霍尔果斯税收优惠政策详解

霍尔果斯税收优惠政策详解霍尔果斯注册公司享受税收政策

霍尔果斯税收优惠政策详解—-霍尔果斯注册公司享受税收政策

税收政策：

为充分利用好现有优惠政策，促进霍尔果斯经济开发区霍尔果斯园区持续、快速、健康发展，加大对中小企业的吸引力，现结合霍尔果斯经济开发区霍尔果斯园区实际，特将《霍尔果斯经济开发区招商引资财税优惠政策（试行）》第四条（一）款的政策补充为：

企业所得税：

五免五减：自第一笔收入开始，1-5年免企业所得税；6-10年减免25%企业所得税中地方留成部分（40%），实际企业所得税率为15%。

个人所得税

当月缴纳个人所得税：仅限工资薪金类

缴纳1000元个税，奖励280元；

缴纳2000元个税，奖励560元；

缴纳3000元个税，奖励880元；

缴纳4000元个税，奖励1200元；

缴纳5000元个税，奖励1560元……

税收返还

纳税人一个纳税年度内在开发区实际缴纳税款，当年留存开发区财政的增值税、营业税、企业所得税及附加税总额在100万元-300万元、300万元-500万元、500万元-1000万元、1000万元-2000万元、2000万元-5000万元、5000万元-1亿元、1亿元以上的，分别按留存总额15%、20%、25%、30%、35%、45%、50%的比率予以奖励。

举个例子

定一个小目标：年收入1个亿，

按利润率10%计算，利润为1000万元。

增值税：10000*30%*6%=180万（毛利率按30%）

附加税：18万

企业所得税：

1-5年：零；

6-10年：1000*25%*60%=150万。

税收奖励：

每年：（180*50%+18）*15%=16.2万

霍尔果斯注册公司流程

1.企业名称预先核准 (信息录入）；

2.（前置审批）；

3.递交申请材料；

4.登记机关受理、审批并发放营业执照副本；

5.翻译；

6.公安备案；

7.刻制公章；

8.办理营业执照正本；

9.银行开户；

10.税务备案

税收优惠政策利弊评析

税收优惠政策利弊评析的地理位置与自然条件的得天独厚,在历史发展变迁中一直都就是我国西部重要的对外贸易口岸,就是我国连接中亚的重要门户与战略通道。为促动西部地区的发展,打开向西开放的贸易门户,继2005年中哈霍尔果斯国际边境合作中心建立以来,2010年中央批准在霍尔果斯正式建立经济开发区,并实施一系列的鼓励政策,最有代表性的就是集企业所得税、个人所得税、增值税、关税等税种为一体的税收优惠政策体系。区位优势与政策效应的有效驱动,让霍尔果斯成为新疆发展新的经济增长点与西部最具潜力的贸易开发区。其税收优惠政策的优惠幅度之大最为引人注目,也引发国内外的注重与争论:霍尔果斯就是否成为了我国的避税地？会否诱发国内其她地区的税收竞争？一、霍尔果斯税收优惠政策梳理霍尔果斯税收优惠政策主要集中在企业所得税、个人所得税、关税与增值税等税种,以下将分别对各税种的税收优惠政策实行具体阐述与分析:霍尔果斯现行企业所得税优惠政策可概括为“五免五减”:在2010年1月1日至2020年12月31日期间,对新办的符合《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》的企业自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起,五年免征企业所得税,免税期满后,再免征企业五年所得税地方分成部分。其中“五免”政策来源于《国务院关于支持喀什霍尔果斯经济开发区建设的若干意见》(国发［2011］33号),而“五减”属于地方性政策,来源于自治区政府定的《关于加快喀

什、霍尔果斯经济开发区建设的实施意见》(新政发［2012］48号)。除此之外,2015年10月份发布的《国务院关于第一批取消62项中央指定地方实施行政审批事项的决定》(国发［2015］57号)中规定符合享受新疆喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区、新疆困难地区新办企业所得税优惠条件的企业,取消相关的行政审批事项,能够直接享受企业所得税“五免”的政策。这个变化使得税收优惠政策的范围与执行进一步放宽。霍尔果斯现行个人所得税税收优惠主要以“奖励返还”方式实现,《关于霍尔果斯经济开发区霍尔果斯园区引进企业薪金收入个人所得税奖励暂行办法》中规定,境内外个人在霍尔果斯园区取得的工资薪金,除当月缴纳个人所得税不足1000元的以外,当月缴纳个人所得税1000-2000元,2000-4000元,以及4000元以上的,奖励返还比率分别为其在开发区实际缴纳个人所得税地方留成部分的70%、80%、90%。霍尔果斯增值税奖励返还政策规定,纳税人一个纳税年度内实际缴纳增值税及附加费等地方留存达到100万元及以上实行阶梯式返还。地方留存额在100万元-300万元、300万元-500万元、500万元-1000万元、1000万元-2000万元、2000万元-5000万元、5000万元-1亿元、>1亿元时,分别规定返还比例为15%、20%、25%、30%、35%、45%,以及最高返还比例50%。霍尔果斯关税优惠政策主要就是经济开发区的免税政策与中哈霍尔果斯国际边境合作中心及配套区特殊政策:在《国务院关于支持喀什霍尔果斯经济开发区建设的若干意见》(国发［2011］33号)中规定对经济开发区内属于《产业结构调整指导目录(2011年本)》鼓励类、《外商投资产业指导目录》鼓励类与《中西部地区外商投资优势产业目录》的项目,进口国内不能生产的自用设备, 以及按照合同随设备进口的配套件、备件,在规定范围内免征关税。《国务院关于中国－哈萨克斯坦霍尔果斯国际边境合作中心相关问题的批复》(国函［2006］15号)规定合作中心对由中方境内进入中心的基础设施(公共基础设施除外)建设物资与区内设施自用设备,视同出口,

