浪潮资金管理方案

浪潮ERP Financing集团企业资金管理方案

集团企业资金集中管理相关问题

■从财务管理角度，评价一个企业可持续增长的真正价值看什么？

基于资产负债表和损益表的事后核算会计已经不能反映企业的真实价值，更值得关注的是企业的资金运营能力。

■从管理角度，如何加强资金风险管理，提高资金效益、改善资金结构？

通过管理思路和管理制度的转变，辅以信息化手段的控制，建立起集中式的资金管理体系，以防范资金/财务风险，进而发挥集团整体资金优势，提高整体资金使用效率\效益，降低资金使用成本，已成为大多数集团企业普遍的共识。

■集中管理≠集权管理

集中是要为集团企业建立一种管理体系和机制，在内部制定好游戏规则（如统一的标准、业务流程和规范），放权给下属单位操作，放权的同时要强化监管职能和力度，要能够实时全面的了解下属单位真实的运行状况。

集团资金管理的发展步骤

■集团企业资金管理应该怎么管？

解决集团企业资金管理过程中应重点突出“预算管理+流程规范+实时监控”三方面的集中管理手段来强化集团总部的资金管理控制力度；打破集团内部各成员单位各自为政、分散式的资金管理模式，在整个集团内向“信息集中、管理集中、资金集中”发展，加强集团对下属成员单位集中监管手段，强化总公司的管理和控制力度；

如何改善集团企业资金管理结构？

目前，国内集团企业资金管理体系正处在不断完善之中，集团企业在经营过程中面临着市场竞争的加剧、经营风险的隐患、资本结构的调整及宏观政策的改变等问题，但是，其资金管理体系和服务手段却往往没能充分发挥其应有的作用，应从以下几个层面改善：

■集团管控

资金管理与控制λ

集团企业的特点之一是业务领域比较广，下属单位多头开户和资金体外循环普遍，致使大量资金产生沉淀，同时集团总部所掌握的资金信息失真。这些问题不仅造成了集团内资金流动性较差，而且影响集团对下属单位资金的管理和控制力度。

财务风险控制λ

利用综合授信及担保工具，完善资金管理制度，加强内部控制，提高信息透明度，进行财务风险的控制和监督。

■资金效益

要使资金管理产生规模效应λ

资金规模效应是集团企业资金管理永恒的主题，科学合理的进行资金集中，集团收益最大化是资金管理的核心。然而，受信息技术和管理制度的制约，大多数集团企业的资金比较分散，致使资金使用成本和运营成本居高不下。

及时判断和预测未来的资金余缺，组织筹集资金λ

根据历史和当前业务，结合将来的业务发展，准确的预测未来期间的资金需求，及时调度企业内外部资源，调剂资金余缺。

综合运用各种金融工具降低资金成本λ

合理利用各种金融工具的业务规则，优化债务进度和结构，降低资金成本。

■风险管理

及时分析投资方向λ

综合利用各种投资渠道，运用金融工具，开展投资业务（如：股票、期货、国债、基金、外汇、银行间业务等），提高存量资金的利用效率和效益；同时为企业提供金融服务。

控制风险因素λ

资金管理的核心是风险管理，集团企业是否愿意承担风险和管理风险的能力，决定着资金管理的盈亏。资金管理的基本定律是“风险与收益相对称”，市场越完善，对称越明显，所以，风险管理能力高低是制约集团企业发展的主要瓶颈之一。

■管理理念

转变管理理念、提升管理方法λ

传统企业管理者认为，加强资金管理就是强调管理，而现代企业管理者认为，集团资金需要管理，但更需要服务。

传统模式向数据字管理转移λ

随着管理理念的逐步转变，管理方法也应随之提升，尤其需要在业务管理向数字化发展，数字化管理向知识化发展方面进行提升，从而带动全面竞争力的提高。

资金集中管理目标

■出资者的监控真正到位

在“两权分离”产权架构下，出资者与经营者信息严重不对称，而最大限度保护所有出资者的利益是判断公司治理效果的一项重要标准。因而，安全性和合规性是资金控制的首要目标。实现资源的有效配置?

