某公司货币资金管理制度范文(四篇)

某公司货币资金管理制度范文

一、总则

（一）为防范公司货币资金的存放和支付风险，特制订本制度。

（二）本制度的货币资金是指现金、银行存款、其他货币资金（如各类票据保证金）和有价证券。

二、货币资金内部控制原则

（一）严格遵循不相容职务分离原则

1、出纳不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。

2、公司资金收付业务由财务部出纳人员统一办理。出纳外出办事时，可由财务部负责人指定会计人员代为收款，出纳回来后，必须立即将代收款项交由出纳保管。出纳核对无误后，在收款凭证存根、记账联出纳处签名确认。

3、相关银行票据、收据、法人印章、票据领用登记表由出纳人员负责保管，财务专用章由财务经理负责保管。

（二）货币资金内部控制相关规定

1、各类收款凭据必须连续编号，使用时按编号顺序开具，不得隔号开具。

2、各类收付款凭证已经开出，应即加盖收付款印戳，并由收款人在相应位置签名确认。

3、所有收付款单据严禁套开、涂改，大小写金额必须相符。

4、出纳人员在办理收付款项后，应及时登记货币资金流水账，并及时与相关日记账和总账相互核对，以确定账账相符。

（三）盘点、对账与报告制度

1、财务部不定期____现金盘点，并填写《库存现金盘点表》，每月一次，财务部经理、主管会计有权随时核对出纳库存现金，并将核对情况书面报告直接上级。

2、每月由资金管理会计编制银行余额调节表，及时清理未达款项，发现问题及时处理。

3、出纳、资金管理会计必须随时掌握资金状态，定期向公司总经理、主管财务副总、财务经理汇报资金使用及结余情况，每日上报资金余额，每周上报资金周报。

三、现金具体管理规定

（一）库存现金使用范围

1、支付职工工资、各种工资性津贴、各种奖金、劳务费、劳保、福利费以及国家规定的对个人的其他支出。

2、出差人员必须随身携带的差旅费。

3、____元以下的零星支出。

（二）公司各部门严禁设小金库，严禁私自收款，严禁公款私存。

（三）经公司总经理批准使用超过____元以上（含____元）的现金支出，除按规定程序办理审批手续外，须提前一天向财务部报使用计划。

（四）库存现金余额不得超过____万元，超过库存限额的现金应及时存入银行，出纳人员必须做好现金的安全管理工作。

（五）为确保公司资金安全，交存大额现金和提取大额现金时，须由公司派车陪同出纳办理。

四、银行存款具体管理规定

（一）不属于上述现金支付范围的开支，应通过银行办理转账结算。

（二）银行账户管理

1、公司的银行账户按国家有关规定开设和使用，由财务部统一管理，严禁出租、出借银行账户。

2、非公司结算需要，不能随意将公司账号提供给其他单位和个人。

3、定期检查银行账户的使用情况和状态，无用账户及时销户，发现问题及时处理。

（三）银行结算管理

1、出纳收到支票后必须在一个工作日内到银行办理进账手续；收到商业汇票后必须在汇票到期日起____日内向银行提示付款。

2、结算凭证填制内容要正确完整、传递及时并确立保管责任，因上述环节出现问题造成的损失由相关责任人承担。

3、付款时审核授权审批手续是否齐全，付款申请书要素填写是否清晰、完整无误。签批手续不完整时有权拒付。

4、公司在内部两个银行账户之间转存资金时，须经财务总监、总经理同意。

五、各类银行票证的管理

（一）由出纳负责支票、电汇凭证、银行汇票等银行票证的购买、填写和保管，购买时要逐一清点检查，特别是转账支票和现金支票要检查编号是否连续、有无缺页破损、是否加盖相关印章，如有缺页、破损或编号不连续等问题应当场更换。