股权投资企业的税收优惠政策文件

促进股权投资类企业发展暂行办法第一章总则第一条为贯彻落实国家支持新疆跨越式发展的方针政策，鼓励吸引股权投资企业和个人投资者到我区投资发展，促进股权投资类企业发展壮大，保护投资者等当事人的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国合伙企业法》等法律法规，结合我区实际，制定本办法。第二条本办法所称股权投资类企业包括股权投资企业和股权投资管理企业。股权投资企业是指股东或者合伙人以其出资及合法筹集的资金、从事于对其他企业进行直接股权投资或者持有股份而设立的企业。股权投资管理企业是指以接受股权投资企业或者其他企业、个人委托，管理运营股权投资项目为主业的机构。第三条依法设立的股权投资类企业，可以采取公司制、合伙制或其他合法的组织形式。股权投资企业可自行管理，也可委托股权投资管理企业管理。第四条本办法适用于在自治区注册的境内外股东或者合伙人投资设立的股权投资类企业。其中，按照本办法第三章申请备案管理的股权投资类企业，注册地应当为喀什经济开发区、霍尔果斯经济开发区、乌鲁木齐经济技术开发区、乌鲁木齐高新技术开发区或者石河子经济技术开发区。第五条自治区金融办负责股权投资行业的发展规划、行业指导以及股权投资类企业的备案管理。自治区工商行政管理部门负责股权投资类企业的工商注册登记。第六条针对股权投资类企业和自治区重点支持的成长性企业的发展需要，各级政府和各部门应当建立“随到随办”的办事制度，为企业发展提供便利。第二章工商注册登记第七条股权投资企业、股权投资管理企业以股份公司设立的，股东人数（包括法人和自然人）不得超过200人；以有限公司形式设立的，股东人数（包括法人和自然人）不得超过50人；以合伙制形式设立的，合伙人人数（包括法人和自然人）不得超过50人。

2017年霍尔果斯最新优惠政策解读

2017年最全最新霍尔果斯税收优惠政策解读霍尔果斯，蒙古语意为“驼队经过的地方”，哈萨克语意为“积累财富的地方”，自古以来就是古丝绸之路北道上的一个重要驿站。位于新疆维吾尔自治区伊犁哈萨克自治州、素有“塞外江南”之美誉的伊犁河谷谷口，气候温暖湿润，霍尔果斯河、卡拉苏河和东风干渠流经该地。那么在霍尔果斯注册公司有哪些优惠政策呢？百分企业服务就为大家解答关于霍尔果斯注册公司税收优惠政策：一、霍尔果斯项目可以享受哪些企业所得税税收优惠？（https://www.360docs.net/doc/5918706752.html,） 2010年1月1日至2020年12月31日，对在开发区内新办的属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》范围内的企业，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，企业所得税五年免征，免征期满后企业还可继续享五年地方留存财政返还优惠。二、霍尔果斯项目个人所得税税收优惠有哪些？（1）根据纳税人一个纳税月度内在园区内实际缴纳个人所得税额地方留存部分给予补贴奖励。工资薪金所得：地方留存部分给予补贴奖励，最高享受地方留存部分返还90%。（2）1、公司在纳税申报且税金入库后次月，即可向园区招商部门申请将财政扶持部分予以兑现。2、股权类合伙制企业的自然人合伙人取得的投资收益，按照“利息、股息、红利所得”或者“财产转让所得”项目征收个人所得税，税率为20%，按照“先分后税”缴纳所得税后，可以享受自治区按其对地方财政贡献的50%予以奖励的优惠待遇（即实际个人所得税税率为16%）。三、霍尔果斯落地一般需要多久？一般合同签订后72小时内可完成，无特殊资质，10个工作日内完成。相对复杂一些的，需要视情况而定。四、税收筹划方案是通用的么？税收筹划方案应根据企业的实际情况量身定制，也许在筹划技术上有相通之处，但从应用角度看，没有所有条件完全相同的企业，也不会有完全相同的税收筹划方案。五、霍尔果斯税收优惠政策由哪些地方政府、人大文件发布？霍尔果斯的税收优惠政策文件是国务院发布的，部分优惠政策是新疆自治区发布。六、该优惠政策是否能开具完税证明，是否影响企业上市？对于优惠的税款能否开具完税证明，对于所得税部分是在备案以后直接减免的。增值税和个税是可以打印出来完税证明的。按照招商局和财政的要求，每个月均要取得国地税的缴税证明，然后交以上两个部门备案。

