CIA考试—审计抽样技术

CIA考试—审计抽样技术
CIA考试—审计抽样技术

CIA考试—审计抽样技术

1、样本设计:在设计样本的规模和结构时,应当考虑特定的审计目标、总体的性质、样

本以及选取方法。考虑引进专家设计和分析样本。确定样本量时,应当考虑抽样风险、可容忍误差、预期差错的范围(精确度)。

2、统计抽样:通过一定的技术,用数学方法得出有关总体的结论。(可以控制和量化抽样

风险)—随机抽样、系统抽样(固定间隔)、分块抽样

当N增加时,n增加,但不是成比例增加;当N超过5000个单位时,N的增加对n的影响就很小。

非统计抽样:不以概率统计为基础,由于样本不一定代表总体,抽样结果不应被推断为总体的情况。(置信度不能确定,无法量化抽样风险。多基于成本效益原则的考虑)—任意抽样、判断抽样、批量抽样

分层抽样(统计、非统计抽样):每一个样本单位只属于某一层,同一层个体具有共同的属性。用较小的样本量获得同样的精确度,或用同样的样本量获得更准确的精确度。在评估规模较大且由不同成分构成的库存时,项目的数量最不可能用作分层的标准(货币价值最可能)。对预计标准差较大的层次进行更多的抽样,将降低平均值的标准差。

3、置信水平confidence level:样本的估计值落入特定区间的概率,基于样本得出正确

结果的百分比(90%、95%)。又称可靠程度reliability、可信赖程度(可信度)

与样本量成正相关,与风险水平或风险度互补。1减去置信水平(可信赖程度)就是抽样风险

样本量n与t2、δ2成正比,与精确度平方成反比

4、精确度precision:总体特征的估计值落入特定区间的上下限范围(比率或金额)。又

称可容忍误差(率)、抽样误差、可接受的抽样风险、平均值的抽样误差额。是衡量抽样结果准确性的工具。与样本量成负相关。

可容忍误差(精确度):审计人员愿意接受的总体的最大误差(与样本量成反比)。与重要性判断有关,通常大于预期总体误差。

置信区间的上下限:估计值±精确度(抽样误差)

给定置信水平,n增加,精确度值减小,置信区间变窄。

5、预期总体误差(预计发生率):与样本量成正比。预期差错率为1%(3%),要求93(361)个样本。确定总体的预期差错率时,应考虑:以前审计确认的差错水平、组织的工作程序发生的变化、内部控制评估得出的证据、分析性复核的结果。

6、属性抽样:根据样本的差错率推断总体的差错率。(控制测试,样本单位为事件或交易,不能用于测试帐户的余额。)

(1)固定样本量抽样:用于预计总体误差率

(2)停走抽样(连续抽样):从预计总体误差率为零开始,边抽样边评价,样本量不固定。如果预计误差率较低,停走抽样将使样本量最小化。

(3)发现抽样:在既定置信水平下,假定误差以既定的误差率存在于总体中,至少查出一个误差。如果样本中没有发现,可以作出结论:在一定可信度下,总体中某特定事项的发生率,低于设定值。主要用于查找重大舞弊或违规事项。

计算属性抽样误差率和总体误差数

(1)已知:N:总体 n:样本量 a:样本出现某种事项的数目 p:样本出现某种事项的比率a/n 可知:估计总体出现某种事项的数目:N*p

(2)已知:置信水平为90%、95%,可知t=1.65、1.96

(3)推断:抽样误差率(单位精确度)E=±t√p(1-p)/n 精确度(总体误差数):±N*E (4)置信区间:N*p±N*E

计算属性抽样的样本量

已知抽样误差率E,求n=t2p(1-p)/E2 E:期望(要求)精确度 p:预期总体误差率当预期差错率增大时,样本量增加。

7、变量抽样:根据样本的差错额推断总体的差错额。(实质性测试,样本单位通常为金额)(1)单位均值估计抽样:根据样本平均值推断总体平均值(预计差异较小时),±精确度就是置信区间。

(2)比率估计抽样:以样本实际值与样本账面价值之间的比率来推断总体实际值与账面价值之间的比率关系。当误差与账面价值成比例关系时,通常采用比率抽样。(3)差额估计抽样:以样本实际值与样本账面价值的平均差额来推断总体实际值与账面价值的差额。当误差与账面价值不成比例时,通常采用差额估计抽样。)(样本差额/样本量*总体数量+总体金额)

(4)货币单位抽样:用于实质性测试,测试账面余额或数量(存货、应收账款、投资、固定资产)是否存在高估情况(选取样本和金额有关,余额被低估,包含在样本中的几率越小)。需要衡量的变量和一些已知数据高度相关。用泊松分布以货币金额来表达结论(不考虑标准离差)。当差异数量较小时,货币单位抽样最有效率。标准差的改变对样本量无影响,因为样本单位是同质的。是可放回抽样,是自然分层的。不需要总体是正态分布。当预计存在较大差错数量时,不适用。

也称PPS抽样方法(概率和规模成比例抽样):误差率必须非常小且差错必须是高估的;如果每一个帐户都同样重要,使用PPS方法将没有效率。标准差的改变对样本量无影响。总体应包含2000或更多的项目。

结论:“根据样本结果,有x%把握(可靠程度)保证帐户中错误的金额不超过z美元。”

在给定95%(90%)的置信水平和预计差错率为零的情况下,从泊松货币单位抽样评估表可得风险系数为3(2.3),样本量n=账面价值*风险系数/可容忍误差额=风险系数/可容忍误差率。. 计算变量抽样误差额和总体误差额

(1)平均值的抽样误差额(单位精确度)E=±tδ/√n(δ:样本标准差δ/√n:平均值的标准差=样本标准差/样本量平方根)

提高置信水平,当样本量不变时(δ也不变),精确度值增加,置信区间变宽。

(2)精确度(总体误差额):±N*E

(3)总体估计值:N*样本单位均值

(4)总体估计值范围(置信区间):总体估计值±总体误差额(精确度、抽样误差)δ越大,置信区间越宽。

计算变量抽样的样本量(放回抽样)

n= t2δ2/E2 (δ:估计总体标准差 E:期望单位精确度=总体误差额/N)

不放回抽样的样本量(有限总体修正因子):n/(1+n/N)(如果初步样本量少于总体的5%,不需要修正)货币单位抽样的样本量n=风险系数/可容忍误差率样本间隔=账面价值/n

8、抽样风险:审计人员依据抽样结果得出的结论,与审计对象总体特征不相符合的可能性(=1-置信水平)。抽样风险与样本量成反比。

审计人员在进行控制测试(符合性测试)时应关注:信赖不足风险、信赖过度风险;