（二）建立银行票据领用登记明细表，领取和使用银行票据须进行登记，以防止空白票据丢失或错误使用而给公司造成损失。

（三）不得将空白银行票据提前加盖印章，不得借出、转让给其他单位或个人使用，否则视情节轻重给责任人不同程度的处分，如给公司造成损失将追究其法律责任。

（四）作废的银行票据不得撕毁或丢失，应将其加盖“作废”戳记并随同当月银行票据领用登记明细表装订保管。

（五）银行票据如有丢失，应及时按有关规定程序挂失，由此造成的损失由相关责任人承担。

（六）严禁签发空头支票和远期支票。

（七）使用支票时，支票领取人必须在支票头上签字。

（八）作废支票应加盖“作废”戳记并随同当月银行票据领用登记明细表装订保管。

六、员工借支的相关管理规定

（一）借支必须专款专用，借支是需提供借据。

（二）业务完成应立即结清借款，原则上前帐不清后账不借。除差旅费外，原则上借款必须于业务完成后____个工作日内报账。如逾期未报账，财务部将从下月起按借款金额从借款人员工资中予以扣除。

（三）报销冲账的内容原则上须和借款时填写的用途一致。如该笔借款未用完，要及时到财务部报账冲销，原则上不能挪做其他用途，否则不予报销。

（四）借款业务需由借支人本人办理，因特殊原因由其他员工代办的，须由借支本人在借据上签名。

（五）借款业务由借支人本人办理报销冲账业务。

（六）员工辞职时，财务部必须检查其是否有未结清的借款，如果有个人借款未归还，应督促其在辞职前进行报销冲账或还款，否则不能办理离职手续，并且公司有权从该员工应付款项中扣除该部分款项。

（七）员工借款必须在每年会计年度终了时（____月____日）之前归还或冲账完毕。

七、备用金的相关管理规定

（一）各部门备用金是公司方便员工办理公司相关业务时根据申请所提供的资金，一律不得挪为私用。

（二）各部门备用金应于每年会计年度终了时（每年____月____日）办理结清手续，办理结清手续时可同时办理下年度备用金借支手续。

（三）如各部门保管备用金人员发生变动，需本人亲自到财务部办理备用金结清手续。由部门负责人指定另一人重新办理借支备用手续，不得私自交接。

（四）财务部有权对各部门备用金进行定期与不定期相结合的清查盘点。

八、附则

（一）本制度适用于公司财务管理中心。

（二）本制度自年月日开始实施。

某公司货币资金管理制度范文（二）第一章总则

第一条为加强资金的内部控制和管理，保证资金安全，根据《企业会计准则》、《企业内部控制基本规范》及其应用指引等有关规定，制定本制度。

第二条资金管理的基本任务。围绕公司经营目标，加强资金营运全过程的管理，统筹协调在生产经营过程中的资金需求，切实做好资

金在采购、生产、销售等各环节的综合平衡，全面提升资金营运效率。

第三条资金管理的原则。预算控制、适度____、分级管理、统一调度、防范风险、有偿使用。

第四条本制度适用于____有限公司（以下简称“公司”）各部门。

第二章岗位分工及授权批准

第五条建立岗位责任制，确保不相容岗位相互分离、制约和监督。货币资金支付的授权批准、实际办理、会计记录、稽核检查及与该项货币资金支付直接有关的业务经办等岗位必须相互分离、相互制约，出纳员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务帐目的登记工作。

货币资金业务内部控制的基本要求是实行钱账分管，即将经营货币资金业务的人与记录这些业务的人分离。

1、库存现金的收付及保管只能由经授权的出纳员负责处理，其他职员不得接触未经支付的货币资金。

2、出纳员应将每天收支现金数登记现金出纳备查簿。每日下班前进行库存现金盘点，保证账面数与实际现金数一致。

3、每月末，由财务部负责人牵头进行库存现金盘点，出纳制作盘点表并执行实际操作，财务部负责人必须在旁边进行监督；如财务部

负责人不能到场，可临时指派总账会计执行。双方必须在盘点表上签字。

4、支票簿的保管由出纳负责，支票的签发需经出纳签发，财务负责人盖章。

5、库存现金必须在规定限额一万元之内，超过该金额的部分必须在____小时内存入银行，收入的现金应及时送存银行，当天未及时送存的现金应集中存放在保险箱内。

6、网上银行的转账支出，由出纳进行网银经办，由财务负责人进行网银授权。

第六条对货币资金业务建立严格的授权审批制度。这种控制方法要求单位明确规定设置会计及相关工作的授权批准的范围、权限、程序、责任等内容，单位内部的各级管理层必须在授权范围内行使职权和承担责任，经办人员也必须在授权范围内办理业务。此外，对于重要的货币资金支付业务，应当实行____决

