计项目；在确定审计范围时，要考虑并反映整个医院的发展性战略目标，对审计范围进行认真评估，以反映医院的最新发展性战略目标，在编制审计方案时，通过风险因素分析来确定审计业务工作重点；在选择检测、证实的技术方法时，应反映出风险的重大性与发生的可能性；在编制审计报告时，应对风险管理状况进行评估，指出风险管理中存在的漏洞和不足之处，提出加强风险管理的建议；在跟踪审计时，将风险确定为决定跟踪审计范围的最重要因素。通过持续的跟踪审计，确保对医院最严重的风险以及潜在的风险及时采取有效措施，加以纠正或化解，以达到风险管理的目的。 （三）内部控制作用 内部控制制度是医院的一项重要组织制度，建立科学严密的内控机制，正确处理监督与发展的关系，是确保医院安全有效运行的关键。一个持续发展的医院，必定是一个内部控制制度健全的医院。医院经
2020年医院内部审计报告
( 工作总结) 单位：____________________ 姓名：____________________ 日期：____________________ 编号：YB-BH-052996 2020年医院内部审计报告Hospital internal audit report in 2020
2020年医院内部审计报告 2013年医院内部审计报告 根据医院内部审计工作计划，于2013年12月9日对设备科2013年的设备采购、验收结算，对药库的材料采购进行内部专项审计。审计目标是否建立了完善的设备采购制度，设备采购是否按照当年度《湖州市政府集中采购目录标准》、《湖州市卫生系统协议采购目录》、《湖州市卫生系统部门集中采购限额标准以下医疗设备采购管理办法》和医院有关设备、药品采购相关规定执行等。 一、审计总体情况 已建立《设备采购管理制度》、《设备验收制度》、《设备调剂调拨制度》、《设备档案管理制度》、《设备科人员分工制度》等制度，明确设备采购过程的程序和流程和各人员岗位职责。设备采购年度计划由医院设备管理委员会讨论形成纪要、医院设备年度采购计划请示、卫生局的指示等文件。 2013年度设备采购入库合计金额2248228元。 设备抽查，通过招投标方式购入设备：排队叫号系统、数字X线设备成像系统、血气分析仪、真空高温灭菌器械、离心机、交换机、生物安全柜等，招标文件、合同、安装验收手续齐全，设备采购的付款方式能按合同规定期限付款，
审批手续齐全。 2013年度药品采购入库合计金额90221911.42元，其中材料376409.45元，药品器械89845501.97元，合同、验收入库手续齐全，发票及时准确，付款方式能按合同规定期限付款，审批手续齐全。 二、审计中发现的问题 1、根据设备采购制度能进行设备采购前的市场调查论证工作，但个别设备缺科室采购申请论证及市场调查资料。 2、能对数字X线设备成像系统、血气分析仪等大型设备利用效果进行评价，缺少对新增的小型设备利用效果评价资料。 三、审计建议 1、对已建立的设备管理制度进行完善，加强设备采购过程中，科室采购申请论证及市场调查环节的实施，资料整理保管完整。 2、健全设备利用效果评价制度，对新增中、小型设备利用效果的评价。 可以在这输入你的名字 You Can Enter Your Name Here.
内审个人工作总结
内审个人工作总结 篇一：内审人员个人年度工作总结 XX年度内审工作个人总结 我于XX年2月调至县教体局从事教育内审工作，在此工作期间，工作态度严谨认真，紧紧围绕各项工作目标，坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的审计工作方针，履行好岗位职责，在领导的关心和同事们的帮助支持下，较好地完成了各项工作任务，现将在教体局近一年的工作情况小结如下： 一、加强学习，培养提高自身综合素质,完成有一名学校会计向专职教育内审人员的角色转变。为了进一步提高自身综合素质，更好地做好本职工作，发挥内审审计工作的重要职能，在实际工作中端正思想，认真学习贯彻邓小平理论和“三个代表”重要思想，落实科学发展观。进一步坚定信念，自觉抑制不正之风,毫不松懈地培养自己的综合素质和能力，做一个合格的教育内审计人员。 二、强化技能，努力提高工作能力和水平。在日常工作中，我深切体会到，审计工作是一项专业性和实践性很强的工作，随着经济结构及审计环境的飞速变化，对审计工作的要求也愈加严格，加强理论及业务学习是取得本职工作成果的重要方法，为此我认真学习了《审计署关于内部审计工作的规定》、《内部审计基本准则》、《教育系统内部审计工作规
