工业企业“一套表”报送中的问题及思考

工业企业“一套表”报送中的问题及思考摘要：改革开放以来，我国统计工作快速发展，不断完善，基本形成了以国民经济核算为核心，以国民经济行业统计和经济社会发展重点领域统计为支撑的较发完善的国家统计调查体系。

关键词：工业企业；“一套表”；问题；思考

中图分类号：f275 文献标识码：a 文章编号：1001-828x（2012）03-0-01

工业统计是日常统计工作当中一项极其重要的统计工作之一，是社会经济统计中的重要部分，是国民经济宏观决策的重要信息来源和依据。

但在“一套表”实施的过程中，操作上的困惑时有发生，导致统计数据质量不高，难度加大，给统计工作带来的负面影响是不可估量的，制度的时滞性也非常明显。下面就上述问题存在的成因和建议分析探讨如下：

一、工业企业“一套表”报送中存在的问题

推行工业企业“一套表”网上直报工作以来，各种定期报表上报的及时性、直报率和数据质量都有了较大提高，但由于该系统尚需进一步完善，仍然还存在着一些问题，主要表现在：

1.“企业一套表”软件及制度设置有不尽完善之处

工业统计指标体系的设计基本上还是沿袭过去计划经济时期的指标设计，报表种类多，指标多，重复多，格式复杂，跨专业多，历经多年的统计变革，统计指标体系也只是针对某些方面进行了部

工业企业基本情况和用水情况

工业企业基本情况和用水情况企业名称：辖区：区填表人和联系方式：填表日期：年月日表一企业基本情况和用水情况 4

注：1. 表中（4）是自取水企业需填项目； 2. 复用能力是指每小时循环利用的水量。 4

表二用水量统计调查表 4

2. 基本概念：（a）新水量：企业中为了满足生产或生活需要，取自任何水源被第一次利用的水量；新水量习惯上也叫做取水量、供水量、给水量等。新水量＝地表水＋地下水＋其他水＝间接冷却用新水量＋工艺用新水量＋锅炉用新水量＋附属生产用新水量＋非生产用新水量（b）耗水量：指在工业生产过程中，由于蒸发、飞散、入渗、风吹、污泥带走的或直接加入产品中的水量和生活饮用的水量；（c）排水量：指企业在生产过程中，从用水体系最终排到环境中的水量；（d）重复利用水量：指在确定的用水体系内一切以各种方式再利用的水量之和。包括直接或经处理回收后各子用水体系自身重复利用水量和各子用水体系之间串联用水量，使用一次，计算一次；（e）漏溢水量：指在确定的用水体系内，设备、阀门、管网、水箱、水池等用水或储水设施漏失和溢出的水量；（f）间接冷却水：指在工业生产过程中，为带走生产设备中多余的和工质物料中不必要的热量，保证生产设备能在正常温度下工作，并达到工艺 4

要求温度所需要的降温水，其中不与工质和物料接触的冷却水为间接冷却用水；（g）工艺水：指与工艺有直接关系的，除间接冷却用水和锅炉用水以外的一切用水，主要包括产品用水、洗涤用水、直接冷却用水及其他工艺用水；（h）洗涤水：指工业生产过程中，对设备与产品进行洗涤所用水量；（i）锅炉水：指为生产工艺或发电需要蒸汽的锅炉用水；（j）附属生产用水：包括厂部、科室、厂区绿化、厂内食堂（班中餐）、厂内或车间浴室、保健站（不含厂外的职工医院）、厕所等用水，不受厂区围墙限制。与生产无关或关系很不密切的用户，如俱乐部、托儿所、学校、单身楼、招待所等用水，不得纳入此项用水范畴；（k）非生产用水：包括基建用水、外供水、居民生活用水、消防用水等，若企业不存在以上各项非生产用水情况，则其非生产用水为0。 3. 调查表中数据之间关系：（a）表中：（6）+（7）+（9）=（10）=（11）+（12）+（14）+（15）+（16）；（b）表中：（17）+（18）+（19）=（20）； 4

企业所得税季度申报表填写注意事项

企业所得税季度申报表填写注意事项本月申报期截至7月17日（下周一），想必财务小伙伴们都在忙于申报了。7月“企业所得税预缴小微企业30万提高至50万元业务调整”受到大家的关注。申税小微收集了部分小微企业以及常规企业所得税申报的热点问答，大家可以关注一下哦。 1.主表第8行“弥补以前年度亏损-本期金额”是哪里来的？为什么第8行“弥补以前年度亏损-本期金额”没有跳出来？答：公式规则：（1）SD003主表第8行，自动带出，不可修改；（2=A；（3）若A>0，则本行本期金额=A与系统可弥补以前年度亏损额的较小值；（4）若A<=0，则本行本期金额=-A 值；（5）第8行累计金额<=系统计算的可弥补亏损限额。（1）本期金额第4+5+6-7行+上期申报表第9行累计=A 42585.82+0+0-0-39564.41=3021.41=A

（2）若A>0，则本行本期金额=A与系统可弥补以前年度亏损额的较小值。 3021.41>0，则第8行第1列=3021.41和系统可弥补以前年度亏损额（看汇算清缴A106000表最后一个数字），两者取较小值。总是有小伙伴会问，我们可以弥补以前年度亏损的数据不止这点，这个数据是不是错了？因此这里需要特别说明的是： “弥补以前年度亏损”不是自动带出所有可弥补亏损金额，而是根据企业当期填写的数据按上述公式计算的。金额？答：（1）企业所得税报表中的“累计金额”一列=“本期金额”+期初数据；

