商业银行不良贷款
商业银行不良贷款
1.我国国有商业银行不良贷款的现状分析
1.1我国国有商业银行不良贷款基本概念
不良贷款是指借款人未能按原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息，或者已有迹象表明借款人不可能按原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息而形成的贷款。
我国以前将不良贷款定义为呆帐贷款、呆滞贷款和逾期贷款（即一逾两呆）的总和。我国自2002年全面实行贷款五级分类制度，该制度按照贷款的风险水准，将银行信贷资产分为五类：正常、关注、次级、可疑、损失。不良贷款主要指次级、可疑和损失类贷款。
1.2我国商业银行不良贷款估算
我国国有商业银行在降低不良贷款上的确下了很多功夫，如尝试制定严格的信贷管理制度，信贷业务的完全程序化改革，规定降低不良贷款的指标等。但是国有商业银行的不良资产仍严重偏高，尤其四大国有银行为最。2004年，主要商业银行不良贷款余额减少3946亿元，下降4.56个百分点，已降至13.2％。这个比例已经远远高出世界银行业的平均水平，银行体系的不良贷款余额和比率仍处于高位，不仅已超过《巴塞尔协议》的要求，而且与国际先进银行不良贷款比率应保持在5％以下的要求相去甚远。如果考虑各国有商业银行对外公布的数字相对保守的因素，那我国商业银行的资产质量更是可想而知。
表1-1截至2003年国内各主要商业银行不良贷款余额及不良贷款率
单位：亿元人民币
银行名称贷款不良贷款额不良贷款率
中国工商银行29578.377598.7821.56%
中国建设银行17663.882679.6011.90%
中国农业银行19129.606982.0330.07%
中国银行18161.894085.3118.07%
合计84533.7421345.7225.26%
尽管我国近年来频频采取诸如向国有商业银行注资、关闭资不抵债的金融机构、增强银行监管等一系列措施，但权威人士指出，高风险、低收益仍是国内银行业面临的最主要问题。
中国银监会研究局副局长杨再平说，2004年主要国有商业银行尽管实现了不良贷款率和不良贷款余额的“双降”，但若剔除政策性剥离因素和新增贷款稀释效果的影响，主要商业银行的不良贷款实际上是“不降反升”。由此可见，如何控制国有商业银行不良贷款的增长，使其不良贷款率达到《巴塞尔协议》的要求，仍然是国有商业银行乃至我们国家面临的重要课题。
2.国有商业银行不良贷款形成的原因分析
我国国有商业银行不良贷款形成已久，因此我国商业银行不良贷款产生的原因也就比较复杂，其中主要是历史上的原因和我国经济体制改革因素的影响。当然，商业银行自身的经营管理机制方面的缺陷，也是不良贷款形成不可或缺的因素。
2.1历史原因和我国经济体制改革因素的影响
首要的是计划经济下国家对我有企业的资金扶持转移造成的，而自九十年代以来，随着改革开放和市场经济的持续完善和发展，一大批旧体制下的国有企业出现了严重的负债。
这当中，当然首先是因为体制方面的问题。在国有企业、国有银行、政府干预这种三位一体的国有经济体制下，国有经济这个整体对社会欠下的“坏帐”总会以各种形式发生，如：财政补贴、三角债、工资拖欠、垃圾股票、垃圾债券、通货膨胀等。但以银行坏债这种特殊形式发生，其中一个具体的原因，就是从80年代开始，中国政府逐渐地
将国家财政对国有企业的财务责任，转移到了银行。这体现在以下几
个方面：
第一，从“拨改贷”开始。长期以来我国的经济增长主要是政府主导
的粗放型经营模式，国有银行根据政府的指令发放贷款，经济转轨后，改革的成本大多数由银行承担了，由此形成大多数不良资产。
政府几乎不再对国有企业投入资本金，企业的建立与发展，主要依靠
银行贷款。政策性银行成立前，国家根据宏观经济发展的需要而发放
的贷款，也就是所谓的政策性贷款，这些贷款中的大多数后来成为银
行的不良贷款。
当时的对国有企业的银行贷款是要有政府批准的，无论是固定资本还
是流动资本，都是如此。所谓“国有企业”，很多其实从一开始就没
有国家财政的投入，而大多是银行的政策性贷款投资。
第二，当企业发生亏损的时候，政府也几乎不再给企业以财政补贴，
而是国有银行对其债务进行延期或追加新债。这样，国有企业经营出
现亏损，以前由财政出钱补贴的办法改成了银行追加贷款的办法，这
是造成银行坏债增加的一个基本的直接的原因。
可以看出，银行坏债实际上起到的是“财政补贴”的作用。国家建国
有企业而不注入国家财政资金为其注资和补贴，而以政府的名义给予
国有企业不需审查评定的银行贷款，其结果必然是国有商业银行出现
大量不良资产。而政府财政并没有太多的实际损失。国有商业银行在
这种政策性投资中充当了类似于“募捐者”的角色，最后的结果是所
能够回收的利息或者贷款利息总额很少，甚至会发生全部损失。
表2-1国有企业资产投资总额中各种融资来源所占比例（％）
国家预算自筹资金国内贷款国外贷款
197075.323.90.8-
197564.434.41.6-
198044.736.511.77.2
198526.440.423.010.2
199013.243.223.620.0
199110.243.128.118.6
19945.051.025.718.3
19964.650.923.720.8
19987.049.923.319.8
200010.445.325.219.1
200112.347.923.116.7
2.2商业银行自身的经营管理机制方面的缺陷
从商业银行自身的角度来看，商业银行本身也存有着一些问题，比如法人治理结构未能建立起来、经营机制不活、管理落后、人员素质低等因素都影响着银行资产质量的提升。当然，与不良贷款形成关系最为密切的银行信贷制度也很不健全。
2.3从不良贷款的形成原因中寻找解决的途径
从前面两点的分析中可以看出，国有商业银行不良资产形成的主要原因是国有银行在计划经济的历史时期背负了特殊的使命，而在我国体制的转变过程中又受到了一定的冲击。而随着我国积极体制改革的持续深入和市场经济的日益完善，国有商业银行的角色发生了转变，国有商业银行所背负的历史使命也在很大水准上不复存有。
政府在近几年出台了一系列政策，希望国有商业银行的不良贷款率有所下降：14000亿元不良贷款的债转股；国家财政注入2700亿元资本金；设立银监会给四大国有商业银行下达降低不良贷款的硬指标，如2年内不良贷款率下降3％-4％，不良资产余额下降700－800亿元；关
闭资不抵债的金融机构；全面推行贷款的五级分类等一系列措施。可见国家在改变国有银行外部环境和降低国有商业银行不良资产方面可以说是不遗余力，为国有商业银行降低不良资产率从根本上提供了条件。
不过，与市场经济的大环境改变和国家政策的改变不相适应的是，国有商业银行的内部制度，尤其是和不良贷款形成息息相关的信贷制度并不完善，导致了不良贷款一边剥离一边新增的现象。让我们看看中国工商银行不良贷款和信贷制度的特点。
3.以中国工商银行为例对我国不良贷款进行分析
3.1工商银行不良贷款特点及背景
工行2003年年报显示：2003年末，工行总资产为53000亿元，贷款余额33900亿元，不良资产8500亿元，不良贷款7200亿元。另有数据显示，2004年上半年，工行不良资产率为14.9%，不良贷款率为19.6%.总的说来，其不良资产主要有以下几个特点：
一是不良资产手续大多严重缺失。这主要有两个方面的原因，一方面因为不良贷款形成的时间太长，每笔贷款的银行信贷员有很多的变动很多信贷员已经退休，致使贷款手续严重缺失；另一放方面，因为很多贷款是行政命令的结果，银行本身就没有完整的贷款手续，加之当时的法律不完善，很多贷款甚至没有借款合同。
二是工商银行的不良贷款有三分之一以上是信用贷款。而放款的数额其实已经严重超出了企业的偿还能力。
三是工商银行的不良贷款80%以上来自国有或集体企业，而这些企业大都已经停产或倒闭。主要是因为在我国由计划经济向市场经济转变的过程中，很多中型甚至大型的国有企业因为经营不善不能适应市场而纷纷倒闭或生产停滞，而银行资产也随之形成不良。
四是因为贷款大都投向国有和集体企业。工商银行的很多不良贷款牵扯到很多社会问题，清收难度较大。因为工行的不良贷款大都来自国
有企业，而国有企业的特点是人员多，负担重。如果按照一般的清收方法起诉企业的话，很多社会负担将转移给政府，这样不但加大了政府和社会的负担影响了社会的稳定，执行的过程也必将难上加难。
五是部分贷款因为时间过长加上银行没有按时采用有效的方式延续债权，银行的贷款已经超过诉讼时效。而抵押贷款的抵押物价值也大多流失殆尽。
中国工商银行作为中国最大的国有商业银行，其不良贷款形成的过程其实就是中国社会经济体制变革的缩影，和其他国有商业银行一样工商银行的贷款受到了政策和法律法规以及银行职能不明确的大环境影响。
3.2从不良贷款的特点来看信贷管理制度存有的缺陷
从以上工商银行不良资产的特点中，我们可以逐条来分析出工商银行信贷管理制度存有缺陷：
