单机(车)核算管理办法

中铁十一局集团二公司机械化分公司

单机（车）成本核算管理暂行办法

第一章总则

第一条：为加强机械车辆使用成本核算工作，加大成本管理工作力度，降耗增效，提高机械车辆完好率和工作效率，在机械化施工中创造良好的管理效益，特制定单机（车）成本核算管理办法（以下简称‘办法’）。

第二条：成本管理责任制是搞好成本管理的关键，应在机械单位推广应用，按照内部组织分工和岗位责任，建立上下衔接、全员参与的单机（车）成本核算体系。

第三条：机械车辆是机械化施工的重要资源要素，在责任成本核算中，设备管理的重点是经济管理，对设备管理的各阶段和各环节都必须进行认真的经济分析，依靠经济手段来解决现实中存在的各种矛盾和问题，从而实现企业经济效益的最大化。同时，要加强设备的技术管理，它是提高设备完好率、确保设备施工的过程持续能力和安全经济运行的源泉。

第四条：机械车辆使用费由不变费用和可变费用两部分组成。其中，不变费用包括基本折旧费、管理费、安装拆卸转场费等规定费用。可变费用包括工资、津贴、燃料电力费、经常修理费、保险费等。

第五条：单机（车）成本核算是以单机（车）完成任务（台班或实物工程量）及其安全、质量、降耗节能指标为内容，以“降低能源消耗，提高产出效益”为目的的核算。

第二章组织机构与职责

第六条：分公司实行分级管理，建立分公司、基层作业队二级负责制，分公司成立单机（车）成本核算领导小组，分管领导管理单机（车）成本核算管理工作。

第七条：分公司机运部门职责

1、协助公司机运部门制定切实可行、科学合理的机械车辆配置计划。

2、依据“办法”，建立健全实行单机（车）成本核算的各种具体落实措施。

3、负责受理基层作业队提出的台班产量、油材料消耗等定额的调整申请，若确需调整，则依据“附件一”和具体施工情况，在规定的范围内，实事求是地合理调整，分公司机运

或相关部门将调整情况附带调整说明书面报公司机运部门核准后，方可下达给基层作业队执行。

4、建立机械车辆成本核算台帐，掌握每台机（车）的技术状况，油材料消耗情况。

5、负责分公司直管设备（含租赁设备）的单机核算工作。

6、每月收集，每季汇总、分析上报各单位填报的《机械车辆单机（车）成本核算统计月报》。

7、每季度上报所辖机械车辆实力及其技术状况动态表。

第八条：基层作业队职责

1、贯彻落实公司、分公司制定的单机（车）成本核算规章制度，结合本单位实际情况，制定具体落实措施。

2、负责本单位单机（车）成本核算的组织和落实工作。

3、负责督促本单位机械（车辆）操作人员认真及时地填写《机械设备（车辆）操作手册》。

4、按期填报本单位机械车辆成本核算报表。

5、在成本核算过程中，若因施工条件的差异造成台班费用指标与定额相差较大，已影响核算的合理性，则可申请项目相关部门对台班费用、油材料消耗等定额进行调整。

第九条：统计人员职责

1、负责建立机械车辆台帐和技术档案，及时掌握本单位机械车辆的动态和技术状况。

2、督促设备操作人员认真填写《机械设备操作（车辆）手册》，并逐月进行汇总，上报分公司《单机（车）完成任务月报表》、《单机月度消耗表》和《机械车辆单机（车）成本核算统计月报》，做到上报及时，数据准确，内容完整，字迹清晰。

3、每月分析本单位机械车辆消耗定额的执行情况，必要时，要求相关部门协助测定和考核。

第十条：材料员职责

1、负责本单位的油、材料供应与保管工作。

2、根据机械消耗定额实行限额发料。并做好废旧材料的回收工作，填制《油材料配件入库登记台帐》、《材料配件消耗台帐》、《油料消耗台帐》和，填好后交与统计员于每月28日内送交分公司设备部。

3、及时核算油材料节超情况，分析油材料节超原因，对不合理的油耗定额消耗指标向领导小组提出修正指标，对不正常的消耗向单位成本领导小组提出降低油材料消耗的具体措施。

4、按期填制并公布配件价格公布表，接受职工的价格查询监督，并接受职工反馈的合理化建议。

第十一条：操作人员职责

1、坚持正确使用机械，按规定进行保养，严格执行安全技术操作规程，确保机械正常运行。

2、认真、如实、及时地填写《机械设备操作（车辆）手册》中的各项数据，每5日上交统计员进行统计汇总。

第三章基础工作

第十二条：分公司建立健全机械车辆台帐、技术档案，掌握单机（车）的技术状况，以便合理制定维护保养计划，确定机械车辆使用费。

第十三条：分公司建立一套行之有效的规章制度，制定《设备维修保养制度》、《配件管理制度》等，基层作业队照此制定相应的制度，并制定相应责任人职责，合理分工，责任到人。

第十四条：基层作业队严格定人定机（车）制度，对司机（机组）要明确责任和奖罚标准，根据机械（车辆）的使用效益实施奖罚。

第十五条：基层作业队要加强油、材料管理，严格把好“计划采购”、“入库点验”、“出库发料”三关，做到帐、物相符。

1、参照定额，根据设备技术状况和工程任务量，编制合理的月（季度）油材料需求计划，由项目部审批后实施，在保障供应的情况下，力图减少库存。

2、严格把好入库点验关，做到油材料名称、规格、型号、产地等登记清楚，签字手续齐全，确保入库质量。

3、油、材料的使用要以降低消耗、提高效益为宗旨，以定额为约束条件，严格使用程序，做到发料有依据，收料有签认。

第四章核算方式与办法

第十六条：分公司机运部门是本办法的具体执行者，负责按月对本公司内所有机械设

备油料消耗和修理费进行核算，并及时向分公司领导和公司设备部汇报当月核算情况。外租设备的油料消耗应纳入单车核算范围，分公司管理用车辆油料消耗和修理保养费用也应纳入单车核算范围。

第十七条：分公司机运部门在每季末的次月5日内，将当季单机（车）实际发生成本和预算成本相比较，对比分析，研究盈亏原因，制定下季度控制计划和目标，并将汇总情况上报公司机运部。