定》以及我局关于学校财务工作及教育经费管理等方面的文件，认真领会精神实质，努力掌握审计业知识和理论知识以提高业务技能，提升审计工作能力和水平，提高审计工作质量和效率。 三、履行职责，圆满完成各项工作任务。在此从事审计工作 以来，共完成了19所学校的基本收支财务内审，14位校长离任经济责任审计。累计审计资金20673万元，查处纠正违纪违规资金，为学校挽回经济损失万元，提交审计报告33篇，领导审签并印发28篇，提出审计建议或意见60余条，得到局领导及同事的肯定。除了教育系统内审项目外，还圆满地完成了领导交办的临时性工作，先后完成了实施国库集中支付及教育财务集中核算后的报账员培训、包片学校的各类检查、财务预决算的指导服务等工作。认真完成每项工作，不仅学到了不少知识，也积累了不少经验，对审计工作能力有了一定的提高。 通过审计工作，使我认识到审计工作的重要性，进一步提高 了思想政治素质，开阔了视野，拓宽了工作思路，增强了全局意识，在总结成绩的同时，也认识到自己存在的不足，如工作不够细致，看待问题不全面，剖析不深刻。在今后的工作中，我将进一步加强学习，努力拓展业务范围和能力，
公立医院内部审计报告【最新版】
公立医院内部审计报告 XXXX医院有限公司: 依据集团公司《内部审计管理条例》，我们于年月日至月日对XXXX医院有限公司(以下简称“XX医院”) 年月日至年月日期间的经营管理情况进行了就地审计。 审计范围:本次审计以贵公司的资产负债表、损益表以及与经济责任有关的相关资料为起点，重点审计XX医院改制后单位内部控制制度的合理性、合规性、真实性;经营制度建设及管理的有效性;相关法律法规及公司章程的遵循性;高级管理层对委托责任的执行情况以及职工新酬分配的合理性。 审计目标:提高XX医院的经营管理水平，规范医院经营行为，理顺投资关系、完善公司治理结构，以最大限度的降低XX医院经营风险。 审计方式:我们的审计是依据《内部审计准则》。在审计过程中，我们结合XX医院的实际情况，实施了包括抽查会计记录、听取XX医院有关人员情况汇报，调查了解XX医院内部控制制度的制订及执行情况，审阅会计账簿、会计报表，
延伸审计期间等我们认为必要的审计程序。 审计责任:会计报表、合同、帐册、协议等相关资料的真实性、完整性、合法性由石油医院负责，我们的责任是对这些会计报表、相关资料、经营管理行为的合法性和适当性发表审计意见。 审计局限:本次审计我们只对XX医院进行了就地审计，因专业因素和客观条件限制，对XX医院药品采购价格无法进行审查、核对，对此我们无法发表意见。 现将审计情况报告如下: 一、基本情况 1、股权结构 2、股权变动情况 3、组织结构及经营模式 二、财务状况
根据xx医院提供的相关资料，经审计xx医院资产负债的真实性及经营业绩情况如下: 1、xx医院资产状况 截止年月日，xx医院资本结构和损益情况帐面值和审计调整后实际值如下(审计调整项目详见本章节最后的“审计主要调整事项”部分): xx医院账面资产总额21278025.08元，经审计调减382780.90元，审计确认资产总额20895757.38元;帐面负债总额7236205.58元(含正常内部单位往来款)，经审计调增974868.96元，审计确认负债总额8211074.54元。 账面权益资本13658525.40元，审计调减1364274.86元，审计确认权益资本12677544.64元。 在资产总额中，固定资产14757804.72元，占总资产70.62%，应收款项1XX2195.63元，占资产总额的5.08%，长期投资789282.00元，占总资产的3.77%，存货805431.68元，占总资产3.85%，资产结构基本符合xx医院的企业性质
企业内部审计工作总结范文
企业内部审计工作总结范文 企业内部审计工作总结范文 审计个人工作总结 您一定为写一篇工作总结报告头痛过，也许对于步入职场已久的人来说是一个如家常便饭般平常，但对于刚接触不久或者第一次接触的生手来说，工作总结是一件令人束手无策的事情。你想快速入门快速上手吗，那就赶快收藏我们网站吧，时时查看工作计划范文的内容更新。下面是一篇 按照省国资委《关于报送201X年度省属企业内部审计情况统计报表及总结的通知》要求，在各有关子公司的通力配合下，由法规审计部牵头，圆满完成了201X年度内审工作总结的上报工作。 201X年，在公司领导和审计监督委员会的关心、指导下，集团公司内审人员以“热情、高效、负责”为理念，切实发挥内部审计的增值职能和服务职能，在完善内部控制和防范经营风险等方面做了一定工作，较好的完成了内审工作任务，集团公司也被评选为201X年度全省内部审计先进单位。目前，集团公司总部及各级子公司已组建内审机构6个，内审人员18人，其中专职人员10人。 201X年，集团公司共开展内部审计项目42个，总审计金额达190亿元。其中，重点对所属9家子公司、13家三级企业201X年至201X 年财务状况、内部控制情况和投资项目情况进行了全面审计。同时，继续做好天下锦城、水岸星城等工程项目跟踪审计工作，组织开展了工会经费收支专项审查，起草、修订了内部审计相关制度，并积极配
