财务管理公式大全

财务管理公式大全

●

每次支付租赁款=租赁设备成本×1

)1()1(-++n

n

i i i i:利率 n:租赁款支付次数 ●

（一次性还本付息）债劵的发行价格=

债劵期限

市场利率）

债劵期限）

票面利率（债劵面值+?+?1(1

● （分次还本付息）债劵价格=

n

n t

t

市场利率）

（债劵价值

市场利率）

（票面利率

债劵面值+++?∑

11 n 为债劵期限 t 为付息期数 ● 每次偿还投资借款本息=1

)1()1(-++?

n n i i i P

● 标准离差=

∑=?n

t 1

2

-(概率期望资金收益率）可能获得的资金收益率

● 资金风险收益系数=标准离差率

无风险收益率

资金收益率- 资金风险价值=投资额×资金风险收益率

● 标准离差率=

期望资金收益率

标准离差

资金风险收益率=标准离差率×资金风险收益系数

● 资金风险收益系数=标准离差率

无风险收益率

资金收益率-

● 国内借款成本率=国内借款总额所得税税率）

（年利率国内借款总额-1??

● 国外借款成本率=筹资费率）（国外借款总额所得税税率）

（年利率国外借款总额-1-1???

● 债劵资本成本率=

筹资费率）（债劵总额所得税税率）

（年利率债劵总额-1-1???

● 优先股股金成本率=筹资费率）

（优先股股金总额年股利率

优先股股金总额-1??

● 普通股股金成本率=长率）

普通股股利预计每年增）

筹资费率（普通股股金总额（总额的股利（下一年发放普通股股金((-1)P )

D G F c c +? ● 留存收益成本率=G P D c

c

+ D:年报酬，

P ：收益总额 财务杠杆系数=息税前利润增减率资本利润率增减 ●

综合资金成本率=i

i K W ∑ w 为第i 种资金来源占全部资金的比重，K 为第i 种资金来源的资金成本

率

● 资金结构不变 资本利润率=息税前利润增减率×财务杠杆系数 ● 最佳现金持有量=现金机会成本率

每次转换成本

年现金需要总量??2

●

息

税

前

利润不变 资本利润率

=所得税税率）

（）债务资金利息率）（总资产息税前利润率资本

负债

（总资产息税前利润率-1|-??+ ●

税后资本利润率平衡点分析法：2

211C T -1I -E C T -1I -E ）

（）（）（）（?=

? （E 为息税前利润，I 为两种增资方

式下的年利息，C 为两种增资方式下的自有资金总额，T 为所得税税率） ● 最佳现金持有量=

现金机会成本率

每次转换成本

年现金需要总量??2

● 采购数量=需要量-期初库存量+期末库存量

● 最高储备量=平均每天耗用量×（供应间隔天数+加工整理天数＋保险天数） ● 最低储备量=平均每天耗用量×（加工整理天数+保险天数）

● 采购点储备量=平均每天耗用量×（加工整理天数+保险天数+采购周期） ● 材料采购经济批量=

的百分比

保管费用占库存平均值材料单价每次采购费用

全年耗用量???2

● 工程成本降低额=施工产值-税费-预期利润-工程完全成本 ●

施工产值=

的比重

变动费用在工程造价中预期利润率

预期利润率

税费率）（税费率工程成本降低额

固定费用-1-1--1+?+

● 材料消耗定额降低对成本降低的影响=材料消耗定额降低额×材料费占工程成本的比重 ● 劳动生产率和平均工资变动对成本的影响=（1-重人工费占工程成本的比）劳动生产率增加率

平均工资增加率

?++11

● 工程量和固定的费用变动对成本的影响=（1-

比重固定费用占工程成本的）施工产值增加率

固定费用增加率

?++11

● 预算年度工程成本降低率=报告年度工程成本降低率+预算年度比报告年度增加的工程成本降低率 ● 预算年度工程预算成本=预算年度施工产值×（1-税费率）预期利润率

+?

11

●

预算年度工程成本降低额=预算年度工程预算成本×预算年度工程成本降低率

●

直接费预算=

间接费定额

预期利润率税费率）（预算年度施工产值++?

?111

-1

● 施工机械设备需要量=年产量定额

施工机械设备单位能力年度工种工程量

●

生产设备需要量=

额

单台生产设备年产量定计划生产任务

单台生产设备年产量定额=单台生产设备全年有效

工作时间×单位时间产量定额 ● 连续生产生产设备全年有效工作时间=（全年日历天数-修理停工天数）×24

●

间断生产生产设备全年有效工作时间=（全年日历天数-法定节假日天数-修理停工天数）

每班有效工作时间每天班次??