在进行实质性测试时,应关注:误受风险(β风险)、误拒风险(α风险)。

信赖不足风险和误拒风险会降低审计效率;信赖过度风险与误受风险可能导致审计人员形成不正确的审计结论(影响审计效果,是最危险的风险)。

非抽样风险:审计人员因采用了不恰当的审计程序或方法、误解审计证据等而未能发现重大差错的可能性。产生原因:失察、使用了不符合审计目标的审计程序、错误地解释了样本结果。非抽样风险对审计工作的效率和效果都有一定的影响。非抽样风险无法量化,审计人员应通过适当的计划、指导和监督,坚持质量控制标准,有效降低审计风险。

9、评价抽样结果:分析从样本中发现的任何差错,确定它们是否实际差错,以及差错性质和原因和影响。一般说来,由于自动化程序故障导致的差错较人工差错,对差错率的影响要更广。

采用和抽样方法一致的推测方法,将抽样结果推测到总体。当推测的总体误差超过了可容忍误差,审计师应重估抽样风险;如果评估后的风险不能接受,考虑延伸审计过程或实施替代审计程序。

审计技术和方法 2014 最新习题与答案

审计技术和方法习题 一、判断题(正确的划“√”,错误的划“X”) 1.审计导向审计模式发展规律的三个阶段存在者截然的划分,各阶段所采用的审计技术、程序和方法不能相互利用。( X )2.账项导向审计模式是以查错防弊为审计目标对所有会计事项进行审查的传统审计。( √ ) 3.账项导向审计模式中资产负债表审计和财务报表审计是同一种形式。( √ ) 4.账项导向审计模式是以对所有会计事项进行审查为主线。(√) 5.账项导向审计模式阶段所采用的审计方法不能适用于系统导向审计模式和风险导向审计局模式阶段。( X ) 6.资产负债表审计阶段广泛采用符合性测试和统计抽样审计方法。( X ) 7.在会计报表审计的初期,由于以抽查测试为主的审计方法还没有成熟,仍然大量采用详细审计的方法。 ( √ ) 8.账项导向审计模式没有区分阶段、步骤,无所谓审计准备阶段。 (√ ) 9.对被审计单位进行报送财务审计时,同样应采用盘点法、观察法。( X ) 10.审阅法和核对法在经济效益审计中运用最为广泛。( X ) 11.函询是通过向有关单位发函了解情况取得证据的方法,这种方法一般用于往来款项的查证。( √) 12.顺查法一般适用于规模较大、业务较多的大中型企业和凭证较多的行政事业单位。( X ) 13.详查法的主要缺点是工作量太大,消耗人力和时间过多,审查成本高,故难于普遍采用。( √ ) 14.审计抽样是指注册会计师在实施审计程序时,从总体中选取一定数量的样本进行测试,并对所选项目发表审计意见的方法。 (X ) 15.对于容易出现舞弊行为的现金、银行存款和贵重的原材料,应采用监督盘点。(X ) 16.系统导向审计模式是以证实财务报表的公允性,以内部控制制度的评价为导向的审计模式。( √ ) 17.风险导向审计能够满足审计人员降低审计成本与审计风险的需要。( √ ) 18.风险导向审计不对内部控制系统进行评审,而是评价企业的生产经营等外部环境。( X ) 19.风险导向审计模式是以审计风险的评价做为一切审计工作出发点并贯穿于审计全过程的审计模式。( √ )

审计专业技术初、中级资格考试实施办法

审计专业技术初、中级资格考试实施办法 (来源于中国审计数字在线网) 根据《审计专业技术初、中级资格考试规定》,制定本实施办法。 一、资格考试的组织管理 审计署、人事部成立全国审计专业技术资格考试办公室(以下简称“全国审计考办”),在审计署、人事部领导下,负责审计专业技术资格考试的日常管理工作,全国审计考办设在审计署人事教育司。审计专业技术资格考试的具体组织实施和考务工作由审计署考试中心负责。为了做好考试工作,审计署设立审计专业技术资格考试指导委员会。指导委员会由相关学科的专家、学者组成,负责考试内容的研究、考试大纲的编写、考试政策咨询以及命题指导工作。 二、考试科目与内容 初、中级资格考试科目与内容均为: (一)《审计专业相关知识》:宏观经济学基础、企业财务管理、企业财务会计、法律; (二)《审计理论与实务》:审计理论与方法、企业财务审计。初、中级资格考试采用同一套考试大纲。根据对初、中级审计人员知识水平和业务能力的不同要求,两个考试科目各部分内容分为初、中级资格共同考试内容和中级资格单独考试内容。

三、考试日期和时间 (一)考试日期:审计专业技术资格考试日期原则上为每年10月的第二个星期日。 (二)考试时间:审计专业技术资格考试分两个半天进行,上午为《审计专业相关知识》,下午为《审计理论与实务》。两个科目的考试时间均为2.5小时。 四、考试报名 参加审计专业技术资格考试由本人提出申请,单位审核批准后,携带有关证件到当地考试管理机构报名。经资格审查合格后,发给准考证。考生凭准考证和身份证在规定的时间和地点参加考试。 中央、国务院各部门及其所属单位人员参加考试,实行属地管理原则。 五、考场设置 考场原则上设在地(市)级以上城市的大、中专院校或高考定点学校。考生比较集中,考场安排困难,确需在县设置的,须经省级审计专业技术资格考试管理机构批准,并报全国审计考办备案。 六、考试培训 各地要认真做好培训工作,组织培训要有计划。培训单位必须具备场地、师资、教材等条件。各地审计专业技术资格考试管理机构要加强对培训单位的管理,实行培训单位资格登记备案制度。

【知识点】审计抽样的相关概念

第一编审计基本原理——第四章审计抽样方法 考情分析 本章属于审计的基础知识,属于需要重点关注的章节,主要内容是审计抽样相关概念以及审计抽样在控制测试和细节测试中的应用。常以客观题或简答题的形式进行考核,分值在6分左右。 本章主要内容导读 【知识点】审计抽样的相关概念 一、审计抽样 (一)审计抽样的含义 审计抽样是指注册会计师对具有审计相关性的总体中低于百分之百的项目实施审计程序,使所有抽样单元都有被选取的机会,为注册会计师针对整个总体得出结论提供合理基础。 (二)审计抽样的特征 审计抽样应当同时具备三个基本特征: (1)对具有审计相关性的总体中低于百分之百的项目实施审计程序; (2)所有抽样单元都有被选取的机会; (3)可以根据样本项目的测试结果推断出有关抽样总体的结论。 (三)审计抽样的适用性 审计抽样在审计测试流程中的适用性 注意: ①在被审计单位采用信息技术处理各类交易及其他信息时,注册会计师通常只需要测试信息技术一般控制,并从各类交易中选取一笔或几笔交易进行测试,就能获取有关信息技术应用控制运行有效性的审计证据,此时不需使用审计抽样。 ②如果注册会计师将某类交易或账户余额的重大错报风险评估为可接受的低水平,也可不实施细节测试,此时不需使用审计抽样。