第十八条：公司机运部门每半年对分公司单机（车）成本核算管理工作进行全面分析汇总，总结推广盈利单位经验，及时查找亏损单位的原因，制定扭亏措施。

第十九条：单机（车）核算原则上以公司机运部编制的《施工机械台班费用定额》（附后）为依据实施。机械车辆不变费用的计提，按公司机运部门有关规定执行，不纳入单机（车）成本核算体系之内。

第二十条：油料消耗核算

1、施工机械车辆的核算标准依据“附件一”中定额计算。

油料费用节超=已完机械台班数量×台班油料消耗(公斤)×实际价格－实际消耗油料费用。

2、乘用车辆的油耗核算标准依据本车百公里油耗标准计算。

油料费用节超=实际行驶公里数×百公里油耗（公升）×实际价格﹣实际消耗油料费用。

第二十一条：修理材料核算

1、附属油料消耗核算计入经常性修理费用。

2、修理费核算标准依据“附件一”中定额计算。

修理费节超=已完机械台班数量×台班修理费用定额－实际修理费。

第五章奖罚措施

第二十二条：修理材料费

1、机械车辆的大修按公司下达的大修计划和规定执行，其修理材料费不列入核算范围。

2、机械车辆经常性修理费单机（车）在规定的定额消耗内，如配件消耗节余，当月按节余额的20％奖励司机，本月兑现。如超支，原则上罚超支额的100％，本月兑现，如数额较大，可分期摊销。年末统一核算，将年度累计余额的1O％奖励给本机司机(扣除已兑现的2O％)。

精品

第二十三条：能耗费

单机（车）在规定的定额消耗内，如节余油料，按节余额的80％奖励司机，如超支，罚超支额100％，每月兑现一次。超过定额用量10％，要追查原因，并对相关责任人按相关条例进行处罚。

第二十四条：本办法自下发之日起执行，由分公司机运部负责解释。

附件一：单机（车）完成任务月报表

附件二：单机（车）油材料消耗月表

附件三：机械车辆单机（车）成本核算统计月报表

附件四：工程机械台班费用定额数据表

年月单（机）车完成任务统计表

精品

年月单机(车）油材料消耗台账

可编辑修改

国有协同工作平台(OA 系统)管理办法模版

协同工作平台（OA 系统）管理办法第一章总则第一条公司协同工作平台（OA系统，以下简称OA平台）是公司员工协同工作的现代化办公系统，是信息交流的主要平台，全体员工要充分利用OA平台，提高公司的办公水平和办公效率。为加强和规范OA平台的管理，保证正常运行，特制定本办法。第二条本办法适用范围：公司OA平台中涉及的各部门、机构和全体用户。第二章职责分工第三条公司OA平台管理工作由公司办公室和技术中心共同负责。公司办公室负责OA平台的办公流程管理。技术中心负责OA平台技术支持和运营维护工作。第四条公司OA平台中各部门、机构负责推进本单位的OA应用，并负责本单位OA平台上的信息发布和业务流程的管理以及部门人员信息的真实性。第三章用户管理与权限设置

第五条公司OA平台用户以人力资源部任免通知为依据，包括如下： 1.公司在岗员工（含助勤、外聘、返聘人员）。 2.分公司正式员工。 3.直管工程项目部（指挥部）正式员工。第六条OA 平台的组织机构设置由技术中心按照人力资源部正式文件设置。第七条在第五条、第六条规定以外人员和机构，确因工作需要，由部门提出申请，经人力资源部商相关部门后提出意见，报信息化分管领导批准后，技术中心负责实施。第八条OA 平台的用户由技术中心根据人力资源部人事任免通知和公司OA协同工作平台帐户申请表进行设置和更改。第九条对于离开公司工作的人员，技术中心在接到人力资源部任免通知两个工作日内删除用户。第十条OA 平台的用户权限和各模块、栏目的信息发布、浏览和删除等按照工作的需要由技术中心授予相应权限。用户权限和栏目变动须填写设置变更申请表。第四章协同工作流程管理第十一条公司正式文件的收发、流转及相关流程的管理由公司办公室负责，技术中心协助制作设立。

部门独立核算激励方案

部门独立核算激励方案（草案）一、目的：为了提高各部门各岗位的工作热情与工作积极性，充分实现公司与个人互利互赢之目的，特制订本方案。二、定义：独立核算管理经营模式。三、范围：所属衡阳县分公司、衡东子公司、常宁子公司、农产品分公司、农机部、耕作部、农化部等部门开始试行。四、权责：部门：采取独立核算的经营管理方式，自负盈亏；采取独立生产经营管理方式，享受部门赢利分红福利，并承担因部门管理缺失而造成部门经营亏损之责任。公司：负责监督各部门全部生产经营管理活动，对各部门在经营管理中的一切状态予以适宜的管理与控制。由公司财务部负责对各部门运营业绩进行核算，由人力资源部负责对各部门整体运营进行考核。五、盈利与亏损：盈利：公司将部门利润中心利润额的5%作为各部门负责人的红利，再扣除由公司享受部门利润中心50%的份额后，各部门可针对留存收益，依据实际情况合理制订红利分配方案，经公司董事长签批确认后开始实施。亏损：各部门在当月无法达成生产目标而造成部门利润中心亏损额的，由部门负责人承担部门利润中心亏损额的5%份额,由各部门自行承担部门利润中心亏损额的45%份额，由公司从部门职工当月工资中扣回。六、利润分配：公司：享受部门利润中心利润额的50%份额；部门：享受部门利润中心利润额的50%份额，并结合部门实际运作状况，在公司的监督之下合理分配红利，并制订红利分配方案（试行部门负责人享受赢利部分的5%，其余部分在包括部门负责人在内的每个人之间按工时比例等标准进行分配），公式参照附件《独立核算部门收支项目核算表》第四点。

