2-辽宁省农村信用社贷款业务核算办法(讨论稿)
辽宁省农村信用社贷款业务核算办法
（讨论稿）
第一章总则
第一条为规范贷款业务的会计核算，真实、准确反映贷款业务的资产状况和经营成果，根据《企业会计准则》、《金融企业财务规则》、《辽宁省农村信用社会计制度》以及《辽宁省农村信用社信贷业务操作管理办法》等规定，制定本办法。
第二条辽宁省农村信用社辖属各信用社以合法方式筹集的资金自主发放的贷款，适用本办法。
第三条贷款核算采取实际利率法，按摊余成本计量。
实际利率法，是指按照贷款的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或利息费用的方法。实际利率，是指将贷款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为贷款当前账面价值所使用的利率。摊余成本，是指信贷资产的初始确认金额，扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后确定的余额。
第四条如果有客观证据表明按该贷款的实际利率与合同约定利率分别计算的各期利息收入或利息费用相差很小，也可以采用名义利率摊余成本进行后续计量。
第二章科目设臵
第五条按照信贷业务的品种和类别设臵以下一级科目：农户贷款、农村经济组织贷款、农村企业贷款、非农贷款、信用卡透支、贴现资产、贸易融资、垫款等。
第六条按照信贷业务的品种和类别设臵的各项一级科目，具体核算以下内容：
农户贷款，是指本社按规定发放给农户的各类贷款。包括长短期农户小额信用贷款、农户信用可循环贷款、农户联保贷款、农户抵押贷款、农户质押贷款等。
“农户”是指长期（一年以上）居住在乡镇（不包括城关镇）行政管理区域内的住户，以及长期居住在城关镇所辖行政村范围内的住户和户口不在本地而在本地居住一年以上的住户、国有农场的职工和农村个体工商户。
位于乡镇（不包括城关镇）行政管理区域内和在城关镇所辖行政村范围内的国有经济的机关、团体、学校、企事业单位的集体户；有本地户口，但举家外出谋生一年以上的住户，无论是否保留承包耕地均不属于农户。农户以户为统计单位。
农村经济组织贷款，是指本社发放给注册地位于农村区域的从事农业生产、农副产品加工和运输、农业科技等各类农村经济组织的贷款。包括长短期农村经济组织信用贷款、农村经济组织保证贷款、农村经济组织抵押贷款、农村经济组织质押贷款等。
农村企业贷款，是指本社发放给注册地位于农村区域的企业贷款，包括农村企业农林牧渔业贷款和农村企业支农贷款。包括农村企业信用贷款、农村企业保证贷款、农村企业抵押贷款、农村企业质押贷款。
非农贷款，是指本社向非农性质的企业、各类经济组织及个人发放的各类贷款。
信用卡透支，是指本社办理信用卡业务中，持卡人消费或支取现金所形成的透支款项。包括：单位信用卡透支和个人信用卡透支。
贴现资产，是指本社办理商业票据的贴现业务所融出的资金。
贸易融资，是指本社对在国内外贸易中的进口商或出口商提供的贸易融资款项。包括：进口押汇、出口押汇、打包贷款以及其他贸易融资等。
垫款，是指本社按规定因办理承兑汇票、开出保函、开出信用证以及其他业务而发生的各种垫款。包括：贴现垫款、银行承兑汇票垫款、保函垫款、信用证垫款、以及其他垫款等。
第七条各项贷款设臵“本金”、“利息调整”、“已减值”三个二级明细科目。“本金”用于核算发放各类贷款的本金余额。“利息调整”用于核算发放各类贷款的本金与实际发放金额间的差额。“已减值”用于核算已发生减值贷款的账面余额，包括已发生减值贷款的本金、利息调整和表内应收利息。
第三章初始确认
第八条信贷部门发放贷款时，将贷款合同、借款借据、费用发票等，连同审批人的批复等资料送交财会部门办理账务处理。
第九条财会部门重点审查贷款业务是否经审批人审批同意，借款借据与合同内容是否对应、要素是否齐全，填制内容是否符合要求，审查无误后，办理贷款业务账务手续。
第十条对贷款发放前发生的可直接归属于贷款的新增外部费用，包括支付给代理机构、咨询公司等的手续费和佣金及其他必要支出，财会部门应在初始确认时将其计入贷款的账面价值，并计算实际利率。会计分录为：
借：贷款－本金（贷款合同约定的金额）
贷款－利息调整（如为借方差额，在借方反映）
贷：XX存款等（实际发放给客户的款项）
现金等（实际支付的大额交易或营销费用）
贷款－利息调整（如为贷方差额，在贷方反映）第十一条财会部门在初始确认贷款时，应当计算确定该笔贷款的实际利率，经有关人员审批后，在贷款合同期限内保持不变。
财会部门在确定实际利率时，应当在考虑贷款所有合同条款（包括提前还款权）的基础上预计未来现金流量，贷款合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及溢价或折价等，但不应考虑未来信用损失。
第十二条财会部门计算实际利率与合同利率差异不大的，可以采用合同利率，并将营销交易费用计入当期损益。会计分录为：
借：贷款－本金
贷：XX存款等（实际发放给客户的款项）
借：业务及管理费
贷：现金或存放款项（实际支付的大额交易或营销费用）
第四章后续计量
第一节计息
第十三条对于贷款产生的利息，按日进行计息。计提利息时，会计分录为：
借：应收利息（合同本金积数×合同利率）
贷款－利息调整（如为借方差额，在借方反映）
贷：利息收入（摊余成本积数×实际利率）
贷款－利息调整（如为贷方差额，在贷方反映）对于短期贷款，如采用实际利率和合同利率计算利息收入差别不大的，利息调整可按照直线法摊销，计入当期利息收入。
第十四条借贷双方约定按季或按月结息的，每季度末月或每月20日为结息日。最后一笔贷款清偿时，利随本清。在约定的结息日，系统自动从客户约定的账户中扣收利息。会计分录为：
借：XX存款
贷：应收利息
第十五条客户账户金额不足，利息逾期的，对贷款期内不能按期支付的利息，按贷款合同利率按季或按月计收复利。表内应收利息
和表外应收利息的复利，纳入表外应收利息核算，待实际收回时计入当期损益。
第十六条逾期贷款（借款人未按合同约定日期还款的借款），从逾期日起按罚息利率计收利息，罚息利率以借款合同载明的为准。
银行承兑汇票、信用证、保函等发生垫款后，视为逾期贷款。未与借款人就垫款补签合同约定利率的，按照同期流动资金贷款利率，计收罚息；事先签订合同或补签合同约定利率的，按照罚息利率，计收罚息。
逾期贷款本金应当收取的罚息纳入表外应收利息核算，待实际收回时计入当期损益。
第十七条借款人未按合同约定用途使用借款的罚息利率，从未按合同约定用途使用贷款之日起，按罚息利率计收利息，罚息利率以借款合同载明的为准。对贷款期内不能按期支付的利息按贷款合同利率按季或按月计收复利，贷款逾期后改按罚息利率计收复利。
第十八条合同约定分期偿还本金的，不论贷款部分逾期还是全部逾期，只对未按分期还款计划还款的部分计算罚息，未到还款期的贷款仍按合同约定的正常利率计息。
第二节逾期贷款
第十九条贷款利息或本金逾期超过90天，应将已入账的利息收入和应收利息予以冲销。会计分录为：
借：应收利息（红字）
贷：利息收入（红字）
同时将应收未收利息在表外登记。
收：表外应收利息
第二十条贷款利息或本金逾期超过90天的贷款表内不计息。资产负债表日，按照第一节的规定计算利息并在表外登记。
收：表外应收利息
第二十一条贷款利息或本金发生逾期的，会计部门应通知信贷部门催收。对单项金额重大（XX万元以上）的贷款，信贷部门应对其单独进行减值测试并将测试结果送交财会部门进行账务处理。贷款减值的账务处理参照第三节。
第二十二条个人住房贷款，合同约定分期偿还本金的，借款人超过正常的还款期限，未按合同规定的分期还款计划偿还贷款，应将未偿还部分视为逾期贷款；借款人拖欠贷款本息额（不含应收利息复利）累计大于或等于合同约定的“分期还款额”的六倍时，应将尚未归还的全部贷款视为逾期贷款。对借款人采取累进还款法，拖欠期限跨两个累进阶梯时，分别两个累进阶梯计算。遇有利率调整，按调整利率前后不同的分期付款额分别计算。
