浅谈企业集团全面加强资金集中管理的重要性

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作者：何妍

来源：《科学与财富》2016年第31期

摘要：资金管理是企业集团财务管理的一项核心内容，企业生存、发展、获利的很多问

题都和资金管理密切相关。但企业集团由于其自身结构的特殊性，成员企业众多，地域分布广泛，在资金集中管理上的问题尤其突出。资金管理失控、监控缺乏手段、资金使用率低，已经成为我国企业集团管理中迫切需要解决的问题。为加强资金管理，控制财务风险，企业集团要根据自己的实际情况，及时调整自己的资金管理模式，使其适应管理变化的需要，在经营管理中发挥其最大的功效。随着企业集团的不断发展壮大，如何提高资金管理对于企业集团有着重要意义。本文从传统资金管理存在的主要问题入手，主要阐述企业集团资金集中管理的模式，以及如何全面加强资金集中管理，提高集团企业的可持续发展能力。

关键词：企业集团；资金管理；资金集中管理

随着社会经济与企业集团的不断发展，企业集团的下属子公司及三级子公司增多，直接带来内部组织层次越来越复杂，管理链条越来越长，管理层次和管理跨度加大，集团总部已经比较难掌控集团内部成员企业的经营活动，相应地将带来了资金风险和成本的增加。资金管理是财务管理的重中之重，资金管理的好坏决定企业的生死存亡。

而集团没有专门的、统一的、集中的资金管理系统，各个子公司之间资金流动的信息都是各自独立的孤岛，缺乏有效的关联，部分子公司资金出现缺口，只能向银行贷款，另一些子公司资金出现富裕，但由于分散管理，又无法利用，导致整个集团公司的资金成本上升、资源极大浪费，这些问题犹如拦路虎，都摆在了公司发展的面前，对企业集团的发展产生了一定的阻碍，制约了企业集团整体优势的发挥，企业集团对资金管理系统的关注和需要已迫在眉睫。

那么面对企业的不同发展阶段，不同组织结构和众多的资金管理模式中，如何才能找到适合自己的资金管理模式就成为了现代企业能否快速而长期的良好发展的重中之重。本文通过分析货币资金结算业务，票据结算业务，贷款管理，核算监督管理等，具体介绍结算中心模式的资金管理如何进行，及采用这种模式的优点。

一、何为企业集团的资金管理及资金管理模式

（一）企业集团的概念

作为现代社会中典型的一种经济组织形式，企业集团起源于19世纪末20世纪初的欧美等工业化国家，其最初形式是垄断财团。而“企业集团”一词的出现与应用，首先是在二战后的日