（2）期初数据可通过报表界面的【菜单】-【期初数据】查看（如下图所示）。因此，正确填表流程如下所示：（1）先做【更新核定】填表之前，一定要先做【更新核定】；（2）再做【重新获取申报表初始化数据】打开报表之后，一定要先做【重新获取申报表初始化数据】（如上图所示，在【菜单】-【期初数据】上面一个选项【重新获取申报表初始化数据】），获取后可在【菜单】-【期初数据】中查看数据是否正确；（3）开始填表当期初数据中的“累计金额”是正确的，才开始填表，报表会自动把“本期金额”加上期初数据。（4）最后需要说明的是：

丽江市重点工业企业基本情况表

... ... 表4 丽江市重点工业企业基本情况表单位名称单位地址法定代表人组织机构代码环保负责人联系电话行业类别行业代码行业主管部门建成时间固定资产（万元）环保设施固定资产（万元）企业规模□大型□中型 □小型污染源管理级别 □国控□市控 □区控□一般主要产品生产情况产品名称产品产量（计量单位）主要原辅材料名称主要污染物排污种类□废水□废气□噪声□固废□其它是否存在危险源□是□否是否存在放射源□是□否排水去向大气环境功能区类别声环境功能区类别废水应执行排放标准废气厂界噪声污染事故发生情况□有□无环保应急预案情况□有□无环境保护监管部门通海县环保局审核人：填表人：填表时间:

... ... 表5 工业企业执行“环评”、“三同时”情况表建设项目名称环境影响评价建设项目试生产（预验收）建设项目竣工环境保护验收环评编制环保部门环保申环保部门审批申请表环评类别临时排污许可证环保申请表环保部门批复文件单位批复文件请表批复文件 □有 □无 □报告书 □报告表 □登记表 □有 □无 □废水□废气 □噪声 □有 □无 □有 □无 □报告书 □报告表 □登记表 □有 □无 □废水□废气 □噪声 □有 □无□有 □无 □报告书 □报告表 □登记表 □有 □无 □废水□废气 □噪声 □有 □无 □有 □无 □报告书 □报告表 □登记表 □有 □无 □废水□废气 □噪声 □有 □无□有 □无 □报告书 □报告表 □登记表 □有 □无 □废水□废气 □噪声 □有 □无 □有 □无 □报告书 □报告表 □登记表 □有 □无 □废水□废气 □噪声 □有 □无□有 □无 □报告书 □报告表 □登记表 □有 □无 □废水□废气 □噪声 □有 □无审核人：填表人：填表时间:

企业所得税季度申报表A类及填表说明

附件1:《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类，2015年版）》及填报说明中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类，2015年版) 税款所属期间：年月日至年月日纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□ 纳税人名称: 金额单位: 人民币元(列至角分)

填报说明一、适用范围本表适用于实行查账征收企业所得税的居民纳税人在月（季）度预缴企业所得税时使用。跨地区经营汇总纳税企业的分支机构年度汇算清缴申报适用本表。二、表头项目 1.“税款所属期间”：为税款所属期月（季）度第一日至所属期月（季）度最后一日。年度中间开业的纳税人，“税款所属期间”为当月(季)开始经营之日至所属月（季）度的最后一日。次月(季)度起按正常情况填报。 2.“纳税人识别号”：填报税务机关核发的税务登记证号码（15位）。 3.“纳税人名称”：填报税务机关核发的税务登记证记载的纳税人全称。三、各列次的填报 1.第一部分，按照实际利润额预缴税款的纳税人，填报第2行至第17行。其中：第2行至第17行的“本期金额”列，填报所属月（季）度第一日至最后一日的数据；第2行至第17行的“累计金额”列，填报所属年度1月1日至所属月（季）度最后一日的累计数额。 2.第二部分，按照上一纳税年度应纳税所得额平均额计算预缴税款的纳税人，填报第19行至第24行。其中：第19行至第24行的“本期金额”列，填报所属月（季）度第一日至最后一日的数据；第19行至第24行的“累计金额”列，填报所属年度1月1日至所属月（季）度最后一日的累计数额。 3.第三部分，按照税务机关确定的其他方法预缴的纳税人，填报第26行。其中：“本期金额”列，填报所属月（季）度第一日至最后一日的数额；“累计金额”列，填报所属年度1月1日至所属月（季）度最后一日