霍尔果斯经济开发区招商引资财税优惠政策及常见问题

《霍尔果斯经济开发区招商引资财税优惠政策（试行）》的补充政策 2016年5月1日起全国范围内开始推行营改增政策，《国务院关于印发全面推开营改增试点后调整中央与地方增值税收入划分过渡方案的通知》（国发〔2016〕26号）要求所有行业企业缴纳的增值税均纳入中央和地方共享范围，中央分享增值税的50%，地方分享50%，对《霍尔果斯经济开发区招商引资财税优惠政策（试行）》（霍特管办发〔2013〕55号）产生了较大影响。为充分利用好现有优惠政策，促进霍尔果斯经济开发区霍尔果斯园区（以下简称“园区”）持续、快速、健康发展，加大对中小企业的吸引力，现结合园区实际，特将《霍尔果斯经济开发区招商引资财税优惠政策（试行）》第四条（一）款的政策补充为：新设立企业，纳税人一个纳税年度内在园区实际缴纳税款，增值税、营业税、所得税及附加税等当年留存地方财政的总额在100万元-300万元、300万元—500万元、500万元—1000万元、1000万元—2000万元、2000万元-5000万元、5000万元-1亿元、1亿元以上的，分别按留存总额15%、20%、25%、30%、35%、45%、50%的比率予以奖励。申报程序: 在税金入库后次月，申请单位即可将申请书、国税局、地税局出具的相关证明文件、银行出具的缴税业务凭证以及其他所需

材料提交至园区招商局，由园区招商局会同财政局对纳税人对园区财政的贡献额进行核定，将财政扶持部分予以兑现。其他条款同《霍尔果斯经济开发区招商引资财税优惠政策（试行）》（霍特管办发〔2013〕）55号文）。那么在霍尔果斯注册公司有哪些优惠政策呢？一、霍尔果斯项目可以享受哪些企业所得税税收优惠？ 2010年1月1日至2020年12月31日，对在开发区内新办的属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》范围内的企业，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，企业所得税五年免征，免征期满后企业还可继续享五年地方留存财政返还优惠。二、霍尔果斯项目个人所得税税收优惠有哪些？（1）根据纳税人一个纳税月度内在园区内实际缴纳个人所得税额地方留存部分给予补贴奖励。工资薪金所得：地方留存部分给予补贴奖励，最高享受地方留存部分返还90%。（2）1、公司在纳税申报且税金入库后次月，即可向园区招商部门申请将财政扶持部分予以兑现。 2、股权类合伙制企业的自然人合伙人取得的投资收益，按照“利息、股息、红利所得”或者“财产转让所得”项目征收个人所得税，税率为20%，按照“先分后税”缴纳所得税后，可以享受自治区按其对

2020年税收洼地优惠政策汇总

2020年税收洼地优惠政策汇总江苏：江苏去年因为范冰冰的事情是比较火的，很多地方的核定政策都已经取消了。给予企业的扶持主要是有限公司的税收奖励为主，之前很多影视公司选择霍尔果斯，其实江苏也是有一个影视产业园，专门针对影视行业在当地享受税收扶持奖励政策，最高可以奖励到85%（增值税地方留存50%,企业所得税地方留存40%）重庆：重庆是上海之后一个比较老的园区重庆的荣昌，秀山，酉阳，黔江，万州都是有奖励政策的。给予企业核定征收也分为两种，一种是定额定律征收，一种是五级累进制核定。给到企业的综合税率都是比较低的5%左右。但是目前重庆受政策影响比较严重，重庆今年目前已经没有多少地区能够稳定核定了。山东：山东做总部经济招商的地方也很多，烟台，乳山，潍坊，寿光等等地方政府都是有总部经济政策的，由于地方留存的关系，所以基本都是个人独资企业在当地办理享受核定征收政策的。总部经济招商形式（不需要企业实体入驻当地纳税就可以享受奖励），各个地区的园区政策不同，都有各自优劣势，每个地方政府总部经济形式大体分为两种，一种是有限公司的税收扶持奖励给企业地方留存的80%，一种是针对个人独资企业的核定征收，核定为企业开票额的1%或者按照五级累进制核定5%-35%，然后再扣除相对应的速算扣除数，两种形式都是合理合法的，当然大部分地方政府都是按行业税率的10%来核定的，然后再按照五级累进制计算出企业的个人经营所得税。

对于全国这些总部经济地方，很多企业都是可以办理核定征收的，其实每个地方政府都相当于一个企业，都是有竞争的，企业在你这里纳税和在其他地方纳税都是一样的。所以很多地方都会出台大大小小的政策来吸引企业到当地纳税。只要企业在当地注册纳税都是可以享受到这块的扶持政策的。对于核定征收有一些地方政府是愿意出具核定征收鉴定表的，一些地方政府不太愿意出表，所以企业在选择的时候也应注意区分各地园区的政策。依法诚信纳税是纳税人的义务和觉悟，企业节税方式有很多，(肖:135)然而合理报税才是企业节税、（OO38）省税的蕞佳选择。（9525）今天在这里就为大家推荐一个合理合法的税收洼地政策，只要将企业注册在有优惠政策的税收洼地(注册式，不用实地办公)，两种方式： a、有限公司(一般纳税人)：增值税根据地方财政所得部分的50%-80%予以财政扶持奖励;企业所得税按照地方财政所得部分的50%-80%予以财政扶持奖励,特大企业一事一议,蕞高可获奖励90%。 b、个人独资企业或者合伙企业(一般纳税人)：这种方式是对于缺乏或无法取得进项的企业，可以注册成个人独资企业或合伙企业对所得税进行核定征收，所得税税率可降低至2%，其增值税还有返还奖励，通过纳税筹划解决企业成本、个人所得税、分红等问题。更多税收优惠政策请关注《八月财税服务》！