资金的余裕与短缺并存，资源在各子公司的内部争夺的过程中消耗殆尽，无法形成整体合力，融资与投资相分离，不能放大集团整体的信用价值和融资的低成本优势，更无从实现产业资本与金融资本的融合。而资金的集中控制使得这一目标成为现实。

■锁定风险

在全球一体化的挑战中，集团可能面临汇率风险、利率风险、流动性风险、风险敞口风险等等，而当集团面临大量未覆盖的风险时，集团将被推入风口浪尖，而资金的集成及专业化的理财和风险套期保值将锁定风险，平滑公司的现金流量。

■实现信息的高度集成

通过集成使集团从区域系统到全球体系的转换来支持全球业务的扩张，运用共享服务中心提高经营效率并降低成本，迅速了解财务成果从全球性角度评估项目绩效，从而使信息的及时性、准确性和安全性得到提升，客观上为企业提供有效的决策依据。

浪潮资金管理解决方案

■解决方案概述

浪潮ERP-Financing资金管理解决方案（以下简称解决方案）可为中国集团企业构建统一的知识化资金管理平台，提升综合竞争力。

该方案全面支持集团企业各种形式的资金运营和管理。解决方案根据上述不同形式的资金管理机构（结算中心、财务公司等）的各种功能，开发设计了适合其不同功能的各个层次或模块，且每个层次或模块即可以单独使用，又可以无缝整合和统一使用。

■整体构架

该方案是以工作流程为基础、业务处理为平台、管理监控为核心，充分体现了岗位组织、业务流程和系统管理的完美结合。方案分为三个层面：集团管理控制层、业务执行管理层、应用层。

系统与网络部署

■网络平台

产品功能介绍：

■账户管理

帐户管理是整个集团资金管理系统的核心，分内、外部存款户、结算户、内部、外部贷款户等类别分别进行管理，管理的功能包括：开户、账户透支限制、冻结与解冻、封账、账户监控及销户等功能。

■存款管理

存款管理按照性质分为结算存款、定期存款、委托存款、协定存款等。对于定期存款，可以自定义提前天数的自动提醒功能。

■结算管理

结算管理包括转账结算、委托收款、委托付款、托收承付、及计提利息、单据/清单打印等业务处理，并实现对合同管理、贴现台账、账户余额表、账户明细账、日均余额表、开销户查询、业务量统计等报表的查询；以及对存款、贴现等到期自定义提前天数的自动提醒等。结算管理通过内、外部网银，支持网上结算。

■国际业务

TT付款：汇出国外汇款是国际贸易支付结算方法之一，是银行接受客户的委托，把外汇款项通过银行的海外联行或国外代理行，汇到汇款人指定的收款人所在银行账户的业务。ν TT收款：国外汇入汇款主要是采用电汇方式收取的货款。在银行提供的汇入款项水单上一般只有汇款人和金额，很难判断出该笔货款是具体某家单位的收款，通常把这些款项都划入出口代理单位账户上，再由各出口单位向出口代理单位确认、划收。ν

■信贷管理

授信管理：主要实现对集团下属单位短期流动资金额度的控制和流向的监管。通过对下属单位授信协议的分配、使用情况的跟踪和控制，及时掌握各下属单位授信额度的使用情况和资金流向，为管理者提供快捷方便的数据分析、决策功能，为集团企业提供一种有效的决策辅助手段。ν

信贷管理：该系统日常业务处理与结算系统密切相关，决策管理和客户资料积累由资金部门共同完成，实现合同信息共享、查询方便的信贷电子化管理系统，将信贷规章制度和业务操作流程转化为电脑程序进行控制，创造“制度制约+机器制约”的信贷管理机制。ν

资金计息：包括各种存款账户的计息和各种借款合同的计息。可自由设定计息条件、存借款利率，调整计息积数，支持特殊计息期间的处理，利息单据可以自动生成记账凭证登记入账。ν

融资租赁：融资租赁系统通过对集团所有融资租赁合同的管理和分割，跟踪租赁合同的本金、尾款和手续费的发生情况，自动计算租赁合同的利息，掌握租赁合同期间内所发生的所有成本。ν

消费/买方信贷：处理流程上和信贷业务处理流程基本类似，在合同管理的时候系统够根据还款计划和还款次数自动计算每次应还款数据和还款利息，数据自动传递到柜台部门，前台业务人员可根据此数据进行相映的扣款和核算处理。ν

■票据管理

票证管理：系统处理业务主要包括：票据类别定义、票据的入库管理、票据的领用、票据的控号管理、票据的挂失。空白票据分内部票据和外部票据，每种票据的入库、领用等情况系统可自动记录。需要进行控号管理的，在柜台作凭证时要输入票据号，系统可自动判断该单位所登记的号码是否正确，同时还对是否为本单位、是否使用过、是否是作废或挂失等业务进行相应管理。ν