1企业基本情况调查表填表说明

1?《企业基本情况调查表》填表说明一、调查范围、调查对象和调查内容 1. 调查范围：企业景气调查覆盖八个主要行业，即工业（含采矿业，制造业，电力、燃气和水的生产和供应业），建筑业，交通运输、仓储和邮政业，批发和零售业，房地产业，信息传输、计算机服务和软件业，住宿和餐饮业，社会服务业（含租赁和商务服务业，环境和公共设施管理业，居民服务业和其他服务业）等行业。 2. 调查对象：上述调查范围内的各法人企业以及依照法人单位进行统计的产业活动单位。根据国家统计局《关于企业改组重组后统计报表上报问题的通知》（国统办字\[2000\]70 号）的要求，对重组后不具有法人资格的单位，政府统计部门仍按对法人企业的要求对其进行统计调查，其统计报表仍按在地原则进行报送。这些单位应向当地技术监督部门代码管理中心申报领取分支机构代码，并按此代码及原渠道上报各种统计报表。 3. 调查内容：企业的基本情况，包括法人单位名称、法人单位代码、法定代表人、联系电话、详细地址、行政区划代码、邮政编码、企业登记注册类型、国有控股情况、企业规模、行业代码、2006年主营业务收入、2006年年末从业人员和企业主要业务活动等。二、指标解释 1. 法人单位名称：指经各级工商行政管理部门核准，进行企业法人登记的名称。在填写时要求使用规范化汉字全称，即与企业公章所使用的名称一致。凡经登记主管机关核准或批准的具有两个或两个以上名称的单位，要求填写法人名称，同时用括号注明其余的名称。 2. 法人单位代码：采用国家统一规定的企业法人单位代码。法人单位代码由八位无属性的数字和一位校验码组成。在填写时，要按照技术监督部门颁发的《法人单位代码证书》上的代码填写。 3. 法定代表人：指企业工商注册登记时的法定代表人姓名。 4. 联系电话：指企业对外联系使用的电话号码。在填报法人单位的联系电话时，还应包括企业所在地的区号。 5. 详细地址：指邮电部门认可的企业所在地地址。应包括街道（乡、镇）、村名称和门牌号码，不要填写通讯信箱号码。 7. 邮政编码：指企业对外邮寄信函所使用的邮政编码。 8. 国家重点企业：指1999年10月经国务院批准确定的520户国家重点企业。 9. 国家试点企业集团成员：指由国务院批准组建的国家试点企业集团的成员单位。 10. 乡镇企业：指由农民举办的集体、合作、个体企业。乡镇企业一般具有固定（或相对固定）的生产经营场地（所）、设备和从事生产经营的人员；具备独立核算的条件，或虽非独立核算单位，但有单独的帐目，承担经济责任和纳税义务；常年从事生产经营活动或季节性生产经营活动，全年开工时间在三个月以上；持有当地工商行政管理机关或有关部门颁发的营业（经营）执照

企业基本情况表

年营业收入5000万元以上企业生产经营情况表表号：年基 Z X 5 表制定机关：河南省工业和信息化委员会批准文号：豫统函〔2016〕46号计量单位：人、万元有效期至：2 0 1 8年 1 2 月 201 年企业详细名称企业详细地址省市县（区）乡（镇）村企业代码邮政编码企业负责人企业登记注册类型企业所属行业（大类）联系电话指标名称计量单位指标数值指标名称计量单位指标数值单位从业人员年末数人资产总额万元增加值万元应收帐款余额万元总产出万元所有者权益万元营业收入万元其中：实收资本万元劳动者报酬万元负债总额万元实交税金万元其中：流动负债万元其中：所得税万元年末固定资产原值万元其中：应交增值税万元年末固定资产净值万元利润总额万元出口交货值万元亏损企业的亏损额万元——— 注：1、本表由年营业收入5000万元、利税300万元以上中小、非公有制企业填报； 2、企业代码为企业组织注册机构代码。单位负责人：部门负责人：制表人：报出日期：年月日

— 2 — 中小微企业基本情况表填报单位: 201 年一、企业基本情况 01企业代码 04企业详细地址：市县（市、区）乡（镇）村 02企业名称 05联系电话区号电话号码邮编 03负责人 06国民经济行业分类主要业务活动(或主要产品) _____________________ 07企业登记注册类型分类 08企业控股情况分类 1内资企业 ①国有企业 □ ②集体企业 □ ③股份合作企业 □ ④联营企业 □ 2有限责任公司 □ 3股份有限公司 □ 4私营企业 □ 5其他企业 □ 6港、澳、台商投资企业 □ 7外商投资企业 □ 1国有控股 □ 4港澳台商控股 □ 2集体控股 □ 5外商控股 □ 3私人控股 □ 6其他 □ 09出口企业是 □ 否 □ 二、从业人员数（人） 13总产出 17营业成本 22资产总额 10从业人员年末数 14工业销售产出 18实交税金 23固定资产原值 11从业人员年平均数 15出口交货值 19劳动者报酬三、价值指标（万元）四、财务指标（万元） 20利润总额 12增加值 16营业收入 21亏损总额五、固定资产投资情况指标 26本年施工项目数（个） 27本年新开工项目数（个） 28本年投产项目数（个） 29本年完成投资额（万元） 30本年完成投资资金来源（万元） 31本年新增固定资产（万元）合计其中：设备购置国家主管部门扶持资金金融机构贷款引进资金自有资金其它资金小计其中：引进外资 32总计其中：工业在总计中：新建改建扩建其它 33企业规模： 1、中型 □ 2、小型 □ 3、微型 □ 注：本表填报范围为辖区内的所有中小微企业。单位负责人：部门负责人：制表人：报出日期：年月日