第二十三条其他合同约定分期偿还本金的贷款，如项目贷款等，借款人超过正常的还款期限，未按合同规定的分期还款计划偿还贷款，应将未偿还部分视为逾期贷款。
第三节贷款减值
第二十四条资产负债表日，信贷部门应对贷款的账面价值进行检查，有客观证据表明贷款发生减值的，应当进行减值测试，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，包括：
（一）债务人发生严重财务困难；
（二）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（三）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（四）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（五）无法辨认一组贷款中的某项贷款的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组贷款自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组贷款的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
（六）其他表明贷款发生减值的客观证据。
第二十五条信贷部门在根据以上客观证据判断贷款是否发生减值损失时，应注意以下几点：
（一）这些客观证据相关的事项（也称“损失事项”）必须影响贷款的预计未来现金流量，并且能够可靠地计量。对于预期未来事项可能导致的损失，无论其发生的可能性有多大，均不能作为减值损失予以确认；
（二）信贷部门通常难以找到某项单独的证据来认定贷款是否已
发生减值，因而应综合考虑相关证据的总体影响进行判断；
（三）债务方信用等级下降本身不足以说明贷款发生了减值。但是，如果信贷部门将债务人信用等级下降因素，与可获得的其他客观的减值依据联系起来，往往能够对贷款是否已发生减值作出判断。
第二十六条对贷款进行减值测试，分为单项金额重大和非重大的贷款。对单项金额重大的，应逐笔进行减值测试，将该贷款的账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。在预计未来现金流量时应考虑相关担保物的价值（取得和出售该担保物发生的费用应当予以扣除）。
第二十七条对预计未来现金流量进行折现的折现率采用初始确认该贷款时计算确定的实际利率。对于浮动利率贷款，在计算未来现金流量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现率。合同条款因债务方发生财务困难而重新商定或修改，在确认减值损失时，仍用条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算。
第二十八条对单项金额不重大的贷款以及单独测试未发现减值的贷款（包括单项金额重大和不重大的贷款），应当包括在具有类似信用风险特征的贷款组合中再进行减值测试。
按贷款五级分类情况对贷款进行组合，在对按五级分类组合对贷款未来现金流量进行预计时，以五级分类贷款最近三年平均损失率为基础，采用迁移模型法（详见附件）。
第二十九条外币贷款发生减值的，预计未来现金流量现值应先按外币确定，在计量减值时再按资产负债表日即期汇率折算为记账本
位币反映的金额。该项金额小于相关外币贷款以记账本位币反映的账面价值的部分，确认为减值损失，计入当期损益。
第三节减值贷款的账务处理
第三十条单项计提减值准备的贷款，确定贷款发生减值的，信贷部门应制作凭证，送交财会部门进行账务处理。会计分录为：借：资产减值损失
贷：贷款损失准备－单项计提专项准备
同时将贷款转入已减值贷款。
借：贷款―已减值
贷：贷款―本金
贷款―利息调整
应收利息
第三十一条组合计提减值准备的贷款，信贷部门应制作减值贷款清单，送交财会部门进行账务处理。会计分录为：
借：资产减值损失
贷：贷款损失准备－组合计提专项准备
同时，将次级以下的贷款转入已减值贷款，并按照合同金额将组合计提的专项准备分配到各笔贷款。
借：贷款―已减值
贷：贷款―本金
贷款―利息调整
应收利息
第三十二条如有客观证据表明贷款价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该贷款在转回日的摊余成本。会计分录为：
借：贷款损失准备－单项计提专项准备
贷：资产减值损失
第三十三条资产负债表日，系统根据已减值贷款的摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入贷款的摊余成本。会计分录为：借：贷款损失准备
贷：利息收入
同时，将按合同本金和合同利率计算确定的应收利息金额进行表外登记。
收：表外应收利息
第三十四条已减值贷款部分收回的，直接冲减贷款的摊余成本。会计分录为：
借：XX存款等科目（实际收到的金额）
贷：贷款－已减值
单项计提准备的已减至贷款部分收回金额超过摊余成本的部分，还应冲减已确认的减值损失。
借：贷款损失准备
贷：资产减值损失
第五章终止确认
第三十五条贷款合同到期，客户账户中资金足够还款的，系统自动划回款项，并进行账务处理。会计分录为：
（一）收取利息
借：XX存款
贷：应收利息
（二）收回本金
借：XX存款
贷：贷款－本金
该笔贷款存在利息调整的，应将利息调整金额一并结转。
第三十六条收回已计提减值准备的贷款时，信贷或资产保全部门填写业务联系单，送交财会部门进行账务处理。会计分录为：借：XX存款（实际收到金额）
贷款损失准备（账面金额）
贷：贷款－已减值（账面金额）
资产减值损失（原减值贷款已确认的减值损失金额）
利息收入（贷方差额超过已确认资产减值损失部分）其中，XX存款为实际收到的金额。贷款、贷款损失准备为账面余额，资产减值损失为贷方差额。贷方差额超过已确认资产减值损失部分，确认为利息收入。
第三十七条个人住房贷款，收取借款人贷款本息时，本着“先
收息，后收本”的原则，按照逾期贷款利息、正常贷款利息、逾期贷款本金、正常贷款本金的顺序。
第三十八条贷款到期借款人无法归还，双方协议或法院判决以质押物、抵押物抵债的，资产保全部门在取得质押物、抵押物物权后，将财产权利凭证、法院判决书、抵债协议等原始凭证送交财会部门进行账务处理。会计分录为：
借：抵债资产（取得抵债资产的公允价值）
贷款损失准备（账面余额）
营业外支出（如为借方差额，计入本科目）
贷：贷款（账面余额）
资产减值损失（如为贷方差额，计入本科目）贷方差额超过已确认资产减值损失部分，确认为利息收入。
第三十九条抵债资产公允价值，由信贷部门提供，由财务部门审核。具体参照《抵债资产核算办法》。
第四十条对于确实无法收回的贷款，按管理权限报社员大会（或风险管理委员会）批准后作为呆账予以转销。财会部门根据社员大会（或风险管理委员会）批准文件，对贷款全额计提减值准备并予以转销。会计分录为：
借：贷款损失准备
贷：贷款－已减值
同时表外进行登记。
收：已核销资产—已核销贷款—本金
收：已核销资产—已核销贷款—利息
付：表外应收利息
第四十一条已确认并转销的贷款以后又收回的，财会部门进行账务处理。会计分录为：
借：贷款－已减值
贷：贷款损失准备
借：XX存款
贷：贷款－已减值
同时表外进行登记。
付：已核销资产—已核销贷款—本金
第六章附则
第四十二条本办法由XX制定、解释和修订。
第四十三条本办法自201X年XX月XX日起实施。
附件：
迁移率模型法
按贷款五级分类情况对贷款进行组合，进行减值测试并组合计提专项准备。具体步骤如下。
一、根据贷款五级分类情况定义金融资产组合。根据贷款五级分类情况，分别填写资产负债表日、上一资产负债表日的五级贷款余额。
表一：贷款五级分类情况表
二、计算某一等级的贷款，在上一资产负债表日至本资产负债表日期间的迁徙情况。
表二：贷款本期迁徙情况表
352,456：年初为正常类贷款，期末仍然为正常类贷款的金额。
27,772：年初为正常类贷款，期末为关注类贷款的金额。
其他依此类推。
三、计算某一等级的贷款，在上一资产负债表日至本资产负债表日期间的迁徙率。