七、责任承担：亏损承担： 7.1.1 公司：承担部门利润中心亏损额的50%份额； 7.1.2 部门：部门负责人承担部门利润中心亏损额的5%份额；其余部分在包括部门负责人在内的每个人之间按工时比例等标准进行分担，亏损分担额在本月度工资发放中（下月15日发放）进行扣除。若当月工资少于其应分担亏损额，可递延至以后各期扣除，亏损未分担完的当月只发放基本生活费800元。公式参照附件《独立核算部门收支项目核算表》第四点。产品/服务质量合格率：以部门客户收到产品(服务)后的最终检验为标准,如遇客户退货、投诉等，客户可向生产(服务)部门索赔，索赔费用由提供产品/服务的相关部门承担。八、管理原则：各部门必须遵守公司各项管理制度，定期提供当天/当周的相关报表交总经办，以便公司随时掌控各部门之间的生产经营运作与产品（服务）质量状况。红利分配及亏损承担时间：每月与工资一同发放。九、独立核算模式操作方法：实施与终止：从2011年12月1日起开始实施，公司将所属各县(子)分公司、农产品部、农机部、耕作部、农药部、科研部等部门开始采取独立经营管理模式，试行期暂定6个月，至2012年5月31日止。试行期后依据各部门实际营运状况，由双方共同停止或延续独立核算管理模式，并由公司董事会确定是否在全公司推行独立核算管理模式。独立核算模式操作方法： 9.2.1 部门营业收入：部门营业收入分为商品销售收入、农业服务性劳务收入（分套餐性劳务收入和对外劳务收入）和补贴收入。商品销售收入由在发出商品，且取得货款或取得索取货款凭证（如发票、欠条）时直接确认各部门营业收入；农业服务性劳务收入原则上先行计入各销售子（分）公司的部门营业收入中，然后于期末按一定比例分配转入为其提供相关服务的部门，形成服务提供部门的劳务性营业收入，其中：套餐性劳务收入于每季稻谷入仓结算时确认，对外劳务收入于劳务完成，且取得劳务款时确认；补贴项目收入确认原则上按照业务相关性原则和谁提出，谁实施，谁受益的原则划归申请并负责实施的部门所有，原则上先由业务最相关部门提出申请并负责实施，否则其他相关部门也可提出申请，参与实施。财务部门根据部门业务项目设置收入类明细科目，并按部门来核算收入。具体参照附件：《独立核算部门收支项目核算表》第一点。 9.2.2 农业服务性劳务收入分成：各部门有义务并必须承担及配合各客户的各类需求，不得以任何理由拒绝。农产品分公司、农机部、耕作部、农化部等部门（以下简称服务提供部门）为各销售子（分）公司提供服务，各销售子（分）公司视实际情况按相关服务业务毛利（销

海委机关材料核算管理规定

海委机关材料核算管理规定 SANY GROUP system office room 【SANYUA16H-

海委机关材料核算管理办法（试行）第一章材料核算的原则和内容第一条为加强海委机关各项材料物资的核算管理，保护各种材料物资的安全完整，合理使用各项材料采购资金，发挥材料效益，制定本办法。第二条本办法适用于海委机关各项任务完成过程中所采购和储存的各种材料物资，以及达不到固定资产标准的工具、器具、备品配件及低值易耗品等（不包括办公用品）的核算管理。包括使用各种财政资金、上级补助款、其他单位转缴入款、自有资金、各种捐款和借款等购买的材料物资，以及接受外单位实物捐赠、无偿调拨等实物转入形成的库存材料的核算管理。第二章材料的采购入库第三条各部门为完成各项事业任务所需的材料物资，应尽量从现有库存中解决，因库存不足或其他原因确需采购的，应首先落实资金来源，并编制请购报告（或海委签报），办理相应的审批手续，经批准同意后方可进行后续的购买活动。请购报告（或海委签报）应根据实际情况编制，并对材料用途和对所需材料的特殊要求等做出说明。同时，应经储存、财务和其他有关部门签字。对于没有落实资金来源或未办理审批手续以及采购手续不完备的购买活动，财务部门不得受理。对于单位价值较低、需求量大、采购相对频繁的材料物资，由使用部门按年度编制采购计划，经批准后，在计划额度内由财务部门监督实施，日常购货不再办理审批手续。

第四条各部门的大宗采购业务，应与供方签订经济合同，所订立的合同应经海委合同管理部门审查同意。符合政府采购有关规定条件的应按照政府采购有关规定执行。第五条采购部门负责组织对所采购材料物资的验收工作，验收由保管、财务、业务等有关部门人员参加，对于未办理验收手续的采购业务，财务部门不得办理相应的价款结算。大宗材料物资的验收应编制验收报告，并经所有参加验收人员签字。验收过程中应对材料的品种、规格、数量和品质、性能等进行审查，并与定购合同、供方发票相核对，对于发现的问题应记录于验收报告并提交有关部门处理。第三章材料的储存第六条储存部门对于验收合格的材料物资应及时入库，并结合材料特点合理储存、分类码放，同时定期检查库存材料保管情况，以保证库存材料性能、品质。第七条储存部门应设专人负责材料的收发保管，登记材料保管账簿，保管人员对所保管材料的实物安全负责。材料保管人员要严格执行材料的各项收发手续，同时定期对库存材料进行实物盘点，并与财务部门核对，对于核对不符的要查明原因，经批准后，做出相应处理。第八条储存部门应按照有关要求设置材料卡片，及时登记各种库存材料的增减变动情况。第九条储存人员应熟悉各种库存材料物资的情况。发现不需用、不适用以及毁损变质的材料物资及时向本单位领导报告。

基本建设项目核算管理暂行办法

基本建设项目核算管理暂行办法 Company Document number：WTUT-WT88Y-W8BBGB-BWYTT-19998

基本建设项目核算管理暂行办法第一章总则第一条为实现公司的长远发展战略，更好地完成新建基建项目的建设，规范基本建设投资行为，提高资金使用效益，加强基本建设项目的财务核算管理和监督，确保企业的国有资产保值增值，依据《会计法》、《国有建设单位会计制度》、财政部建设部《建设工程价款结算办法》（财建【2004】369号）、《基本建设财务规则》2016第81号令等法律、法规制定本办法。第二条基本建设项目的会计核算方法采用《国有建设单位会计制度》。第三条本办法适用于以平朔公司为项目法人的新建项目，及由平朔公司控股的有独立法人资格的建设项目(参股公司可参照执行)。第二章前期准备工作第四条根据集团公司批复的平朔公司发展项目，确定建设项目开工应具备的条件：项目建议书、可行性研究报告、初步设计、施工图设计及项目的初步设计概算书、上级部门的批复文件、基本建设计划、经批准后的开工报告等。第五条基本建设项目的设计、施工、监理和设备采购等，应公开进行招标投标。中标通知书应送交财务部门一份。