一是信贷制度中没有明确的贷款风险责任制度。在贷款形成过程中，很多贷款
是口头的指示，没有明确的责任制度，加上发放贷款时和贷后管理的信贷员以及审批人和签批人频繁更换，导致贷款出现风险以后无法准确地确立责任人。而无法认定责任人的后果，必然使信贷人员和主管信贷的审批人存有侥幸心理，反正亏了是国家的，自己却没有什么责任，也没有几个银行领导因为形成不良资产而受到什么处罚，因此贷款发放时审查不严甚至为谋私利的情况并很多见。
二是银行没有严格的贷款审批标准，就是说没有一个严格的门槛。信用贷款是最好的例证，没有一条严格的限制，什么样的企业可以放贷款，可以放多少贷款，在80年代和90年代初，银行没有严格的对企业评级和授信制度，盲目的发放贷款，往往使企业需要多少贷款或者领导说法多少贷款就放多少贷款。
三是银行贷款大都发放给国有企业或者一些大企业，以为企业越大风
险越小。
以贷款投向的向大集中为特点，这种做法，不仅可能不适应市场经济
的要求，而且也不一定能降低贷款风险。因为“大”不一定等于“好”，大有大的弊端，大企业易得“大企业综合征”，韩国的大宇、美国的安然等庞然大物的倒闭，就是明显的实，至今那些贷款银行仍
心有余悸。贷款过度投向大企业，显然不利于分散贷款风险，何况我
国的大企业，目前尚是国有成份占主导地位，因为产权虚设，易得
“国企病”，一旦发生贷款风险，对银行所造成的冲击也会很多（过
去国有企业曾给我们银行带来了很多的不良资产包袱）。因为贷款牵
扯到的社会问题较多，当贷款出现不良以后也会出现“执行难”的问题，加大了不良贷款处置的困难。
四是没有明确的贷后管理制度，致使贷后管理不善，出现风险不能很
好的控制风险，使风险减少到最小化。当企业贷款出现风险以后，信
贷人员不能及时地反映情况，不能把具体的责任落实到具体的信贷人员，不能及时的起诉企业追偿贷款，一拖再拖，导致银行丧失两年的
诉讼时效，造成贷款全部损失。由抵押的贷款也是如此，因为贷款逾
期以后银行不能及时地处置抵押物或者不能及时起诉企业，导致抵押
物年久失修，价值流失殆尽，给贷款造成了更大的风险。
当然，我们仅仅从不良贷款形成的时候看工商银行的信贷制度的缺陷，近年来，工商银行持续的完善信贷制度，已经取得了很大的成效，但
我们还是可以从工商银行信贷制度的缺陷中得到一些启示：那就是国
有商业银行不良贷款的形成与商业银行自身信贷管理制度不完善有密
不可分的联系，在银行不良资产形成的主要原因即历史因素和经济体
制制度转变的影响不复存有的今天，完善国有商业银行信贷制度是我
们解决不良资产困饶面临的首当其冲的问题。
4、国内外商业银行信贷制度的借鉴和对比
4.1借鉴对比和完善国有银行信贷制度的必要性
4.1.1不良贷款给国有商业银行带来的负面影响
事实上，不良贷款给我国国有商业银行带来的负面影响是显而易见的，所谓在商言商，商业银行的目的就是实现利润的最大化，而不良贷款
数量和比例无疑和银行的利润息息相关，可以说是此消彼长的关系。
国有商业银行在上市以后要和其他商业银行一样，采用利润冲销坏帐
的方法来消化不良资产，也就是说只有在银行总利润减去不良资产形
成的坏账以后才是银行的净利润。
工商银行的信贷手册里有一段名言：“我们收取的利息再高，也难以
弥补贷款本金的损失！”举一个简单的例证：100万元的呆账，按年收益率2%计算（贷款利率减存款利率），年收益为两万元；如果该笔贷
款发生风险，冲销还账100万元，则需要用50年的收益才能补偿。如
果考虑银行管理成本的支出、实践价值的因素、通货膨胀的因素，那
恐怕需要用上百年的收益来补偿。“不良资产对国有商业银行其他方
面的负面影响也是不可小视的。”
首先是坏账对银行信用的影响。信誉对银行来说就是生命线，如果银
行失去了信誉就像一棵大树没有了根基，其后果可想而知。银行是一
个特殊的行业，它采用的是负债经营的方式来获得利润，而银行的信
誉如果受到影响，负债（简单一点说就是存款）就会在短时间在内减少，而银行放出去的贷款不可能短时间内收回，这样的话银行就会面
临倒闭的危险。而从存款者的角度来讲，为了不使存款出现风险，显
然不会放心的将存款放在一个频频出现坏帐银行或坏账相对较多的银行。
其次是坏账对社会诚信环境和贷款客户信用的影响。举一个简单的例子，现在有两个客户在同一银行贷款100万元，其中一个客户贷款出
现了风险，如果因为各种原因尤其是银行内部管理的原因，该客户逃
避债务50万元，那么另外的客户显然心里不平衡，也会想方设法逃避
银行银行的债务，这样的话银行的信贷环境就会恶化，则加了贷款出
现出现风险的可能行。从大环境来讲，过多的不良资产的出现就会影
响社会的信用，使我国的经济大环境受到影响。
其他方面：1.减少国家税赋收入。银行是国家税赋收入的主要来源之一，不良资产增加，银行盈利下降，甚至出现亏损，国家税赋收入就
会减少。2.对国民经济运行产生不利影响3.诱发通货膨胀。4.影响社
会经济信用制度。5.引发金融危机。等等。
4.1.2建立完善的信贷管理制度是控制不良贷款问题的根本途径
从以上分析中可以看出，不良资产对国有商业银行以及我国经济环境
的影响是非常长远的，实现不良资产的转化不仅使银行也是社会面临
的严峻考验，不过，不良资产的转化并不是一劳永逸的。2005年4月，中国银监会研究局副局长杨再平说，2004年主要国有商业银行尽管实
现了不良贷款率和不良贷款余额的“双降”，但若剔除政策性剥离因
素和新增贷款稀释效果的影响，主要商业银行的不良贷款实际上是
“不降反升”。尽管我国近年来频频采取诸如向国有商业银行注资、
关闭资不抵债的金融机构、增强银行监管等一系列措施，但权威人士
指出，高风险、低收益仍是国内银行业面临的最主要问题。
综合我们前面所分析的问题我们可以看出：只有在处置不良资产的同
时从制度上控制不良贷款的新增，才是解决国有商业银行资产质量问
题的根本方法，只有这样才能真正摆脱此消彼长的恶性循环。
怎样实现从总量上控制不良资产的新增呢？关键是持续的完善国有银
行的信贷制度，那么要建立什么样的信贷制度，怎样建立完善的信贷
制度呢？让我们从国有商业银行和国外商业银行信贷制度的借鉴和对
比中寻找答案吧：
4.2商业银行信贷制度的借鉴和对比
相比较来看，外资银行是十分注重信贷风险防范的。在长期的商业化
经营中，形成了一整套较为科学、规范的信贷管理和内部控制制度，
对贷款原则、贷款程序、贷款审批、贷款风险分析，风险评定、风险
控制体系等有规范的制度化要求，从而有效地控制了不良贷款的出现
和增加。相比之下，国内银行的商业经营体制和信贷管理制度目前尚
处在调整和逐步完善之中，诸多方面与外资银行有较大差异。
4.2.1组织结构上的差异——外资银行重视水平制衡，国内银行重视
垂直管理。
外资银行在信贷组织上通常采用条块结合的矩阵型结构管理制度体系，信贷业务的组织除了有纵向的“总行－分行”的专业线管理之外，十
分强调横向的部门之间的分工与制约，较好地实现了纵横贷款风险控
制制度体系。外资银行通常会设置专业化水准较高的多个部门共同负
责信贷业务的组织管理，如信贷政策制订部门、资产组合风险分析部门、业务管理部门、风险审查部门、不良贷款处理部门以及系统一体
化管理部门等等。各部门分工明确，各司其职，在业务上相互沟通、
协作又相互监督。
贷款审批是信贷风险的关键控制点，在这一环节，外资银行多采取由
隶属于不同部门的授权人员共同审批的办法，三人或双人审批有效。
如某外资银行，贷款审批由业务管理部门和风险管理部门共同负责，
每一笔贷款的发放都必须由最少两名授权人员主管——独立思考后签
字同意方为有效。分行长主要起协调管理作用，不直接参与贷款的审
查与签批。审批流程呈横向运动特征。这样既实现了银行内部的商业
化管理和权责制约又避免了新增不良贷款的产生。
我国商业银行的信贷管理制度结构与外国银行相比，基本架构没有实
质性的变动，仍是与行政体制高度耦合的“金字塔”型的垂直管理机构，表现为管理责任关系和信息的汇报渠道均为总行、一级分行、二
级分行、支行、网点之间以及机构内部行长、科长、经办之间的分级
管理。与外资银行比，纵向管理链条过长，而横向的分工与制衡关系
强调得不够。近几年我国商业银行各级分行进行了内部结构调整，相
继成立了资产保全部和风险审查部门负责处置不良贷款、评估贷款风险，改变了旧体制下信贷部“一统”信贷业务的局面，但信贷政策管理、信贷资产组合风险管理等职责仍然基本由审贷部门承担，部门的
细分化水准不够。贷款审批实行逐级上报、层层审批制度，行长或主
管信贷的副行长具有最终决策权。审批流程呈纵向运动特征。这种制
度结构极易发生领导或者贷款主管人员利用政策进行非正式的贷款行为，最终形成新增不良贷款。
4.2.2制约手段的差异——外资银行重视人员激励，国内银行重视人
员控制。
外资银行强调调动员工的积极性和主动性。在业务开展和管理中给予
了信贷管理人员充分的自主权。信贷管理人员通常享有较强的独立性，从总行到分行自成一体，各级分支机构的信贷管理人员由上一级甚至
