中小企业的现金流及其管理思路

李海燕

【期刊名称】《企业改革与管理》

【年(卷),期】2008(000)006

【总页数】2页(P79-80)

【作者】李海燕

【作者单位】

【正文语种】中文

【中图分类】经济财政

● 李海燕中小企业的现金流及其现金流管理在中小企业发展中起着非常重

要的作用，一个良好的现金流可以保证企业在经营中达成一本万利的效果；相反，它将严重制约企业的生存与发展。对于中小企业，以下几种情况将有可能产生现金流危机，应该引起特别的注意：一是业务飞速增长的时期；二是潜在的付款周期来临时；三是 DSO周期过长，超过 35 天的时候；四是库存过大，特别是库存指数大于 2 的时候。现金流的概念现金流不是一个可以

简单化的概念。它主要记录的是企业在销售商品、提供劳务、购买商品、接受劳务、筹集资金、对外出资和支付税款等活动中的现金流动状况，反映

了业务的现金收支状况，同时也是反映企业投资行为效果的一种工具。比如，一个企业原材料成本是 100 万元，员工工资成本是 10 万元，销售利润是20 万元，如果它应收款能在 10 天内到帐，而应付款 60 天后才需要支付，那