第六条所有基建项目需支付的工程价款、设备采购款、材料采购款、土地征用款、勘察设计费、监理费等经济活动均应签订合同，合同条文要符合国家法律、法规。第七条合同中的工程名称、工程内容要和初步设计概算书中对应的名称相一致，尽可能对应到单位工程。第三章建设项目投资计划管理第八条建设项目的年度投资计划由规划发展部根据项目建设工期要求和进度进行编制。报董事会批准后下达，并上报集团公司。第九条财务管理部门根据下达的投资计划和建设工期落实建设资金，确保投资计划的顺利完成。第四章资金筹措及使用管理第十条按照批准的建设项目投资计划，公司财务资产部向集团公司申请建设资金，资金到位后要建立专户，按财政部制定的《国有资产单位会计制度》独立建账，独立核算。第十一条基建期发生的借款利息，在“待摊投资”科目核算，并按照建设项目收益原则，按季分摊。第十二条对于二级法人单位的建设项目的转贷资金，应当签订借款合同，明确借款用途。借款利息按照国家开发银行对集团公司的借款利率。利息每季计收一次。

教育部产学合作协同育人项目管理办法

教育部产学合作协同育人项目管理办法第一章总则第一条为贯彻落实《国务院办公厅关于深化产教融合的若干意见》（国办发〔2017〕95号）和《关于加快建设发展新工科实施卓越工程师教育培养计划2.0的意见》（教高〔2018〕3号）精神，加强和规范教育部产学合作协同育人项目（以下简称产学合作协同育人项目）管理，特制定本办法。第二条产学合作协同育人项目旨在通过政府搭台、企业支持、高校对接、共建共享，深化产教融合，促进教育链、人才链与产业链、创新链有机衔接，以产业和技术发展的最新需求推动高校人才培养改革。第三条产学合作协同育人项目坚持主动服务国家经济社会发展需求，服务战略性新兴产业发展需求，服务新工科、新医科、新农科、新文科建设需求，服务企业基础性、战略性研究需求，鼓励相关企业不以直接商业利益作为目标，深化与高校产学合作，促进培养目标、师资队伍、资源配置、管理服务的多方协同，培养支撑引领经济社会发展需要的高素质专门人才。第四条产学合作协同育人项目实行项目制管理，主要包括六类：（一）新工科、新医科、新农科、新文科建设项目。企业提供经费和资源，支持高校开展新工科、新医科、新农科、新文科研究与实践，推动校企合作办学、合作育人、合作就业、合作发展，深入开展多样化探索实践，形成可推广的建设改革成果。

（二）教学内容和课程体系改革项目。企业提供经费、师资、技术、平台等，将产业和技术最新进展、行业对人才培养的最新要求引入教学过程，推动高校更新教学内容、完善课程体系，建设适应行业发展需要、可共享的课程、教材、教学案例等资源并推广应用。（三）师资培训项目。企业提供经费和资源，由高校和企业共同组织开展面向教师的技术培训、经验分享、项目研究等工作，提升教师教学水平和实践能力。（四）实践条件和实践基地建设项目。企业提供资金、软硬件设备或平台，支持高校建设实验室、实践基地、实践教学资源等，鼓励企业接收学生实习实训，提高实践教学质量。（五）创新创业教育改革项目。企业提供师资、软硬件条件、投资基金等，支持高校加强创新创业教育课程体系、实践训练体系、创客空间、项目孵化转化平台等建设，深化创新创业教育改革。（六）创新创业联合基金项目。企业提供资金、指导教师和项目研究方向，支持高校学生进行创新创业实践。第二章管理职责第五条教育部是产学合作协同育人项目的宏观管理部门，主要职责是：（一）制定有关政策和项目管理办法，编制发展规划和年度工作重点，统筹推进和指导项目规范运行；

材料管理办法与措施

材料管理办法与措施一、材料计划管理 1.单位工程材料总计划：施工图预算提供的单位工程实物量和施工组织设计提供的技术节约措施，及单位工程工料分析大表；预测编制"单位工程材料需用明细总量计划"，以便控制材料消耗。在项目开工前15日，向公司生产技术部报送一份，有关人员人手一份。 2.单位工程月度材料需用计划：根据计划期内的工程实物量和施工预算定额、工料分析大表（工程变更和调整的预算量）或市场物资动态编制月度申请实施性计划；需外埠采购、加工定制的，提前2－3个月提报加工定制计划。编制范围：包括各种直接和非直接用于工程的原材料、燃料、周转设备料、低值易耗品及辅助材料、成品和半成品等。要求在当月25日前提出下月的材料需用计划，供应部门依据"月度材料需用计划"，汇总编制下达"物资采购计划"。 3.月度补充计划：根据项目实际施工进度与现场材料的贮存情况的变化，编制临时性申请计划；要求在当月中旬进行申请补报。 4.建设单位要料计划：在单位工程开工前，根据施工图预算和材料供应分工范围，属建设单位供料部分，编制"建设单位供料计划"，并及时送交建设单位进行审批。所有材料计划的编制，要及时、全面、准确。谁编制，谁负责。二、材料采购运输管理 1.所有材料的采购工作，必须执行集团公司《大宗材料集中采购管理办法》中的规定及公司管理体系《程序文件》的有关规定。 2.采购运输，要选择合理的运输工具。首先，要充分利用和发挥好自有运力；其次，在选择外租运力方面，要提高运输效率，特别