2020年堪比霍尔果斯的税收洼地优惠政策

2020年堪比霍尔果斯的税收洼地优惠政策现在很多企业都会选择一些税收洼地进行注册，为什么会有这样的操作呢？主要是因为税收洼地一般都是对于税收有一系列优惠的区域。最直白的就是税收返还政策，企业正常纳税后会返还一部分作为奖励给企业进行再生产使用，这样的政策一般都存在于比较贫困的区县，以这样的政策来吸引企业在此地纳税，享受税收返还，同时也能够给当地带去财政收入，这基本是一举两得的方式。所以也就吸引了很多企业来税收洼地注册。其中最著名的也就是霍尔果斯的五免三减半（五免三减半是所得税部分，增值税正常缴纳），这个政策一出（tel-152-2303-2566），全国数万家企业在此地注册（注：注册式享受税收政策，也就是企业不需要实地办公），享受当地这个政策，但是很快霍尔果斯就引起了上层关注，导致对霍尔果斯的管控更加严格起来，导致这个结果的有很多原因，最直接的就是当时为了大批量引进企业在当地纳税给数百家招商平台都下放了招商权限，但是实际上霍尔果斯的注册地址并不足以支撑那么多的企业入驻，那么就使得一个地址可能注册了几十家甚至上百家企业，一个地方突然引进那么多的企业，而且注册地址明显有问题，怎么可能不引起关注呢？所以后面上万家企业纷纷离场。由此可见税收优惠政策对于企业的吸引力，其实还有很多其他的区域在这种总部经济形式的招商，虽然没有五免三减半，但是增值税与所得税都有税收返还，相对于霍尔果斯来说，这些园区的招商更加正规，一个地址对应一家企业，并且对于园区内的企业数量都是有把控的，尽量避免了园区混乱的事情。具体政策：在园区注册有限公司享受增值税与所得税的返还，增值税返还地方留存比例的50%~80%，所得税同样返还地方留存比例的50%~80%。 Eg：某企业在园区增值税纳税额为1000w，所得税纳税额为700w，那么该企业享受的税收返还为:增值税：1000w*50%（地方留存比例）*80%=400w 所得税：700w*40%（地方留存比例）*80%=224w 实际节税额：400w+224w=624w 另一种政策为在园区注册个人独资企业，享受核定征收，适用于企业所得税较高的企业，解决企业的一部分成本问题。具体的核定方式是核定行业利润率的10%。注：一般个人独资为小规模纳税人，也就是一年开票额不超过500w（增长税3%，附加税0.18%）。由100w~500w的税率如下：开票额为100w，对应的所得税税率为0.89% 开票额为200w，对应的所得税税率为1.42% 开票额为300w，对应的所得税税率为1.56% 开票额为400w，对应的所得税税率为1.9% 开票额为500w，对应的所得税税率为 2.09%

京东产业园—税收洼地政策绝佳

京东产业园—税收洼地政策绝佳全国的税收洼地很多，一些岛屿，经济开发区，贫困地区都有大大小小的税收奖励政策，比较出名的就是霍尔果斯的税收政策，可以给企业5免5减半，应该税收优惠力度比较大，企业比较入驻比较多，目前已经停止对外招商了。小编这里的税收洼地也是持续招商几年了，目前可以享受政策。政策力度虽然没有霍尔果斯这么大，但是也很不错了，能解决大部分企业的税收压力，具体如下：龙观集团是一家集产业园区运营、众筹众创服务、高校专业共建、风险投资、财务管理和咨询等业务为一体的互联网科技服务企业集团。现为京东集团、京东金融产业园/基地首选战略级运营伙伴，在北京、深圳、宿迁、宁波、常德、长治、南阳、德清、南城等地运营多个创新型产业园区和孵化?。运营项目包括：京东商事创新示范园、京东众创授权产业基地、京东众筹体验馆、京东众创学院、宿迁电商产业园（北京）孵化中心等；龙观旗下的创新产业园区和孵化器，有效地为各地政府加快实施创新驱动发展战略，适应和引领了经济发展新常态，营造了融合、协同、共享的“双创”生态环境，通过创新服务平台为载体、以大企业资源优势为依托，带动了当地产业转型和升级。同时，龙观集团也是国内最大的众筹众创服务商，在京东众筹服务商中综合排名第一；苏宁众筹北方区首家签约服务商；电商代运营平台横跨天猫、淘宝、京东、苏宁、国美在线、1号店、亚马逊、

微信、新浪、搜狐、今日头条、天天快报等；自建新媒体大号矩阵，拥有60多个行业大号。龙观集团与北京市多个产业园区、产业协作中心、科研院所、高校、科技成果转化中心达成了良好的合作关系，努力为协助疏解非首都功能企业转移、促进京津冀一体化协同发展、推进重大科技成果转化和落地、落实军民融合产业发展战略做出贡献。龙观集团是一家与京东、以及当地政府合作的产业园，各产业园办公环境非常好，设备齐全；是可以入驻企业的。税收奖励：政府面向基地小微企业采取超低税率及产业发展引导资金的支持，符合条件可申请核定征收政策。