● 机械工具加工设备需要量=

工作台时

单台生产设备全年有效生产设备定额总台时

全年计划生产任务需用

● 全年计划生产任务需用生产设备定额总台时=∑?单位产品定额台时）

计划生产数量( ● 定额改进系数=单位产品定额台时

计划年度估计新定额

● 年折旧额=预计折旧年限

预计净残值率）

（固定资产价值预计折旧年限预计净残值固定资产价值-1-?=

●

年折旧率=

预计折旧年限

预计净残值率

固定资产价值年折旧额-1=

月折旧率=12年折旧率

● 台班折旧定额=

班

预计折旧年限内工作台预计净残值率）

（机械设备价值-1?

●

年度台班折旧定额=

年度计划工作台班

预计折旧年限预计净残值率）

机械设备价值-?1(

● 双倍余额递减折旧法：年折旧率=2/折旧年限 月折旧率=年折旧率/12 月折旧额=固定资产净值×月折旧率

● 年数总和折旧法：年折旧率=

100%2

1-?÷+?）（折旧年限折旧年限已使用年限

折旧年限 月折旧率=年折旧率÷12

● 月折旧额=（固定资产原值-预计净残值）×月折旧率 ● 建设期间各年投资借款利息=（年初投资借款累计+

年利率）本年投资借款

?2

● 年应税所得额=年产品销售收入-年产品销售成本 年应纳所得税=年应税所得额×25% ● 销售利税率=销售收入利润总额 销售利润率=销售收入净利润 投资收益率=项目总投资

年收益额

● 投资回收期=

年提取折旧

年收益额项目总投资额

+

● 净现金流量=销售收入-经营支出（营业税金及附加）-所得税(项目投产期)

●

净现金流量=销售收入-经营支出-所得税-投资支出+回收自由流动资金+回收固定资产余值+收回无形资产余值

● 净现值=

∑=?n

t t t x 1

(年折现系数）年净现金流量 净现值率=现值投资支出净现值

● 内部收益率=偏低的折现率+两个折现率的间距对数之和

两个折现率的净现值绝偏低折现率的净现值

?

●

等额年投资成本=【投资支出（建设期间投资利息）-回收自有流动资金和固定资产余额n

i )1(1+?

】×

1

)1()1(-++n

n

i i i ● 年净收入=年销售收入-等额年成本-所得税 盈亏平衡点产销量=单位产品变动费用

单位产品售价固定费用总额

-?

● 边际收益率=单位产品售价

单位产品边际收益

?

盈亏平衡点销售额=边际收益率固定费用总额

● 盈亏平衡点单位产品售价=

产销量

固定费用总额

单位产品变动费用产销量+?

●

盈亏平衡点生产能力利用率=

设计年产量

盈亏平衡点产销量 机械设备年投资成本=n 经济寿命期净残值投资支出F

-P

●

如果考虑资金时间价值：机械设备投资成本=（P-F ）×1

)1()1(-++n n

i i i +Fi （A/P ，I,n ）资金回收公式

●

分年付息到期还本债劵价值的计算V=

n

n

n i M i I i I i I )1()1(......)1()1(2

21

1++

++

+++

+，v 债劵价值，I 为每

年利息，M 为到期本金 i 为折现率 n 为债劵到期前年数

● 到期一次性还本付息：V=（M+1×n ）×(p/f , i%, n)

● 分年付息到期还本债劵到期收益率计算：V=I ×（P/A ,i%, n ）+M ×(P/F ,i%, n) ● 到期一次还本付息债劵到期收益率：V=I ×n(P/F, i% ,n)+M ×(P/F,i%, n) ● 股票价值V=

n i D i D i D )1(......)1()1(21++

+++

+ D 为t 年股利

● 零增长股票的价值 V=D/I t 年的股利：t t g D D )1(0+?= 固定增长股票的价值：V=g

i g D -+?)