二、抽样风险和非抽样风险 (一)抽样风险 【例题·单选题】(2016年考生回忆版) 下列有关信赖过度风险的说法,正确的是()。 A.信赖过度风险影响审计效率 B.信赖过度风险属于非抽样风险 C.注册会计师可以通过扩大样本规模降低信赖过度风险 D.信赖过度风险与控制测试和细节测试均相关 『正确答案』C 『答案解析』选项A,信赖过度风险影响审计质量;选项B,信赖过度风险属于抽样风险;选项D,信赖过度风险是在控制测试中使用审计抽样时的抽样风险,与细节测试无关。 【例题·单选题】(2015年) 下列有关抽样风险的说法中,错误的是()。 A.除非注册会计师对总体中所有的项目都实施检查,否则存在抽样风险 B.在使用统计抽样时,注册会计师可以准确地计量和控制抽样风险 C.注册会计师可以通过扩大样本规模降低抽样风险 D.控制测试中的抽样风险包括误受风险和误拒风险 『正确答案』D 『答案解析』控制测试中的抽样风险包括信赖过度风险和信赖不足风险。 (二)非抽样风险 可能导致非抽样风险的原因包括: 1.选择了不适于实现特定目标的审计程序 2.选择的总体(收入日记账)不适合于测试目标(收入完整性) 3.未能适当地定义误差→未能发现样本中存在的偏差或错报

抽样技术期末试卷

抽样技术期末试卷

一、选择题(每题2分,共20分) 1.抽样调查的根本功能是( ) A. 获取样本资料 B. 计算样本资料 C . 推断总体数量特征 D. 节约费用 2.概率抽样与非概率抽样的根本区别是( ) A.是否能保证总体中每个单位都有完全相同的概率被抽中 B.是否能保证总体中每个单位都有事先已知或可以计算的非零概率被抽中 C.是否能减少调查误差 D.是否能计算和控制抽样误差 3. 与简单随机抽样进行比较,样本设计效果系数Deff >1表明( ) A.所考虑的抽样设计比简单随机抽样效率低 B.所考虑的抽样设计比简单随机抽样效率高 C.所考虑的抽样设计与简单随机抽样效率相同 D.以上皆对 4.优良估计量的标准是() A.无偏性、充分性和一致性 B.无偏性、一致性和有效性 C. 无误差性、一致性和有效性 D. 无误差

性、无偏性和有效性 4.某乡欲估计今年的小麦总产量进行调查,已知去年的总产量为12820吨,全县共123个村,抽取13个村调查今年的产量,得到63.118=y 吨,这些村去年的产量平均为21.104=x 吨。试采用比率估计方法估计今年该地区小麦总产量( ) A.12820.63 B.14593.96 C.12817.83 D.14591.49 6.抽样标准误差的大小与下列哪个因素无关( ) A .样本容量 B .抽样方式、方法 C .概率保证程度 D .估计量 7.当β为某一特定常数时,比率估计量可看成是比率估计量的特例,此时该常数值为( ) A.1 B.0 C.x y D.x 8.抽样标准误差与抽样极限误差之间的关系是( ) A.θ θ )?(SE = ? B. )?(θ tSE =? C. θ θ )?(tSE = ? D. t SE )?(θ = ? 9.应用比率估计量能使估计精度有较大改进的前提条件是调查变量与辅助变量之间大致成

第九章审计测试中的抽样技术(答案解析)

第 九 章 审计测试中的抽样技术(答案解析) 、单项选择题。 1. 下列各项风险中,对审计工作的效率和效果都产生影响的是( A. 信赖过度风险 B. 信赖不足风险 C ?误受风险 D.非抽样风险 【 您的答案 】 【 正确答案 】 D 【答案解析 】 抽样风险不是影响审计效果就是影响审计效率。只有非抽样风险同时 影响审计的效率和效果。 2. 注册会计师运用分层抽样方法的主要目的是为了( A. 减少样本的非抽样风险 B. 决定审计对象总体特征的正确发生率 C. 审计可能有较大错误的项目,并减少样本量 D. 无偏见地选取样本项目 【 您的答案 】 【 正确答案 】 C 【答案解析 】 首先,分层属于审计抽样的技术,它不可能减少非抽样风险,分层适 用于总体内部特征值差异较大的情况,它可以用于符合性测试即决定审计对象总体 特征的正确发生率,也可以用于存货等项目、交易、余额的实质性测试,选 当。C 是教材中对于分层的明文论述,应选择。至于无偏见地选取样本项目( 它正是分层的弱项,因为分层是依据审计人员的主观经验进行的。 3. 审计抽样通常不适用于( )审计程序。 A 、观察、函证和计算 B 、 检查、观察和询问 C 、 观察、询问和分析性复核 D 、盘点、计算和询问 【您的答案】 【 正确答案 】 C 【答案解析 】 审计抽样通常不适于观察、询问和分析性复核。 4. 如果注册会计师推断的总体误差超过可容忍误差, 经重估后的抽样风险不能接受, 应当( )。 A 、增加样本量或执行替代审计程序 C 、增加样本量或执行扩大审计程序 表 【您的答案】 【 正确答案 】 A 【答案解析 】 注册会计师推断的总体误差超过可容忍误差,经重估后的抽样风险不 能接受,应当增加样本量或执行替代审计程序。 5. 在以下因素中,除( )外,均与样本成正向关系。 )。 )。 B 不恰 D ), B 、增加样本量或执行追加审计程序 D 、增加样本量或建议管理当局调整会计报