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策和审批，并建立责任追究制度，有效防范货币资金被____、侵占、挪用。

1、公司整体的付款审批制度为。各项应付款项、费用报销由申请人填写请款单、报销单，交由部门负责人签字，交至财务部。

2、财务部出纳对其附件、____的合格性、审批合格性进行复核，如有合同需核对该款项是否符合合同的支付条款。

3、之后逐级财务部负责人、总经理，签字之后交由出纳进行付款。出纳在核对审批手续完备后，进行出款，出款后在单据上进行签字。

4、以下款项支出需经特殊的审批。利润分红、投资其他公司等需由股东大会决议。

第三章资金账户及票据、印鉴的管理

第七条公司应加强与货币资金相关帐户的管理，明确各种票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和程序，并设立登记簿进行记录，防止空白票的遗失与被盗用。

1、公司的承兑汇票由出纳人员进行保管，并分别按银行承兑汇票及商业承兑汇票分册进行备查登记，登记的内容包括但不限于：取得日期、背书企业、到期日、金额、背书出去的企业、背书日期、承兑（贴现）日期、承兑银行

2、每月月末进行盘点，盘点规则同库存现金。

3、公司从银行开具的支票、银行承兑汇票或背书其取得的承兑汇票，在支付时需应经出纳登记后，由财务负责人盖章。

4、作废的支票及其存根需加盖“作废”戳记并与银行对账单一并妥善保存第八条公司应加强银行预留印签的管理。

1、财务专用章应由财务部负责人保管；

2、个人名章必须由本人或由其授权的人员保管；

3、公司的公章由总经理保管；

4、法人章由行政负责人保管。

严禁一人保管支付款项所需的全部印章。印章必须与支票签发设备分开存放。

第四章加强对货币资金业务的监督检查

第九条原始凭证稽核。对外来原始凭证应审核是否符合国家票证管理要求，有无税务监制章、财政监制章和单位财务专用章或____专用章；数量、单价、金额是否正确，凡金额有误的，要退回到出票单位重

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新开具；接受单位名称是否正确;大小写是否相符;经办人、验收人、批准人手续是否齐全，有无涂改、伪造和虚报冒领等现象；____现金开支是否符合财务制度和财经纪律，凡违法开支，要拒绝办理。

第十条记账凭证审核。内容包括现金凭证审核、银行凭证稽核、转账凭证稽核。

1、现金凭证审核，一是审核外来原始凭证，二是审核自制原始凭证，三是审核现金记账凭证。在审核时需要注意的几个问题：现金支付范围是否符合国家规定，有无用于发放职工工资、津贴、奖金、个人劳务报酬、个人劳保福利开支、出差人员差旅费、结算起点以下的零星开支及其他需要支付现金的零星支出等之外的现金支付；现金销售收入是否足额、及时解缴银行，对外收费是否符合规定的收费标准；有无坐支现金，有无向银行谎报用途套取现金；现金凭证收、付

讫章、主管、审核、出纳和制单等印章是否齐全，交款人、领款人是否签字；已审核的现金原始凭证是否填写附件张数并加盖附件章注销，以免重复报销。

2、银行凭证稽核，审核时应注意。是否符合《支付结算办法》、《票据法》、《票据实施管理办法》的规定，有无签发空头支票、出借银行账号；是否以合法的和手续完备的原始凭证为依据填制银行记账凭证；从银行支付的材料采购款、工程款等是否符合规定，有无预算、合同，资金是否落实;领用转账支票是否填列《支票领用申请单》，并经部门主管和财务主管批准;作废的支票及其存根是否加盖“作废”戳记并与银行对账单一并妥善保存；签发支票所使用的各种印章，是否由财务主管和银行出纳分别保管；空白收据和空白支票是否设立登记簿严格管理，有无办理购买、领用登记和交回注销手续。