票据业务：系统可以实现商业承兑和银行承兑汇票应收、应付管理，支持票据的贴现、转

卖、再贴现、背书、抵押等业务处理，并协同生成结算凭证。ν

■投资管理

证券投资：系统以证券自营和委托资产业务的实际流程为基础，集成了众多券商对该业务的管理要求，实现了证券自营和委托资产的资金、证券交易、库存、成本、收益等方面的核算和管理，并提供了实用的业务统计分析和预警功能。ν

实业投资：系统主要管理投资企业信息和项目合同，投资企业的资产负债、损益、现金流量和收益明细等财务状况，项目的股权变更，投资收益等；能查询投资明细帐、投资台帐、投资动态表等投资报表；并可对投资项目的财务状况、经营成果、现金流量和财务比率等进行统计。ν

P12

■资金监控

集中监控：为实现资金的集中管理，在集团范围内资金的统一调度、有效利用，必须集中对下属单位在银行的开户情况、账户种类、账户头寸和业务流水进行全面监控，为及时掌握所有下属单位存贷款业务的全貌，需要一个能将业务数据集成在一起的资金监控系统。ν

事后监督：事后监督系统具有凭证录入和强大的校检功能，采用和前台相同的体系。后台人员将前台处理完的原始凭证全部录入一遍，系统自动进行前后台数据的校检，有异常情况随时提出详细的报告。ν

领导查询：领导查询系统就是为方便集团主管领导查询资金管理机构的运营情况而设计的，领导查询除提供查询常用报表、账户余额、资金头寸、信贷信息外，还提供分析数据以帮助领导决策。ν

■资金分析

资金分析：结合经营、融资、投资等具体业务的当前状态及后期变化趋势进行动态地资金供求分析和管理。具体分为资金来源分析（含资金来源分析、来源趋势分析、资金成本分析等），资金需求分析（含资金需求分析、需求趋势分析、投资收益分析等），资金供求分析（含资金供求分析、供求趋势分析、资金周转率、资金流量分析等）。λ

应收分析：应收账款分析决策系统为集团总部、下属单位提供应收账款管理统一的、集中式的分析决策支持平台和工具。总部标准化数据的管理、数据的获取、校验、审核；进行分析决策和指标评价、绩效考核、业务监控。λ

决策支持：将业务核算，内部控制，风险防范，系统安全性及保密性，海量数据处理作为突出解决点，建立集团数据仓库，提供强大的业务分析及监测功能，以满足决策层对多层面决策分析的要求。λ

■客户服务

系统维护：维护工具主要完成系统用户管理、数据管理和日志管理等。λ

语音服务：语音查询系统是为方便集团内部单位实时动态的查询账户余额信息。λ

网上服务：网络信息发布，消息中心公告板等。λ

■工作流管理

权限设置：对从成员单位到具体的各类业务操作人员的权限管理和分配，实现财务不相容工作岗位的相互制约。λ

资金审批：审批流基于单据定义，单据分种类，对选定的单据审批流程提供按照审批岗位/人员、审批顺序、审批额度、审批条件自定义功能。定义不同的审批队列，可定义到岗位，也可定义到具体人。审批人可预先进行转授权，当要外出时，启动转授权，返回后再取消，或指定转授权的时间区间；λ

浪潮ERP，与中国企业共成长

■我们的用户

中国石油天然气集团（含股份）λ

中国石油化工集团（含股份）λ

中国海洋石油财务公司λ

中国航天科技集团公司λ

中国兵器装备集团λ

中国海运集团λ

中国东方航空公司财务公司λ

中国航空一集团公司λ

中国一拖集团公司λ

中山集团财务公司λ

黑龙江烟草集团公司λ

黑龙江大庆石管理局λ

开滦煤矿集团公司λ

广东美的集团λ

广东交通集团λ

广东外贸集团λ

山东航空集团公司λ

山东出版社集团公司λ

济南钢铁集团λ

力诺集团公司λ

万杰集团λ

■采用浪潮资金管理解决方案获得附加值：

专家级资金管理需求调研分析报告ν

资金管理组织架构与业务流程设计ν

资金业务流程再造建议与设计ν

资金管理组织管理制度建议ν

资金管理部门岗位设置建议ν

资金管理项目实施方案书ν

资金管理项目培训计划表ν

技术特点

■关键技术应用

技术架构采用j2ee的全球信息化的标准，完全适用了webν service企业应用集成的开发，融合了BEA的应用服务器、应用开发和部署框架、企业门户、集成服务器以及Web服务等功能于一体，并可以在一个紧密集成的软件平台中提供所有功能。