2020年整合全国审计专业技术初级资格考试审计专业相关知识试卷名师精品资料

二○—○年全国审计专业技术初级资格考试 审计专业相关知识试卷 《注意事项》 1,您在拿到试卷的同时将得到一份专用答题卡,所有试题均须在专用答题卡上作答,在试卷或草稿纸上作答不得分。 2.请认真阅读答题卡的注意事项及说明。 3.答题时请认真阅读试题,对准题号作答。 一、单项选择题(以下每小题各有四项备选答案,其中只有一项是符合题意的正确答案。多选、错选、不选均不得分。本题共30分,每小题1分。) 1.20世纪60年代末70年代初,西方国家出现了经济增长停滞、大量失业与通货膨胀并存的状况,当时的这种局面被经济学界称为: A.繁荣 B.滞胀 C.倒退 D.混乱 2.某国国民所拥有的全部生产要素生产的最终产品的市场价值,称作: A.国内生产总值 B.国民生产总值 C.国民生产净值 D.个人可支配收入 3.在按偿还时间分类的公债中,长期债券的偿还期限是: A.1年以上3年以下 B.1年以上5年以下 C.5年以上 D.10年以上 4.财政政策的“内在稳定器”作用可以通过政府税收的自动变化实现。当经济繁荣时,失业率下降,公司利润和个人收入提高,政府的税收就会以更大的幅度增加,这样就遏制了: A.总供给的过快萎缩 B.总供给的过快膨胀 C.总需求的过快萎缩 D.总需求的过快膨胀 5.对已经暴露出来的金融风险,相关部门采取及时治理措施,防止金融风险韵恶化和蔓延,属于金融风险管理中的: A.预警系统 B.评估系统 C.补救系统 D.监控系统 6.在财务管理实务中,通常作为无风险报酬率的是: A.国债利率 B.银行贷款利率 C.银行存款利率 D.企业债券利率 7.某企业决定在未来5年内,每年年初支付300万元的仓储事散保险费。这种年金的类型是: A.先付年金 B.后付年金 C.延期年金 D.永续年金 8.除直接材料和直接人工预算以外,企业为规划预算期内其他生产费用水平而编制的预算是: A.生产预算 B.制造费用预算 C.产品成本预算 D.销售及管理费用预算 9.某项目投资额为2000万元,期限为5年,投产后前三年每年净利润为400万元,最后两年每年净利润为250万元,该项目的投资利润率是: A.12.5% B.16.25% C.17% D.20% 10.某企业年初存入银行1000万元,年利率为5%。按复利计算,该笔存款在第2年年末的本息和是: A.1050万元 B.1100万元 C.1102.5万元 D.1157.625万元 11.与负债筹资相比,发行普通股筹资的特点是:

第九章 审计测试中的抽样技术

第九章审计测试中的抽样技术 第一节审计抽样的基本概念 一、审计抽样的性质和目的 审计准则定义审计抽样(auditing sampling)为:对某个帐户余额或某类交易里的部分项目所运用的审计程序,以便评价该帐户余额或该类交易的某些特性。 审计抽样对两种审计测试即控制测试和实质性测试都适用,但它并不适用于这些测试中的所有程序。比如,审计抽样可在核证、函证和追查中广泛运用,但通常不用于询问、观察和分析性程序。 二、不确定性与审计抽样 美国《一般公认审计准则》“外勤工作准则”第二条和第三条都包括了不确定因素。比如,审计人员对控制风险的评价,将影响所要执行的其他审计程序的性质、时间和范围;有关证据事项的准则,也只要求审计人员对发表的意见具有合理的基础。 从审计人员立场看,如果对资料进行90%的审查所花费的成本和时间,比因只审查部分样本而可能发表错误意见所带来的不利后果还要大,那么就可以考虑接受某些不确定性。在实务中,情况也往往如此,所以抽样技术被审计人员广泛应用。 我们知道,审计中固有的不确定性合起来称作审计风险,而审计抽样只与其中的控制风险和检查风险相关。在前几章已说明,控制风险是指内部控制不能防止或发现财务报表认定中重要错报的风险,检查风险则是审计人员不能查出重要错报的风险。在控制测试中运用审计抽样,可为审计人员提供直接与评价控制风险有关的信息;在实质性测试中运用审计抽样,可帮助审计人员量化审计检查风险。 审计人员在运用抽样技术实现外勤工作审计准则的要求时,有两个方面的因素可能造成不确定性,其中一个方面的因素直接与抽样相关,而另一个方面的因素却与抽样无关。我们将第一个方面的因素造成的不确定性称为抽样风险,将第二个方面因素造成的不确定性称为非抽样风险。 下面分别说明抽样风险和非抽样风险。 (一)抽样风险 审计人员适当选取的样本可能并不代表总体,因此,他根据样本对有关内部控制或交易和余额的细节所得出的结论,可能与审查整个总体所得出的结论不同。抽样风险(sampling risk)就同这种样本不能代表总体的可能性有关。在执行控制测试和实质性测试时,可能发生以下种类的抽样风险。 1.控制测试中的抽样风险 有两种: (1)控制风险估计过低风险(risk of assessing control risk too low) 是指在控制结构政策和程序实际执行效果不支持控制风险的计划估计水平,而样本估计控制风险却支持计划估计水平的风险。这种风险也称为“信赖过度风险”(risk of overreliance,或译“信赖过度风险”)。 (2)控制风险估计过高风险(risk of assessing control risk too high) 与“控制风险估计过低风险”相反,是指在控制的实际执行效果支持控制风险的计划估

第三章 审计方法和技术

第三章审计技术和方法 一、判断题(正确的划“√”,错误的划“X”) 1.审计导向审计模式发展规律的三个阶段存在者截然的划分,各阶段所采用的审计技术、程序和方法不能相互利用。() 2.账项导向审计模式是以查错防弊为审计目标对所有会计事项进行审查的传统审计。() 3.账项导向审计模式中资产负债表审计和财务报表审计是同一种形式。()4.账项导向审计模式是以对所有会计事项进行审查为主线。() 5.账项导向审计模式阶段所采用的审计方法不能适用于系统导向审计模式和风险导向审计局模式阶段。() 6.资产负债表审计阶段广泛采用符合性测试和统计抽样审计方法。() 7.在会计报表审计的初期,由于以抽查测试为主的审计方法还没有成熟,仍然大量采用详细审计的方法。( ) 8.账项导向审计模式没有区分阶段、步骤,无所谓审计准备阶段。( ) 9.对被审计单位进行报送财务审计时,同样应采用盘点法、观察法。() 10.审阅法和核对法在经济效益审计中运用最为广泛。() 11.函询是通过向有关单位发函了解情况取得证据的方法,这种方法一般用于往来款项的查证。() 12.顺查法一般适用于规模较大、业务较多的大中型企业和凭证较多的行政事业单位。( ) 13.详查法的主要缺点是工作量太大,消耗人力和时间过多,审查成本高,故难于普遍采用。() 14.审计抽样是指注册会计师在实施审计程序时,从总体中选取一定数量的样本进行测试,并对所选项目发表审计意见的方法。( ) 15.对于容易出现舞弊行为的现金、银行存款和贵重的原材料,应采用监督盘点。() 16.系统导向审计模式是以证实财务报表的公允性,以内部控制制度的评价为导向的审计模式。() 17.风险导向审计能够满足审计人员降低审计成本与审计风险的需要。() 18.风险导向审计不对内部控制系统进行评审,而是评价企业的生产经营等外部环境。() 19.风险导向审计模式是以审计风险的评价做为一切审计工作出发点并贯穿于审计全过程的审计模式。() 20.审计风险是随着审计抽样技术的产生而产生的。( ) 21.抽样风险存在于审计抽样,非抽样风险不是审计抽样中的风险,而是详细检查中的风险。( ) 22.非抽样风险是指注册会计师因采用不恰当的审计程序或方法,或因误解审计证据