表三：贷款本期迁徙率
迁徙率计算方法：
表三第二行第三列＝表二第二行第三列/表二第二行第二列
表三第二行第四列＝表二第二行第四列/表二第二行第二列
表三第三行第三列＝表二第三行第三列/表二第三行第二列
其他依此类推。
四、计算最近三个会计期间内损失类贷款损失率。
损失类贷款回收率＝∑三个会计期间损失类贷款回收额/∑三个会计期间损失类贷款核销本金额
假定为5%，则损失率为95%。
五、根据迁徙率计算每一类贷款最终发生损失的概率
（一）可疑类贷款迁徙路线及损失概率
可疑→损失：55.32%×95% ＝ 52.55%
可疑类贷款损失率：52.55%
（二）次级类贷款迁徙路线及损失概率
１、次级→损失：33.87%×95%
２、次级→可疑→损失：7.32%×55.32%×95%
次级类贷款损失率：∑（1+2）＝ 36.02%
（三）关注类贷款迁徙路线及损失概率
１、关注→损失：4.10%×95%
２、关注→次级→可疑→损失：11.92%×7.32%×55.32%×95% ３、关注→次级→损失：11.92%×33.87%×95%
４、关注→可疑→损失：7.02%×55.32%×95%
关注类贷款损失率：∑（1+2+3+4）＝ 11.88%
其中：2+3=（关注→次级）迁徙率×次级类损失率
4 =（关注→可疑）迁徙率×可疑类损失率
（四）正常类贷款损失概率
１、正常→损失：0
２、正常→关注：6.22%×11.88%
３、正常→次级：0.64%×36.02%
４、正常→可疑：0.57%×52.55%
正常类贷款损失率：∑（1+2+3+4）＝1.27%
表四：贷款损失概率表
六、计算组合计提专项准备期末余额
【财务管理信用管理 】农村信用社小额贷款
{财务管理信用管理}农村信用社小额贷款
前言 目前，农户小额信贷已在全国各地推行，授信对象由原来只有农户扩大到城市下岗职工等弱势群体。但从小额信贷的覆盖面和影响力来看，由农村信用社操作的农户小额信贷已成为我国小额信贷的主流，代表和反映了我国小额信贷的发展现状。据中国人民银行数据显示，09 年 1 季度我国涉农贷 款余额为 7.59 万亿元，同比增长 11.9%，占各项贷款余额的 20.8%。其中，全国农户小额信用贷款余额为 2518.6 亿元，同比增长 17.5%。这些近期的 数据显示出我国涉农小额信贷正呈现出不断改善的面貌，数字背后是各相关 部门对涉农金融服务工作的不懈努力，是各金融机构响应政策对农村金融工 作的持续改善。但是从我国 10 余年农户小额信贷运行的总体情况来看，虽然在局部地区或在个别时段收到了一定的效果，形成了各具特色的小额信贷模式，但客观地讲，小额信贷在我国并没有取得真正的成功。小额贷款在国 外也不乏失败的教训。各国政府每年为小额贷款提供大量的资金，但真正成 功的并不多。 出现这一现象的主要原因在于我国农村商业银行信贷的思维模式仍然 停留在一般商业银行信贷模式中，在对小额信贷中的设计、运作和评价都存在着一定的问题，商业银行在实践中将小额信贷的功能扩大化，使小额信贷不能充分显示其应有的制度特征。正确地区分小额信贷和商业银行信贷不仅 可以在理论上澄清各种错误的认识，对小额信贷的实践起到正确的导向作用，而且在一定程度上还可以完善我国的小额信贷制度，填补农村贫困阶层信贷 服务体系的空白。本文针对目前农户小额信贷的现状，就其中比较普遍和重 要的问题进行分析总结，并根据国外的相关经验和对国内相关政策的理解有的放矢地提出了一系列对策，以便更好地促进农村商业银行农户小额信贷的 健康发展。 1.我国农村商业银行发展农户小额信贷的意义 1.1解决我国农村小额信贷矛盾的必要性 我国城乡二元经济结构中以小农经济为主的农村经济，在农村信贷市场，存
建筑电气设计相关计算公式大全
一、常用的需要系数负荷计算方法 1、用电设备组的计算负荷（三相）： 有功计算负荷 Pjs=Kx·Pe(Kw)； 无功计算负荷 Qjs=Pjs·tgψ（Kvar）； 视在功率计算负荷Sjs=√￣Pjs2+ Qjs2（KVA）； 计算电流 Ijs=Sjs/√￣3·Ux·Cosψ（A）。 式中：Pe---用电设备组额定容量（Kw）； Cosψ---电网或供电的功率因数余弦值（见下表）； tgψ ---功率因数的正切值（见下表）； Ux---标称线电压（Kv）。 Kx---需要系数（见下表） 提示：有感抗负荷（电机动力）时的计算电流，即： Ijs=Sjs/√￣3·Ux·Cosψ·η（A） η---感抗负荷效率系数，一般取值0.65～0.85。 民用建筑（酒店）主要用电设备需要系数Kx及Cosψ、tgψ的取值表： 注：照明负荷中有感抗负荷时，参见照明设计。
2、配电干线或变电所的计算负荷： ⑴、根据设备组的负荷计算确定后，来计算配电干线的负荷，方法如下：总有功计算负荷∑Pjs=K∑·∑(Kx·Pe)； 总无功计算负荷∑Qjs= K∑·∑（Pjs·tg）； 总视在功率计算负荷∑Sjs=√￣（∑Pjs）2+（∑Qjs）2。 配电干线计算电流∑Ijs=∑Sjs/√￣3·Ux·Cosψ（A）。 式中：∑---总矢量之和代号； K∑---同期系数（取值见下表1）。 ⑵、变电所变压器容量的计算，根据低压配电干线计算负荷汇总后进行计算，参照上述方法进行。即： ∑Sjs变= K∑·∑Sjs干线（K∑取值范围见下表2）。 变压器容量确定：S变=Sjs×1.26= （KVA）。 （载容率为80﹪计算，百分比系数取1.26，消防负荷可以不计在内）。变压器容量估算S变= Pjs×K×1.26= Pjs×1.063×1.26= （Kva）。 同期系数K∑值表： 计算负荷表（参考格式）：
农村信用社担保贷款合同
农村信用社担保贷款合同 篇一：农村信用社借款合同范本 农村信用社借款合同范本 一般只有信誉好、规模大的公司才可能得到信用借款。这种信用借款一般都带有一些信用条件，如信用额度、周转信用协议和补偿性余额等。 信用借款合同范本 贷款人：___________________ 借款人：___________________ 经贷款人、借款人协商一致、根据国家有关法律、法规和规章的规定，签订本合同。 第一条借款金额、种类与用途；贷款人同意向借款人发放贷款人民币（大写）__________________，借款种类为__________________，借款用途为________________。 第二条借款期限：本合同借款期限为______年_____月_____日起至_____年_____月_____日止。 实际放款日期与上述约定不一致的，以借款借据为准。 第三条借款利率：本合同借款利率为月利率_______‰。若遇中国人民银行基准贷款利率调整，借款期限在一年（含）以下的，本合同所约定利率不变；借款期限超过一年的，则利率根据中国人民银行利率政策调整而作相应的调整，且贷款人无须另行通知借款人。
第四条还款方式：本合同约定还款方式为按____________（月、季或年）付息，每______（月、季末月或年末月）的20日为结息日，次日为付息日，逾期付息视为违约。本金到借款期限届满时一次性归还，利随本清。但如借款借据特别约定了当笔货款还款方式的，则该笔货款的还款方式依此约定。 第五条借款人承诺：1、按期偿还贷款本息；2、按合同约定用途使用贷款，不擅自改变借款用途；3、接受贷款人对其信贷资金使用情况的检查监督；4、贷款人为实现债权的费用（含催讨差旅费、诉讼代理费和其他合理费用等）由借款人承担。 第六条贷款人承诺：1、按约定期限和金额向借款人提供贷款；2、不向借款人收取合同以外的费用；3、对借款人提供的资料保密。 第七条贷款展期：借款人如需延长借款期限，应在借款到期前以书面方式向贷款人提出申请，经贷款人同意，另行签订展期还款协议。贷款展期后，其利率按累计期限的现行利率档次确定。 第八条违约责任 （一）借款人违约及其违约责任：1、不按期归还贷款本金（含展期），从贷款逾期之日起按约定利率另加收_____℅的罚息利率计收罚息。2、不按期偿付贷款利息，按罚息
黑龙江省农村信用社贷款业务操作规程.