( )工业企业基本情况调查表

附件2 苍南县工商贸企业安全生产隐患排查治理申报表单位负责人（签字）：填表人（签字）：填报日期：年月日注：此表填写一式二份，一份报乡镇（街道），一份由企业留存。苍南县安全生产监督管理局监制企业概况单位名称（盖章）法人代表 (负责人) 联系电话分管安全负责人联系电话 ★企业类型 ★行业领域注册资金万元主管部门 ★职工人数人 ★工业总产值万元 ★工商注册号组织机构代码单位地址县（市、区）乡镇（街道）村（居）路弄幢号标准化情况国家级□ 省级□ 市级□ 安全状况 1.安全机构设置和人员配备健全一般无 11.参加工伤保险全部部分无 21.重大危险源监控符合要求符合基本符合不符合 2.安全规章制度及操作规程健全一般无 12.事故管理完善基本完善不完善 22.设置符合紧急疏散要求的安全出口符合基本符合不符合 3.安全管理台帐健全一般无 13.事故应急预案与演练完善基本完善不完善 23.消防器材设施按规定设置并有专人维护和管理符合基本符合不符合 4.安全生产责任状签订全部部分无 14.全员全过程的风险识别与评价完善基本完善不完善 24.电气设备符合标准，有可靠接地（零）装置，防雷和防静电设施良好并定期检测。符合基本符合不符合 5.负责人和安管人员持证全部部分无 15.全员培训、三级教育、专门培训完善基本完善不完善 6.特种作业人员持证全部部分无 16.生产环境布置合理、通道畅通、照明完好、安全警示标志齐全、醒目符合基本符合不符合 25.机械传动、转动部位设置防护装置，机械冲压设备、设施有自动保护报警装置符合基本符合不符合 7.安全投入充分一般无 17.特种设备定期检测合格符合基本符合不符合 26.防止粉尘、毒物、噪声、辐射、高温等职业卫生措施符合要求符合基本符合不符合 8.安全检查经常偶尔无 18.泄压、防爆、阻火、防雷、导静电、报警等安全设施设置到位，维护保养完好符合基本符合不符合 27.爆破、吊装、高处悬挂、有限空间、焊接、交叉作业、动火作业的危险作业的安全措施到位符合基本符合不符合 9.建设项目安全设施“三同时” 完善基本完善不完善 19.危险物品生产、经营、储存、运输、使用、包装、废弃等管理符合要求符合基本符合不符合 10.劳动防护用品配备和使用完备基本完备不完备 20.生产、生活和储存区域的安全距离符合要求符合基本符合不符合 28.承发包工程、厂房场所、特种设备租赁签订安全协议，明确安全责任符合基本符合不符合 29.当年发生一起较大以上死亡事故□ 当年发生二起以上一般死亡事故□ ★存在重大事故隐患□ ★隐患基本情况（简述）: “三合一”现象有□无□ 违章建筑情况无□少量□比较严重□ “通天房”用作生产场所是□否□ ★易燃易爆物品有□无□ 落实治理目标是□否□ 整治工作是否需政府协调是□否□ 是否需全部停产停业是□否□ 是否需局部停产停业是□否□ 落实治理机构人员是□否□ 落实安全措施及应急预案是□否□ 计划完成治理时间年月日落实治理经费万元特种设备配置及使用情况 1. □□□□□ 2. □□□□□ 3. □□□□□ 4. □□□□□ 5. □□□□□ 6. □□□□□ 7. □□□□□ 培训情况主要负责人人安全管理员人应急管理预案名称危化品情况 ★物质名称最大存量(吨) 是否落实安全评价 ★其他从业人员人特种作业人员人救援队伍有□ 无□ 生产场所贮存区 ★ 特殊工种 1. □□□□ 2 . □□□□ 3 . □□□□ 演练时间 (最近一次) 是□否□ 4. □□□□ 5 . □□□□ 6 . □□□□ 演练情况 7. □□□□ 8 . □□□□ 9 . □□□□ 10. □□□□ 11. □□□□ 12. □□□□

中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴和年度纳税申报表(B类,2018年版)

B100000 中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴和年度纳税申报表（B类，2018年版）税款所属期间：年月日至年月日纳税人识别号（统一社会信用代码）：□□□□□□□□□□□□□□□□□□ 纳税人名称：金额单位：人民币元（列至角分）国家税务总局监制

B100000 《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴和年度纳税申报表（B类，2018年版）》填报说明一、适用范围本表适用于实行核定征收企业所得税的居民企业纳税人（以下简称“纳税人”）在月(季)度预缴纳税申报时填报。此外，实行核定应税所得率方式的纳税人在年度纳税申报时填报本表。二、表头项目（一）税款所属期间 1.月（季）度预缴纳税申报正常情况填报税款所属期月（季）度第一日至税款所属期月（季）度最后一日；年度中间开业的纳税人，在首次月（季）度预缴纳税申报时，填报开始经营之日至税款所属月（季）度最后一日，以后月(季)度预缴纳税申报时按照正常情况填报。年度中间发生终止经营活动的纳税人，在终止经营活动当期纳税申报时，填报税款所属期月（季）度第一日至终止经营活动之日，以后月（季）度预缴纳税申报表不再填报。 2.年度纳税申报正常情况填报税款所属年度1月1日至12月31日；年度中间开业的纳税人，在首次年度纳税申报时，填报开始经营之日至当年12月31日，以后年度纳税申报时按照正常情况填报；年度中间终止经营活动的纳税人，在终止经营活动年度纳税申报时，填报当年1月1日至终止经营活动之日；年度中间开业且当年度中间终止经营活动的纳税人，填报开始经营之日至终止经营活动之日。（二）纳税人识别号（统一社会信用代码）填报税务机关核发的纳税人识别号或有关部门核发的统一社会信用代码。（三）纳税人名称填报营业执照、税务登记证等证件载明的纳税人名称。三、有关项目填报说明（一）核定征收方式纳税人根据申报税款所属期税务机关核定的征收方式选择填报。（二）行次说明核定征收方式选择“核定应税所得率（能核算收入总额的）”的纳税人填报第1行至第17行，核定征收方式选择“核定应税所得率（能核算成本费用总额的）”的纳税人填报第10行至

工业企业基本情况调查问卷

工业企业基本情况调查问卷一、企业基本信息二、企业生产经营状况 1、当前企业经营状况 ①常年生产②季节性生产③生产不正常④停产 ⑤其他 2、企业停产原因 ①兼并与破产②季节性停产③资金紧张④市场萎缩 ⑤原材料供应不足⑥转产⑦其他 3、企业经营中目前面临的主要困难： ①原材料成本上升②人力成本上升③融资成本高④销售困难⑤电力短缺⑥劳工短缺⑦其他 4、当前本企业主要产品生产（设备）综合能力 % ①充分发挥②基本发挥③发挥不足④发挥严重不足 5、当前本企业产品订单比去年同期 ①下降②基本持平③增长20%以内④增长20%以上 6、当前本企业主要产品平均价格比去年同期 ①下降②基本持平③增长20%以内④增长20%以上