上两级信贷主管直接任命或指派，并对上一级信贷主管负责。在某外
资银行，总部每年会对信贷人员进行专门培训，逐步提升信贷管理人
员的专业素养和水平，并根据其工作经验和能力，将其分为若干等级，授予相对应信贷审批权限。
信贷管理人员的“超然”地位既保证了他们有充足的独立思考空间，
有效地避免了贷款的审批与发放过多受到行政干预，又充分调动了信
贷管理人员的积极性。
国内银行强调对员工增强控制。但国内银行内部制衡的组织体系尚未
建立，各种财务激励措施尚未落实，贷款审批权也基本上是静态管理、多年难变，对人员的控制主要落实在贷款责任制上。各家银行建立了
信贷资产质量第一责任人制度和不良贷款终身追缴制度，制定了详细
的考核办法和严厉的处罚办法，期望在信息不对称、监督困难的情况
下制约信贷人员的放贷行为，加大违规成本。一些要求和规定近乎苛刻，如一些银行规定新增贷款要实现“零不良”；一些银行规定如果
确因员工的过错形成不良，则经办人员将立即被解除合同，相关负责
人也要受到相对应行政处分。但事实上，因为存有信息严重不对称和
法人治理结构不健全的问题，再严格、细致的责任制度也无法防范道
德风险，近年来信贷人员违规事件以及内外勾结诈骗银行资金案件仍
然层出不穷便是明证。与持续增强的控制力度相对照，人员的激励机
制没有建立起来。这样使我国不良贷款的形成又多了一个复杂而又特
殊的原因。
4.2.3贷款处理策略上的差异——外资银行重视转化，国内银行重视
清收。
外资银行在贷款发放后，客户经理会主动参与借款企业的生产经营过程，帮助解决具体问题。贷款出现问题后，银行会成立专门小组，帮
助借款企业渡过难关。如在某外资银行，贷款发放后，基于同客户建
立长期信贷合作关系的理念，客户经理往往渗透到客户整个经营过程，利用银行网络优势，协助客户分析研究市场容量、市场份额、竞争对
手等详细情况，并针对客户经营中出现的问题提出详细的咨询指导意见。如果客户出现还款困难，也会尽量帮助其搞好经营，争取实现双
赢目标。
国内银行普遍存有“重贷轻管”的问题，贷款发放后的后续管理没跟上，往往要等出现问题之后才被动研究对策。企业经营困难暴露后，
往往急于抽出贷款，手段单一，主要靠处置抵押物或司法诉讼，容易
雪上加霜，将企业置于死地。
在国际金融论著里，银行的主要职能中有一条银行应该参与所贷款的
企业的策略制定和生产经营的监督管理。我国国有商业银行在这一点
上还没有形成一套完备的制度体系。建立一套完整的银行指导管理企
业的制度体系是解决国有商业银行不良贷款的一个根本方法。在这方
面我们仍需改进。
5.国内外商业银行管理制度比较得出的借鉴和启示
综上分析，我国国有商业银行在信贷管理制度上的科学性和成熟性与
外资银行有着比较大的差距。这种差距直接导致了中外资银行在贷款
的竞争能力，经营效率和风险控制水平上的距离。因此，借鉴国外银
行先进做法，改革现有信贷管理制度是势在必行的。
5.1按照权力制衡的基本原则，建立健全信贷组织管理体制
我们应该借鉴外资银行日趋成熟的信贷管理经验，按照权力制衡的基
本原则，建立健全信贷组织管理体制。
遵循信贷组织机构设置的三大原则，在现有信贷制度的基础上强化信
贷部门内部横向制约机制的作用。一是遵循相互牵制原则，即信贷组
织各部门、各岗位、各权力之间形成一种约束制衡机制；二是遵循程
序定位原则，各部门各岗位、各人员要有明确的分工和授权批准，相
互之间必须各司其职、各负其责，不能超越职权；三是遵循系统协调
原则，各部门要围绕一个共同的目标动作，理顺关系、增强实力、杜
绝内耗。
即规模较大的分行可在现有审贷部门、风险审查部门和资产保全部门
的基础上，加设信贷资产组合管理部门，专门负责对全行信贷资产组合、资产多元化、整体信贷资产回收特点进行分析，对全行潜在集中
风险进行评估，并向银行董事会、高级管理层、银行监管机构、投资
者提供报告，根据既定的整体资产优化策略对各业务部门、区域经营
管理的信贷资产状况进行监察。
同时，应将风险审查部门与信贷业务部门在行政上的管理主线区别开来，以改变当前因为偏重业务扩张而忽视风险控制部门意见，导致风
险审查部门事实上无法从组织上来制衡业务部门的弊端。
5.2树立以人为本、激励与约束并重的信贷经营管理思想，
信贷管理的核心是对人的激励和控制，目前我国银行的信贷管理制度
强调通过制度增强控制，对人的激励显得不足。过份以责任制来制约
信贷管理人员，并不能取得良好的效果。如责任人为了避免出现贷款
损失从而避免处罚，往往对有问题贷款在到期前进行不应有的展期或
给予新贷款以收回旧贷款的本息，反而隐藏了风险，为了将个人责任
变为集体责任，往往将所有贷款，无论金额大小都推给审贷委员会研
究决定，降低了工作效率。
现时的问题应是强化激励机制，充分发挥信贷管理人员的主观能动性。我们可从以下三方面着手：第一，打破目前信贷审批权限按行政职务
大小层层下放的旧框框，实行审批放贷和行政完全脱钩。可按实际能
力和以往业绩给予信贷管理人员相对应审批权限，并每年进行一次审
定，视情况决定提升或降级，创造既有压力又有动力的工作环境。第二，把实际工作中过多的负激励转为正激励。增强正面引导和管理的
同时，充分尊重和发挥员工的能动性，满足他们受到社会尊重的心理
需要。第三，改革现行工资分配制度。坚持市场化的报酬原则，调大
绩效工资比重，破除行政级别的工资制度，全面推行客户经理等级薪
酬制度。
5.3准确处理好风险管理与提升效率的关系
客观评价银行信贷风险，改变信贷营销观念，准确处理好风险管理与
提升效率的关系。我国银行业在信贷管理中往往陷入两个极端：
一是灵活性过强。对上市公司、垄断性企业等客户群体，在信贷管理
中放松条件，不顾企业负债总规模和偿债能力，为企业多头开户、盲
目授信，甚至于违反国家账户管理、现金管理等相关制度，依赖垒大
户带来的短期效益。
二是过于教条。在商业银行贷款企业结构中，中小企业仍然绝对主体，但在信贷管理中，过份强调形式上的风险防范，一味要求提供抵押担
保手续，不能根据企业实际情况提供个性化的金融服务品种，消极逃
避承担适当信贷风险的责任。灵活性过强实际上是没有原则性，过于
教条则制约正常发展。银行本质上就是经营风险的特殊企业，不可能
消除信贷风险，只能通过制度的完善适度规避信贷风险，对风险的过
度约束必然制约商业银行的正常发展。因此，我国商业银行应该在重
新树立准确的信贷风险观念，在防范信贷风险的前提下，加大创新力度，提升经营效益水平。
5.4改革贷款风险管理制度，变侧重贷前测控为全过程监控
目前各行贷款风险意识显著增强，但主要侧重于贷前测控，即重视贷
前的信用等级评定和贷款风险度测算，这对于优化贷款投向的确起到
了一定的控制作用。但是，任何事物都是变化发展的，贷前、贷时是
效益好的单位，贷后有可能因市场变化或经营管理不善而变成效益差
的单位，因而贷款的风险度有可能增大。因此，只重视贷前测控，轻
视贷后监控，仍不利于降低贷款风险。只有对贷款进行全过程监控，
贷后定期（如分月或分季）和不定期地（如，当单位出现重大变故时）多作信用等级评定、贷款风险度测定和还贷能力测算，并以此作为调
整贷款投向、是否采取信贷措施的依据，才有可能较好地防止新的不
良贷款的产生。同时，对质押贷款、抵押贷款和保证贷款，贷款银行
还应全过程监控质押物、抵押品的保管状况和担保单位的经营管理状况，严防因质押物或抵押品遗失变动、残损变质和因担保单位经营管
理不善而引致担保失效。当企业改制或关停并转破时，一定要认真积
极主动参与，随时关注，坚决维护银行正当权益，防止企业趁机丢包袱、卸责任，搞“金蝉脱壳”或“过河拆桥”。当贷款出现风险时，
一方面要迅速采取补救措施，另一方面要分析原因，总结教训，惩前
毖后，“亡羊补牢”。对呆帐贷款进行认定和核销时，一定要追根到底，查出究竟，防止企业通过弄虚作假手段逃废银行债务。
5.5改革贷后日常管理制度，变软约束监督为硬约束管理
国有商业银行把贷款投放给企业，贷款使用的主动权基本上握在企业
手里，银行对贷款实际使用的监督不仅是事后的，而且也是被动的，
致使一些贷款使用不当，危及了贷款安全。这就要求我们增强对贷款
的贷后日常管理，变被动监督为主动管理，建立对贷款单位从贷款发
放起始至贷款本息全部收回截止的全过程的贷款使用情况日常硬约束
管理制度。具体可以考虑以下几点：（1）建立对贷款第一次投入使用
的控制制度。贷款发放到帐户，银行可严格控制此笔贷款的支付，贷
款单位如需支付使用，须先经信贷部门对实际使用用途进行符合式核
准后，会计部门才可办理付出。（2）建立对贷款日常周转使用的控制
制度。贷款投入到企业并经第一次使用变成贷款单位的流动资产或固
定资产后，银行更应增强贷款管理，严防贷款在周转使用过程中被逐
步挤占挪用和转存他行。信贷部门除勤下贷款单位明查暗访贷款的实
际周转使用情况和贷款单位的经营管理状况外，还应通过书面签约方
式要求贷款单位将货款回笼到贷款银行，不得搞体外循环。同时，应
通过参与企业管理，直接管理贷款的日常周转使用。（3）建立对贷款