黑龙江省农村信用社 贷款业务操作规程 （试行） 第一章总则 第一条为防范和控制信贷风险，提高信贷资产质量，规范贷款业务操作程序，依据国家有关法律法规和银监会《固定资产贷款管理暂行办法》（银监会令2009年第2号）、《项目融资业务指引》（银监发[2009]71号）、《流动资金贷款管理暂行办法》(银监会令2010年第1号、《个人贷款管理暂行办法》（银监会令2010年第2号），制定本规程。 第二条本规程基本涵盖了现行贷款种类（不含农户小额贷款），是黑龙江省农村信用社（含农村合作银行、商业银行，下同）在贷款业务操作中必须遵循的基本规则。 第三条本规程遵循审贷分离制和信贷部门岗位责任制的要求，实行贷款调查、审查、审批部门或岗位分离运作，从而实现信贷操作相互制约、规范运作及程序化管理。
第二章借款申请与受理 第四条客户申请。客户需要借款时，应以书面形式向农村信用社提出借款申请，其主要内容包括客户基本情况、申请贷款的品种、金额、期限、用途、担保方式、还款来源等。 第五条贷款业务的受理。信贷部门（或岗位）负责接受贷款业务的申请，对客户基本情况、信用等级、授信额度和借款的合法性、安全性、盈利性及项目可行性等情况进行初步调查，认定客户是否具备借款的基本条件。对同意受理的，通知客户填写由省联社统一制式的《借款申请书》，并按要求提供相关资料。 第六条客户申请办理贷款业务需提供以下资料。 （一）法人客户提供的资料： 1.法定代表人或授权委托人身份证明。 2.法人营业执照，特殊行业的企业须提供有权部门颁发的特殊行业生产经营许可证或企业资质等级证书及其年检证明。 3.合资、合作的合同和验资证明。 4.人民银行颁发的有效贷款卡，技术监督部门颁发的组织机构代码证。 5.公司制企业法人的公司章程；董事会成员和主要负责人、财务负责人名单和签字样本；若为有限责任公司客户、股份有限公司客户、合资合作客户或承包经营客户，要求提供董事会或发包人同意申请授信业务的决议、文件或具有同
最新农村信用社贷款担保管理办法
ⅩⅩ农村信用社贷款担保管理办法 第一章总则 第一条为规范贷款担保行为，加强贷款担保管理，正确运用担保手段防范贷款风险，根据《中国人民共和国物权法》、《中华人民共和国担保法》、《中华人民共和国商业银行法》等法律法规，制定本办法。 第二条本办法所称贷款担保，是指ⅩⅩ农村信用社（含农村商业银行及分支行，以下简称信用社或贷款社）在发放贷款时，要求借款人提供担保，以保障贷款债权实现的法律行为。 第三条贷款担保管理的任务是通过建立健全贷款担保管理制度，恰当选择担保方式，完善担保手续，规范担保合同内容，强化贷后管理，努力实现担保债权，以提高贷款的安全性、效益性和流动性。 第四条信用社在办理贷款担保应当遵守国家法律、法规、金融规章和信用社有关规定，遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则，保障贷款担保具有合法性、有效性和可靠性。 贷款担保的合法性主要是指贷款担保符合国家法律法规的规定；贷款担保的有效性主要是指在合法性前提下贷款担保的各项手续完备；贷款担保的可靠性主要是指所设贷款担保确有代偿能力并易于实现。 第五条贷款担保的范围应根据实际情况在担保合同中约定，原则上应当包括借款合同项下的借款本金、利息、复利、
罚息、违约金、损害赔偿金、保管担保财产和实现债权的费用（包括但不限于诉讼费、律师费、评估费等）和所有其他应付费用。 第六条贷款担保的方式为保证、抵押和质押。这些担保方式可以单独使用，也可以结合使用。 本办法所称贷款保证担保是指保证人为借款人履行借款合同项下的债务向贷款社提供担保，当借款人不按借款合同的约定履行到期债务或者发生当事人约定的实现担保债权的情形，保证人按保证合同约定承担连带责任。信用社原则上只接受连带责任保证担保。 本办法所称贷款抵押担保是指借款人或者第三人（下称抵押人）不转移对本办法规定可以接受抵押的财产的占有，以该财产作为抵押物向贷款社提供担保，当借款人不履行到期债务或者发生当事人约定的实现抵押权的情形，贷款社有权按照抵押合同的约定以抵押物折价或者以拍卖、变卖抵押物所得的价款优先受偿。 本办法所称贷款质押担保是指借款人或者第三人（下称出质人）将本办法规定可以接受质押的动产或者权利移交贷款社占有或者依法办理质押登记手续，以该动产或者权利作为质物向贷款社提供担保，当借款人不履行到期债务或者发生当事人约定的实现质权的情形，贷款社有权按照质押合同的约定以质物折价或者以贴现、拍卖、变卖质物所得的价款优先受偿。 第七条使用一种担保方式不足以防范和分散贷款风险的，应当选择两种以上的担保方式。
农村信用社贷款产品简介
农村信用社贷款产品简介 一、农户小额信用贷款 1、产品简介 农户小额信用贷款是农村信用社基于农户的信誉，在核定的额度和期限内向农户发放的不需抵担保的贷款。农户小额信用贷款是农村信用社根据农户生产经营的特点专门开发的产品，是农村信用社的特色产品。 农户小额信用贷款实行“一次核定、随用随贷、余额控制、周转使用”的管理办法。 2、产品特点 对象特定，手续简单，方便灵活。 3、适用对象范围 具有农村户口，主要从事农村土地耕作或者其他与农村经济发展有关的生产经营活动的农户。 4、业务办理流程 （1）农户信用等级评定。主要根据农户基本情况、资产负债状况、生产经营状况、信誉程度等指标进行测评。农户信用等级分为优秀、较好、一般三个档次。 （2）核定农户信用额度。根据农户信用等级评定结果、农户资金需求情况及信用额度申请，由农村信用社核定相应等级的信用贷款限额。 （3）发放贷款证。以户为单位，一户一证。
（4）借款申请。农户申请贷款时，持农户贷款证、有效身份证（或户口簿），便可申请办理信用额度内的贷款。 （5）贷款发放。农村信用社接到农户借款申请后，由信贷专柜人员（或门柜人员）审查后签订合同，填制借款借据，农户可按规定支用贷款。 （6）按期还款。借款人按照借款合同约定偿还贷款本息。 友情提示：具体业务详情请向当地农村信用社咨询。 二、农户联保贷款 1、产品简介 农户联保贷款是由社区居民组成联保小组，农村信用社对联保小组成员发放的，并由联保小组成员相互承担连带保证责任的贷款。联保小组由居住在农村信用社服务区域内的借款人组成，一般不少于5户。农村信用社根据联保小组各成员贷款的实际需求、还款能力、信用记录和联保小组的代偿能力，核定联保小组成员的贷款限额，联保小组各成员的贷款限额相同。对单个联保小组成员的最高贷款限额根据地方经济发展、当地居民收入和需求、农村信用社的资金供应等状况确定。联保协议有效期由借贷双方协商议定，但最长不得超过3年。联保协议期满，经农村信用社同意后可以续签。在联保协议有效期内，借款者本人在原有的贷款额度内可周转使用贷款。联保贷款期限由农村信用社根据借款人生产经营活动的周期确定，但最长不得超过联保协议的期限。 农户联保贷款实行“个人申请、多户联保、周转使用、责任连带、分
实用的电气计算公式