7、当前本企业净利润率（净利润/主营业务收入）约为 ①处于亏损状态②5%以内③5%-10 ④% 10%以上 8、当前本企业综合生产成本比去年同期 ①下降②基本持平③增20%以内④增长20%-40% ⑤增长40%以上 9、当前本企业人工成本比去年同期 ①下降②基本持平③增长20%以内④增长20%-40% ⑤增长40%以上 10、当前本企业原材料采购成本比去年同期 ①下降②基本持平③增长20%以内④增长20%-40% ⑤增长40%以上 11、当前本企业产成品库存比去年同期 ①下降②基本持平③增长20%以内④增长 20%-40% ⑤增长40%以上 12、当前本企业用电缺口达到 ①无缺口②10%以内③10%-20% ④20%以上 13、当前本企业今年流动资金缺口达到 ①无缺口②5%以内③5%-10% ④10%-20% ⑤20%以上 14、当前本企业融资成本比去年同期 ①下降②基本持平③增长20%以内④增长 20%-40% ⑤增长40%以上 15、汇率变动对企业下半年预计出口额比计划出口额 ①增加10%以内②增加10%以上③减少10%以内 ④减少10%以上⑤基本持平 16、货币政策调整对企业经营状况的影响 ①没有影响②影响较小③影响很大④无法生存 17、当前对企业技术改造和自主创新方面的投入比去年同期 ①增加10%以内②增加10%以上③减少10%以内

核定征收方式企业所得税季度申报表

中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴和年度纳税申报表（B类，2015年版）税款所属期间：年月日至年月日纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□ 纳税人名称：金额单位：人民币元（列至角分）国家税务总局监制填报说明

一、适用范围本表由实行核定征收企业所得税的纳税人在月(季)度申报缴纳企业所得税时使用。实行核定应税所得率方式的纳税人，年度汇算清缴使用本表。二、表头项目 1.“税款所属期间”：为税款所属期月（季）度第一日至所属期月（季）度最后一日。年度中间开业的，“税款所属期间”为当月(季)开始经营之日至所属月（季）度的最后一日。次月(季)度起按正常情况填报。 2.“纳税人识别号”：填报税务机关核发的税务登记证件号码（15位）。 3.“纳税人名称”：填报税务机关核发的税务登记证件中的纳税人全称。三、具体项目填报说明（一）应纳税所得额的计算 1.本表第1行至第11行由“按收入总额核定应纳税所得额”的纳税人填写。第1行“收入总额”：填写本年度累计取得的各项收入金额。 2.第2行“不征税收入”：填报纳税人计入收入总额但属于税收规定不征税的财政拨款、依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费以及政府性基金和国务院规定的其他不征税收入。 3.第3行“免税收入”：填报纳税人计入利润总额但属于税收规定免税的收入或收益。第3行填报4行+5行+6行+7行+8行的合计数。 4.第4行“国债利息收入”：填报纳税人持有国务院财政部门发行的国债取得的利息收入。 5.第5行“地方政府债券利息收入”：填报纳税人持有地方政府债券利息收入。

6.第6行“符合条件居民企业之间股息红利等权益性收益”：填报本期发生的符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益情况。不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益。 7.第7行“符合条件的非营利组织的收入”：根据《财政部国家税务总局关于非营利组织企业所得税免税收入问题的通知》（财税〔2009〕122号）等规定，符合条件并依法履行登记手续的非营利组织,填报取得的捐赠收入等免税收入，不包括营利性收入。 8.第8行“其他免税收入”:填报国家税务总局发布的最新减免项目名称及减免性质代码。 9.第9行“应税收入额”：根据相关行次计算填报。第9行=第1行-2 行-3行。 10.第10行“税务机关核定的应税所得率”：填报税务机关核定的应税所得率。 11.第11行“应纳税所得额”：根据相关行次计算填报。第11行=第9行×10行。 12.本表第12行至第14行由“按成本费用核定应纳税所得额”的纳税人填报。第12行“成本费用总额”：填写本年度累计发生的各项成本费用金额。 13.第13行“税务机关核定的应税所得率”：填报税务机关核定的应税所得率。 14.第14行“应纳税所得额”：根据相关行次计算填报。第14行=第12行÷（100%-第13行“应税所得率”）×第13行。（二）应纳所得税额的计算

生产日报表管理规定

朔州丰泰实业有限公司生产日报表管理规定版本号：V1.1 制定部门：安全生产部批准日期：年月日发布日期：年月日

生产日报表管理规定一、目的各生产车间按时、准确地上报生产日报，保证公司领导和相关管理部门了解掌握各车间生产情况和根据生产情况及时准确做出有关部署、调整。二、适用范围丰泰实业有限公司各车间三、职责 1.安全生产部负责制定生产日报管理规定。 2.各车间负责依照生产日报管理规定按时完成生产日报。四、规定内容 1.各车间每日上午9点之前将生产日报上报至公司安全生产部统计员，统计员在收集汇总后报相关人员。如不能按时上报，请提前通知安全生产部统计员。 2.各车间主任为各车间生产日报的第一责任人，机台班长或班长为日报表的实际负责人，负责生产日报的及时性、准确性和填写上报， 3. 公司的生产日报使用统一格式，未经同意不能随意更改（详见附件各车间《生产日报统计表》）。