税收洼地税收优惠政策可以为企业带来哪些好处

税收洼地税收优惠政策可以为企业带来哪些好处如果你被税务问题所困扰，向税务筹划机构寻求减轻税收负担的正规办法，他们的建议99%都是做税务筹划，而税务筹划的具体内容八九不离十都是往税收洼地去注册一个公司，也许你会问，什么是税收洼地？税收洼地是指在特定的行政区域，区域内政府为了吸引企业入驻、扩充本地税收来源、促进本地经济的发展，从而制定一系列的税收优惠政策、地方留成返还政策、简化税收征管办法等行为，来吸引企业的入驻，在这个区域税收税收征管范围内注册的企业，可以充分利用这些税收优惠政策，从而大幅度减轻税负，这个行政区域就称之为“税收洼地”。那么，中国有哪些税收洼地呢？首先当然是眼下正在进行注销热潮的霍尔果斯了，2011年9月，国务院正式确立了霍尔果斯为经济开发区。同时，明确霍尔果斯“企业所得税5年免征”的优惠政策。根据政策，在霍尔果斯符合《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》范围内、2010年至2020年间新注册公司，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，五年内免征企业所得税；五年后地方留存的40%的税将以“以奖代免”的方式返还给企业。此外，企业的增值税和个人所得税都有一定程度的减免和奖励。依法诚信纳税是纳税人的义务和觉悟，企业节税方式有很多，(肖:135)然而合理报税才是企业节税、（OO38）省税的蕞佳选择。（9525）今天在这里就为大家推荐一个合理合法的税收洼地政策，只要将企业注册在有优惠政策的税收洼地(注册式，不用实地办公)，两种方式： a、有限公司(一般纳税人)：增值税根据地方财政所得部分的50%-80%予以财政扶持奖励;企业所得税按照地方财政所得部分的50%-80%予以财政扶持奖励,特大企业一事一议,蕞高可获奖励90%。

我国2020年税收优惠政策核定征收政策解读

我国2020年税收优惠政策核定征收政策解读 2019年，是个人独资核定征收政策的变化后的一年，核定征收在收紧，部分行业不能核定，不像以前那样随意了，各方面也在规范。另外2019年是税收政策变化的一年。今年3月份，针对全国企业普惠性减税措施，贸易、制造行业增值税税率降至13%，交通运输业、建筑业增值税税率降至9%，大部分现代服务也还是6%，小微企业增值税季度30万以下免征！社保纳入税务系统，往后余生，税务是最懂你的人！随着2019年新疆霍尔果斯等多个地方园区核定政策的收紧，这一系列问题都是企业在2019年需要面对的。政策收紧，2020年乃至以后总部经济招商该何去何从？个人独资企业还能继续享受核定征收吗？企业社保问题会不会影响到企业？优惠税率肯定是对企业有大帮助的，企业根据自身的发展经营状况，合理的运用相关优惠税率为企业节省一部分支出。根据现目前的情况分析来看，总部经济税收优惠政策的发展问题是不大的，个人独资企业核定征收本就是税务对小规模纳税人征税的方式之一，就两种方式另一种查账征收，且个人工商户也适用。因此近几年个人独资核定征收是没什么问题的。而社保纳入税务系统也是规范了企业，但是却让企业负担有些加重了，用人成本增加，企业招聘人才也越来越难。特别是一些中小民营私营企业。对企业有一定的影响，但是还是应该根据相关规定合理合规的缴纳各项税收。能用政策优惠税率的最好利用政策，有一定的局

限性，但是安全性最重要。依法诚信纳税是纳税人的义务和觉悟，企业节税方式有很多，(肖:135) 然而合理报税才是企业节税、（OO38）省税的蕞佳选择。（9525）今天在这里就为大家推荐一个合理合法的税收洼地政策，只要将企业注册在有优惠政策的税收洼地(注册式，不用实地办公)，两种方式： a、有限公司(一般纳税人)：增值税根据地方财政所得部分的50%-80%予以财政扶持奖励;企业所得税按照地方财政所得部分的50%-80%予以财政扶持奖励,特大企业一事一议,蕞高可获奖励90%。 b、个人独资企业或者合伙企业(一般纳税人)：这种方式是对于缺乏或无法取得进项的企业，可以注册成个人独资企业或合伙企业对所得税进行核定征收，所得税税率可降低至2%，其增值税还有返还奖励，通过纳税筹划解决企业成本、个人所得税、分红等问题。更多税收优惠政策请关注《八月财税服务》！

所得税优惠政策汇总2019

一、企业级企业所得税优惠政策 A、2018-2019年度颁布 1.受众企业类型：高新技术企业和科技型中小企业 ★★★政策名称：关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限的通知文件号：财税[2018]76号主要内容：自2018年1月1日起，当年具备高新技术企业或科技型中小企业资格（以下统称资格）的企业，其具备资格年度之前5个年度发生的尚未弥补完的亏损，准予结转以后年度弥补，最长结转年限由5年延长至10年。 ===================================================== 2.受众企业类型：集成电路生产企业政策名称：关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限的通知文件号：财税〔2018〕27号主要内容：2018年1月1日后投资新设的集成电路线宽小于130纳米，且经营期在10年以上的集成电路生产企业或项目（自获利年度起第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税，并享受至期满为止） 2018年1月1日后投资新设的集成电路线宽小于65纳米或投资额超过150亿元，且经营期在15年以上的集成电路生产企业或项目（2017年12月31日前设立但未获利的集成电路线宽小于0.25微米或投资额超过80亿元，且经营期在15年以上的集成电路生产企业）企业，优惠期自企业获利年度起计算项目，优惠期自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起计算 ===================================================== 3.受众企业类型：小微企业