单位违约的信贷制裁制度。凡贷款单位货款不回笼到贷款银行、违约
使用贷款、不按时归还到期贷款本息或经营管理状况恶化危及贷款安全，银行可采取停止发放新贷、在帐户上直接扣收贷款本息、拍卖抵押品还贷、向担保单位收贷或登上企业黑名单等制裁措施，如果贷款单位逃避贷款银行制裁，贷款银行可要求金融同业联手制裁甚至采取法律手段收贷。
商业银行不良贷款
商业银行不良贷款风险化解管理办法
商业银行不良贷款风险 化解管理办法 第一条为进一步加强信贷管理，完善贷款管理制度，提高信贷资产质量，根据相关法律法规和我行有关制度规定，结合我行实际，特制定本办法。 第二条本办法所称的不良贷款，是指以 2019 年*月* 日数据为基数的大口径逾期贷款。 第三条贷款风险化解责任人按照“谁管理，谁负责”的原则，确定各支行（部门）主协办客户经理、各支行（部门）负责人为支行（部门）主要责任人；业务管理部负责人、合规风险部负责人、分管行长为总行责任人，总行行长负责各类风险化解措施的督促落实工作。 第四条不良贷款形成 15 天内，经办客户经理应向借款人、担保人发送催收通知书并进行首轮商谈，形成初步风险处置方案，由支行（部门）负责人审定。 第五条不良贷款形成 30 天内，若风险未能有效化解，则应进行第二次商谈，由主协办客户经理及各支行（部门）负责人进行商谈并形成商谈纪要； 第六条不良贷款形成 45 天内，若风险仍未能有效化解，则应进行第三次商谈：
(1)个人 50(含)万元、公司 100（含）万元由主协办客户经理及各支行（部门）负责人进行商谈并形成商谈纪要； (2)个人 50 万元以上至 200（含）万元、公司 100 万元以上至 300（含）万元由各支行（部门）负责人、业务管理部负责人、合规风险部负责人及分管行长进行商谈并形成商谈纪要； (3)个人 200 万元以上、公司 300 万元以上由各支行（部门）负责人、业务管理部负责人、合规风险部负责人、分管行长及行长进行商谈并形成商谈纪要。若仍无法落实实质性风险化解措施的，则应及时向债务人发送律师函或诉讼告知书。 第七条不良贷款形成 60 天后，仍未有效化解，原则上应向合规风险部提交诉讼流程及资料，支行（部门）要求暂缓诉讼（执行）的，应由支行（部门）提前 7 个工作日撰写暂缓诉讼的请示上报合规风险部，同意后方可延期诉讼（执行）。 第八条支行（部门）主协办客户经理为贷款案件诉讼与执行的第一责任人，合规风险部起到指导与监督责任。 第九条贷款形成不良后，支行（部门）可通过回降盘活、平移、增加担保人、补充担保物、诉讼等方式处置。且尽量通过压缩一定的贷款金额、追加借款人的关联人（配偶、父母、子女、兄弟姐妹、关联企业等）为担保人或者追加余值抵押等方式降低、缓释或分散部分贷款风险。 第十条诉讼与执行。本行的风险贷款由合规风险部负责配
农村信用社不良贷款清收专项工作实施方案
为全面清收荷塘区农村信用社的不良贷款，加快农村商业银行组建工作进程，优化辖内社会信用环境，积极创建金融生态模范区，特制订本工作方案。 一、工作目标 通过加大对国家机关、行政事业单位、企业、国家公职人员、个体工商户、农户自借及担保不良贷款的清收力度和历年诉讼类贷款的执行力度，确保基本收回有偿债能力的不良贷款。 二、组织领导 成立荷塘区清收农村信用社不良贷款工作领导小组： 组长：刘伟 成员单位：区纪委（监察局）、组织部、政法委、宣传部、区委办、政府办、法院、检察院、公安局、人社局、财政局、社管办、疾控中心、工商局、国税局、地税局、司法局、金融办、信用联社、各乡（镇）、办事处。 领导小组下设办公室，统筹协调整个清收工作，办公设在财政局，由易海平任办公室主任，谭轩任副主任，成员由各领导小组成员单位指定至少一名具体工作人员。 三、实施步骤 （一）准备阶段（2014年4月2日以前）。成立各级领导机构，搭建工作班子，各乡镇（办事处）党工委书记作为辖内该项工作第一责任人，要组织强有力的班子，制定清收详细方案，做好清收工作。城郊信用联社要充分发挥清收工作主体作用，扎实做好不良贷款资料准备工作，收集整理有关欠款户尤其是欠款大户、赖债户、钉子户的债权债务情况、贷款情况、家庭住所、财产经营状况、家庭背景等相关信息并登记、归类、造册，为清收工作提供真实可靠、手续完备的数据和资料。同时，对每笔贷款要明确借款责任人和当时放款经手人、审批人。各级各部门尤其是宣传部门要加大对不良贷款清收工作和打造荷塘信用环境的宣传力度，要运用报刊、电视网络、短信通知、墙体标语、宣传车、户外电子显示屏等各种有效手段，在全社会形成清收工作的强大声势，营造良好舆论氛围。 （二）清收阶段（2014年4月2日2014年6月30日） 在全区范围内发布《关于清收农村信用社不良贷款的通告》。针对各类不良贷款，明确重点、加强协调、分类推进。 一是清收涉政类不良贷款。属党政机关事业单位的党员及公职人员，限2014年6月30日前还款。逾期未还清的通报问责，并由纪检监察、组织人事部门按照党和国家相关规定进行处理，同时采取五不措施，即不提拔、不调动、不加薪、不晋级、不评优，在年底考核中依据纪检监察部门认定并作出纪律处分后，直接评为不称职，停职期间只发生活费，其余薪金由当事人所在单位或财政部门直接扣除用于偿还贷款；属村（社区）、组党员干部，由相关乡、镇政府（管委会）、街道办事处负责督促限期还款，涉及一般党员干部逾期不还的，追究当事
我国国有商业银行不良贷款的处理方法
论我国国有商业银行不良贷款的治理途径 摘要：中国国有商业银行居高难下的不良贷款阻碍着中国经济的发展与国有商业银行下一步的改革进程，这不仅关系到中国经济、金融的健康运行，而且关系到金融体制改革的成败。在比较分析中、外商业银行不良贷款率异同的基础上，认为中国国有商业银行畸高的不良贷款率主要根源于中国经济转型时期市场经济体制不完善，根源于国有企业和国有商业银行缺乏有效的公司治理结构以及社会信用环境不佳。由此提出有效治理国有商业银行不良贷款的途径，不仅要对存量不良贷款的治理措施要创新，而且要把控制新的不良贷款的产生作为解决银企债务危机的核心。 关键词：国有商业银行；不良贷款；治理 中国国有独资商业银行居高难下的不良贷款率是困扰国有商业银行改革进程的一大难题。近年来，我国政府高度重视国有商业银行治理不良资产工作，并作为银行监管工作的重中之重。与此同时，国有商业银行自2000年以来虽然实现了不良贷款余额和占比的“双下降”，但所采取的治理手段基本局限于盘活、清收、重组、核呆和扩大贷款总量来稀释不良贷款等传统手段，效果不很明显，不足以解决不良贷款问题。资产质量是银行的生命线，不仅关系到我国经济金融的健康运行和宏观调控政策的有效性，而且影响我国国有商业银行在国际、国内金融市场的竞争力，关系到金融体制改革的成败。如何更有效地治理国有商业银行体内的不良贷款这一“痼疾”，不仅在于对存量不良贷款的治理，更重要的是用定量化的系统思想探索一套符合中国国情的、有中国特色的抑制增量贷款中新的不良贷款产生的治理机制。 一、我国国有商业银行不良贷款现状分析与国际比较（一）我国四大国有商业银行不良贷款现状分析。 2002年初，中国人民银行披露了我国商业银行不良贷款的一些情况。根据中国人民银行提供的数据，截至2001年底，四大国有独 １
我国商业银行不良贷款的成因及对策
阜阳广播电视大学专科毕业论文 我国商业银行不良贷款的成因及对策 作者：吕迪迪 院系：阜阳电大吕迪迪 专业：金融本科 年级：10春 学号1034001209495 日期：2012年6月15日
我国商业银行不良贷款的成因及对策 提纲 一、我国商业银行不良贷款的现状 二、造成商业银行不良贷款的原因 （一）经济周期的影响 （二）商业银行不良贷款的经济原因 （三）商业银行形成不良贷款的一般机理 （四）转轨经济中商业银行不良贷款产生的体制性原因（五）商业银行不良贷款产生的法律原因 三、解决我国商业银行不良贷款问题的构思 （一）解决商业银行不良贷款的准备阶段 （二）解决商业银行不良贷款的实施阶段 四、化解商业银行不良资产的基本原则及对策 （一）我国在化解商业银行不良资产应坚持以下基本原则（二）处理国有商业银行不良资产的对策