4. 每月的最后一张生产日报上报后，生产部与财务、销售等部门核对数据一致后上报月度报表。 5. 设备报表中，由于设备自身原因造成的停机都需填写在机械影响或电气影响中，其他非设备原因造成的停机填写在其他原因中并备注停机原因，故障时机修确认后才可生效。（详见附件《生产设备运行日报表》）。 6.各车间的各种交接表单、记录表单、生产部统计的各种数据表单都在管理范围内。五、考核办法无故未按规定执行的人员每次处罚相关责任人、负责人各50元，数据不准确的处罚相关班组每一处30元。六、本规定解释权归安全生产部，自签发之日起施行。朔州丰泰实业有限公司安全生产部 2014年7月3日附件1：生产日报统计表附件2：生产设备运行日报表

小微企业所得税申报表填写方法附件

小微企业所得税申报表填写法按照有关规定，从2014年第三季度申报起，符合下列条件地企业，在季度企业所得税申报时，应当按照规定享受小型微利企业所得税优惠. 一、符合下列条件地企业（包括采取查账征收和核定征收地企业，下同），均可享受小型微利企业所得税优惠：（一）工业企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元；（二）其他企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元. 二、按照第一条地规定，各位纳税人应按照以下规来判断自身是否应在季度预缴时享受小型微利企业所得税优惠. （一）如果自身是查账征收企业，凡是在2013年度企业所得税年度申报时享受了小型微利企业优惠，2014年累计利润额又不超过30万元地企业，可以在2014年三季度申报时享受小微企业优惠，否则不能享受.各纳税人可以通过查看报送地2013年度企业所得税年度申报表附表五34行来判断是否在2013年度享受了小微优惠.

（二）如果自身是核定征收企业，只要企业2014年累计应纳税所得额不超过30万元，就可以在2014年三季度申报时享受小微企业优惠，否则不能享受.各纳税在填写2014年三季度纳税申报表（B类）时，只要第6行“应纳税所得额”不超过30万元，就可以在三季度申报时享受优惠. （三）如果自身是今年新办地企业，如果是查账征收企业，只要2014年累计利润额不超过30万元地企业，就可以在2014年三季度申报时享受小微企业优惠，否则不能享受；如果是核定征收企业，判定法同本条（二）所述法一致. 三、符合条件地小型微利企业，在预缴和年度汇算清缴企业所得税时，可以享受以下优惠：（一）年所得在10万元（含10万元）以下地，可按20%地税率减半征收，既可适用10%地税率计算缴纳企业所得税；（二）年所得在10万元到30万元（含30万元）地，减按20%地税率计算缴纳企业所得税. 四、符合条件地小型微利企业申报预缴企业所得税时，按照以下要求填写企业所得税申报表来享受优惠：（一）查账征收地小微企业，2014年累计利润额不超过10万元地，将《人民国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表》第10行“实际利润额”与15%地乘积填入第14行“其中：符合条件地小型微利企业减免所得税额”；累计实际

非居民企业所得税季度和年度纳税申报表.doc-中华人民共和国

中华人民共和国非居民企业所得税季度和年度纳税申报表 (适用于核定征收企业)/(不构成常设机构和国际运输免税申报）税款所属期间：年月日至年月日纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□金额单位：人民币元（列至角分）纳税人名称居民国（地区）名称及代码行业或类型○承包工程作业、设计和咨询劳务○管理服务○其他劳务或劳务以外经营活动○国际运输○常驻代表机构项目名称项目编号是否享受协定待遇○是○不构成常设机构○国际运输完全免税○国际运输减免税 ○否协定名称申报项目累计金额按收入总额核定应纳税所得额的计算项目1 名称 1.收入额 2.经税务机关核定的利润率（%） 3.应纳税所得额3=1×2 项目2 名称 4.收入额 5.经税务机关核定的利润率（%） 6.应纳税所得额6=4×5 项目3 名称 7.收入额 8.经税务机关核定的利润率（%） 9.应纳税所得额9=7×8 10.收入总额10=1+4+7 11.应纳税所得额合计11=3+6+9 按经费支出换算应纳税所得额的计算12.经费支出总额其中：工资薪金奖金津贴福利费物品采购费装修费通讯费差旅费房租设备租赁费交通费

业务招待费其他费用 13.换算的收入额 14.经税务机关核定的利润率（%） 15.应纳税所得额15=13×14 按成本费用核定应纳税所得额的计算16.成本费用总额 17.换算的收入额 18.经税务机关核定的利润率（%） 19.应纳税所得额19=17×18 应纳企业所得税额的计算20.税率（25%） 21.应纳企业所得税额21=11×20或15×20或19×20 应补（退）所得税额的计算22.国际运输减免所得税额 23.已预缴企业所得税额 24.应补（退）企业所得税额24=21-22-23 免税收入的申报25.免税收入 25=（1）+（2）+（3）+（4）+（5）+(6) （1）国债利息收入（2）从居民企业取得与该机构、场所有实际联系的股息、红利（3）符合条件的非营利组织的收入（4）取得的地方政府债券利息所得或收入（5）其他减免项目名称及减免性质代码：（6）其他减免项目名称及减免性质代码：声明谨声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例和国家有关税收规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。声明人签字：年月日纳税人公章：经办人：申报日期：年月日代理申报中介机构公章：经办人及其执业证件号码：代理申报日期：年月日主管税务机关：受理人：受理日期：年月日国家税务总局监制