1(0

● 市盈率=股票市场价格/每股收益 股票价格=行业平均市盈率×该股票每股收益 ● 初始转股比率=可转换债劵面值/初始转股价格 送股或转增股本后的转股价格=n

P +10

●

增发新股或配股后的转股价格=K

AK

P ++10 p 为初始转股价格，n 为送股率，K 为增发新股会配股率 A

为新股价

● 含权有限认股权价值=

10+-N A P N 为购买1股新股所需的股权数 除权有限认股权价值=N

A

P -1 ● 资产评估价值=资产重置成本×成新率×（1±调整系数） ● 成新率=

折旧年限

已使用年限

资产重置成本年限的累计折旧额按重置成本计算已使用资产重置成本-1-= ● 收益现值法：资产评估价值=资产年收益额×i

i i n n )1(1)1(+-+

● 流动资产评估价值=该流动资产账面值×资产评估是物价指数/资产取得时的物价指数

●

固定资产磨损率=已使用年限/折旧年限 加权平均固定资产已用年限=

∑∑?固定资产重置成本

已用年限）固定资产重置成本( 固定资产成新率=1-固定资产磨损率

● 固定资产经济性贬值率=【1-（n

）力

被估计资产设计生产能力被估计资产实际生产能） n 一般取值为0.5-1，加工工业取

0.6-0.7

● 重置成本法：固定资产评估价值=固定资产重置成本×成新率 固定资产成新率=固定资产重置成本

修复固定资产全部费用

-

1

● 指数调整法：固定资产评估价值=固定资产历史价值×成新率数

固定资产构建时物价指数

固定资产评估是物价指*

●

房屋评估价值：房屋历史成本×

成新率筑面积造价

该房屋建造是每平方建积造价

，同类型每平方建筑面评估时同地区，同结构?

● 收益现值法：p=

∑=+?n

t n

t i a

M 1

)

1( M:t 年实现的新增利润 a 为利润分成率 i 为折现率 n 为无形资产有限

年限 ●

成本法：P=

)

1()

1()(321βββ--?+V C C 物化劳动耗费 V 活劳动耗费 b1创造性劳动的倍加系数 b2为

无形资产损耗率 b3为科研的平均风险率 ●

土地使用权价格=土地年租金×

i

i i n

n )1(1)1(+-+ 不上市股票投资价值=

平均资金利润率

年股利

● 对分次付息到期还本不上是债劵投资的评估：=

n

n

t t

折现率）

（债劵面值

折现率）（票面利率

债劵面值+++?∑

=111

n 债劵期限 t 付息期数 ● 到期一次还本付息不上市债劵投资：=

折现率）

（债劵期限）

票面利率（债劵面值+?+?11

● 上市股票投资评估价值=股票面值×1元股票面值市场价格×（1-税费率） ● 企业资产评估总值=企业负债平均资金利润率

企业预期年利润

+ 预期利润=中标概率×（工程标价-估计成本）

● 商誉评估价值=

平均资金利润率

平均资金利润率）

（企业资产净值企业预期年利润?-

● 工程结算利润=工程结算收入×（1-税费率-变动费用在工程造价中的比重）-固定费用总额 ● 施工产值=

的比重

变动费用在工程造价中税费率固定费用总额

工程结算利润--1+ 基数利润=上年应分成利润

● 企业分成利润=基数利润×50%+增长利润×80% 企业上交利润=基数利润×50%+增长利润×20% ● 增长利润=全年实现利润-应归还技措和基建投资借款-应提企业基金-应提法定利润-基数利润 ● 应提企业基金-职工全年工资总额×（5%-未完成规定指标数×1.25%） ● 应提法定利润=全年点交工程预算成本×法定利润率

● 上交利润定额包干，超收留用（微利企业）：应上交利润=承包上交利润基数 ● 应留用利润=应税所得税-承包上交利润基数

●

上交利润基数包干，超收分成（一般盈利）：应上交利润=承包基数+（应税所得额-承包基数-留利基数）×超收上交比例 应留用利润=留利基数+（应税所得额-承包基数-留利基数）×超收留用比例

● 预算期某项工程预算成本=该期该项工程结算收入×

该项工程合同价格

该项工程成本降低额

该项工程预算成本-

● 营业利润=工程结算利润+其他业务利润+投资净收益-管理费用-财务费用 ● 劳动生产率=

职工平均人数其他业务收入工程结算收入+ 总资产周转率=资产平均总额

其他业务收入

工程结算收入+

● 应收账款损失率=

期初应收账款余额本期坏账损失 单位能力年（季）产量=力

年（季）度机械平均能年（季）度实际产量

● 工程结算收入利润率=工程结算收入工程结算利润 营业收入利润率=其他业务收入

工程结算收入营业利润

+

● 普通股每股收益=普通股股份总数优先股股利净利润- 每股净资产=期末普通股股份总额

期末股东权益总额

●

调整

后

的

每

股

净

资

产

=

期末普通股股份总数

长期待摊费用

待处理财产净损失待摊费用年以上的应收帐款期末股东权益总数---3-

● 经营收入增长率=)1-(

上期经营收入

本期经营收入

评分比率=实际比率/标准比率

● 资本利润率=营业收入净利率×总资产周转率×资本乘数 ● 资本乘数=1/资产资本率=1/（1-资产负债率）

● 速动比率=（速动资产/流动负债）*100%，速动资产=流动资产总额-存货-待摊费用-待处理流动资产损失

● 资产负债率=（负债总额/资产总额）*100% 权益系数=平均总资产/（平均总资产-平均负债） ●

净资产收益率=（净利润/平均净资产）*100%