是进入施工现场的材料，要按施工现场平面布置图及现场实际要求一次到位，合理充分利用运输工具，节约材料运输费用。三、材料验收、保管放行管理 1.所有进入施工现场的材料，必须进行数量验收和质量验证。验收时，材料的合格证及其他附属资料要完整齐全，无合格证的材料一律不予验收。 2.材料进场验收时，必须严格执行 "三方"会同验收签字制度，即材料员、保管员和项目指定的负责人，缺一方签字验收的视为无效单据。对所验收的材料，必须进行过磅、点数、检尺、量方，防止出现亏方、少吨的现象发生，并做好验收时的原始记录。 3.在采购中发生赊欠，暂时没有发票的材料，必须进行预验收，同时，注明当时采购的材料单价，未注明单价的，一律不得进行预验收和使用。 4.对所有进入施工现场的材料，一经验收，必须当天登记到相关的台帐中，确保进场材料数量准确无误。 5.经过验收合格的材料，项目保管员必须依据现场平面布置图及现场实际要求、保管规程和有关规定，做好材料的堆放、苫垫、码垛和保养工作。做到材料不丢失、不损坏、不变质，确保落实好材料保管措施。 6.所有材料的放行，必须执行领料单放行制度。四、材料消耗核算管理 1.材料消耗过程中，施工图预算、施工预算及工料分析大表是重要依据，材料员要与有关部门积极配合，必须做到定额用料、限额供料。并明确从计划采购到验收放行、报耗、签证及其他费用支出等各环节的"预控"工作。 2.项目材料员，要对施工过程中的材料消耗管理全面负责，坚决控制主要材料的超耗使用，执行限额或定额包干使用。材料的使用必须要"先算后用或边算边用"，杜绝"先用后算和只用不算"的做法。 3.监督施工生产过程中，严格操作规程，保证产品的一次性合

项目管理核算制度

项目管理核算制度为提高公司经营、开发工作的计划性和有效性，进一步细分会计核算和财务管理对象，便于对经营、开发项目的界定、跟踪、监督和评估，并为公司以及各部门管理者提供具体准确的会计信息，同时落实责任、提高效率，促进公司项目管理的标准化、科学化，特制定本制度。一、项目内容：本制度所指项目包括：非销售项目、销售项目和合同执行项目。原则上目标明确、相对独立、需要一定的执行周期和费用开支、可以独立跟踪和控制的任务或活动都应立项。非销售项目指公司计划范围内的产品开发、市场调研、客户公关和一般项目，其中一般项目指行政、管理部门提出的维修、管理、培训、专项活动等项目二、项目预算：项目经理应根据项目计划制定详细的项目预算。所有立项的项目预算都列入立项部门的年度预算之内，立项部门应根据本部门的全年工作任务，年度财务计划统筹规划，合理安排立项，原则上不允许超预算立项。三、项目支出。所有项目均应遵循先立项、后支出的原则，财务部门根据立项金额和预算科目控制支出，根据公司相关制度必须进行阶段性评估的项目应结合评估报告控制支出，对呀跨年度的项目支出，应结合立项部门的年度财务计划进行控制，年年度财务计划超支部门的项目支出必须严格结合项目评估控制支出并经过公司总经理审批、

四、项目核算。各责任部门应建立明确的项目成本核算意识，准确划分与计量相关项目的成本费用支出，并提供必要的原始凭证和资料，所有项目支出均应在相关的费用报销单、借款单、出入库单、付款单上注明项目编号及项目名称，财务部门对所有项目进行跟踪核算管理，准确记录项目经济活动信息，定期向立项部门、项目经理提供相关的项目核算结果，立项部门应指定专人管理本部门的项目档案，并及时向财务部门反馈相应的项目变动信息五、项目监控。各责任部门应对项目进展情况进行全面跟踪和监控，及时发现问题，调整解决方案，保证项目目标的实现和项目成本的最小化，财务部门定期进行项目情况调查，结合调查结果控制项目六、项目奖金发放。根据公司的员工绩效考核方案规定，为了更好地执行项目奖金考核方案，特制定了《项目奖金核算制度》，作为员工项目奖金考核的依据。【详见《项目奖金核算制度》】

协同创新管理办法

协同创新管理办法一、目的: 为了提高公司创新能力,充分发挥各职能部门职责, 明确各职能部门的工作范围～形成良好的协作氛围～避免交叉作业～结合公司各职能部门实际情况,特制定本办法。二、适用范围: 本办法规定了协同创新的组织领导机构～协同创新各部门职责等～适用于公司各部门协同创新考核。三、组织领导: ,一,公司创新管理委员会是协同创新管理的领导组织～负责公司协同创新运作的领导、指导工作。组长:总经理副组长:分管副总成员:各职能部门负责人 ,二,公司创新管理办公室具体负责协同创新运作并实施考核～考核成员由生产技术部、经营管理部、综合部、财务部等相关人员组成～生产技术部负责日常联络、协调与服务工作。四、职责: 根据各职能部门实际职责进行划分在协同创新的工作范围。生产技术部: ,一,负责编写技术创新相关文件, ,二,负责科技项目的收购、验收、评审和科技论文收购等方面的工作, ,三,负责定期召开季度双创推进会～并制定相应的落实

措施, ,四,负责组织分厂申报永煤集团年度科技创新项目, ,五,负责公司专利申报, ,六,负责公司科技成果的申报和转化工作, ,七,负责对外相关科技创新接待工作, ,八,负责集团公司季度双创检查汇报及接待工作。经营管理部: ,一,负责制定年度创新管理实施方案、季度管理创新计划和总结以及管理创新相关文件制定工作, ,二,负责公司合理化建议的收购和评审工作, ,三,负责公司管理创新项目的收购、验收和评审工作, ,四,负责建立科技创新人才培养、引进制度, ,五,负责健全H型双通道管理制度并规范执行, ,六,负责制定专业技术人员创新绩效建立科技创新人才培养、引进制度, ,七,负责制定年度或季度培训计划～且每季度至少开展一次技术、工艺方面的培训, ,八,负责组织技术人员外出学习～每季度至少一次, ,九,负责建立单位科技创新奖励基金～列专项科目管理～全部用于科技市场运作进行科技成果奖励～不能截留、挪用。综合部: ,一,负责编制年度创新文化建设实施方案和季度创新宣传计划、总结, ,二,负责宣传宣创新政策～创新典型～创新成果和创新人才,

部门独立核算管理规定

部门独立核算管理规定前言为了使各部门负责人权责统一，建立以利润为唯一考核指标的考核模式，树立科学经营观念，控制部门费用，保证利润产出，以达成公司的整体目标，特制定本规定。本文件由人力资源部提出、起草并负责解释。本文件由行政总务部归口管理。