掌握实用得计算公式就是电气工作者应具备得能力，但公式繁多应用时查找不方便，下面将整理与收集得一些常用得实用公式与口诀整理出来，并用实例说明与解释。 1、照明电路电流计算及熔丝刀闸得选择 口诀：白炽灯算电流，可用功率除压求； 日光灯算电流，功率除压及功率因数求（节能日光灯除外）； 刀闸保险也好求，一点五倍额定流； 说明：照明电路中得白炽灯为电阻性负荷，功率因数cosΦ=1，用功率P单位瓦除以电压等于其额定电流。日光灯为电感性负荷，其功率因数co sΦ为0、4-0、6（一般取0、5），即P/U/cosΦ=I。 例1：有一照明线路，额定电压为220V，白炽灯总功率为2200W，求总电流选刀闸熔丝。 解：已知U=220V,总功率=2200W 总电流I=P/U=2200/220=10A 选刀闸：QS=I×(1、1~1、5)=15A 选熔丝：IR=I×(1、1~1、5)=10×1、1=11A (取系数1、1) QS--------刀闸 IR---------熔丝 答：电路得电流为10安培，刀闸选用15安培，熔丝选用11安培。 例2：有一照明电路，额定电压为220V，接有日光灯440W，求总电流选刀闸熔丝。（cosΦ=0、5） 解：已知U=220V, cosΦ=0、5，总功率=440W 总电流I=P/U/ cosΦ=440/220/0、5=4A 选刀闸：QS=I×(1、1~1、5)=4×1、5=6A 选熔丝：IR=I×(1、1~1、5)= 4×1、5=6A 答：电路得总电流为4A,刀闸选用6A,熔丝选用6A。 2 、380V/220V常用负荷计算 口诀：三相千瓦两倍安，热，伏安，一千乏为一点五 单相二二乘四五，若就是三八两倍半。 说明：三相千瓦两倍安就是指三相电动机容量1千瓦，电流2安培，热，伏安，一千乏一点五就是指三相电热器，变压器，电容器容量1千瓦，1千伏安，1千乏电容电流为1、5安培，单相二二乘四五，若就是三八两倍半就是指单相220V容量1千瓦，电流为4、5安，380V单相电焊机1千伏安为2、5安培。 例1：有一台三相异步电动机，额定电压为380V，容量为14千瓦，功率因数为0、85，效率为0、95，计算电流？解：已知U=380V cosΦ=0、85 n=0、95 P=14千瓦 电流I=P/(×U×cosΦ×n)=P/(1、73×380×0、85×0、95)=28(安) 答：电流为28安培。 例2：有一台三相380伏、容量为10千瓦加热器，求电流？ 解：已知U=380V P=10千瓦
农村信用社个人贷款申请书
农村信用社个人贷款申请书 随着生活水平不断提高，农村信用社也开始实行贷款政策，方便了农村的经济周转，同时也满足了银行的资金流动要求。 但是农村信用社个人贷款申请主要看你本人及家庭的信用状况和资产情况以及贷款用途、还款来源、贷款保障等情况是否符合贷款条件，贷款种类有担保贷款、质押贷款、抵押贷款，你可以根据你的条件选择适合自己的贷款。 担保贷款只要个人有充足的贷款理由和良好的信用记录以及还款来源，由银行认可的信用良好、具有一定经济条件的人作为借款担保人，担保人可以是多个，借款人及担保人均应持个人有效身份证件向银行提出申请，经银行调查核实情况属实，符合贷款条件，银行即可办理相关贷款手续。 质押贷款就需要借款人及质押物所有人均应持个人有效身份证件向银行提出申请，经银行调查核实情况属实，符合贷款条件，银行即可办理相关贷款手续。 抵押贷款要借款人及抵押物所有人均应持个人有效身份证件和抵押物相关的资料和证明向银行提出申请，经银行调查核实情况属实，符合贷款条件，办理相关的个人贷款抵押手续，银行即可办理相关个人贷款手续。 农村个人贷款的申请书面格式： 贷款申请书 xxx 农村信用合作社联合社： 因本人姓名从事 xx 行业，现目前要在 xxx 购回一批 xxx ，急需资金 xxx 万元，现已自筹资金 xxx 万元，尚欠 xxx 万元。故向你社申请贷款 xxx 万元，借款抵押物用本人坐落在 xxx 的土地（或房产），使用面积 xxx 平方米（土地（或房产）证号：）评估 xxx 元，作贷款抵押（详见评估报告书）。贷款期限 xx 个月，还款方式按月付息，到期还本。 特此申请，望批准为感 ! 申请人：年月日
内蒙古自治区农村信用社贷款业务操作规程
内蒙古自治区农村信用社贷款业务操作规程（试行） （2006年9月25日印发） 第一章总则 第一条为规范贷款业务操作，防范信贷风险，提高信贷服务水平，根据国家有关法律法规和《内蒙古自治区农村信用社贷款管理基本制 度》，制定本规程。 第二条本规程是全区农村信用社(以下简称农信社，含农村合作 银行)办理贷款业务必须遵循的基本准则，是规范各项信贷业务品种操 作程序的基本依据。 第三条本规程适用于全区有权办理和经营贷款业务的农村合作银行、旗 (县、市、区)联社(以下简称法人机构)及其分支机构(含法人 信用社，以下简称分支机构)。适用于除农户小额信用贷款、农户联保贷款和农信社足额存单质押小额贷款以外的所有其他贷款业务。 第二章基本程序 第四条办理贷款业务的基本流程： 客户申请受理与调查审查审议与审批咨询备案与客户签 订合同发放贷款贷款发放后的管理 贷款收回。 (一)权限(授权)范围内的贷款业务，从受理客户申请到贷款收回各环 节全部在农信社完成。内蒙古自治区农村信用社联合社(以下简称自治区联社)要求备案的，按有关信贷业务咨询备案办法执行。
(二)超权限(授信)范围的贷款业务，在完成审议程序后，分支机构的 上报法人机构审批后实施；法人机构的向自治区联社信贷管理委员会咨询备案，原则上应得到无异议的回复后审批实施。 (三)个人客户以足额存单质押方式申请小额贷款(具体额度由法 人机构确定)，在调查核实、办理止付通知等手续后，由农信社柜面直 接办理。 (四)农户小额信用贷款、农户联保贷款的操作规程另行制定。 第五条办理贷款业务各环节的时间要求。 短期贷款从申请到受理不得超过2个工作日，一般信贷业务调查 原则上不得超过5个工作日，项目贷款调查(含评估)原则上不超过15 个工作日，审查原则上不超过5个工作日，审议审批原则上不超过5 个工作日。向自治区联社信贷管理委员会咨询备案的贷款业务从受理 到审议不超过7个工作日。 第三章贷款业务申请与受理 第六条与客户建立信贷关系。 对优良客户，农信社应积极主动拓展。对有意向建立信贷关系的 客户应填写《建立信贷关系申请书》，在客户部门安排双人对客户提 供情况调查核实基础上，经客户部门负责人审查同意，与客户签订 《建立信贷关系协议书》。 自然人客户应提供身份证或户口簿复印件、有关个人及家庭收入、 资产证明。 法人、其他经济组织客户应提供下列资料：
电气设计相关计算公式大全
电气设计相关计算公式大全 一、常用的需要系数负荷计算方法 1、用电设备组的计算负荷（三相）： 有功计算负荷Pjs=Kx·Pe(Kw)； 无功计算负荷Qjs=Pjs·tgψ（Kvar）； 视在功率计算负荷Sjs=√￣Pjs2+ Qjs2（KVA）；计算电流Ijs=Sjs/√￣3·Ux·Cosψ（A）。 式中：Pe---用电设备组额定容量（Kw）； Cosψ---电网或供电的功率因数余弦值（见下表）；tgψ ---功率因数的正切值（见下表）； Ux---标称线电压（Kv）。 Kx---需要系数（见下表） 提示：有感抗负荷（电机动力）时的计算电流，即：Ijs=Sjs/√￣3·Ux·Cosψ·η（A） η---感抗负荷效率系数，一般取值0.65～0.85。
民用建筑（酒店）主要用电设备需要系数Kx及Cosψ、tgψ的取值表： 注：照明负荷中有感抗负荷时，参见照明设计。 2、配电干线或变电所的计算负荷： ⑴、根据设备组的负荷计算确定后，来计算配电干线的负荷，方法如下：总有功计算负荷∑Pjs=K∑·∑(Kx·Pe)； 总无功计算负荷∑Qjs= K∑·∑（Pjs·tg）； 总视在功率计算负荷∑Sjs=√￣（∑Pjs）2+（∑Qjs）2。 配电干线计算电流∑Ijs=∑Sjs/√￣3·Ux·Cosψ（A）。 式中：∑---总矢量之和代号； K∑---同期系数（取值见下表1）。
⑵、变电所变压器容量的计算，根据低压配电干线计算负荷汇总后进行计算，参照上述方法进行。即： ∑Sjs变= K∑·∑Sjs干线（K∑取值范围见下表2）。 变压器容量确定：S变=Sjs×1.26= （KVA）。 （载容率为80﹪计算，百分比系数取1.26，消防负荷可以不计在内）。变压器容量估算S变= Pjs×K×1.26= Pjs×1.063×1.26= （Kva）。同期系数K∑值表： 计算负荷表（参考格式）：