★★★政策名称：关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知文件号：财税〔2019〕13号主要内容：对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。即所得税税率为5%；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。即所得税税率10%. ====================================================== 4.受众企业类型：技术先进型服务企业政策名称：关于将服务贸易创新发展试点地区技术先进型服务企业所得税政策推广至全国实施的通知文件号：财税[2018]44号主要内容：自2018年1月1日起，对经认定的技术先进型服务企业（服务贸易类），减按15%的税率征收企业所得税。 =================================================== 5.受众企业类型：创业投资企业政策名称：税务总局关于创业投资企业和天使投资个人有关税收政策的通知文件号：财税[2018]55号主要内容：公司制创业投资企业采取股权投资方式直接投资于种子期、初创期科技型企业（以下简称初创科技型企业）满2年（24个月，下同）的，可以按照投资额的70%在股权持有满2年的当年抵扣该公司制创业投资企业的应纳税所得额；当年不足抵扣的，可以在以后纳税年度结转抵扣。扩展政策(企业所得税法实施条例):创业投资企业采取股权投资方式投资于未上市的中小高新

2020年关于各行业相关税收洼地政策浅析

2020年关于各行业相关税收洼地政策浅析近几年企业税收洼地政策迅速崛起，在为企业提供了便利条件的时候，风险也是并存的。如之前的霍尔果斯等这些地方，即使风险再大，企业也是会选择这个。全国那么多的税收洼地，通过税收洼地来避税，省税合法合规吗？答案是肯定的！但是在选择税收洼地避税的时候，一定要注意一些细节性的问题，一定要对税收洼地进行一个认真的考察！比如，政策稳不稳定，工商税务财政各个部门配合默不默契，地方政府对水税收洼地的支持力度！还有政策能不能持久的享受，政府对于企业能不能按月兑现！在这里推荐，苏北地区的税收优惠政策。一、具体优惠内容 1、财政扶持奖励高达50%对于各服务型企业在保持现有的经营地址和经营模式不变的前提下，只要将企业注册在园区中，其增值税（营改增）或营业税以纳税总额的30%-70%予以奖励，企业所得税按照地方财政所得部分（中央财政所得60%，地方财政所得40%）的70%予以奖励。 2、成立个人独资或者个体工商户，申请核定征收，核定后企业总税负不超过6%！ 3、税收奖励及时对于入驻园区的企业，至企业正常经营开票后，园区每个月都对企业进行财政扶持奖励。 4、一站式服务企业入驻园区相关事宜都不需亲临地区，企业服务中心为企业提供一站式服务。 5、招商模式新颖苏北地区以总部经济招商，不改变企业现有的经营地址和经营模式，公司的实际经营地址与注册地址不在同一地区，也可以享受总部经济税收优惠政策。 6、政策时效稳定总部经济税收优惠政策长期有效，若因国家宏观政策调整或不可抗力的原因，该优惠政策将作出另外调整或更改。企业不注销、不迁出将一直享受该优惠政策。 7、招商项目成熟总部经济招商已经历经5年之久，在中国西南地区的招商引资中已经成熟稳定。（150）更多（8663）关注（0556）不负青春不负税，私信小编

2020年广告软件影视传媒等行业都可享受核定征收税收优惠政策

2020年广告软件影视传媒等行业都可享受核定征收税收优惠政策营改增以后，影视传媒行业一般纳税人税率变为6%，其中如果涉及到广告发布和广告代理的影视传媒，需缴纳3%的文化事业建设费。另外，如果邀请了演员明星网红等艺人，高额出场费也是影视传媒公司财政的一大块负担。所以寻求合理做好税务筹划，享受税收优惠政策，是影视传媒等现代服务行业公司目前急需做的事情，有计划、合理地享受税收优惠政策，能为企业很好的解决税赋问题。影视等行业除了霍尔果斯比较偏远的地方外，还有哪些税收洼地？经济开发区也出台了总部经济招商，不改变企业现有的经营模式，对于影视传媒工作室个人独资企业的增值税和个人所得税出台了优惠政策。作为大城市地方优惠政策更加稳定，便于企业的发展，其优势是影视传媒工作室个人独资企业可享受园区的核定征收税率（0.5-2.19%），同时也可以享受增值税地方留存的10%-30%的税收优惠，扶持周期是每季度。核定征收是根据五级累进制税率再次乘行业利润所得率10%来计算，即：开票额（全年累计）/（1+3%）*应税所得率（10%）*对应税率-速算扣除数；小规模税率在0.5~2.19%。企业选择在园区注册公司较大的减轻了税负。经济开发区的核定征收是一年一核定，一般纳税人和小规模纳税人均可享受，影视传媒工作室个人独资企业要进行合理的税务筹划可注意这方面的政策，合理的降低自身税负。依法诚信纳税是纳税人的义务和觉悟，企业节税方式有很多，(肖:135)

然而合理报税才是企业节税、（OO38）省税的蕞佳选择。（9525）今天在这里就为大家推荐一个合理合法的税收洼地政策，只要将企业注册在有优惠政策的税收洼地(注册式，不用实地办公)，两种方式： a、有限公司(一般纳税人)：增值税根据地方财政所得部分的50%-80%予以财政扶持奖励;企业所得税按照地方财政所得部分的50%-80%予以财政扶持奖励,特大企业一事一议,蕞高可获奖励90%。 b、个人独资企业或者合伙企业(一般纳税人)：这种方式是对于缺乏或无法取得进项的企业，可以注册成个人独资企业或合伙企业对所得税进行核定征收，所得税税率可降低至2%，其增值税还有返还奖励，通过纳税筹划解决企业成本、个人所得税、分红等问题。更多税收优惠政策请关注《八月财税服务》!