部门独立核算管理规定 1 范围本文件规定了业务部门和服务部门独立核算的数据统计及核算方法。本文件适用于公司各部门、分公司、子公司。 2 规范性引用文件下列文件对于本文件的使用是必不可少的。凡标注版本号的引用文件，仅该版本适用于本文件。凡不标注版本号的引用文件，其最新版本（包括修改单）适用于本文件。无 3 术语和定义 3.1 业务部门：即有明确的产出，精确的费用支出数据的部门。 3.2 服务部门：除业务部门外的其他部门。 4职责 4.1 业务部门/服务部门：负责具体分析、监控、检查本部门收入、成本的执行情况，合理安排部门工作。 4.2 财务部：负责提供各部门独立核算相关数据，并完成《部门独立核算表》。 4.3 人力资源部：负责跟进各部门的独立核算工作，根据财务部出具的《部门独立核算表》完成绩效考核。 5 独立核算与考核的原则 5.1 业务部门以增加利润为唯一及最终的考核指标。 ?销售与生产部门之间通过内部转移价格进行结算，形成各自的利润。 5.2 服务部门以降低部门费用率为唯一考核指标 ?部门费用率=本部门费用/全公司销售额 5.3 只考核指标提升值，不考核指标绝对值 ?2015年不开展独立核算考核工作。以2015年数据为基准，为2016年及以后的独立核算与考核做准备。 ?部门管理人员以提高本部门利润（或降低本部门负利润）为目标，考核提高正利润或降低负利润的幅度。不考核利润绝对值。例如：2015年计算部门利润为负，不会对部门考核产生影响。2016年，部门将以降低负利润为目标。 6 内部转移价格生成办法内部转移价格 = BOM成本×105% BOM成本根据现有BOM与成本产生办法，经财务审核后确定。

材料核算管理制度

材料核算管理制度为适应公司规模发展需要，促进工程项目成本管理规范化、标准化，实现效益最大化，特制定本管理规定。第一章物资计划管理第一条项目工程部应在接到施工图纸30日内编制（分工号、分部位或分责任主体的明细材料计划用量）“主要物资需用量核算表”（见附表1 ），第二条项目物资部据此核定出各种材料的计划总量并编制“主要物资总量计划”（见附表2）。图纸未到齐的先按已到图纸数量编制上报,待图纸到齐后汇总上报。第三条“主要物资总量计划”作为整个项目材料消耗的控制依据，第四条项目工程部应根据施工进度安排于每月25日前向物资部提报次月“主要材料月度申请计划”，物资部核销库存及上月计划后编制“材料资金申请计划”，严禁无计划或超计划实施采购。第五条项目物资部应严肃物资采购计划，督促工程部及时提报主要材料申请计划同时严把申请数量关，避免盲目采购造成库存积压（当月库存量超消耗量），严禁单项工程需用量较大物资一次性进料或单次进料量过大。应于每月28日提报次月“材料资金申请计划”，（见附表3）第六条材料资金申请计划应有编制说明，注明材料的名称、材质、规格、数量、计量单位、生产厂家、进场时间及用料地点、

如有特殊要求的，应在材料计划中具体说明，计划一式二份，上报一份，自留一份。所报计划表必须经工程部负责人、项目经理、分管领导审签并加盖公章和编制人员签字后方可上报公司财务部，第七条项目物资部应保证物资计划的严肃性，提高其准确性，避免或减少库存积压。第二章物资采购管理第八条主要材料必须先签订合同后采购，严禁无合同采购。采购合同内容应规范、合法，明确采购物资的名称、规格、数量、质量标准、环保及职业健康安全标准要求、供货时间、运输和结算方式等。第九条物资部负责物资合格供方评价工作，主要材料可选择二至三家供方，以确保采购价格受控、供应及时。供方的使用管理应严格按照规定程序进行：项目部组织供方评定→评价资料及评审表报公司审批合格→签订物资采购合同→实施采购，合格物资供方每半年进行复评并上报审批。第十条物资采购合同签订前必须经公司工程、物资、财务、项目经理、总经理评审，会签后签订。第十一条由物资部在2个工作日内征询公司法律顾问意见，合同正式签订后，报送公司财务部一份（原件）备案。第三章材料款的结算

项目核算管理办法(示范)

XX省XX建设有限公司项目目标责任承包合同甲方：XX省XX建设有限公司乙方：项目部项目经理为了进一步深化企业内部改革，加强项目管理核算意识，严格控制施工成本，确保优质、高效完成合同指标，努力提高施工管理水平，实行项目经理负责制，遵循平等、自愿、公平和内部招标的原则，双方就本建设工程项目施工事宜，经协商一致，签订本项目目标责任承包合同。一、工程概况 1、工程名称 2、工程地点 3、工程内容 4、承包范围二、项目质量、安全、文明责任目标 1、工程质量 2、安全生产 3、施工工期总工期 4、文明施工三、项目成本包干指标项目部要严格按照制造成本实行指标包干，不得突破，节约部分作为项目部的利润分红，超耗部分抵扣项目班子人工工资。本项目目标成本包干如下（详见附表）：

注：发生工程变更、经济签证的，乙方每月做好调整表报甲方审批。四、甲方责任 1、负责与建设单位或总包方协调开工前的各项准备工作以及施工合同的洽商与签订。 2、有权对工程项目实行监督、检查和考核，对项目施工上的成本支出、安全生产、工程质量、施工进度、文明施工、材料消耗、合同履约等进行定期或不定期的督促检查和考核评定。 3、有权对工程项目材料、机械实行统一管理调配，对大型机械设备、周转材料实行内部租赁制。 4、负责对项目资金实行统一管理，合理调配，实行内部银行结算制，并负责督促项目部及时催收工程款。 5、有权严格控制项目部的各项非生产费用开支和非预算外资金支出，并对项目部平时收取工程款的20—30%，陈欠款的100%由甲方及时划入工程处账户，从而确保承包额的上缴和年终职工分配资金的落实。 6、拥有对乙方施工管理中各项违规行为的处罚权，具体处罚办法参照《工程项目检查考核细则》。 7、努力帮助项目部创造良好的外部施工环境，积极协调好与外部的各种关系，为项目正常施工提供保障。

OA运行管理办法(试行)