我国商业银行不良贷款的成因及对策 10春金本吕迪迪 内容提要：国际金融史上银行经营失败的教训揭示了一个不容忽视问题---银行不良贷款问题。长期以来，这一问题一直困扰国际银行业，成为导致银行经营失败的主要原因。目前，我国银行体系中不良贷款问题同样存在，深入剖析不良贷款问题的现状、分析其理论和现实根源、探索解决银行不良贷款问题的思路已成为当务之急。随着我国国有企业改革的深入和银行商业化进程的推进，企业的资金来源已从国家供给制向金融市场融资转变。在这一特定的转轨时期，银行不良贷款问题凸显出来，成为制约我国金融业乃至国民经济稳定发展的羁绊。正确处理银行不良贷款问题不但有利于解决银行、企业和政府之间的历史遗留问题、理顺三者之间的关系，更为重要的是有助于维护我国经济安全之大计。 关键词：国有商业银行；不良贷款；不良资产；不良贷款成因；不良贷款对策 银行不良贷款对银行的生存和发展有何影响？19世纪以来国际金融史上出现了多起银行经营失败的重大案例：英格兰的欧兰格银行和巴林兄弟银行、1930年11月美国最大银行美利坚合众国银行、1997年日本第10大商业银行---北海道拓银行。 分析世界银行的经营史，我们不难发现，尽管导致银行经营失败的原因众多，但是银行不良贷款问题是导致银行经营危机的首要原因。因此，银行不良贷款问题是值得深入研究的。 一、我国商业银行不良贷款的现状 自从我国加入世界贸易组织协议的规定，我国的资金市场对外资银行逐步放开，2006年外资银行在我国将取得国民待遇。今年国内外银行业已展开激烈竞争。但国有商业银行却被迫面临着双向选择。我国国有商业银行的不良资产严重偏高，尤其以四大国有银行---中国工商银行、中国农业银行、中国银行和中国建设银行为最。国有银行不良资产的增多，成为金融风险增大的主要原因。 二、造成商业银行不良贷款的原因 我国商业银行之所以出现这样现状，都是因为不良贷款所造成的。所以我们要正确的分析商业银行不良资产形成的原因。虽然形成不良资产的原因很多，有客观环境的原因，有企业方面的原因，也有银行自身的问题。因此要消化不良资产，减少信贷资产风险，只有政府、银行、企业多方努力才能实现。下面就对各个方面进行具体分析研究。 （一）经济周期的影响 商业银行经济周期的影响---经济周期是造成信贷风险的一个重要因素。实际情况表明.我国经济发展己呈现一定的周期性，并且正在经受着国内外各种经济浪潮的冲击。
农村商业银行不良贷款责任认定及处罚办法
农村商业银行不良贷款责任认定及处罚办法 农村商业银行不良贷款责任认定及处 罚办法 第一章总则 第一条为规范贷款行为，强化信贷管理,全面提高信贷资产质量，根据《中华人民共和国商业银行法》、《不良金融资产处置尽职指引》及本行信贷管理制度等规定，制定本办法。 第二条本办法所称不良贷款责任认定及处罚，是指因违反有关法律、法规及信贷管理和操作规定，因责任事实的存在而导致贷款形成了不良。通过本行责任认定机构对贷款各流程环节中工作人员的履职情况进行审查和认定，凡有不尽职行为因素导致形成不良贷款受到相应处罚。 第三条本办法适应于本行从事信贷业务营销、授信、审批、管理等部门从事信贷业务操作管理的所有相关岗位人员。 第四条本办法所指信贷业务是指本行向客户提供的表内外授信的总称，表内业务包括贷款、项目融资、贸易融资、贴现、透支、保理、拆借行回购;表外业务包括贷款承诺、保函、信用证、票据承兑等。 第五条不良贷款责任认定及处罚，遵循“有责必问，尽职免责、宽严适度、惩前毖后”的基本原则。 第二章责任认定处罚范围与对象
第六条不良贷款责任认定处罚范围包括但不限于:本行常规贷款风险分类(含专项稽核)、省联社或监管部门认定为次级、可疑、损失类贷款。不良类别中的迁徙不属于本办法认定范围。 第七条坚持宽严适度原则，本办法实施前形成的不良贷款，相关机构和责任人应采取有效措施，化解风险，减少资产;属于重大违法违规责任贷款应坚持追本溯源，进行责任追究;本办法实施后的新增不良贷款，适用本办法规定的认定程序和处罚措施。 第三章不尽职行为界定 第八条本行信贷从业人员应当具有良好的职业道德，有较强的事业心和责任感，全面熟悉信贷业务规章制度、操作规程，并严格执行。 第九条根据责任人的主客观因素，责任行为分为故意不尽职行为、严重不尽职行为和一般不尽职行为。 故意不尽职行为是指明知贷款有很大风险，预计发放后肯定会产生危害本行利益的后果，但仍通过欺骗、勾结等行为，捏造事实诱导审批人决策错误，其违法行为直接导致贷款形成不良。 严重不尽职行为是指虽然主观上不存在故意，但其操作行为、风险识别及防范措施不当，严重违背、偏离了制度规定，违反了基本道德规范和岗位职责要求，其重大违纪行为是贷款形成不良重要成因。
商业银行不良贷款管理办法
商业银行不良贷款管理办法 ,,市商业银行不良贷款管理办法(试行) 第一章总则 第一条为加强不良贷款的管理，提高信贷资产质量，减少信贷资金损失，根据人总行颁发的《贷款通则》、《不良贷款认定暂行办法》、《城市合作银行信贷资金管理暂行办法》及我行《贷款管理暂行办法》等有关规定，结合实际情况，特制定本办法。 第二条不良贷款实行两级管理。支行、营业部(以下简称支行)应建立、完善贷款质量监管制度，对不良贷款进行认定分类、登记和催收;总部对支行不良贷款的管理情况进行监督、检查和考核。第二章不良贷款的认定分类、登记和监控 第三条不良贷款的认定分类。 《贷款通则》中逾期贷款、呆滞贷款、呆帐贷款的划分标准是认定不良贷款的基本标准，各分支机构必须严格遵守。 逾期贷款系指按借款合同约定到期(含展期后到期)未归还的贷款(不合呆滞和呆帐贷款)。 呆滞贷款系指逾期(含展期后到期)超过二年以上仍未归还的贷款，或虽未逾期或逾期不满规定年限，但生产经营已终止，项目已停建的贷款(不含呆帐贷款)。 呆帐贷款系指按国家有关规定列为呆帐的贷款。根据国家税务总局文件，包括: (一)借款人和担保人被依法宣告破产，进行清偿后未能还清的贷款。 (二)借款人死亡，或者依照《中华人民共和国民法通则》的规定， 宣告失踪或宣告死亡，以其财产或遗产清偿后，未能还清的贷款。 (三)借款人遭受重大自然灾害或意外事故，损失巨大且不能获得保险补偿，确实无力偿还的部分或全部贷款，或者以保险赔偿清偿后，未能还清的贷款。 (四)贷款人依法处置贷款抵押物、质物所得价款不足补偿抵押、质押贷款的部分。 (五)贷款本金逾期2年，贷款人向法院申请诉讼，经法院裁决后仍不能收回的贷款。 (六)对不符合前款规定的条件，但经有关部门认定，借款人、担保人事实上已经破产、被撤消、解散在3年以上，进行清偿后，仍未能还清的贷款。 (七)借款人触犯刑律，依法受到制裁，处理的财产不足归还所欠贷款，又无另外债务承担者，确定无法收回的贷款。 (八)其他经国家税务总局批准核销的贷款。
商业银行不良贷款率影响因素研究
商业银行不良贷款率影响因素研究 黄世英郑佳 不良贷款是银行危机的根。商业银行由于其自身的业务特点，不可避免的面临着多种多样的风险，近年来，商业银行贷款业务不断扩张，相应的信用风险也显著升级。商业银行不良贷款问题仍是我们关注的重点。 一、文献综述 商业银行不良贷款率的降低有助于减弱商业银行的信贷风险，保持其稳健运营。 现阶段，直接融资的日益普遍导致商业银行的资金来源总量遭受影响以至被迫提高存款利率，贷款客户的分流又迫使银行贷款利率下降。为应对挑战，商业银行必须提高自身的盈利能力、降低不良贷款以求发展（郭耀中，2012）。卓明应（2011）认为不良贷款率受到银行具体因素的影响，包括银行规模、存贷比、净利差、资本充足率和不良贷款拨备覆盖率。 二、商业银行不良贷款影响因素分析 1.研究模型假设 假设一：GDP 增长率作为整体经济状况的衡量指标，直接反应国内各生产部门经济活动的真实情况。GDP 增长率通常对
不良贷款率产生反向影响，GDP 增长率越高，不良贷款率越低； 假设二：通货膨胀率与不良贷款率之间呈正相关关系。从通货膨胀率的公式可以看出，当消费者物价指数升幅过大时，通货膨胀率已成为不稳定因素，从而经济前景不明朗。 假设三：名义货币供给量具体反映了货币当局所采取的货币政策情况。名义货币供给量充足时，企业及个人的融资难度降低，降低银行产生不良贷款的概率，从而不良贷款率相对较低。 假设四：存贷比与不良贷款率呈负相关，存贷比越大，说明贷款占总资产的比例越大，银行偏好风险，其信贷风险也越大； 假设五：资本充足率代表银行的资产对其风险的比率。通常用资本充足率的高低对风险资产的快速增长进行抑制，以达到抵御风险的能力。 假设六：不良贷款拨备覆盖率表明实际上银行贷款可能发生的呆、坏帐准备金的使用比率，反映商业银行对贷款损失的弥补能力和抵御风险的能力,预计不良贷款率与不良贷款拨备覆盖率之间呈正相关关系；
商业银行不良贷款的处置及监管
商业银行不良贷款的处置及监管 班级：姓名：学号： 不良贷款指存在潜在风险的贷款，如借款人不能或有迹象表明不能按原定的贷款协议按时足额偿还商业银行的贷款本金和利息，则该资产形成银行的不良贷款。根据贷款不同的风险程度，我国将其分为五类：正常、关注、次级、可疑、损失，其中后三者被认为是不良贷款。 商业银行的不良贷款以及由之引起的金融动荡是世界性的难题，特别是自美国次贷危机引发全球金融风暴后，各国银行体系的稳定性受到了严峻挑战，银行的不良资产和脆弱的银行体系是爆发此次危机的根源。所以，在国际大环境的影响之下，我国商业银行对于不良贷款的处置应该防患于未然。随着我国经济的发展，如何防范和化解这个问题迫在眉睫。 近期，随着商业银行半年报的推出，今年首批上市的四家银行的不良贷款率和余额均显示出较大幅度的上升。其具体表现在以下几个方面： 1.部分银行不良贷款率和不良贷款余额出现“双升” 由于存贷利差缩小，各大商业银行在2012年后即出现不良贷款率和不良贷款余额恶化的倾向。华夏银行出现不良贷款余额上升，兴业、浦发、平安三家银行出现不良贷款余额和不良贷款率的“双升”。 2.不同类型和地区的银行呈现出不同的特点 分机构看，以工农中建交为代表的大型商业银行不良贷款余额基数较大，新增较少；股份制商业银行不良贷款余额基数较小，新增较多；受政策影响各城市商业银行及农村商业银行不良贷款余额及新增数都较大。 分地区看，江浙沪地区是浦发银行贷款的主要投放地，也是其不良贷款的高发地，其他地区的贷款质量基本保持稳定。 分行业看，不良贷款通常高发于制造业、批发零售行业和零售业等资金链条较紧凑的领域。 从不良贷款的行业分布看，制造业、批发零售行业和零售业等不良率有较为明显的增加。 一、我国商业银行不良贷款成因 1.国有商业银行的信贷管理机制和自我约束机制不健全，责权划分不明晰，金融监管乏力。 2.国有商业银行的不良资产主要产生在国有企业，国有企业的大量而且严重的短期行为和整体资源配置效率低下是造成大量银行不良资产的一个重要原因。 3.法律制度不够健全，社会信用环境不佳。 二、如何处置不良贷款