3、转账凭证稽核，应____数字是否正确，资金渠道是否符合制度规定；原始凭证是否合法，自制原始凭证是否有依据，手续是否齐全;科目使用是否正确，填制内容是否完整，印章是否齐全，附件是否相符。

第十一条财务会计报告稽核应审核。报表数字是否真实、计算是否正确、内容是否完整；总账与明细账是否相符；报表内部、表与表之间的勾稽关系、前后数字的衔接是否相符；报表各项补充资料和财务情况说明书应与报表内容相符。

第五章银行存款控制

第十二条所有银行存款账户的开设需有正式的批准手续，由出纳填写申请书，财务部负责人复核，并经总经理的批准。同样，银行存款账户的注销由出纳填写申请书，财务部负责人复核，并经总经理的批准，以防有人在开设银行存款户中为个人谋取私利。

第十三条由总账会计在每月末编制银行对账单调节表，并经财务部负责人签字。

第十四条负责银行往来账调节的职员应直接从银行取得银行对账单，并就银行存款账同银行对账单进行核对调节。核对时，不仅应注意到银行对账单的日期和金额，而且还应检查讨论支票的签署和背书。

第十五条现金、银行存款每日变动情况应反映在日报里，并报送相关财务部负责人，时时监督资金状况。

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第六章支付宝账户管理

第十六条每周五将支付宝账户中的余款汇至____公司的对公账户，支付宝账面留____元及零头。

某公司货币资金管理制度范文（三）一

总则

第一条为加强货币资金管理，提高资金的使用效率，更好地为生产经营和建设提供必要的资____障，特制定本制度。

第二条货币资金包括现金、银行存款、其他货币资金（外埠存款、信用证存款）。

第三条家辉公司和各分子公司的财务收支和资金划拨，采用收支两条线，各分子公司所有收入款项在收到款后的当日必须马上报告家辉公司财务分管会计，由家辉公司财务经理请示财务总监后决定是否划往总部；家辉公司根据各分子公司每月费用预算和资金预算下拨经费。

第四条各分子公司以当月的____日作为断帐日，各分子公司财务人员应在每月的____日前向家辉公司报送货币资金收支结存汇总表及其附表，以及下月资金需求预测表等内部报表；家辉公司财务部根据各体系的月度费用预算总额，并结合各分子公司的资金需求预算，确定各分子公司月度用款计划，在次月____日前下达给各分子公司；家辉公司根据公司的资金情况，逐步下拨经费。

第五条各分子公司财务人员每月向公司所在地的负责人了解各部门/子公司的本月资金需求。各部门/子公司负责人有责任和义务向财务人员提交本月的资金计划，财务人员有权对及时提供资金需求计划的部门优先安排资金。

第六条为了有效的监控公司的资金流向，各公司的日常费用（包括差旅费、交通费、业务招待费、通讯费、办公费、水电物管费、银行手续费）的借支和付款，在其他规定的手续完备的条件下，还须经财务审核或批准。1____以外的公司：

1000~____元/次，书面报请家辉公司财务经理签字；

____元/次以上，书面报请家辉公司财务经理审核并转报总裁批准；2____公司：

____元/次以内，财务经理批准；

____元/次以上，财务经理审核，总裁批准。

第七条所有公司的非日常费用借支、付款和报销，超过____元/次的均由家辉公司财务经理审核并报总裁签字批准。

二现金管理

第八条各部门/子公司必须遵守国家颁发的现金管理条例和结算制度。

第九条现金支付范围

____支付给职工个人的工资、奖金、补贴、福利补助费、差旅费等款项。

____支付给不能转账的____企业或城乡居民个人的劳务报酬和购买物资的款项。

3.在转账金额起点（一般为____元）以下的零星支付款项。

4.中国人民银行确定需要支付现金的及其他支出。

5.需支用超过结算起点的现金部分，应用转账方式进行结算，如去边远地区结算不方便或采购地点又不定的地方采购，必须使用大额现金时，各部门/子公司应向公司财务部提出申请，经公司财务部征得开户银行同意后方可支付。