社会调查研究方法题库_抽样调查考试参考(1)

开元捷问分享社会调查研究方法——抽样调查考试如下: 一、单项选择题 1、以下抽样方法中可用于对总体进行推断的是()。 A、随意抽样 B、志愿者抽样 C、判断抽样 D、简单随机抽样 2、随意抽样假定总体是()。 A、同质的 B、异质的 C、足够大的 D、很小的 3、由专家有目的地抽选他认为有代表性的样本进行调查,这种方法是()。 A、判断抽样 B、志愿者抽样 C、简单随机抽样 D、随意抽样 4、如果要对子总体进行推断,则应该采用()。 A、简单随机抽样 B、系统抽样 C、整群抽样 D、分层抽样 5、以下抽样方法中,抽取的每个单元都有相同的入样概率的是()。 A、简单随机抽样 B、整群抽样 C、多阶抽样 D、多相抽样 6、以下可以被用作评价其他抽样方案效率基准的是()。 A、简单随机抽样 B、系统抽样 C、分层抽样 D、整群抽样 7、等概率抽样方法有()。 A、圆形系统抽样 B、与大小成比例的概率抽样 C、整群抽样 D、多阶抽样

8、以下抽样方式中,抽样效率最高的是()。 A、整群抽样 B、简单随机抽样 C、系统抽样 D、分层抽样 9、非概率抽样()。 A、可假定样本对总体具有代表性 B、是用随机的方法从总体中抽选样本单元 C、是用主观方法从总体中抽选样本单元 D、可避免调查结果出现偏差 10、对于概率抽样来说,假设入样概率是1/50,则设计权数是()。 A、1/50 B、1 C、50 D、100 11、自加权抽样设计要求从总体中抽取单元的入样概率()。 A、相同 B、不同 C、接近于最大 D、不能太大 12、抽样比f 是指()。 A、n/N B、N/n C、1-( n/N ) D、(n/N) –1 13、测量抽样误差最常用的指标是()。 A、标准差 B、抽样方差 C、变异系数 D、置信区间 14、抽样设计A 比抽样设计B 有效是因为()。 A、A的抽样方差较大 B、B的抽样方差较大

审计师考试资格

审计师考试资格

审计师 百科名片全国审计专业技术资格考试一般安排在每年10 月中旬举行,报名时间约为4月上旬。中、初级审计资格考试科目均为审计专业相关综合知识 (宏观经济学基础、企业财务会计、企业财务管 理、法律、审计理论与审务审计理论与方法、企业 财务审计)。考试成绩合格者,可获得由国家人事 部印制的《专业技术资格证书》,该证书全国范围 内有效。 简介审计师是指一个具资格为公司进行帐目审核的 专业人仕。他可能是内部的核数师(其主要工作职 能是他或她在自己受聘的公司进行审计)或外部核 数师(来自公司以外,通常为处理许多不同客户的审计事务所)。[1] 编辑本段考试简介全国审计专业技术资格考试一般安排在每年10 月中旬举行,报名时间约为4月上旬。审计专业技术资格考试由审 计署和人事部共同负责。审计署负责拟定考试科 目,编写考试大纲,组织考试命题,实施考试工 作,统一规划并组织或授权组织培训等工作。人事 部负责审定考试科目、考试大纲和试题,会同审计 署对考试工作进行检查、监督、制度和确定考试合 格标准。各地的考试工作由当地审计部门和人事部 门共同负责,具体职责分工,由各地协商确定。 编辑本段资格条件根据《审计署、人事部关于修订印发〈审计专业技术初、中级资格考试规定〉及其实施办法的通知》(审人发(2003)4号)、人事部、

审计署《关于印发 < 高级审计师资格评价办法(试行)的通知 > 的通知》(人发(2002) 58号)精神和审计署、人事部审计专业技术资格考试办公室的安排,结合北京地区实际情况,现将2006年度审计专业技术初、中级资格考试和高级审计师资格评价工作的有关问题通知如下: 一)参加审计专业技术初、中级资格考试人员应具备下列基本条件: 1、遵守国家法律,具有良好职业道德; 2、认真执行《中华人民共和国审计法》以及有关财经法规和制度,无违反财经纪律的行为; 3、认真履行岗位职责,热爱本职工作;

《审计技术与方法》期末复习题

《审计技术与方法》期末复习题

第一章审计技术方法概论 一、选择题 1.审计方法的主要作用不包括( A ) A 保证审计独立性 B 贯彻审计制度 C 树立审计权威 D提高审计效益 2.不属于审计发展道路上出现的审计模式是( D ) A 账目基础审计 B 制度基础审计 C 风险基础审计 D资产负债表审计 3. 审计方法体系包括( C ) A.审核稽查方法、审计记录方法、审计评价方法和审计报告方法 B.审计规划方法、审计实施方法和审计报告方法 C.审计规划方法、审计实施方法和审计管理方法 D.审计系统检查法和审计技术 4.( D )的说法不正确。 A.审计方法服务于审计目标 B.审计方法应包括正确应用审计标准 C.审计方法贯穿于审计全过程 D.审计方法是一种取证的技术手段 5.收集审计证据时所采用的各种方式和技术,在审计方法体系中,叫做( C ) A.审计记录方法 B.审计评价方法 C.审计稽察方法 D.审计管理方法 6.( A )不是审计方法选用的基本原则。 A.依靠群众选择审计方法 B.依据审计方式选择审计方法 C.依据审计人员素质选择审计方法 D.根据审计结论的保证程度选择审计方法 7.审计方法体系中审计实施方法又可划分为( A )三部分。 A.审核稽查方法、记录方法和报告方法 B.检查分析方法、记录方法和审计文书方法 C.审计管理方法、审计取证方法和审计报告方法 D.检查分析方法、记录方法和报告方法 二、思考题