农村信用社内部员工工资担保贷款管理办法[2020年最新]
ⅩⅩ省农村信用社内部员工工资担保贷款管理办法 (试行) 第一条为规范内部员工贷款行为，防范道德和操作风险， 根据《商业银行法》、《商业银行与内部人和股东关联交易管理 办法》、《ⅩⅩ省农村信用社信贷管理基本制度》等法律、法规、制度有关规定，制定本办法。 第二条本办法所称内部员工工资担保贷款（以下简称“内 部员工贷款”）是指我省农村信用社（含农村合作银行，简称“信用社”，下同）在职员工及其配偶在信用社所借贷款。 第三条内部员工贷款的管理实行“条件等同，限额控制， 工资担保，集中审批，归口管理”的原则。 “条件等同”即内部员工的贷款条件不得优于其他借款人。 “限额控制”即内部员工贷款余额不得超过员工上年工资收 入的两倍与入股信用社股金之和。 “工资担保”即内部员工贷款的本息由员工工资收入担保。 “集中审批”即所有内部员工贷款，按程序审查审核后由联社主任审批。联社主任借款由理事长审批。 “归口管理”即内部员工贷款的发放集中在营业部或县级联 社指定一个网点办理，其他网点不得发放内部员工贷款。 第四条内部员工贷款发放程序。员工填写贷款申请表，如 实反映贷款用途，确定还款计划，并按规定提交和填报相应资料。借款员工需提交如下资料： （一）借款申请报告及身份证复印件； （二）工资收入证明；
（三）股金证复印件。 业务部门根据员工提供的资料，在确认贷款用途合法，还款计划可行，申请金额未超过核定额度的基础上，签述意见报县级联社主任审批。 第五条内部员工借款不得用于从事第二职业、炒股、参股 等明文禁止的用途。 第六条内部员工贷款利率由县级联社根据经营目标、贷款 风险度等合理确定，最低不低于基准利率的0.9倍。 第七条内部员工贷款的期限原则上不超过3年，且到期日不得超过其退休年龄。 第八条内部员工贷款实行严格的期限管理，内部员工必须 按月（季）清偿利息，到期偿还本金。对未按规定还本清息的， 均不得再发放新的贷款，且从逾期的次月起只发生活费，剩余工资收入用于扣收贷款本息直至清偿完毕。 第九条对内部员工贷款没有转入指定网点进行管理的，信 用社应将借款员工名册及借据复印件提交县联社风险管理部门， 按规定协助催收贷款本息并限期归口管理。 第十条内部员工贷款不在指定网点发放的，视同违规贷款 处理。 第十一条内部员工家庭中一方不在信用社工作，可以根据实际将员工家庭作为农户、商户或其他自然人家庭进行评级授 信，按规定办理贷款手续。 第十二条内部员工因调离或解除劳动合同等原因离开信 用社的，须先清偿贷款本息。否则，可从延期支付的工资、法定
农村信用社贷款业务
农村信用社贷款业务 之风险管理 一.何为贷款风险 贷款风险是指银行贷款管理活动中由于各种事先无法预测额不确定因素影响使银行贷款到期不能收回或无法如数足值收回从而使贷款有蒙受损失的可能性。 二.农村信用社贷款风险管理分类： 农村信用社贷款风险管理分为以下几个阶段： 2006年以前，农村信用社贷款分类办法是按照四级分类，把贷款划分为正常、逾期、呆滞、呆账四种类型，后三种合称为不良贷款。 2006年以后，农村信用社可根据自身实际制定五级分类管理制度，及依据借款人的实际还款能力进行贷款质量的五级分类，即按照风险程度将贷款划分为五类：正常、关注、次级、可疑、损失，后三种为不良贷款。 当前，农村信用社实际的是在综合系统网络中贷款分类按照四级分类，二在实际管理中使用五级分类的折中办法。 三.信用社贷款现状 当前，信贷资产质量低劣、不良贷款占比高是困扰农村合作金融事业发展的一大难题。它不仅影响到农村信用社的自身效益和在社会上的声誉，而且也关系到农村信用社的生存、发展乃至
金融、社会的稳定。因此，如何防范化解贷款风险，提高信贷资产质量，保证信贷业务正常运行已成为农村信用社改革和发展中亟待解决的首要问题。 1.不良贷款占比高，贷款的流动性差。 2.贷款收息率低，贷款的效益性难以实现。 3.抵押贷款占比少，担保贷款留于形式，贷款的安全性难以保障。 四、贷款风险产生的原因 风险源于事物的不确定性，是一种导致损失产生的可能性，它有广义和狭义之分。广义风险是指预期事物的不确定性，通常有两种情况：一是预期不确定性可能带来意外收益，即风险收益；二是预期不确定性可能带来意外损失，即风险损失或风险成本。狭义风险仅指预期事物不确定性而造成的损失。通常所谓经济风险仅指狭义风险，本文中的风险限制在狭义范围内。所谓贷款风险是指银行、信用社放出去的贷款不能按期收回，造成信贷资金损失的可能性。它是风险的一种，具有风险的一般属性，信贷资金的运动是一种以“两权分离、按期偿还”为本质特征的特殊的价值运动，即银行、信用社发放贷款所让渡的只是信贷资金的使用权，而所有权仍归银行、信用社所有。这一本质特征要求借款人必须按照事先协议到期归还贷款，以实现信贷资金的归流。但是，由于贷款的发放和收回存在着一定的时间间隔，在此期间内，会受各种不确定因素的影响，导致借款人经营失败，造成银行、
电气常用公式
母线连接处的允许温升、伸缩节安装跨数、钢构允许温度电力工程电气设计P356 建筑物年预计雷击次数计算指导书P414 雷击分类指导书P413 雷电流表格规范合P75 手册P776 与避雷器相关参数表规范补P22 等电位联结导体的最小截面手册P826 电涌保护器的选择和配合要求手册P827 绝缘配合的表格规范合P54 标称电压及最高电压各级电压线路输送能力手册P31 35KV及以下线路绝缘子最少片数和最小空气间隙手册P856 3-20KV高压配电装置的空气间隙手册P857 阀式避雷器、金属氧化物避雷器至主变的最大电气距离指导书P394、395 有避雷线线路的耐雷水平、有避雷线杆塔的工频电阻指导书P485 无间隙金属氧化物避雷器持续运行电压和额定电压指导书P407 排气式避雷器外保护间隙的距离、主辅间隙指导书P409、 导线阻抗、电抗，导线排列手册P541 架空线和电缆的电抗计算及几何均矩钢铁手册P189 母线电抗钢铁手册P190 线芯的自几何均距手册P541 线路电压损失计算公式手册P542 导体短路热稳定校验(补充P5) 手册P211 经济电流密度手册P530 指导书P301 谐波对导线截面选择手册P495 硬导体短路机械应力校验手册P208 硬导体的最大允许应力、安全净距规范合P37 15-100Hz交流电流幅值与作用时间指导书P20 变压器 变压器损耗及效率 P77、P135 变压器分接头与二次侧空载电压和提升的关系 P158 变压器选择及接线方式手册P37 电力变压器继电保护 P331 线路的功率损耗 P88、P132 单台电动机补偿容量 P96 并联电容补偿容量、补偿后COSφ指导书P169 投入电容器后电压损失减少的数据手册260 电动机效率及电动与水泵配套电动机功率钢铁手册P308 P90、P557 电压波动对异步电机的影响指导书P92 6项电能质量国家标准摘要指导书P103 谐波有关的参数指导书P165 电压偏差计算、电压偏差对用电设备的影响指导书P158 公共点电压偏差允许值、母线电压波动允许值指导书P162 Cosφ与tgφ、 sinφ的对应值手册P6
农村信用社金融产品介绍