第十条各部门/子公司的现金库存限额，不得超过开户银行下达的额度。各部门/子公司的库存限额，必须报公司财务部备案，如有变动，应同时向开户银行和公司财务部提出申请。

第十一条在公司内部的结算双方不论任何理由都不得使用现金结算。

第十二条产品销售尽量避免用现金结算，如有特别情况，需经各部门/子公司财务主管人员签字同意，将现金送存公司指定的银行账户，持银行盖章后的送存簿回单到财务部办理结算。

第十三条严禁以白条、票据、债券等顶替库存现金。现金必须日清月结，账实相符，并按规定进行保管。

第十四条对各类临时寄存款项必须经各部门/子公司财务主管人员书面批准，并由临时寄存人自封并加盖印章，出纳员做好登记后方可寄存。

第十五条库存现金短款由出纳人员赔偿，长款时必须向各部门/子公司财务主管人员汇报，查明原因，不得以长补短。

第十六条各部门/子公司保险柜不得为私人保管现金，也不得为其他部门存放现金。

第十七条财务主管人员要定期或不定期地抽查本部门的现金库存量，检查要有纪录，对检查发现的问题要提出处理意见，并及时整改。

三

银行存款管理

第十八条各分子公司不得签发空头支票、空白支票及远期支票，签发远期支票

和空白支票造成的经济损失，视损失情况，分清责任，按有关规定处理。

第十九条各分子公司必须及时到开户行（包括财务部）领取回单和各种银行票据。

第二十条月终各分子公司必须及时与银行核对账务、处理未达款项，不能处理的未达款项应列出清单，编制银行存款余额调节表。

四

其他货币资金管理

第二十一条外埠存款必须确定采购对象，指定专人负责，定期向本部门报账，保证存款的完整。外部驻地人员必须按当地银行有关规定支付各种款项。

第二十二条信用证存款，按银行系统的有关要求办理。

某公司货币资金管理制度范文（四）第一章总则

第一条：

为了加强和控制公司货币资金的管理，确保货币资金的安全，根据公司管理的要求并参照会计法的有关规定，特制定本制度；

第二条：本制度中涉及的货币资金是指现金、银行存款、银行承兑汇票及其他货币资金；

第三条。货币资金管理的主要责任人为公司财务部部长，财务部部长必须严格按照本制度的规定管理、约束全体财务人员，并对他们的工作负全面的责任，同时财务部部长应对公司财务负责人负责。

第四条。出纳人员应时刻保证帐面货币资金金额与实际存有的货币资金金额相互一致，如有差异，在查清差异原因后属于出纳人员的责任的则追究其经济责任并予以处罚。

第二章现金管理

第五条。公司专门设立出纳人员____名，负责货币资金的日常业务的管理、核算，出纳人员应严格按照《会计法》和公司各项规定开展日常工作，并对财务部部长负责。

第六条。根据《内部会计控制规范--基本规范》的要求，出纳人员严格禁止办理会计稽核、会计档案保管以及涉及收入、支出、费用、债权债务帐目的登记工作。

第七条。公司经营过程中，所有涉及现金的收入，出纳人员应当面清点，并注意辨别现金的真伪，在确定现金金额与应收金额一致的情况下，应填开公司统一印制的"现金收款收据"给交款方。

第八条。出纳人员应按照公司内部票据的管理规定申请领用"现金收款收据"，"现金收款收据"连续编号，出纳人员在使用过程中，不得任意撕毁，如因某种原因需作废时应在"现金收款收据"上加盖"作废章"

并保留全部联次，待每本"现金收款收据"用完后到财务经理处定期缴销时备查。

第九条：

为了保证现金资产的安全，防止出现被盗损失，出纳人员应严格控制每日现金的库存量，每天下班前应保证现金库存量不超过____万元，超过部分应及时解交到公司银行帐户上。且库存现金必需全部保存在公司的"保险箱"内。