合省国资委第七监事会对集团公司201X年以来的投资项目开展驻点专项监督检查。 201X年，集团公司内审工作的重点内容包括，全面完成201X年子公司审计的后续工作，并结合国资委监事会监督检查意见，及时制定整改方案;认真做好工程决算审计和工程项目跟踪审计工作，提高资金使用效益;开展有关子公司法定代表人离任经济责任审计工作;加强内审制度建设和对子公司内审工作的指导，完善内部审计工作报告制度;加强对相关从业人员的业务知识培训。 201X年，内审工作将紧紧围绕公司改革发展这一中心任务，重点对企业的经营目标、决策手段、管理程序、投资过程及结果进行评价，检查公司的风险管理、内部控制和治理架构是否科学、有效，从而进一步提高企业经营管理水平。 扩展 附送： 企业内部审计报告范文 企业内部审计报告范文 企业内部审计报告范文内部审计虽然不参与单位的经营管理活动，但随着集团公司的规模扩大，内部审计作为集团公司的经济监督机构，其作用越来越重要。集团公司的内部审计不同与社会审计，同样内部审计报告与社会审计报告存在较大差别，社会审计遵循的是《独立审基准则》，而内部审计遵循的是《内部审基准则》。因此两者在审计的独立性上、审计方式、审计重点、审计目的、审计职责作
浅谈医院内部审计
浅谈医院内部审计 论文关键词：医院内部审计论文摘要：本文论述了医院在社会主义市场经济环境下 开展内部审计的重要作用；内部审计的主要内容；以及当前医院内部审计存在的主要问题及应对举措。内部审计是在一个单位内部建立的一种独立的评价活动， 并作为对该单位的活动进行审查和评价的一种服务。医院内部审计是医院内设的审计机构从内部对其财务收支的真实性、合法性和效益性进行审计监督。内部审计具有不同于外部审计的特征，并在经济发展中发挥着独特的作用。在社会主义市场经济条件下，医院内部审计具有双重任务：一方面要对医院的经营活动进行监督，促使其合法合规；另一方面要对医院的领导负责，促进经营管理状况的改善、经济效益的提高。因此，只有科学掌握医院内部审计的内容和方法，才能更好地发挥其职能作用，为医院的发展保驾护航。 一、医院内部审计的重要作用 1. 制约、防护作用。制止违规违纪现象，保护国家财产和医院利益。披露经济活动中存在的错误和舞弊行为，保证会计信息资料真实、正确、及时、合理合法的反映事实。纠正经济活动中的不正之风，配合纪检监察部门，打击各种经济犯罪活动。为建立健全高效的内部控制制度提供有力保证。保障国有资产的安全、完整。降本增效，维护财经纪律。 2. 鉴证和促进作用。开展任期内经济责任审计和领导干部离任审计，强化医院内部监督机制。促进医院改善经营管理，提高经济效益。。促进经济责任制的完善和履行，促进各种经济利益关系的正确协调处理。 3. 建设性作用。审查评价医院管理和控制制度的健全性和有效性，披露薄弱环节，解决存在的问题，完善内部控制制度，堵塞漏洞。审查评价医院的财务收支和经济效益。寻找新的经济效益增长点，消化不利因素，优化资源配置，增强医院活力和市场竞争力。二、 医院内部审计的主要内容 1. 审查资金来源的正确性和收入的完整性。首先理清医院资金来源渠道，分清收入款项，审查其收入来源是否正确；其次审查其是否区别经营性、非经营性、专项资金等资金性质，将各项收入全部纳入单位财务统一核算和管理，有无隐匿收入，设置账外账等违法行为；再就是审查有关收入完税情况。 2. 审查各项支出的合规性和效益性。对于医院各项支出，应重点审查支出结构是否合理，有关手续是否完备。支出项目是否真实，是否具有经济效益或社会效益；专项资金是否专款专用，资金使用效果如何，有无挤占、挪用或损失浪费情况；其他支出中有无为了逃避监督的模糊项目，是否非法支出。审计本部门的效益性应从实际出发，特别要抓住本单位的大额资金支出项目和专项资金项目这两个突破口，必要时应对资金使用全过程进行跟踪审计。审计资金的预算是否合理，是否按任务情况安排到位，资金物化结果如何等等，通过审计避免经济损失。 3. 审查资产、财物管理的安全性。对固定资产的购置、建设、处置等情况进行审主要查其账物、账账是否相符，查，有无非法处置资产情况；处置资金有无不按规定入账，而是转做“小金库”随意挥霍等问题；资产处置手续是否完备，账务处理是否正确。 4. 审查债权债务总体情况。主要审查债权债务的明细项目是否清晰，有无责任人员或部 门负责；债权债务形成的依据、原因、用途及形成过程；有无呆、死账，有无利用债权债