农村信用社金融产品介绍 主讲人信贷管理部主任郭星 农村信用社金融产品分类 农村信用社金融产品可分为以下几大类： 一、信贷产品 二、存款业务 三、电子银行产品 四、结算产品 一、信贷产品 农村信用社的信贷产品按贷款方式分类可分为以下几类： 1、信用贷款（农户小额贷款、个人授信贷款等）； 2、保证贷款（保证担保贷款、联保贷款、信用共同体 贷款等）； 3、抵押贷款（房地产抵押贷款、果园贷款贷款、林权 抵押贷款、机器设备抵押贷款等）； 4、质押贷款（存单质押贷款、矿产品质押贷款等）； 农村信用社的信贷产品按贷款主体分类可分为以下两大类： （一）个人贷款业务 1、农户贷款（农户小额信用贷款、文明信用农户 贷款、农户联保贷款、果园抵押贷款、林权抵押贷款等）； 2、个体工商户贷款（房地产抵押贷款、联保贷款、
信用共同体贷款等）； 3、个人消费贷款（个人住房按揭贷款、汽车消费 贷款、其他消费贷款等）； （二）公司贷款业务 1、中小企业贷款（中小企业房地产抵押贷款、仓单 质押贷款、林权抵押贷款、信用共同体贷款等）； 2、社团贷款； 3、企业综合授信贷款； 4、银行承兑汇票； 5、票据贴现； 1、农户小额信用贷款 农户小额信用贷款是指农村信用社基于农户的信誉和资产等情况，在核定的授信额度内向农户发放的不需要担保的贷款。 产品特征： “一次核定、随用随贷、余额控制、周转使用。”； 贷款额度：单户最高授信额度不超过10万元； 结息方式：可实行按年、季或月结息。 2、文明信用农户贷款 文明信用农户贷款是以农户为主体，以农户道德评定为依据，以个人信誉为保证，在核定的授信额度内发放的不需要担保的小额生产和生活费用贷款。
湖南省农村信用社信贷管理基本制度
湖南省农村信用社信贷管理基本制度 第一章总则 第一条为进一步加强信贷管理，规范信贷经营管理行为，有效防范和控制信贷风险，提高信贷资产质量，根据国家有关法律法规，结合湖南省农村信用社实际，制定本基本制度。 第二条本基本制度是辖内各级农村信用社（含农村商业银行、农村合作银行、县级联社及其所辖支行、信用社、分社、分理处，省联社及其办事处、市联社，以下简称信用社）信贷业务经营和管理必须遵循的基本准则，是制定各类信贷管理制度办法的基本依据。 第三条信用社信贷业务必须遵循国家法律法规，执行国家区域产业政策，促进区域经济发展；坚持市场经济原则；坚持自主经营原则；坚持有效控制风险原则。 第四条本基本制度所指信贷业务是信用社对客户提供的各类信用的总称，包括表内信贷业务、表外信贷业务。 第五条本基本制度所指信贷人员是信用社从事信贷业务经营和管理的人员。 第二章组织结构及原则 第六条信贷经营管理组织结构设臵。 (一)省联社及办事处（市联社） 主要负责指导全省信用社依法合规开展业务；制定各类管理制度和办法；通过现场、非现场方式加强对信贷业务的检查监督；为法人行社提供系统平台等服务；协调各方关系，提高信用社业务发展质量和速度；对法人行社超过规定权限的信贷业务开展咨询。 (二)法人行社（含农村商业银行、农村合作银行、县级联社，下同）信贷经营管理组织架构包括:董事会及其专门委员会、监事会、
高级管理层和信贷业务前中后台部门： 1.董事会及其专门委员会 法人行社董（理）事会是信贷业务经营管理的最高风险管理和信贷决策机构，承担信贷经营管理的最终责任。负责批准信贷工作制度、风险管理战略政策、目标计划，决定授权、奖惩等重大事项。董（理）事会下设风险管理和关联交易控制委员会、三农委员会等专门委员会。风险管理和关联交易控制委员会负责制定风险管理战略政策，制定相应的关联交易管理制度并对本行的关联交易进行管理。三农委员会执行协调、推进全行三农金融业务的管理与发展。 2.监事会 监事会是法人行社的监督部门，对股东（社员代表）大会负责，主要职责是：全面了解商业银行的信贷业务经营管理状况；监督董事会和高级管理层制定、执行信贷管理制度；监督高管层尽职开展信贷经营管理；对违规经营行为、经营管理失职行为进行责任追究。 3.高级管理层 高级管理层是信贷业务经营管理的具体实施机构，对法人行社的发展质量和速度负有直接责任。其主要职责是执行信贷管理制度，制定、完善信贷管理的程序和操作规程；掌握信贷管理经营状况及风险管控水平并采取有效措施提升发展质量、速度；完成董（理）事会下达的经营指标。 法人行社贷款审批委员会(简称“贷审会”，下同)是信贷业务经营管理的智力支持者，在经董 (理)事会通过的信贷制度办法和批准授权范围内，评估审批信贷业务的风险及可行性。贷审会实行法人行社行长（主任）负责制，对董 (理)事会负责。行长（主任）或分管行长（主任）为贷审会主任或副主任。分管行长（主任）组织执
农村信用社贷款业务操作规程
农村信用社贷款业务操作规程 第一章总则 第一条为强化贷款管理，规范贷款业务操作程序，防范和控制信贷风险，提高信贷资产质量，根据国家有关法律法规和《安徽省农村信用社信贷管理基本制度(试行)》，制定本规程。 第二条本规程是全省农村信用社(含农村合作银行，下同)在贷款业务活动中必须遵循的基本规则。 第三条本规程中的经营社是指有权办理和经营贷款业务的农村合作银行、县(市、区)联社(以下简称法人机构)及其分支机构(含法人信用社，以下简称分支机构)。 第四条农户小额信用贷款和联保贷款的操作规程按人民银行颁布的《农村信用合作社小额信用贷款指引》(银发〔2001〕397号)和银监会颁布的《农村信用合作社联保贷款指引》(银监发〔2004〕68号)执行。 第五条办理贷款业务各环节的时间要求。短期贷款从申请受理到审议审批不得超过15个工作日,中长期贷款的时间可相应比短期贷款延长2倍，但最长不超过2个月。 第六条县(市、区)联社应设立客户部门和信贷管理部门，客户部门承担信贷业务的开发、受理、调查、评估和审批后信贷业务的经营管理，信贷管理部门承担信贷业务的审查和整体风险的控制。 未设客户部门的县(市、区)联社，其客户部门的工作职责主要由基层信用社和联社营业部承担。 第二章基本程序
第七条办理贷款业务的基本程序:建立信贷关系、客户申请、经营社受理、贷款业务调查、审查、贷审会审议、审批(或按权限报备咨询)、与客户签订信贷合同、发放贷款、贷款发放后的管理、贷款收回。 ( 一)经营社权限(授信)范围内的贷款业务,从受理客户申请到贷款收回各环节全部在经营社完成。省联社要求备案的，按省联社大额贷款报备咨询办法执行。 (二)经营社超权限(授信)范围的贷款业务，在完成审议程序后，分支机构的上报法人机构审批后实施;法人机构的向省联社报备咨询无异议后审批实施。 (三)个人客户以足额存单质押方式申请小额贷款，在调查核实、办理止付通知等手续后，由经营社柜面直接办理。 第三章贷款业务申请与受理 第八条客户申请。建立了信贷关系的客户需要借款时，应以书面形式向经营社的客户部门提出借款申请，其内容主要包括客户基本情况、申请贷款的品种、金额、期限、用途、担保方式、还款来源等。 第九条贷款业务的受理。客户部门负责接受贷款业务的申请，对客户基本情况、信用等级、授信额度和 借款的合法性、安全性、盈利性及项目可行性等情况进行初步调查，认定客户是否具备发放贷款的基本条件。对同意受理的，通知客户填写借款申请书，并按要求提供相关资料。 第十条客户申请办理贷款业务需提供以下资料。 (一)法人客户需提供的资料: 1.法定代表人身份证明，由代理人办理的，还应提供授权委托书和代理人身份证明。 2.法人营业执照，特殊行业的企业须提供有权部门颁发的特殊行业生产经营许可证或企业资质等级证书及其年检证明。
关于农信社小额贷款业务的思考
关于农信社小额贷款业务的思考 农户小额信用贷款是 __、 __支持新农村建设的主要金融工具之一，自开办以来，对农村经济发展、农民快速致富起到积极的推动作用，深受广大农户欢迎。目前，笔者通过了解，在实际操作过程中存在一些新问题亟待解决。 一、存在问题 1、贷款投放不均。大部分地区能按上级要求，积极投放小额贷款，支持当地经济促农致富；但个别地区和网点贷款投放量却很少，与当地农户需求、经济发展不相配，变相刺激了民间借贷日益活跃。 2、贷款质量不等。因小额贷款额度小、户数分散，风险相对较小，98%以上能按季结息，到期收回，但由于多种原因，仍有少数网点小额贷款有逾期等不良现象，其中有信贷人员调查不实原因，也有受自然灾害等不可抗力的客观因素。 3、贷款程序不一。对小额贷款发放程序省联社已有明文规定，但在实际操作中，仍有个别地区未执行调查授信、集体审批的基本程序，存在一人说了算现象，为小额贷款形成不良埋下隐患。