霍尔果斯经济开发区企业所得税税收优惠管理办法

霍尔果斯经济开发区企业所得税税收优惠管理办法第一条为规范税务机关对企业所得税优惠政策的管理，方便纳税人享受经济开发区企业所得税税收优惠政策，根据《国务院关于支持喀什、霍尔果斯经济开发区建设的若干意见》（国发〔2011〕33号）、《财政部、国家税务总局关于支持新疆喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税优惠政策的通知》（财税〔2011〕112号）、《自治区人民政府关于加快喀什、霍尔果斯经济开发区建设的实施意见》（新政发〔2012〕48号）、《关于贯彻落实中央新疆困难地区新办企业“两免三减半”所得税优惠政策有关问题的通知》（新财税法〔2011〕51号）及有关规定，结合实际，制定本办法。第二条本办法适用于霍尔果斯经济开发区企业所得税优惠政策的居民企业。第三条2010年1月1日至2020年12月31日期间，对新办的属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》（以下简称《目录》）范围内的企业，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，五年内免征企业所得税，免税期满后，再免征企业五年所得税地方分享部分。第四条“新办企业”是指在2010年1月1日至2020年12月31日期间，按照法律、法规以及其他有关规定，经新疆工商行政管理机关核准注册或其他相关部门核准设立的企业、事业单位、社会团体以及其他取得收入的组织。第五条“属于《目录》范围内的企业”是指从事《目录》中规定的产业项目，取得的业务收入占企业收入总额70%以上的企业。第六条“第一笔生产经营收入”是指在霍尔果斯经济开发区范围内，重点鼓励发展产业项目已建成并投入运营后所取得的第一笔收入。企业在筹建期和试生产、试运行期间取得的收入不作为享受优惠政策的起始时间计算。企业筹建期和试生产（营业）期的确定应符合营业常规或有正当理由，无正当理由的，主管税务机关有权依法对其核定并确定取得第一笔生产经营收入的时间。企业取得的第一笔生产经营收入发生在一个自然年度的下半年的，可由企业自行选择自当年或下一个年度起，享受税收优惠政策。第七条霍尔果斯经济开发区企业所得税优惠政策实行备案制。纳税人应按优惠项目和管理要求向主管税务机关提请一次性备案。未按规定提请备案，一律不得享受税收优惠政策。纳税人提请备案时，应提供以下资料：（一）《企业所得税优惠项目备案登记表》（附件1，向经济开发区国税局、地税局领取）；（二）第一笔主营业务收入的原始凭证和记账凭证复印件；（三）营业收入明细表（附件2，向经济开发区国税局、地税局领取）；（四）主管税务机关要求提供的其他资料。第八条主管税务机关接到纳税人报送的相关资料后，应对报送资料的时限性和完整性进行审核。不符合报送资料要求的，主管税务机关应一次性告知纳税人需要补正的全部内容，逾期不告知的，自收到报送资料之日起即为受理。资料齐全且符合政策规定的，主管税务机关应在7个工作日内审核完毕，在《企业所得税优惠政策备案登记表》中签署“予以备案”或“不予备案”，并告知纳税人。

有什么税收优惠政策适合设计企业

有什么税收优惠政策适合设计企业要知道设计行业最缺的就是成本，所以很多设计类型的企业都绞尽脑汁找成本，在金税三期系统没有进行全面运用的时候，企业有的找成本的方式虽然不合理但是也并不会有什么严重的后果，但是现在不一样的，金税三期系统上线后企业稍有不慎就可能被纳入风险纳税人的行列，而且还可能被勒令补税，所以企业现在只能向着合理合法的方向去找成本，那么有什么方式是合理合法的呢？很多企业其实已经了解过了这些政策，毕竟在很长一段时间里面税收洼地可谓是火遍了企业圈，特别是霍尔果斯税收洼地，那时候电影结尾的时候十个工作室起码有五个都带着霍尔果斯。主要原因还是由于当时霍尔果斯的政策好，但是树大招风，霍尔果斯洼地整顿后无数企业注销，入驻条件严苛了不少。但是不得不说运用税收优惠政策来节税确实是大势所趋，所以继霍尔果斯后又出现了很多税收洼地，以此来发展当地经济，促成企业与当地共赢的局面。而且由于这些税收洼地都没有霍尔果斯那么扎眼，所以对入驻园区的企业要求并不高，甚至不需要企业实地办公，采用总部经济招商的方式。但是注册的地址都是真实的，而且保证一个地址对应一个企业。那么政策究竟有哪些呢？一是专门针对企业所得税高的企业所采取的核定征收政策，在当地成立个人独资企业就能够享受核定征收，企业与个人独资发生业务往来就能够享受园区的核定政策，具体税率如下：开票100万，行业利润率10%，对应税率20%，速算数1.05