1.简述审计方法的涵义和特征 2.简述审计方法的选用原则 3.简述审计技术方法模式的发展 4.试论审计方法体系的结构及其主要内容 第二章审计方法的目标 一、选择题 1.评价被审计单位内部控制制度属于审计( A )阶段的工作内容。 A.准备阶段 B.实施阶段 C.报告阶段 D终结阶段 2.审计证据的可靠程度不受到( D )因素的影响。 A.提供证据人的独立程度 B.证据提供者的知识水平 C.证据本身的证据力 D.证据获取的难易程度 3、下列哪项属于内部证据( B ) A、成本审计时复算成本所取得的成本计算单 B、被审计单位编制的凭证、账簿、报表及其他有关资料 C、审计人员在监督库存现金清点时所取得

应用抽样技术期末试卷

一、选择题(每题2分,共20分) 1.抽样调查的根本功能是( ) A. 获取样本资料 B. 计算样本资料 C . 推断总体数量特征 D. 节约费用 2.概率抽样与非概率抽样的根本区别是( ) A.是否能保证总体中每个单位都有完全相同的概率被抽中 B.是否能保证总体中每个单位都有事先已知或可以计算的非零概率被抽中 C.是否能减少调查误差 D.是否能计算和控制抽样误差 3. 与简单随机抽样进行比较,样本设计效果系数Deff >1表明( ) A.所考虑的抽样设计比简单随机抽样效率低 B.所考虑的抽样设计比简单随机抽样效率高 C.所考虑的抽样设计与简单随机抽样效率相同 D.以上皆对 4.优良估计量的标准是( ) A.无偏性、充分性和一致性 B.无偏性、一致性和有效性 C. 无误差性、一致性和有效性 D. 无误差性、无偏性和有效性 5.某乡欲估计今年的小麦总产量进行调查,已知去年的总产量为12820吨,全县共123个村,抽取13个村调查今年的产量,得到63.118=y 吨,这些村去年的产量平均为21.104=x 吨。试采用比率估计方法估计今年该地区小麦总产量( ) A.12820.63 B.14593.96 C.12817.83 D.14591.49 6.抽样标准误差的大小与下列哪个因素无关( ) A .样本容量 B .抽样方式、方法 C .概率保证程度 D .估计量 7.当β为某一特定常数时,比率估计量可看成是比率估计量的特例,此时该常数值为( ) A.1 B.0 C. x y D.x 8.抽样标准误差与抽样极限误差之间的关系是( ) A.θ θ )?(SE = ? B.)?(θtSE =? C.θθ)?(tSE =? D.t SE )?(θ=?

审计专业技术资格考试资料大全

审计职称考试过关神器: 2015审计专业技术资格考试 复习资料 编著:李先秋 ★内部资料★权威发布★高仿真题★题库浓缩★诚信实用 二〇一五年三月二十一日

目录 第一章:报考需知 一、报考条件 二、考试时间和考试科目 三、考试大纲和复习参考资料 第二章:初级资格考试大纲 科目一:审计专业相关知识 第一部分:宏观经济学基础 第二部分:企业财务管理 第三部分:企业财务会计 第四部分:法律 科目二:审计理论及实务 第一部分:审计理论及方法 第二部分:企业财务审计 第三章:审计师(中级)资格考试大纲科目一:审计专业相关知识

第一部分:宏观经济学基础 第二部分:企业财务管理 第三部分:企业财务会计 第四部分:法律 科目二:审计理论及实务 第一部分:审计理论及方法 第二部分:企业财务审计 第四章:高级审计师资格考试大纲科目一:经济理论及宏观经济政策第一部分:社会主义市场经济 第二部分:财政 第三部分:金融 第四部分:财务会计和财务管理科目二:审计理论及审计案例分析第一部分:审计理论 第二部分:审计技术及方法

第一章:报考需知 一、报考条件 (一)初、中级资格考试 初、中级资格考试按照《审计署、人事部关于修订印发<审计专业技术初、中级资格考试规定>及其实施办法的通知》(审人发〔2003〕4号)等规定实施。 参加审计专业技术资格考试人员应具备下列基本条件: 1.遵守国家法律法规,具有良好职业道德; 2.认真执行《中华人民共和国审计法》以及有关财经法规和制度,无违反财经纪律的行为; 3.认真履行岗位职责,热爱本职工作; 4.从事审计、财经工作。 参加初级资格考试人员,除具备以上基本条件外,还必须具备教育部门认可的中专以上学历。 在报名时,对尚未获得学历证书的应届毕业生,可持能够证明其在考试年度可毕业的有效证件(如学生证等)和学校出具的应届毕业证明,到本地区相应专业考试考务管理机构报名。 参加中级资格考试人员,除具备以上基本条件外,还必须具备下列条件之一: 1.取得大学专科学历,从事审计、财经工作满5年;

《抽样技术》练习题5及答案

习题一 1.请列举一些你所了解的以及被接受的抽样调查。 2.抽样调查基础理论及其意义; 3.抽样调查的特点。 4.样本可能数目及其意义; 5.影响抽样误差的因素; 6.某个总体抽取一个n=50的独立同分布样本,样本数据如下: 567 601 665 732 366 937 462 619 279 287 690 520 502 312 452 562 557 574 350 875 834 203 593 980 172 287 753 259 276 876 692 371 887 641 399 442 927 442 918 11 178 416 405 210 58 797 746 153 644 476 1)计算样本均值y与样本方差s2; 2)若用y估计总体均值,按数理统计结果,y是否无偏,并写出它的方差表达式; 3)根据上述样本数据,如何估计v(y)? 4)假定y的分布是近似正态的,试分别给出总体均值μ的置信度为80%,90%,95%,99%的(近似)置信区间。 习题二 一判断题 1 普查是对总体的所有单元进行调查,而抽样调查仅对总体的部分单元进行调查。 2 概率抽样就是随机抽样,即要求按一定的概率以随机原则抽取样本,同时每个单元被抽中的概率是可以计算出来的。 3 抽样单元与总体单元是一致的。 4 偏倚是由于系统性因素产生的。 5 在没有偏倚的情况下,用样本统计量对目标量进行估计,要求估计量的方差越小越好。 6 偏倚与抽样误差一样都是由于抽样的随机性产生的。 7 偏倚与抽样误差一样都随样本量的增大而减小。 8 抽样单元是构成抽样框的基本要素,抽样单元只包含一个个体。 9 抽样单元可以分级,但在抽样调查中却没有与之相对应的不同级的抽样框。 10 总体目标量与样本统计量有不同的意义,但样本统计量它是样本的函数,是随机变量。