商业银行不良贷款抵押物处置现状及对策研究
商业银行不良贷款抵押物处置现状及对策研究 当前，我国经济增速下行明显，行业风险、区域风险叠加，信用风险突出，银行业经营面临的形势十分严峻。与此同时，银行不良贷款快速、大幅上升，很多银行被动成为“房东”，手中掌握的抵押物也越来越多，但抵押物处置执行的进展却十分缓慢，有些抵押物即使产权清晰、状况良好也很难处置，很多时候银行迫不得已，只有通过资产转让或核销方式来化解不良贷款，导致银行正常经营受到一定的影响，营业利润也受到较大侵蚀。 一、不良贷款抵押物处置时存在的主要困难 目前，抵押物在执行中遇到的障碍主要有以下几种情况： （一）抵押人、借款人失联或不配合，人为拉长抵押物处置时间 当抵押贷款逾期且催收进展缓慢、银行不得已进行诉讼并通过法院处置抵押物时，抵押人往往以种种理由推脱、搪塞，很不配合，或者试图通过各种途径阻碍司法执行，拖延抵押物的处置。例如：拒绝签收法院相关文书，导致银行存处置环节需要进行公告，或者不断向法院提出异议或上诉来拖延处置时间，进而影响抵押物的处置效率。 （二）抵押物非贷款银行首封，需要首封法院推动才能进行司法拍卖 由于多种原因，一些借款、担保企业在银行的抵押物往往被多家执法机构查封，如果抵押物被他人首封，抵押银行即使抵押手续完备也不能独立推动司法拍卖。此外，个别债务人为了在后期处置中掌握一定的谈判权，在风险暴露前就采取措施对抵押给银行的抵押物进行恶意查封。商业银行对此些情况反响不断。 （三）抵押物土地、房产被分开抵押，需与其他抵押权人合并处置
由于抵押手续不够规范，一些借款人在取得土地证后将土地抵押给甲银行，用甲银行的贷款进行项目建设，待项目建成后，又将办妥产权证的房产抵押给乙银行，在乙银行办理贷款，一旦借款人发生风险，无论是甲银行还是乙银行都将无法单独处置抵押物。 （四）抵押物拍卖变现时，法院对银行受偿范围进行了限定 主要表现为以下两方面：一是受偿范围仅限于房产登记部门登记的债权金额，包括利息或实现债权的费用；二是表现为即使房地产价格有所上涨，仅能就当时登记的债权受偿，且受偿金额不能超过授信时的评估价格。 （五）抵押物上附有租赁，从而给正常拍卖造成障碍 银行贷款的抵押物上通常会附有租赁合同，由于法律上有“买卖不破租赁”的规定，即：如租赁合同发生在借款人向银行借款前，或租赁合同是经银行同意的，即使抵押物进行拍卖，此前的租赁合同仍然有效。该项规定保护了承租人的权益，但也为一些抵押人为阻止银行处置抵押物而编造虚假租赁提供了空间。 （六）抵押物为唯一居所或有人居住，法院一般不支持推动执行 对于住宅进行抵押的贷款，可能会遇到抵押人用唯一居所抗辩执行的问题。例如，曾有一名客户，其贷款抵押物为一套别墅，但在执行时，由于被执行人提出，该抵押物为其唯一居所，即使该房产为别墅，借款人有较强经济实力，法院也不支持推动执行。此外，法院在执行中，对有人居住的抵押房屋，不管是其他民间借贷债务人或是租赁户，甚至抵押房屋中存有物品，法院大多不愿推动执行拍卖。 二、加快抵押物处置的主要途径
我国商业银行不良贷款现状及原因分析
龙源期刊网 https://www.360docs.net/doc/3d10602668.html, 我国商业银行不良贷款现状及原因分析 作者：王闯陶亚伟 来源：《经济研究导刊》2017年第25期 摘要：当前，商业银行不良贷款余额和不良贷款率呈现双增态势，这不仅影响着商业银 行的盈利能力和核心竞争力，还增大了系统性金融风险。分析商业银行不良贷款的现状及原因，有利于提高银行资本质量，防范金融风险。 关键词：商业银行；不良贷款；五级分类法 中图分类号：F832 文献标志码：A 文章编号：1673-291X（2017）25-0064-03 引言 商业银行不良贷款率的持续增加不利于自身发展，更加重了整个经济下行压力。自欧债危机和世界经济下滑影响以来，我国商业银行不良贷款余额和不良贷款率持续增加，在2015年不良贷款余额首次破万亿元，不良贷款率也达到1.67%，严重影响银行资本质量，这与《巴塞尔协议Ⅱ》对不良贷款的监管要求相违背。因此，研究商业银行不良贷款现状和原因具有迫切的现实意义。 一、我国商业银行不良贷款现状 我国商业银行在2010年和2011年不良贷款余额和不良贷款率呈现双降态势，但从2012 年开始，不良贷款余额呈现逐渐上升趋势，这与宏观经济形势和银行内部经营指标有关。由于2010年欧债危机和世界经济形势不佳，导致我国经济增速放缓，市场需求下滑，工商业利润 率下降，银行不良贷款率上升；而我国商业银行之前是粗放式发展，偏向追求大型国企、基础投资的贷款，以至于例如钢铁、煤炭行业产能过剩，形成恶性循环，导致部分企业资金紧张，进而导致贷款违约，银行不良贷款率上升。下页图是关于部分商业银行2010—2015年不良贷款率图表，我们选取5家国有商业银行和6家股份制商业银行，因为这11家银行的资产规模以及利润在所有上市银行中均占有主导地位，对这11家银行进行的分析有足够的代表性。从中可以看出，五大行不良贷款率总体水平普遍高于股份制商业银行，而在这其中农行不良贷款率增长率最高。这与农行的贷款扩张规模较大、运营成本较高、内部管理体制不够完善、创新活力不够、国际化商业水平较低不无关系。面对银行利润率下滑，不良贷款率上升的严峻形势，分析商业银行不良贷款原因变得尤为重要。 二、不良贷款率产生的原因 2001年中国人民银行对商业银行不良贷款采用“五级分类法”，依据不良因素的大小及借款人还款的可能性，将银行贷款分为：正常、关注、次级、可疑和损失类，其中不良贷款为后三类。本文把商业银行不良贷款分为经济因素和非经济因素。经济因素主要是经济周期波动、行
高中思想政治必修一知识点：储蓄存款和商业银行
高中思想政治必修一知识点：储蓄存款 和商业银行 第六课投资理财的选择 第一框储蓄存款和商业银行 .什么是储蓄存款？ （1）含义：储蓄存款是指个人将属于其所有的人民币或者外币存入储蓄机构，储蓄机构开具存折或者存单作为凭证，个人凭存折或者存单可以支取存款的本金和利息，储蓄机构依照规定支付存款本金和利息的活动。 （2）我国的储蓄机构：主要是各商业银行；还有信用合作社以及邮政企业等依法办理储蓄业务的机构。 （3）人们进行储蓄存款的目的： 有上学、购房买车、养老或者是为了资金安全，其中最重要的是获取利息。 （4）存款利息 ①存款利息是指银行因为使用储户存款而支付的报酬，是存款本金的增值部分。 ②存款利息的多少取决于三个因素：本金、存期和利息率水平。 ③存款利息的计算公式为：存款利息=本金*利息率*存款期限 ④利率：是利息率的简称，是一定时期内利息与本金的
比率。 存款基准利率是由中国人民银行拟定。 （5）储蓄存款可以分为哪两大类？ ①活期储蓄： A是储户可以随时存入和提取、不规定存期、存款的金额和次数不受限制的储蓄方式。 B作为投资对象，活期储蓄流动性强、灵活方便，适合个人日常待用资金的存储，但收益低。 ②定期储蓄： A是事先约定期限，存入后不到期一般不得提前支取的储蓄方式。 B定期储蓄流动性较差，收益高于活期储蓄，但一般低于债券和股票。 c储蓄存款比较安全、风险较低，但也存在在通货膨胀情况下存款贬值及定期存款提前支取而损失利息的风险。 （6）储蓄存款作为投资的基本特征：流动性强、收益低、风险较低。 （7）正确认识储蓄存款对我国经济发展的作用： ①储蓄存款适量增长，可以为国家积累建设资金，支援现代化建设；还有利于培养公民个人科学合理的生活习惯，建立起健康文明的生活方式 ②但是，储蓄存款增长过快，则弊大于利，因为消费过
商业银行不良贷款