******办公自动化系统运行管理办法（试运行）第一章总则第一条为保障******办公自动化系统（以下简称OA）安全、有效、规范运行，根据******企业网建设及OA系统实施要求，结合******实际，特制定本办法。第二条 OA系统运行是指在******范围内，使用用友致远办公通软件处理日常办公业务，实现本单位移动办公、资源共享、高效协同的事务处理机制。第三条******OA系统运行应坚持优化业务办公流程程、提高办公效率和降低管理成本原则，利用OA系统处理办公业务应符合公司公文管理及其它业务管理的有关规定。第四条 OA系统自动对协同工作进行跟踪，并对每位公司员工工作事项的处理周期、处理件数、延误情况进行记录。并将使用情况纳入单位（部门）年度考核范围。第五条本办法适应于******各部室。第二章系统运行人员及职责管理第六条 OA系统的运行实行公司信息化建设领导小组

领导下的分级负责制。行政办公室负责OA系统的培训、日常维护及技术支持工作，负责OA系统的应用推广、运行管理和检查工作。公司所属单位和机关各部室负责OA系统的操作使用。第七条公司设立总系统管理员一名，负责OA系统基础数据设置及数据备份；系统管理员应由工作责任心强，具备一定计算机知识的人员担任。第八条公司行政办公室设立总文档管理员一名，负责对总公司各单位（部门）文档管理员授权及公共讨论区的管理；公司各部室指定文档管理员一名，负责对本部门文档进行管理（新建、归档、整理、授权等）。第九条 OA系统使用范围包括公司管理人员及需要使用该系统的其它人员。第三章系统运行操作业务管理第十条 OA系统功能包括：协同工作、表单管理、公文管理、电子邮件、文档管理、日程/会议/计划、公共信息、关联人员、关联项目、关联系统等。第十一条公司员工应熟练掌握OA系统的操作方法，在使用OA 系统处理办公业务时，应遵守以下规定： 1、通过OA 系统发布的信息、发起的协同，OA使用人员

材料设备管理办法

材料设备管理办法第一章总则第一条为更好地贯彻落实上级有关材料设备管理方面的政策和规定，适应责任成本管理的新要求，切实加强公司项目的材料设备管理工作，结合公司实际情况，特制定本办法。第二条本办法中的“材料设备”是指用于工程建设的原材料、燃料、工程器材、民用爆破器材、办公器具、大型结构件、低值易耗品等。第三条材料设备管理的主要任务：贯彻执行国家和企业有关材料设备管理工作的方针、政策、法令、法规，建立健全材料设备管理的各项制度，严格执行质量、环境和职业健康安全管理体系标准，及时、规范、经济合理、质量良好、安全环保地保证施工生产材料设备供应，控制消耗，搞好核算，提高创利增效能力。第四条材料设备管理工作的主要内容：包括材料设备计划管理、采购供应管理、仓储与现场管理、材料设备核算核销、材料设备统计分析等基本内容。第五条材料设备管理工作应遵循统分结合、归口管理的原则。加强材料设备计划、招标采购、贮存、核算工作，收集、推广使用新材料、新工艺，降低工程成本，提高经济效益。第二章组织机构与职责第六条材料设备管理组织机构设臵材料设备管理是企业管理的重要组成部分,它直接影响着工程成本、工程进度、工程质量和经济效益。因此各级领导必须高度重视，必须强化各级材料设备管理部门的职能地位，实行公司、分公司、项目部三级材料设备管理体制，并

分别建立材料设备管理机构。人员配备的原则：一是要爱岗敬业，有实际工作经验；二是要具有材料设备管理专业知识；三是项目部以上及关键岗位（如主要大宗材料设备收发料及保管人员）必须是公司内正式职工。公司由一名行政副职领导分管材料设备管理工作，材料设备部具体负责日常管理工作，应配有材料员、保管员；各分公司及项目部应自行成立材料设备管理机构，配备必要的材料员、保管员具体负责本单位的材料设备供应与管理。第七条各级材料设备职能部门的职责：一、公司材料设备部是公司材料设备管理的职能机构，对所属的材料设备部实行对口管理和业务指导，其主要职责： 1、贯彻执行国家、上级部门材料设备采购供应管理的政策法规、规章制度，制定本公司材料设备管理的目标和规章制度，制定和不断完善本公司的《材料设备管理办法》，并组织实施。 2、对分公司、项目部材料设备的采购、供应、验收、发放、内业管理等实施监督和检查，对施工现场的材料设备管理进行指导，总结推广先进经验，推进材料设备管理现代化、标准化。 3、组织公司集中招标采购，参与公司及项目部大宗材料设备招标采购工作；推行采购、租赁合同范本，审核项目材料设备合同。 4、负责全公司的材料设备清查、修旧利废、多余材料设备及周转材料的调剂与处理，督促检查材料设备节超指标的落实情况。 5、监控分公司、项目部对施工现场工程材料设备及周转材料的管理及报废材料的处理。 6、监控各项目材料设备管理情况和材料设备核算，参与公司对项目的成本综合检查。 7、做好上传下达工作及公司决策层、上级业务部门所需材料设备资料的收集汇总编制工作。

软件开发费用核算管理办法

软件开发费用核算管理办法一、目的为加强软件开发项目的管理，加速公司的新产品（新工艺）的研究开发和新技术的推广应用，统筹合理安排软件开发项目费用的开支，特制定本制度。二、适用范围本制度适用于北京国都信业科技有限公司软件开发项目（即新产品、新工艺研究开发、新技术推广应用项目）的管理。三、软件开发费用开支范围 1.软件开发项目所发生的项目调研费、资料费、差旅费、技术协作费，以及专为项目购置的材料和测试仪器、设备等费用。 2.为软件开发项目进行的技术咨询和学术交流等活动所发生的评审费、咨询费、会议费等费用。 3.为搜集行业科技情报及知识产权工作所发生的技术资料费、出版印刷费、专利年费等费用。 4.软件开发人员的工资薪金、办公场所租金、以及用于科技进步奖励所发生的费用。四、软件开发费用的管理 1.公司财务部是软件开发费用的归口管理部门，具体负责软件开发项目的审定和费用指标方案的制定以及项目结果的评定工作。 2.软件开发费用的拨付按照公司资金拨付的规定执行，各项目组应在软件开发项目立项批准意后方可启用，并由项目承担单位按规定的使用范围严格控制、合理使用。 3.软件开发费用按软件开发项目计划下达到具体项目，实行专款专用，严格管理，不得挪做它用。软件开发项目以合作或委托第三方形式进行的，必须签订项目外包技术合作合同，并经财务部审查后才能生效拨款。 4.软件开发费用在使用中，分管软件开发技术工作的负责人，应按内控制度授权的规定执行，并按照不同的项目进行核销。 5.软件开发费用核销时，须由项目负责人、分管软件开发技术的负责人、总经理审核同意后方可到财务报销付款。 6.采用项目外包或第三方协作完成的有关软件开发项目所取得的软件开发成果，所有权均归属公司，所形成的知识产权纳入公司知识产权管理范围进行管理。