《企业所得税纳税申报表》完全版

《企业所得税年度纳税申报表》完全版（年度）纳税人名称（公章）：纳税人地税计算机代码：纳税人联系电话：主管税务机关：告之事项一、本套表使用对象：实行查账征收方式的企业所得税纳税人在年度申报企业所得税时使用；纳税人发生解散、破产、撤销并进行清算的或纳税人有其他情形依法终止纳税义务的也须使用。二、填报申报表种类要求执行《金融企业会计制度》的纳税人，年度申报表时需填报16张报表具体包括：《纳税人基本信息登记表》、《企业所得税年度纳税申报表》主表、附表一（2）《金融企业收入明细表》、附表二（2）《金融企业成本费用明细表》、附表三《投资所得（损失）明细表》、附表四《纳税调整增加项目明细表》、附表五《纳税调整减少项目明细表》、附表六《税前弥补亏损明细表》、附表七《免税所得及减免税明细表》、附表八《捐赠支出明细表》、附表十《境外所得税抵扣计算明细表》、附表十一《广告费支出明细表》、附表十二《工资薪金和工会经费等三项经费明细表》、附表十三

《资产折旧、摊销明细表》、附表十四（2）《呆账准备计提明细表》、附表十四（3）《保险准备金提转差纳税调整表》。执行《事业单位会计制度》、《民间非营利组织会计制度》的纳税人，年度申报表时需填报14张报表具体包括：《纳税人基本信息登记表》、《企业所得税年度纳税申报表》主表、附表一（3）《事业单位、社会团体、民办非企业单位收入项目明细表》、附表二（3）《事业单位、社会团体、民办非企业单位支出项目明细表》、附表三《投资所得（损失）明细表》、附表四《纳税调整增加项目明细表》、附表五《纳税调整减少项目明细表》、附表六《税前弥补亏损明细表》、附表七《免税所得及减免税明细表》、附表八《捐赠支出明细表》、附表十《境外所得税抵扣计算明细表》、附表十一《广告费支出明细表》、附表十二《工资薪金和工会经费等三项经费明细表》、附表十三《资产折旧、摊销明细表》。执行《企业会计制度》、《小企业会计制度》等会计制度的纳税人，年度申报表时需填报15张报表具体包括：《纳税人基本信息登记表》、《企业所得税年度纳税申报表》主表、附表一（1）《销售（营业）收入及其他收入明细表》、附表二（1）《成本费用明细表》、附表三《投资所得（损失）明细表》、附表四《纳税调整增加项目明细表》、附表五《纳税调整减少项目明细表》、附表六《税前弥补亏损明细表》、附表七《免税所得及减免税明细表》、附表八《捐赠支出明细表》、附表十《境外所得税抵扣计算明细表》、附表十一《广告费支出明细表》、附表十二《工资薪金和工会经费等三项经费明细表》、附表十三《资产折旧、摊销明细表》、附表十四（1）《坏账损失明细表》。

企业所得税季度预缴申报表系统操作手册

中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表系统操作手册纳税人版 2012年

2012年版企业所得税季度预缴申报表系统操作手册目录 1. 引言 (3) 1.1. 编写目的 (3) 1.2. 软件运行环境 (3) 2. 基本操作 (3) 3. 2012版企业所得税季度申报表系统操作说明 (4) 3.1. 企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)(2012版) (4) 3.1.1. 申报明细资料录入接口界面截图 (4) 3.1.2. 界面功能描述 (5) 3.1.3. 输入项要求 (5) 3.1.4. 输出结果提示 (8) 3.1.5. 操作步骤 (8) 3.1.6. 注意事项 (8) 3.1.7. 操作举例 (8) 3.2. 企业所得税汇总纳税分支机构分配表 (9) 3.2.1. 申报明细资料录入接口界面截图 (9) 3.2.2. 界面功能描述 (10) 3.2.3. 输入项要求 (10) 3.2.4. 输出结果提示 (11) 3.2.5. 操作步骤 (11) 3.3. 企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(B类)(2012版) (12) 3.3.1. 申报明细资料录入接口界面截图 (14) 3.3.2. 界面功能描述 (15) 3.3.3. 输入项要求 (15) 3.3.4. 输出结果提示 (16) 3.3.5. 操作步骤 (15) 3.3.6. 注意事项 (17) 4. 技术支持电话: (17)

1.引言 1.1. 编写目的本操作手册是指导纳税人在使用2012年新版企业所得税季度预缴申报表系统，进行各项操作而编写的使用操作说明书。预期读者：企业所得税纳税人。 1.2. 软件运行环境 A.使用 IE 5.5 以上，分辨率 800*600 浏览核心征管系统网站 B.本地操作系统必须安装JRE1.4.0或以上版本。 2.基本操作用户打开IE，在地址栏中输入https://www.360docs.net/doc/3b11483375.html,/login.jsp访问北京市地方税务局核心征管系统外网页面。用户名方式（如图2-1）输入用户标识（计算机代码）和密码，点击登录，进入系统。 (提示：如果图太小可以按住键盘的ctrl键+滚动鼠标的滚轮来调整图的大小。) 图2-1 证书方式，点击图2-1中右边，输入密码，点击登录，进入系统（如图2-2）。