商业银行不良贷款 1.我国国有商业银行不良贷款的现状分析 1.1我国国有商业银行不良贷款基本概念 不良贷款是指借款人未能按原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息，或者已有迹象表明借款人不可能按原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息而形成的贷款。 我国以前将不良贷款定义为呆帐贷款、呆滞贷款和逾期贷款（即一逾两呆）的总和。我国自2002年全面实行贷款五级分类制度，该制度按照贷款的风险水准，将银行信贷资产分为五类：正常、关注、次级、可疑、损失。不良贷款主要指次级、可疑和损失类贷款。 1.2我国商业银行不良贷款估算 我国国有商业银行在降低不良贷款上的确下了很多功夫，如尝试制定严格的信贷管理制度，信贷业务的完全程序化改革，规定降低不良贷款的指标等。但是国有商业银行的不良资产仍严重偏高，尤其四大国有银行为最。2004年，主要商业银行不良贷款余额减少3946亿元，下降4.56个百分点，已降至13.2％。这个比例已经远远高出世界银行业的平均水平，银行体系的不良贷款余额和比率仍处于高位，不仅已超过《巴塞尔协议》的要求，而且与国际先进银行不良贷款比率应保持在5％以下的要求相去甚远。如果考虑各国有商业银行对外公布的数字相对保守的因素，那我国商业银行的资产质量更是可想而知。 表1-1截至2003年国内各主要商业银行不良贷款余额及不良贷款率 单位：亿元人民币 银行名称贷款不良贷款额不良贷款率 中国工商银行29578.377598.7821.56% 中国建设银行17663.882679.6011.90%
中国农业银行19129.606982.0330.07% 中国银行18161.894085.3118.07% 合计84533.7421345.7225.26% 尽管我国近年来频频采取诸如向国有商业银行注资、关闭资不抵债的金融机构、增强银行监管等一系列措施，但权威人士指出，高风险、低收益仍是国内银行业面临的最主要问题。 中国银监会研究局副局长杨再平说，2004年主要国有商业银行尽管实现了不良贷款率和不良贷款余额的“双降”，但若剔除政策性剥离因素和新增贷款稀释效果的影响，主要商业银行的不良贷款实际上是“不降反升”。由此可见，如何控制国有商业银行不良贷款的增长，使其不良贷款率达到《巴塞尔协议》的要求，仍然是国有商业银行乃至我们国家面临的重要课题。 2.国有商业银行不良贷款形成的原因分析 我国国有商业银行不良贷款形成已久，因此我国商业银行不良贷款产生的原因也就比较复杂，其中主要是历史上的原因和我国经济体制改革因素的影响。当然，商业银行自身的经营管理机制方面的缺陷，也是不良贷款形成不可或缺的因素。 2.1历史原因和我国经济体制改革因素的影响 首要的是计划经济下国家对我有企业的资金扶持转移造成的，而自九十年代以来，随着改革开放和市场经济的持续完善和发展，一大批旧体制下的国有企业出现了严重的负债。 这当中，当然首先是因为体制方面的问题。在国有企业、国有银行、政府干预这种三位一体的国有经济体制下，国有经济这个整体对社会欠下的“坏帐”总会以各种形式发生，如：财政补贴、三角债、工资拖欠、垃圾股票、垃圾债券、通货膨胀等。但以银行坏债这种特殊形式发生，其中一个具体的原因，就是从80年代开始，中国政府逐渐地
第十三章不良贷款管理题库3-0-8
第十三章不良贷款管理题库3-0-8
问题： [多选]根据债权银行在重组中的地位和作用，可以将债务重组划分为。 A.自主型 B.杠杆型 C.行政型 D.吸收型 E.司法型 根据债权银行在重组中的地位和作用，可以将债务重组划分为三类：自主型、行政型和司法型。
问题： [多选]下列关于依法收贷的说法，正确的有（）。 A.应先向人民法院申请强制执行，若债务人拒绝执行，则再向人民法院提起诉讼 B.若债务人自动偿还债款的，则无须申请强制执行 C.为了防止债务人转移、隐匿财产，债权银行可以向人民法院申请财产保全 D.对于借贷关系清楚的案件，债权银行可以不经起诉而直接向人民银行申请支付令 E.对于扭亏无望、无法清偿到期债务的企业，可考虑申请其破产 依法收贷的步骤是： 向人民法院提起诉讼或者向仲裁机关申请仲裁，胜诉后向人民法院申请强制执行。 胜诉后债务人自动履行的，则无需申请强制执行。 在起诉前或者起诉后，为了防止债务人转移、隐匿财产，债权银行可以向人民法院申请财产保全。对于借贷关系清楚的案件，债权银行也可以不经起诉而直接向人民法院而非人民银行申请支付令。对于扭亏无望、无法清偿到期债务的企业，可考虑申请其破产。
问题： [多选]下列关于我国商业银行不良资产成因的说法，正确的有（）。 A.我国直接融资比重较大，企业融资以资本市场为主 B.经济转轨后，改革的成本大部分由银行承担，由此形成大量不良资产 C.有的企业没有偿还银行贷款的动机，相关法律法规也没有得到很好的实施，由此形成了大量的不良资产 D.商业银行经营机制不灵活，以及法人治理结构不完善，将影响商业银行资产质量的提高 E.我国国有企业的经营机制改革没有很好地解决，是我国商业银行不良资产产生的重要因素 我国商业银行不良资产的产生与下列因素有关： ①社会融资结构的影响。我国间接融资比重较大，企业普遍缺少自有资金，企业效益不好，必然影响到银行的不良资产。我国传统上是以商业银行为主的融资格局，资本市场的发展相对滞后，使得全社会的信用风险集中积聚到商业银行中。而我国国有企业的经营机制改革没有很好的解决，这也是我国商业银行不良资产产生的重要因素。 ②宏观经济体制的影响。长期以来我国的经济增长主要是政府主导的粗放型经营模式，国有银行根据政府的指令发放贷款，经济转轨后，改革的成本大部分由银行承担了，由此形成大量不良资产。 ③社会信用环境影响。有的企业没有偿还银行贷款的动机，相关的法律法规也没有得到很好的实
高一政治《储蓄存款和商业银行》知识点汇总
高一政治《储蓄存款和商业银行》知识 点汇总 第一框储蓄存款和商业银行 1.什么是储蓄存款？ （1）含义：储蓄存款是指个人将属于其所有的人民币或者外币存入储蓄机构，储蓄机构开具存折或者存单作为凭证，个人凭存折或者存单可以支取存款的本金和利息，储蓄机构依照规定支付存款本金和利息的活动。 （2）我国的储蓄机构：主要是各商业银行；还有信用合作社以及邮政企业等依法办理储蓄业务的机构。 （3）人们进行储蓄存款的目的： 有上学、购房买车、养老或者是为了资金安全，其中最重要的是获取利息。 （4）存款利息 ①存款利息是指银行因为使用储户存款而支付的报酬，是存款本金的增值部分。 ②存款利息的多少取决于三个因素：本金、存期和利息率水平。 ③存款利息的计算公式为：存款利息=本金*利息率*存款期限 ④利率：是利息率的简称，是一定时期内利息与本金的比率。
存款基准利率是由中国人民银行拟定。 （5）储蓄存款可以分为哪两大类？ ①活期储蓄： A是储户可以随时存入和提取、不规定存期、存款的金额和次数不受限制的储蓄方式。 B作为投资对象，活期储蓄流动性强、灵活方便，适合个人日常待用资金的存储，但收益低。 ②定期储蓄： A是事先约定期限，存入后不到期一般不得提前支取的储蓄方式。 B定期储蓄流动性较差，收益高于活期储蓄，但一般低于债券和股票。 c储蓄存款比较安全、风险较低，但也存在在通货膨胀情况下存款贬值及定期存款提前支取而损失利息的风险。 （6）储蓄存款作为投资的基本特征：流动性强、收益低、风险较低。 （7）正确认识储蓄存款对我国经济发展的作用： ①储蓄存款适量增长，可以为国家积累建设资金，支援现代化建设；还有利于培养公民个人科学合理的生活习惯，建立起健康文明的生活方式 ②但是，储蓄存款增长过快，则弊大于利，因为消费过低不利于生产的发展，不利于经济的健康发展，不利于人民
农村商业银行不良贷款处理办法
ⅩⅩ农村商业银行不良贷款处理办法 第一条根据银监会的有关规定，制定本办法。 第二条按照贷款五级分类已经形成不良的贷款，经分管行长批准，市场拓展部（含公司业务部、个人业务部，下同）总经理、原责任人，可以按照贷款本息原价出售不良贷款。出售后不良贷款原责任人可免于责任追究。 第三条有足值抵质押的购买者可向ⅩⅩ农村商业银行（以下简称本行）借贷与收购不良贷款等额的二年期贷款并享受基准利率，贷款用于收购该笔不良贷款。被出售的违约借款人计入失信名单和征信系统，清除出本行，不得再给予信贷支持。 第四条不能原价出售的不良贷款，进行内部转移。 第五条不良贷款内部转移是指本行市场拓展部管理的不良贷款，通过资产管理部和相关责任人的公平竞价，进行不良贷款定价，转移至资产管理部的活动。不良贷款被责任人竞买的，由出价最高的资产管理部代管并监督责任人处理不良贷款的合规合法性。不良贷款通过竞买转移至资产管理部后，资产管理部（包括代管），按照行长要求的进度，代表本行“打包出售”、“委托清收”、诉讼、核销等依法处理。 第六条不良贷款内部转移由分管行长主持。不良贷款内部转移在本行内网上通告，通知到所有的相关责任人（直接责任人和可能受到连带责任的人）和全部资产管理部参加竞价，出价最高者获得该笔不良贷款，相同价格者责任人优先购买。不良贷款内部转移参与人除