XX协同办公系统管理办法

XXX有限公司协同办公自动化（OA）系统管理办法一、目的为加强XXX有限公司办公自动化系统（以下简称OA系统）管理，实现公文无纸化传输、提高办公效率和降低管理成本，结合集团实际情况，特制定本办法。二、适用范围 1、本办法适用于XXX有限公司及所属分公司协同办公。 2、运行范围包括协同办公、文档管理、公告、通知、日程计划安排、BBS论坛、领导会签及审批等日常办公。三、管理部门及职责 1、公司企管部负责系统的维护和管理，对系统实行统一部署，分级管理。其主要职责： 1.1负责对OA系统维护及各板块内容的统一管理工作； 1.2、负责根据公司组织架构和人员调整，办理OA系统使用单位及人员的注册、名称、功能变更、撤销、注销等手续； 1.3、负责根据管理需要开放权限，各类行政办公及业务环节电子流程单模板制作； 1.4、征询各使用单位的意见和建议，协调解决各使用单位在使用过程中出现的系统性问题；

1.5、培训各使用单位系统管理人员和使用人员； 1.6、做好其他相关工作。 2、人事及财务类公告、通知由所在单位人力资源部负责发布；集团组织架构调整，各类管控体系文件及权限管理，对使用权限和电子流程的审核，以及对论坛违规行为及违反此制度要求的考核工作。 3、企划部负责新闻板块的管理工作。 4、行政办公室负责集团行政公告、通知、日常会议安排等管理工作。四、系统主要模块及功能管理 1.账号及个人信息管理 1.1、各单位/部门需要通过OA协同办公的人员方可申请账号使用，按所在单位填写《信息部OA申请单》（“我的模板—信息技术部表单”），详细填写申请OA理由，经所在部门领导、人力资源部（提供档案号）、信息技术部审核，信息技术部分管领导审批后，由信息技术部分配账号和密码； 2、员工在第一次登录OA后应对自己的密码进行修改（严禁使用111111，123456，654321等类似密码），限本人使用，不得转借他人使用，应对其所有使用及管理负全责。若密码丢失，需通过OA流程，经部门领导审批后，由信息技术部予以恢复初始密码；同时，因密码管理不善或他人使用造成的一切后果由其本人负责，造成公司重大损失公司保留追究法律责任的权利；

XX煤矿材料费用核算管理办法

XX煤矿材料费用核算管理办法 1 总则第一条为贯彻执行经济责任制，强化目标管理，夯实管理基础，合理配置和有效利用各种资源，理顺材料审批、领用程序，加强材料核算管理，节支降耗，实现效益最大化，特制定本办法。 2生产材料消耗定额管理第二条所谓生产材料，是指直接用于原煤生产的各种物资、材料、配件、工器具及低值易耗品等。所谓生产材料消耗定额，是指一定生产技术条件下，生产单位产品或完成单位劳务而必须消耗的物资数量标准（以下简称定额）。为实现节支降耗的目的，生产材料消耗实行定额管理。第三条定额制定原则。一是从我矿现实情况出发，充分考虑现有条件，并且适应生产条件的改善和技术水平的进步，使之成为多数人多数单位通过努力能够达到的平均先进水平，激励广大干部职工加强管理、厉行节约，不断降低消耗水平。二是依据弹性管理原则，定额制定要和股份下达的生产经营成本相结合，为矿内专项工程和不可预见因素留有充分的余地。第二条定额制定方法。根据各单位的工作范围、用料特点，分别使用不同方法进行制定。综采各队、机电二队、运输各队、生产服务一队、通灭队、产品管理部、生活服务队、修旧利废中心、机关各单位采用统计分析法结合幅度控制法制定，即根据过去的实际统计资料，并在分析当前生产经营条件变化的因素（如现场条件、设备状况、人员素质、物价等），确定一个承包年度内投入产出的变化范围后，制定奋斗目标。综掘各队（建井各队施工任务虽以开拓工程为主，理应按专项工程管理，但考虑其持续性，按巷道

特征以定额形式管理）的支护材料根据设计消耗量，充分考虑超前和加固支护所需消耗量以及必要的损耗后计算确定，其它消耗性材料采用类比法确定，周转性材料只考虑少量补充。第五条定额的实施。定额由企业科负责制定，经矿经济活动分析会讨论确定，通过矿长和各单位负责人签定《承包经营责任书》贯彻执行，做到“三用” 、“四有”，“三用”即用定额编制计划、用定额组织生产、用定额核算；“四有”即有人管、有制度、有分析、有考核。控制全矿的材料消耗，达到促进设备管理、技术革新、减少浪费，少投入、多产出的目的。第六条定额的统计分析。由企业科组织每月对全矿的生产经营情况进行一次全面的统计分析，通过统计确切反映各单位实际达到的水平，及时检查定额贯彻执行情况；通过分析即时发现定额标准和实际水平存在的差距，找出薄弱环节，分析原因，摸索解决问题的措施，不断改善定额管理工作。第七条定额的修订。必须根据我矿生产经营的需要、设备的更新改造和技术的进步，及时加以完善，使之更加符合实际，保持定额的平均先进水平。修订工作每年一次，即每年的12 月份，根据当年的经营情况对下一年的定额进行修订，修订结果必须经矿经济活动分析会确定。其它时间不允许修订或调整。 3专项工程材料的管理第八条专项工程材料定义。本办法所指专项工程：一是指股份公司下达的维简和生产安全项目中建安工程，即井巷工程、土建工程、安装工程（简称维简、安全工程，或一类专项工程）；二是指股份公司下达的维简和生产安全项目中未列，但为保证矿井安全生产必须要实施的、与当前原煤生