业务应用基于TUXDEO中间件的多层B/S架构模式，支持异地分结算中心应用模式，可满足1000个以上用户同时应用，每小时10万笔峰值交易的应用系统。ν

采用了平台化、构件化的设计思想。能够进行完好的基础构架的建设，减少企业以后在IT 方面的资金投入，降低与其他厂商和系统的结合难度，能够很好的进行业务的扩展和业务的整合。ν

■安全设计

硬件备份：硬件备份是为了防止单一硬件的故障造成整个系统的瘫痪。ν

异地数据备份：利用Tivoliν Storage Manager企业备份软件，实现对数据备份管理的方案。阻止非法入侵：在整个系统中，从网络防火墙、IBMν AIX操作系统、Oracle数据库、BEA Tuxedo中间件都保证了不被非法入侵。为加强安全起见，采用两层防火墙结构。

数据加密和身份认证：提供简单可行、能够满足系统需要的CA解决方案。ν

病毒防范：主机系统是UNIX机器，而且主机系统对外只提供交易接口，一般不易受病毒感染，但网银服务器和柜员终端易受病毒感染。所以，一般在网银服务器上需要安装病毒防火墙，客户端安装杀毒软件。ν

应用层安全：在进行应用设计时，一定要考虑身份验证、交易权限验证、交易审核等功能，有双重审核。ν

业务管理特点

■以账户管理模式为核心，支持多级账户、多币种、多语言、多业务处理；

银行账户管理：设立统一的银行收付账户，进行账户信息的查询、账户头寸的查询、对账等管理。

内部账户管理：结算中心给每个成员单位开设一个或多个内部结算账户，用于记录各成员单位在结算中心的资金结算情况。内部账户需要进行归集管理，归集管理是一种集团账户管理的模式。

内部存款：成员单位可以根据自身资金存量情况选择在资金管理机构的资金存放形式（如定期存款），开设相对应的内部账户，以享受更高的利息收益。ν

内部借款：根据成员单位资金需求可自由定义借款合同的性质，实时监控借款合同的执行

情况。该系统日常业务处理与结算系统密切相关，决策管理和客户资料积累由集团资金处和资金管理机构共同完成、而账户管理和计息、收息工作由会计部和结算部依次完成，实现信息共享、查询方便的融资电子化管理。ν

资金调度：根据成员单位业务资金预测与资金调度申请，结合目前资金的存量进行资金调度，完成资金上划和下拨。ν

■资金预算管理与资金结算的动态结合，实现预算计划的事中控制和管理

资金预算管理包括资金预算编制审批、预算执行、预算调整、预算控制，预算执行情况查询和分析等内容。通过资金预算可以预测各期间现金流量情况及资金需要，在有对外资金支付业务发生时，必需在事先审批通过的预算项目下支付，否则不能对外支付，每笔资金支付情况与预算汇总表进行对比，生成预算执行情况表，时实、动态的反映预算执行情况，有效控制整个集团的资金支出及资金运用，做到事前计划、事中控制、事后分析的完美结合。

■网上交易服务

安全、迅速、便捷的网络结算方式，支持总部与异地分结算中心、以及多级结算平台的矩阵式复杂应用；ν

内部网银：实现内部网上结算，成员单位与成员单位的往来交易，对外的资金结算和交易，加强企业服务，提高结算效率。ν

■开放式接口支持多家银行的“银企互联”服务；

银企直联：已经与多家银行实现直联，通过银企互联接口实现网上收、付款处理、自动下载银行对账单、自动核对银行账、自动生成银行账余额调节表、实时查询银行账户余额及交易明细情况等功能。ν

■已实现的银企互联的银行：

与中国工商银行总行的“银企直联”ν

与中国建设银行总行“重要客户系统VSS”直联ν

与中国农业银行总行的“现金管理平台”的无缝联接ν

与中国银行的“网上银行”直联ν

与招商银行的“企业网上银行4.0”的无缝联接ν

与其他银行的联接（交通银行、光大银行、兴业银行、民生银行、华夏银行、中信银行、上海浦发银行、深发展银行等）ν