第四季度企业所得税申报表如何填写

第四季度企业所得税申报表如何填写因为2015年10月施行新的税收优惠政策，所以2015年第四季度企业所得税申报与以往的季度或年度申报有所不同，小型微利企业应注意，必须填报的附表3《减免所得税额明细表》有很多特殊的填报方式。法规变化过程《财政部、国家税务总局关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》(财税〔2015〕99号)和《国家税务总局关于贯彻落实进一步扩大小型微利企业减半征收企业所得税范围有关问题的公告》(国家税务总局公告2015年第61号)规定，自2015年10月1日~2017年12月31日，对年应纳税所得额在20万元~30万元之间的小型微利企业，其所得减按50%(减半征税)计入应纳税所得额，按20%的税率(减低税率)缴纳企业所得税。该税收优惠法规从2015年10月1日起执行，这意味着对所得不超过30万元减半征税的新政仅适用于2015年10月1日之后的利润或应纳税所得额; 而在1月～9月仍只能按"对年应纳税所得额低于20万元的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税"的原法规执行。一个指标分段计算由于上述法规的变化，随之出现一个很纠结的认知和计算过程。因为企业所得税是一个年度性税种，对于能否享受减半征税的优惠，仍须以年度全部应纳税所得额(季度预缴时可以是利润额或应纳税所得额，以下统称"应税所得")为判别指标，按照前述规定，对于在2015年度享受减半征税优惠的"小小微企业"，应分为两个时间段、两个金额标准确定： 1.全年应税所得不超过20万元的或新法规施行日以后开业，全年累计应税

所得不超过30万元的，可全额享受减低税率和减半征税的"小小微优惠"。第四季度企业所得税申报表如何填写第四季度企业所得税申报表如何填写。 2.全年应税所得大于20万元但不超过30万元的，全额可享受减低税率(20%)的优惠，但只有10月～12月的应税所得可以享受减半征税的优惠，其他月份的所得则不能享受减半征税的优惠。预缴申报表的填报按照国家税务总局《关于修改企业所得税月(季)度预缴纳税申报表的公告》(国家税务总局公告2015年第79号)的规定，符合条件的小型微利企业在进行2015年第四季度企业所得税预缴时，查账征收企业应按《企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类，2015年版)》第9行或第20行的全年累计所得，分不同情形填报附表3《减免所得税额明细表》第2行"一、符合条件的小型微利企业"(以下称"本行")的累计和本期减免所得税额(包括减低税率和减半征税所减免的税额)。"累计金额"列的填报按规定计算方式计算的减免税额，"本期金额"由此次申报累计金额-上次申报累计金额计算得出。 1.全年应税所得≤20万元的企业将累计应税所得×15%的积填入本行"累计金额"栏，同时，该金额填入第3行"其中：减半征收"的"累计金额"栏。 2.新政施行日后成立，全年应税所得≤30万元的企业将累计应税所得×15%的积填入本行"累计金额"栏，同时，该金额填入第3行"其中：减半征收"的"累计金额"栏。第四季度企业所得税申报表如何填写文章第四季度企业所得税申报表如何填写出自wk-78500000515320.html，此链接！。

企业所得税季度预缴纳税申报表A类填表说明

《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》填报说明一、本表适用于实行查账征收企业所得税的居民纳税人在月（季）度预缴企业所得税时使用。二、表头项目 1、“税款所属期间”：为税款所属期月（季）度第一日至所属期月（季）度最后一日。年度中间开业的，“税款所属期间”为当月(季)开始经营之日至所属月（季）度的最后一日。次月(季)度起按正常情况填报。 2、“纳税人识别号”：填报税务机关核发的税务登记证号码（15位）。 3、“纳税人名称”：填报税务机关核发的税务登记证纳税人全称。三、各列的填报 1、第1行“按照实际利润额预缴”的纳税人，第2行至第17行的“本期金额”列，数据为所属月（季）度第一日至最后一日；“累计金额”列，数据为纳税人所属年度1月1日至所属月（季）度最后一日的累计数。 2、第18行“按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴”的纳税人，第19行至第22行的“本期金额”列，数据为所属月（季）度第一日至最后一日；“累计金额”列，数据为纳税人所属年度1月1日至所属月（季）度最后一日的累计数。 3、第23行“按照税务机关确定的其他方法预缴”的纳税人，第24行的“本期金额”列，数据为所属月（季）度第一日至最后一日；“累计金额”列，数据为纳税人所属年度1月1日至所属月（季）度最后一日的累计数。四、各行的填报

1、第1行至第24行，纳税人根据其预缴申报方式分别填报。实行“按照实际利润额预缴”的纳税人填报第2行至第17行；实行“按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴”的纳税人填报第19行至第22行；实行“按照税务机关确定的其他方法预缴”的纳税人填报第24行。 2、第25行至第32行，由实行跨地区经营汇总计算缴纳企业所得税（以下简称汇总纳税）纳税人填报。汇总纳税纳税人的总机构在填报第1行至第24行的基础上，填报第26行至第30行；汇总纳税纳税人的分支机构填报第28行、第31行、第32行。五、具体项目填报说明 1、第2行“营业收入”：填报按照企业会计制度、企业会计准则等国家会计规定核算的营业收入。 2、第3行“营业成本”：填报按照企业会计制度、企业会计准则等国家会计规定核算的营业成本。 3、第4行“利润总额”：填报按照企业会计制度、企业会计准则等国家会计规定核算的利润总额。 4、第5行“特定业务计算的应纳税所得额”：填报按照税收规定的特定业务计算的应纳税所得额。从事房地产开发业务的纳税人，本期取得销售未完工开发产品收入按照税收规定的预计计税毛利率计算的预计毛利额填入此行。 5、第6行“不征税收入”：填报计入利润总额但属于税收规定不征税的财政拨款、依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费以及政府性基金和国务院规定的其他不征税收入。 6、第7行“免税收入”：填报计入利润总额但属于税收规定免税的收入或收益。