资产管理部之外，其他人应当事前交纳履约保证金，保证金数量由主持人决定。相关责任人获得该笔不良贷款的清收权后，当履约保证金不能覆盖该笔不良贷款占用资金利息时，由代管该笔不良贷款的资产管理部按照自己在转移定价时的报价得到该笔不良贷款的清收权。 第七条不良贷款内部转移不良贷款的部门应当逐笔进行，以便落实责任。进入“损失”类、“可疑”类二年以上的不良贷款，已核销、已票据置换的不良贷款、根据行长确定的不良贷款率需要内部转移的每一笔不良贷款必须内部转移。每一笔不良贷款可以是零价格转移，不良贷款内部转移定价后资产管理部确定责任做出处理决定，法律合规部稽核落实责任，监事会监督执行。 第八条不良贷款内部转移后，直到资产管理部处理该笔不良贷款之前，原责任人均可用高于内部转移价格和资产管理部支付资金成本之和从资产管理部收购该笔不良贷款。 第九条不良贷款内部转移后，监事会监督资产管理部落实 责任，不良贷款责任人按照法律和制度追究有关责任人的责任。资产管理部作出合法、合规的决定或者建议，本行各部门及责任人必须执行或者协助执行。 第十条本办法由本行负责解释和修订。 第十一条本办法自印发之日起执行。
中国商业银行不良贷款的现状及治理
中国商业银行不良贷款的现状及治理 随着我国金融体制改革的深入发展和加入WTO后全面开放的金融业的来临；研究加快我国商业银行不良贷款的问题显的非常重要。 不良贷款是指借款人未能按原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息或已有迹象表明贷款人不可能按照原 定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息而形成的贷款。我国曾经将不良贷款定义为呆账贷款、呆滞贷款和逾期贷款的总和。我国自2002年全面实行贷款的五级分类制度，该制度按照贷款的风险程度，将银行信贷资产分为5类：正常、关注、次级、可疑、损失。不良贷款是指次级、可疑、损失类贷款。目前我国商业银行不良贷款主要呈现余额高、占比大、消化难、增长快等特点。 银监会发布的最新数据显示，截至2014年一季度末，商业银行不良贷款余额6461亿元，较年初增加541亿元，不良贷款率1.04%，较年初上升0.04个百分点，达到近三年来的最高水平。 相较于1.04%的不良贷款率均值，五大国有商业银行中已有两家超过均值，农行和交行一季度不良贷款率分别达到1.22%和1.09%；建行一季度不良贷款猛增55亿元，1.02%
的不良贷款率已逼近均值。放贷颇为审慎的大行尚且如此，中小商业银行一季度的不良贷款增长更难以避免。一季度业绩增幅最高的平安银行不良贷款余额达81.05亿元，增幅7.47%；兴业银行不良贷款余额则为114.52亿元，比年初增长10.85%。 不良贷款形成的因素有三个方面；第一，政府宏观经济政策，政府执行宽松或紧缩的财政货币政策，造成宏观经济的不稳定。扩张时期银行信贷规模膨胀，企业易于获取银行贷款来扩大生产规模或投资上新项目；在经济收缩时期导致产品过剩，一部分企业的产品卖不出去，对应的银行贷款无力偿还。紧缩过度引发总有效需求不足，会出现大批企业违约的现象，导致银行不良贷款激增。第二，对商业银行的监管措施，政府的金融监管对商业银行稳健经营、减少风险、保障存款人利益、保持整个银行及金融制度的稳定起到了积极的作用。但是当银行内部控制不严、管理松懈时，如果外部监管此时也没跟上，就会引起银行不良贷款的增加。另一方面有法不依、有章不循、处罚不严的“宽容性监管（regulatory forbearance）”，也是导致不良贷款的另一因素。第三，商业银行的经营管理水平，在任何既定的宏观环境下，不同银行的经营管理水平不同，它们的贷款资产组合在由流动性、收益性和风险性构成的坐标系里所处的位置也不同，经营管理水平越高的银行其资产组合越逼近最优点。有许多
储蓄存款和商业银行的教案
第六课投资的选择 全章概述 企业的发展需要资金,需要金融市场给予提供有力的支持。我国的金融市场为企业发展提供了多种筹资方式,如:常见的银行贷款、发行股票、发行债券等等。同时,这也为企业和个人投资提供了多种方式和渠道。如何根据自己的实际进行科学、合理的投资选择,就需要对这些投资形式的特点有所了解,本课就向大家介绍储蓄存款、银行信贷、股票、债券、保险等方面的金融知识。 本课分为2个框题 一、储蓄存款和商业银行 二、股票、债券和保险 新课标基本要求 解析银行存款行为,比较商业保险、债券、股票的异同,解释利润、利息、股息等回报形式,说明不同的投资行为。 新课程学习 6.1 储蓄存款和商业银行 ★新课标要求 (一)知识目标 1、识记储蓄存款、利率、的含义以及存款利息的计算方法、存款分类。 2、理解商业银行的基本业务及其在国民经济中的作用。 3、运用生产与消费的关系,解释现实生活中的相关经济现象。 (二)能力目标 能概括出金融活动在国民经济建设和个人生活中的作用。 (三)情感、态度与价值观目标 通过本框学习,培养学生为社会主义经济建设服务的观念和积极进取的意识和精神。 ★教学重点、难点
1、存款储蓄 2、我国的商业银行 ★教学方法 学生收集、整理有关资料,教师启发、引导,课上讨论等学生主体参与的教学形式。 ★教学过程 (一)导入新课 教师活动:引导学生阅读教材49页"城乡居民储蓄余额增长"示意图,议论生活中知道的或接触到的储蓄活动,引发兴趣,导入新课。 学生活动:通过教师引导与回忆,感知人们的生活、生产与储蓄、银行密不可分,从而引发探究的欲望和兴趣。 (二)进行新课 一、储蓄存款和商业银行 1、储蓄存款 教师活动:请同学们阅读教材49-50页内容,说明什么是储蓄存款活动?我国主要的储蓄机构有哪些?人们为什么进行储蓄存款活动? 学生活动:积极思考、讨论,发表见解,回答问题 (1) 储蓄存款的含义 个人将属于其所有的人民币或外币存入储蓄机构,储蓄机构开具存折或存单作为凭证,个人凭存折或存单作可以支取存款本金和利息,储蓄机构依照规定支付存款本金和利息的活动。 教师点拨:储蓄活动中,储蓄机构必须按规定为储蓄者开具存折或存单作为凭证,到期支付存款本金和利息,否则是不合法行为。 教师活动:我国有哪些机构可以办理储蓄存款业务哪? (2)我国的储蓄机构 主要有:各商业银行、信用合作社、邮政储蓄等。
农村信用社不良贷款清收专项工作实施方案_工作计划
农村信用社不良贷款清收专项工作实施方案_工作计划 农村信用社不良贷款清收专项工作实施方案_工作计划 农村信用社不良贷款清收专项工作实施方案 为全面清收荷塘区农村信用社的不良贷款，加快农村商业银行组建工作进程，优化辖内社会信用环境，积极创建金融生态模范区，特制订本工作方案。 一、工作目标 通过加大对国家机关、行政事业单位、企业、国家公职人员、个体工商户、农户自借及担保不良贷款的清收力度和历年诉讼类贷款的执行力度，确保基本收回有偿债能力的不良贷款。 二、组织领导 成立荷塘区清收农村信用社不良贷款工作领导小组： 组长：刘伟 成员单位：区纪委（监察局）、组织部、政法委、宣传部、区委办、政府办、法院、检察院、公安局、人社局、财政局、社管办、疾控中心、工商局、国税局、地税局、司法局、金融办、信用联社、各乡（镇）、办事处。 领导小组下设办公室，统筹协调整个清收工作，办公设在财政局，由易海平任办公室主任，谭轩任副主任，成员由各领导小组成员单位指定至少一名具体工作人员。
三、实施步骤 （一）准备阶段（2014年4月2日以前）。成立各级领导机构，搭建工作班子，各乡镇（办事处）党工委书记作为辖内该项工作第一责任人，要组织强有力的班子，制定清收详细方案，做好清收工作。城郊信用联社要充分发挥清收工作主体作用，扎实做好不良贷款资料准备工作，收集整理有关欠款户尤其是欠款大户、赖债户、钉子户的债权债务情况、贷款情况、家庭住所、财产经营状况、家庭背景等相关信息并登记、归类、造册，为清收工作提供真实可靠、手续完备的数据和资料。同时，对每笔贷款要明确借款责任人和当时放款经手人、审批人。各级各部门尤其是宣传部门要加大对不良贷款清收工作和打造荷塘信用环境的宣传力度，要运用报刊、电视网络、短信通知、墙体标语、宣传车、户外电子显示屏等各种有效手段，在全社会形成清收工作的强大声势，营造良好舆论氛围。 （二）清收阶段（2014年4月2日2014年6月30日） 在全区范围内发布《关于清收农村信用社不良贷款的通告》。针对各类不良贷款，明确重点、加强协调、分类推进。 一是清收涉政类不良贷款。属党政机关事业单位的党员及公职人员，限2014年6月30日前还款。逾期未还清的通报问责，并由纪检监察、组织人事部门按照党和国家相关规定进行处理，同时采取五不措施，即不提拔、不调动、不加薪、不晋级、不评优，在年底考核中依据纪检监察部门认定并作出纪律处分后，直接评为不称职，停职期间只发生活费，其余薪金由当事人所在单位或财政部门直接扣除用于偿还贷款；属村（社区）、组党员干部，由相关乡、镇政府（管委会）、街道办事处负责督促限期还款，涉及一般党员干部逾期不还的，追究当事人和村（社区）书记、主任责任。涉及村（社区）书记逾期不还的，责成乡镇（管委会）、办事处党委按相关程序停职免职。涉及村（社区）主任逾期不还的，依法启动罢免程序，并依法处置欠款的村