采样人员考试题

采样人员考试题1、职业卫生现场调查的内容和目的: 答:为正确选择采样点、采样方法和分析方法,必须在采样前去生产现场做调查 ①调查生产中使用的原料和辅助材料、包括它们的名称、理化性质、 使用数量等。 ②调查生产工艺流程,了解中间体、副产品及成品的名称,以及可能 产生的废弃物和逸散物。 ③了解生产过程情况,了解工人生产操纵方式,经常停留的地点和时 间,作业姿势和劳动习惯等。 ④了解工作地点空气中有毒物质的存在状况,包括有毒物质的种类、 在空气中存在的状态,估计浓度以及产生、分布、和消散的规律和趋向等。有毒物质在空气中存在的状态为气态和蒸汽,或为气溶胶成为蒸汽和气溶胶共存。 ⑤调查卫生防护措施及设施,以及个人防护情况。 现场检测布点原则 答:①采样点应设在有代表性的工人工作地点,且应注意防止待测物质直接飞溅入收集器内。②选择的采样点必须包括空气中有毒物质浓度最高、工人接触时间最长的工作地点。③在采样点设置的收集器高度应在工人工作时的呼吸带。 一、填空题及判断题知识点

2、“代表性”,一是要满足卫生标准的要求。二是要满足检测的目的。 3、当空气温度低于5℃和高于35℃、大气压低于 kPa和高于 kPa,在计算空气中有毒物质浓度之前,必先将采集的空气体积换算为“标准采样体积”。 4、在工作场所空气中存在气体、蒸气和气溶胶三种状态。 5、有泵型采样法根据采样方式不同,分为定点采样和个体采样 6、三种常用固体吸附剂管特性 7、在最大流量和4 kPa的阻力下应能稳定运行4~8h以上,流量保持稳定,变化小于等于5%; 8、采集金属性烟尘首选微孔滤膜,称量法选用测尘滤膜,采集有机化合物气溶胶选用玻璃纤维滤纸。 9、冲击式吸收管法是利用空气样品中的颗粒以很大的速度冲击到盛有吸收液的管底部,因惯性作用被冲到管底上,再被吸收液洗下。因此必须使用3 L/min的采样流量。 10、臭氧能否有采气袋采集(标准里没有用采气袋的) 11、可进入整个呼吸道(鼻、咽和喉、胸腔支气管、细支气管和肺泡)的粉尘,简称总尘。 12、粉尘浓度>50mg/m3时,用直径75mm的滤膜。 14、粉尘用于个体采样时,流量范围为1~5L/min;用于长时间采样时,连续运转时间应≥8h。 15、工作地点:指劳动者从事职业活动或进行生产管理过程中经常或定时停留的地点。

CIA考试—审计抽样技术

CIA考试—审计抽样技术 1、样本设计:在设计样本的规模和结构时,应当考虑特定的审计目标、总体的性质、样 本以及选取方法。考虑引进专家设计和分析样本。确定样本量时,应当考虑抽样风险、可容忍误差、预期差错的范围(精确度)。 2、统计抽样:通过一定的技术,用数学方法得出有关总体的结论。(可以控制和量化抽样 风险)—随机抽样、系统抽样(固定间隔)、分块抽样 当N增加时,n增加,但不是成比例增加;当N超过5000个单位时,N的增加对n的影响就很小。 非统计抽样:不以概率统计为基础,由于样本不一定代表总体,抽样结果不应被推断为总体的情况。(置信度不能确定,无法量化抽样风险。多基于成本效益原则的考虑)—任意抽样、判断抽样、批量抽样 分层抽样(统计、非统计抽样):每一个样本单位只属于某一层,同一层个体具有共同的属性。用较小的样本量获得同样的精确度,或用同样的样本量获得更准确的精确度。在评估规模较大且由不同成分构成的库存时,项目的数量最不可能用作分层的标准(货币价值最可能)。对预计标准差较大的层次进行更多的抽样,将降低平均值的标准差。 3、置信水平confidence level:样本的估计值落入特定区间的概率,基于样本得出正确 结果的百分比(90%、95%)。又称可靠程度reliability、可信赖程度(可信度) 与样本量成正相关,与风险水平或风险度互补。1减去置信水平(可信赖程度)就是抽样风险 有 样本量n与t2、δ2成正比,与精确度平方成反比 4、精确度precision:总体特征的估计值落入特定区间的上下限范围(比率或金额)。又 称可容忍误差(率)、抽样误差、可接受的抽样风险、平均值的抽样误差额。是衡量抽样结果准确性的工具。与样本量成负相关。 可容忍误差(精确度):审计人员愿意接受的总体的最大误差(与样本量成反比)。与重要性判断有关,通常大于预期总体误差。 置信区间的上下限:估计值±精确度(抽样误差) 给定置信水平,n增加,精确度值减小,置信区间变窄。 5、预期总体误差(预计发生率):与样本量成正比。预期差错率为1%(3%),要求93(361)个样本。确定总体的预期差错率时,应考虑:以前审计确认的差错水平、组织的工作程序发生的变化、内部控制评估得出的证据、分析性复核的结果。 6、属性抽样:根据样本的差错率推断总体的差错率。(控制测试,样本单位为事件或交易,不能用于测试帐户的余额。) (1)固定样本量抽样:用于预计总体误差率 (2)停走抽样(连续抽样):从预计总体误差率为零开始,边抽样边评价,样本量不固定。如果预计误差率较低,停走抽样将使样本量最小化。

《审计技术与方法》案例分析练习题(1)

《审计技术与方法》案例分析练习题 1.资料:对某企业存货金额进行审计,该企业共有5000种存货,采用统计抽样法,审计人员预计的总体标准差为30元,可靠程度为95.4%(t=2),精确度为±25000元。 要求:(1)确定抽样规模。 (2)若样本平均值为600元,样本标准差为24元。审计人员应的出何种审计结论? 2.资料:被审单位应付帐款帐面价值为5,000,000元,共计4000个帐户,据统计抽样方法选出200个帐户,帐面价值为240,000元,审计后认定的价值为247,500元。 要求:请分别用比率估计、差额估计抽样对应付帐款帐面总值进行估计。 3.资料:某会计师事务所对某公司年度会计报表进行审计,在进行产成品审计时取得了企业产成品明细账的如下记录见下表。 ××公司产成品明细表 数量单位:件 产成品类别:××规格:××金额单位:元 年月日 凭证 号数 摘要 收入发出结存 数量金额数量金额数量金额 12 12 12 12 12 1 12 26 31 31 转3 转8 转12 承前页上月结存 收到产成品 收到产成品 结转本期销售 本月合计 3 000 2 000 5000 180000 150000 330 000 4 000 4 000 220 000 220 000 2 000 5 000 7 000 110 000 290 000 440 000 期未结存 3 000 220 000 经与该公司会计人员了解,得知该公司在核算产成品时采用实际成本法的先进先出法。 要求:根据所取得的账页资料,看该公司产成品明细账是否存有问题,并对问题进行分析。 4.资料:1999年1月21日,审计人员对某企业进行会计报表审计,查得资产负债表中“货币资金”项目库存的现金金额为859.81元。1月21日下午下班前,对出纳人员经管的现金进行了清点,该企业1月21日现金账面额为759.81元,清点结果如下: 1、现金实存数545.05元。 2、保险柜中有下列单据: (1)某职工借条一张,系差旅费,金额200元,已经批准,日期是1998年12月29日,但未入账 (2)某采购员借条一张,金额130元,日期是1998年12月20日,未经批准,但未入账 (3)保险柜中有已收款但未记账的凭证3张,金额135.24元。 (4)外地汇款单一张,汇出日期是1998年12月3日,金额500元,尚未办理。 3、银行核定该企业现金限额为600元。 4、经核对1999年1月1日-21日的收、付款凭证和现金日记账,核实1日-21日收入现金额2350元,支出现金数2400元,正确无误。 要求:1、根据以上资料,编制库存现金情况表,核实库存现金实有数; 2、调整核实1998年12月31日资产负债表所列的数字是否公允。