第十条。对于涉及到现金支付的采购、工资发放、借款暂支等业务时，出纳人员应严格审核报销的各原始凭证是否齐全、是否合法，审核数据的计算是否正确、审核报销的审批程序是否符合公司管理制度规定、各级审批人员的签字是否齐备，在确认上述事项无误的情况方可以付款，并应取得收款方的收款收据（报销业务除外）。

第十一条。出纳人员应及时将所有现金的收支业务登记"现金日记帐"，每日应结算当天现金的收、支、存金额，编制"现金日报表"，并与库存现金相核对，及时查找、纠正差异，以确保帐、实相符。

第十二条。每月会计结帐日后，出纳人员应及时与负责帐务处理的其他会计人员就"现金日记帐"和"现金明细帐"进行相互核对一致，并编制"现金核对记录表"由财务部部长和出纳人员以及会计人员三方签字，以确保帐、帐相符。

第十三条。出纳人员有义务配合财务部部长或其他稽查人员随时、不定期地抽查"现金盘点"工作，并确保抽查现金没有差异。

第三章银行存款管理

第十四条：公司应严格控制"开户银行"和"开户

帐户"的管理，凡是涉及到新增银行帐户或注销银行帐户的，均需要由出纳人员填写书面的"申请书"，交公司财务部部长审核签字后报公司财务负责人审批后方能执行。

第十五条。出纳人员应及时将所有银行存款的收、支业务按照"银行帐号"进行分类登记"银行存款日记帐"，并每日应结算当天"分帐号"的各银行存款的收、支、存金额，编制"银行存款日报表"。

第十六条。出纳人员在接受"转帐支票"、"银行汇票"、"银行本票"的银行票据时，首先应审核收取上述银行结算凭证是否得到公司内部的审批，并应初步审核上述票据是否真实有效、填写是否齐全，且应将收到的上述银行票据及时背书后解交到开户银行，以便及时入帐，保证资金的安全。

第十七条。对于涉及到银行存款支付的采购、预付货款、业务往来款等业务时，出纳人员应严格遵照公司内部的各项管理制度的规定，审核"付款申请单"所附的单据是否齐全、是否合法，审核数据的计算是否正确、审核付款的审批程序是否符合公司管理制度规定、各级审批人员的签字是否齐备，在确认上述事项无误的情况方可按照"支票管理制度"规定办理银行付款手续，并应取得收款方的收款收据（报销业务除外）。

第十八条。出纳人员不得私自从开户银行索取"银行对帐单"，公司应安排其他会计人员定期到各开户银行领取"银行对帐单"，并由其与出纳人员登记的"银行存款日记帐"进行核对，查找差异并找出原因后，编制"银行余额调节表"并签署姓名和出纳人员签名后交财务部部长备案，上述核对工作原则上____月不得少于一次。

第十九条。每月会计结帐日后，出纳人员应及时与负责帐务处理的其他会计人员就"银行存款日记帐"和"银行存款明细帐"进行相互核对一致，并编制"银行存款核对记录表"由财务部部长和出纳人员以及会计人员三方签字交财务经理备案，以确保帐、帐相符。

第四章：银行票据管理

第二十条。银行票据是指现金支票、银行转帐支票、银行电汇凭证、银行汇票申请书等银行统一印制的票据。公司需要使用上述票据时，由财务部部长指定专门人员向开户银行购买，并登记"票据领用单"。由出纳人员办理领用手续后，全部移交给出纳人员，并保存于公司的"保险箱"中。

第二十一条。出纳人员应妥善保管和使用好领用的银行印制票据，防止空白票据的遗失和被盗用，在使用过程中出纳人员应保存好所有银行票据的留底联（包括因某种原因报废的银行票据全部联次），以备银行票据使用完毕缴销时登记到"票据领用单"上。

第二十二条：公司应加强"银行印鉴章"的控制和管理，在开设"银行帐户"时，一般在开户银行预留三件"印鉴章"，包括：公司财务专用