万，个税100万*10%*20%-10500=0.95万，税率0.95%；开票200万，行业利润率10%，对应税率20%，速算数1.05万，个税200万*10%*20%-10500=2.95万，税率1.47%；开票300万，行业利润率10%，对应税率30%，速算数4.05万，个税300万*10%*20%-10500=4.95万，税率1.65%；开票400万，行业利润率10%，对应税率30%，速算数4.05万，个税400万*10%*30%-40500=7.95万，税率1.98%；开票500万，行业利润率10%，对应税率35%，速算数6.55万，个税500万*10%*30%-65500=10.95万，税率2.19%；原来综合税率最高在5%左右，但是现在增值税降低后综合税率最高在3%左右，也就是开票500w只需要缴纳3%左右的税收就能够将500w提取出来，并且不需要再缴纳个人所得税和分红税。二是针对增值税高的企业，企业可以注册分公司或者子公司到园区享受税收返还，具体返还情况如下：预估年纳税总额300万以下，按照地方留存的30%到50%进行奖励；预估年纳税总额300万到500万，按照地方留存的50%到60%进行奖励；预估年纳税总额500万到1000万，按照地方留存的60%到70%进行奖励；

霍尔果斯经济开发区优惠政策汇编

霍尔果斯经济开发区优惠政策汇总 2017年11月

目录特区扶持发展政策《国务院关于支持喀什霍尔果斯经济开发区建设的若干意见》国发[2011]33号(摘要) 《关于加快喀什、霍尔果斯经济开发区建设的实施意见》新政发[2012]48号（摘要）《关于在喀什、霍尔果斯经济开发区试行特别机制和特殊政策的意见》新党办发[2014]10号（摘要）《财政部、国家税务局关于新疆喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税优惠政策的通知》财税[2011]112号（摘要）合作中心及配套区特殊政策国务院关于中国－哈萨克斯坦霍尔果斯国际边境合作中心有关问题的批复国函［2006］15号（节选）中哈霍尔果斯国际边境合作中心配套区特殊政策财税优惠政策霍尔果斯经济开发区招商引资财税优惠政策霍特管办发[2013]55号霍尔果斯经济开发区企业所得税税收优惠管理办法霍特管办发[2013]33号关于霍尔果斯经济开发区霍尔果斯园区引进企业薪金收入个人所得税奖励暂行办法霍尔果斯经济开发区霍尔果斯园区鼓励和促进企业上市的实施办法（摘要）产业扶持政策 1、纺织服装产业

2、霍尔果斯口岸整车进口发展扶持办法（摘要） 3、商贸服务业 4、外贸服务业 5、餐饮服务业 6、股权投资类 7、总部经济类 8、享受企业所得税“五免五减”优惠政策的重点招商产业分类（一）金融服务业（二）影视、文化传媒服务业（三）信息科技产业（四）专业服务业（五）旅游业（六）农副产品深加工类（七）新型建材加工类（八）生物制药类（九）进口资源精深加工类（十）节能环保产业 (十一)畜牧业金融支持政策 1.中哈霍尔果斯国际边境合作中心跨境人民币创新政策 2.霍尔果斯经济开发区跨境人民币创新政策 3.全口径跨境融资宏观审慎管理政策

山东税收洼地优惠政策汇总

全国很多地方都有税收洼地，岛屿政策。中国很多地方都有税收洼地，比如网红税收洼地霍尔果斯、上海、江西、湖北、江苏等等。现下，最紧俏的税收洼地当属“园区税收洼地”，这些洼地落户在新城市，单一园区规模小，更便捷更安全。企业在当地发展，在当地注册纳税都有享受到多多少少税收的奖励。还有一种总部经济招商形式，不是企业实体入驻开发当地经济，只是企业的注册地址在当地，纳税在当地就可以让企业享受到这块的税收奖励，增值税和企业所得税的奖励如下: 针对有限公司，可以享受到的税收优惠政策：

增值税：以地方留存的50％--80％扶持企业所得税：以地方留存的50％--80％扶持不同园区的税后优惠政策有所不同，但是差异不会很大，具体的可以进一步详细了解，以当地园区为准。尤其是针对一些行业成本无法在企业所得税前作为成本扣除，导致企业利润虚高，对此可以利用地区性的税收优惠政策，设立个人独资企业来解决，通过个人独资企业进行业务和利润的分流，享受核定征收。比如企业注册个人独资企业，通过注册在某些经济技术开发区或者工业园区，可以实现企业节省大量税收成本，获得大额税收扶持的目的。通过入驻在园区的企业可以申请核定征收，小规模纳税人年开票额在500万以下，可申请核定征收 0.5%-2.1%，一般纳税人企业可以申请核定征收开票额的3.1%-3.5%。也就是说年开票额500万元的个独企业，注册或迁移到园区内，个人所得税交税低于16万的。

通过入驻某个园区，企业可以获得政府的税收优惠政策。企业不需要改变现有的经营模式和地址，也不需要法人亲自出面，只需要通过以下方式：（1）在园区内设立新公司（2）在园区内开设分公司（3）迁移变更到园区内