抽样技术期末试卷

一、选择题(每题2分,共20分) 1.抽样调查的根本功能是( ) A. 获取样本资料 B. 计算样本资料 C . 推断总体数量特征 D. 节约费用 2.概率抽样与非概率抽样的根本区别是( ) A.是否能保证总体中每个单位都有完全相同的概率被抽中 B.是否能保证总体中每个单位都有事先已知或可以计算的非零概率被抽中 C.是否能减少调查误差 D.是否能计算和控制抽样误差 3. 与简单随机抽样进行比较,样本设计效果系数Deff >1表明( ) A.所考虑的抽样设计比简单随机抽样效率低 B.所考虑的抽样设计比简单随机抽样效率高 C.所考虑的抽样设计与简单随机抽样效率相同 D.以上皆对 4.优良估计量的标准是( ) A.无偏性、充分性和一致性 B.无偏性、一致性和有效性 C. 无误差性、一致性和有效性 D. 无误差性、无偏性和有效性 4.某乡欲估计今年的小麦总产量进行调查,已知去年的总产量为12820吨,全县共123个村,抽取13个村调查今年的产量,得到63.118=y 吨,这些村去年的产量平均为21.104=x 吨。试采用比率估计方法估计今年该地区小麦总产量( ) A.12820.63 B.14593.96 C.12817.83 D.14591.49 6.抽样标准误差的大小与下列哪个因素无关( ) A .样本容量 B .抽样方式、方法 C .概率保证程度 D .估计量 7.当β为某一特定常数时,比率估计量可看成是比率估计量的特例,此时该常数值为( ) A.1 B.0 C. x y D.x 8.抽样标准误差与抽样极限误差之间的关系是( ) A.θ θ )?(SE = ? B.)?(θtSE =? C.θθ)?(tSE =? D.t SE )?(θ=? 9.应用比率估计量能使估计精度有较大改进的前提条件是调查变量与辅助变量之间大致成( )关系

抽样技术练习题及答案

1.请列举一些你所了解的以及被接受的抽样调查。 2.抽样调查基础理论及其意义; 3.抽样调查的特点。 4.样本可能数目及其意义; 5.影响抽样误差的因素; 6.某个总体抽取一个n=50的独立同分布样本,样本数据如下: 567 601 665 732 366 937 462 619 279 287 690 520 502 312 452 562 557 574 350 875 834 203 593 980 172 287 753 259 276 876 692 371 887 641 399 442 927 442 918 11 178 416 405 210 58 797 746 153 644 476 1)计算样本均值y与样本方差s2; 2)若用y估计总体均值,按数理统计结果,y是否无偏,并写出它的方差表达式; 3)根据上述样本数据,如何估计v(y)? 4)假定y的分布是近似正态的,试分别给出总体均值μ的置信度为80%,90%,95%,99%的(近似)置信区间。

一判断题 1 普查是对总体的所有单元进行调查,而抽样调查仅对总体的部分单元进行调查。 2 概率抽样就是随机抽样,即要求按一定的概率以随机原则抽取样本,同时每个单元被抽中的概率是可以计算出来的。 3 抽样单元与总体单元是一致的。 4 偏倚是由于系统性因素产生的。 5 在没有偏倚的情况下,用样本统计量对目标量进行估计,要求估计量的方差越小越好。 6 偏倚与抽样误差一样都是由于抽样的随机性产生的。 7 偏倚与抽样误差一样都随样本量的增大而减小。 8 抽样单元是构成抽样框的基本要素,抽样单元只包含一个个体。 9 抽样单元可以分级,但在抽样调查中却没有与之相对应的不同级的抽样框。 10 总体目标量与样本统计量有不同的意义,但样本统计量它是样本的函数,是随机变量。 11 一个抽样设计方案比另一个抽样设计方案好,是因为它的估计量方差小。 12 抽样误差在概率抽样中可以对其进行计量并加以控制,随着样本量的增大抽样误差会越来越小,随着n越来越接近N,抽样误差几乎可以消除。 13 抽样误差越小,说明用样本统计量对总体参数进行估计时的精度越低。 14 样本量与调查费用呈现线性关系,但样本量与精度却呈非线性关系。 15 精度和费用也是评价抽样设计方案优劣的两条准则。 16 简单随机抽样时每个总体单元都有非零的入样概率,但每个总体单元的入样概率是不同的。 17 当总体N很大时,构造一个包含所有总体单元名单的抽样框是有局限性的,这也是简单随机抽样的局限性。 18 设N=872,n=10。利用随机数字表抽取一个简单随机样本如下:128 157 506 455 127 789 867 954 938 622 19 设N=678 n=5 利用随机数字表抽取一个简单随机样本如下:556 485 098 260 485 20 在实际工作中,如果抽样比接近于1时,人们会采用全面调查 二填空题 1 抽样比是指( ),用( )表示。 2 偏倚为零的估计量,满足( ),称为( )。 3 简单随机抽样的抽样误差等于( )。 4 简单随机抽样时重复抽样的抽样误差等于( ) 5 抽样时某一总体单元在第m次被选入样本的概率是( ) 6 简单随机抽样时总体单元被选入样本的概率是( ) 7 某一样本被选中概率是( )。 8 大数定理是指( )的规律性总是在大量( )的观察中才能显现出来,随着观察次数( )的增大,( )影响将互相抵消而使规律性有稳定的性质。 9 中心极限定理证明了当( )增大时,观察值的均值将趋向于服从( ),即不论( )服从什么分布,在观察值足够多时其均值就趋向( )分布。 10 抽样调查的核心是估计问题,选择估计量的标准是( ) ( ) ( )。 三简答题

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