4、惜贷惧贷现象仍存在。农户小额信用贷款是目前农村信用社主要支农手段，但有部分地区和网点年末余额却比年初有所下降，信贷投入未增反减。纠其主要原因，一是当地信用环境差或慑于上级问责机制，惜贷惧贷；二是内部激励机制不到位，信贷人员放与不放一个样，未能和实际工作效益挂钩。 二、形势分析 目前，我国正处于全球性 __浪潮中， __先后出台多项扩大内需、促进经济增长措施，并要求进一步加大金融对经济发展的支持力度。作为建设新农村主要金融力量的农村信用社，一是应认清当前形势，响应国家政策，充分发挥支农主力军作用，选准支农项目，积极合理投放小额贷款，支持本地经济持续发展；二是应树立危机观念，为加大农村金融支农力度，国家已放宽市场准入门槛，邮储银行已开办小额贷款业务，村镇银行、贷款公司、农村资金互助社等新型农村金融机构正悄然设立，农村信用社将来发展机遇和挑战共存。 三、几点建议 1、加大政策引导，树立支农意识。引导广大农信社干部职工认真学习相关政策，进一步明确农信社经营市场定位，明确面临日益激烈
电气设计相关计算公式大全
电气设计相关计算公式大全 注：因根号属于特殊字符，所以根号下的式子采用了例如A=√￣b+c的形式，表示A等于根号下b+c。
同期系数K∑值表： 计算负荷表（参考格式）： 计算举例（方法参照如上计算）： Pjs=Kx·Pe(Kw)；Qjs=Pjs·tgψ（Kvar）；Sjs=√￣Pjs2+Qjs2（KVA）；Ijs=Sjs/√￣3·Ux·Cosψ（A）。 提示：按设备组计算，配电干线逐项计算累加后，来计算变电所低压母线和变压器的容量。变电所低压母线一般按计算电流的1.35—1.5倍的系数考虑。 3、推荐的配电干线、配变综合需要系数简明方法 综合系数（K综）表： 注明：建筑电气计算中变电所的综合同期系数，可作为估算时使用，即：住宅建筑综合系数K∑综一般取0.45～0.55； 商业建筑综合系数K∑综一般取0.6～0.8； 计算举例： S变=Pe·K综，或S配电干线=Pe·K综。 计算举例：S变=Pe·K综，或S配电干线=Pe·K综。 二、单位面积功率的电力负荷计算方法 建筑物单位面积功率Pe（负荷密度）乘以建筑总面积S。 即： Pjs=Pe·AS/1000（Kw） 式中：Pjs---有功计算负荷（Kw）； Pe---单位面积的功率指标（W/m2）； AS----建筑总面积（m2）。 民用建筑用电负荷估算指标（表） 注明：1、此方法主要用于初步设计或方案设计阶段，负荷的最终确定以实际为准。
2、配电变压器的容量估算，一般按计算总负荷的70～80﹪初定，即： S变=（Pe·S/1000）·（70～80﹪）（KVA） 变压器容量的最终确定，按实际计算结果来进行校正。 三、建筑照明设计简明方法 1、照度lx与照度计算公式： E=F/A 式中： E---单位面积上接受的光通量，称照度，计量单位lx（勒克斯）； F---光通量，lm（流明）； A---光照的面积（m2）； 流明与照度的关系：1勒克斯（lx）=1流明（lm）/1平米（m2）。 光源换算举例： 直管荧光灯每瓦功率W是60～94lm取值80lm（见表5）， 40W荧光灯管×80lm=3200lm（lx参照的近似值）。 2、常用的单位容量法照明计算： W=∑P/A(W/m2) 式中：W---在某最低照度下的单位容量W/m2； ∑P---房间内照明总安装容量（含镇流器功率在内）W； A---房间的面积m2。 ∑P=W·A/Kmin 式中：Kmin---最小照度值（查表）。 灯具盏数N=∑P/W’ 式中：N---在规定照度下所需灯具盏数； W’----每盏灯具的功率（包括镇流器功率在内）W；3、照明负荷计算方法： （1）、在初步设计方案设计阶段时，可采用单位面积容量方法（见表）进行估算。 （2）、在施工图设计阶段时，可采用下述方法计算： ①照明分支线路计算负荷，即： Pjsc=∑（Pe+Pb）；或Pjsc=∑Pe（1+Ka）； ②照明干线计算负荷，即： Pjsc=Kx·∑（Pe+Pb）；或Pjsc=K∑·∑Pe（1+Ka）； ③照明负荷分布不均匀时的计算负荷，即： Pjsc=3·Kx·∑（Pm+Pb）；或Pjsc=3·Kx·∑Pm（1+Ka）；
四川省农村信用社贷款担保管理暂行办法
四川省农村信用社贷款担保管理暂行办法 第一章总则 第一条为规范贷款担保行为，加强贷款担保管理，正确运用担保手段防范贷款风险，根据《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国担保法》、《中华人民共和国物权法》和财政部《中小企业融资担保机构风险管理暂行办法》等有关规定，制定本办法。 第二条贷款担保是指四川省农村信用社（含农村合作银行，下同）在发放贷款时，要求借款人提供担保，以保障贷款债权实现的法律行为。 第三条贷款担保管理的任务是通过建立健全贷款担保管理制度，恰当选择担保方式，完善担保手续，规范担保合同内容，强化贷后检查管理，努力实现担保债权，以提高贷款的安全性、效益性和流动性。 第四条农村信用社办理贷款担保应遵守国家法律、法规、金融规章和农村信用社有关规定，遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则，保证贷款担保具有合法性、有效性和可靠性。 第五条贷款担保的范围由农村信用社根据实际情况在担保合同中约定，原则上应当包括借款合同项下的借款本金、利息、复利、罚息、违约金、赔偿金、实现债权的费用（包括但不限于诉讼费、律师费）等。 第六条贷款担保的方式为保证、抵押和质押。这些担保方式可以单独使用，也可以结合使用。
贷款保证担保是指保证人为借款人履行借款合同项下的债务向 农村信用社提供担保，当借款人不按借款合同的约定履行债务时，保证人按保证合同约定承担连带责任。 贷款抵押担保是指借款人或者第三人（下称抵押人）不转移对本办法规定的农村信用社可以接受抵押的财产的占有，以该财产作为抵押物向农村信用社提供担保，当借款人不履行债务时，农村信用社有权依法按照抵押合同的约定以抵押物折价或者以拍卖、变卖抵押物所得的价款优先受偿。 贷款质押担保是指借款人或者第三人（下称出质人）将本办法规定的农村信用社可以接受质押的动产或者权利移交农村信用社占有 或者依法办理质押登记手续，以该动产或者权利作为质物向农村信用社提供担保，当借款人不履行债务时，农村信用社有权依法按照质押合同的约定以质物折价或者以拍卖、变卖质物所得的价款优先受偿。 第七条农村信用社认为使用一种担保方式不足以防范和分散 贷款风险的，应当选择两种以上的担保方式。 （一）同一笔贷款设定两种以上担保方式时，各担保方可以分别担保全部债权，也可以划分各自担保的债权份额。 （二）同一笔贷款既有保证又有借款人自己提供的抵押（或质押）担保的，保证人对抵押（或质押）担保以外的贷款债权承担保证责任，农村信用社应当首先行使抵押（或质押）权。 （三）同一笔贷款既有保证又有第三人提供的抵押（或质押）担保的，农村信用社一般不主动划分保证担保和抵押（或质押）担保的份额，而由各担保方分别担保全部债权，农村信用社可以选择对自己有利的方式，请求保证人或者抵押人（或出质人）承担全部担保责任。