集团资金集中管理系统要具备的功能

集团资金集中管理系统

一、资金集中管理的重要性和必要性

现金流是企业的血液，“现金至尊”是现代企业财务管理的基本理念。从现代经济的发展来看，大型集团公司的财务与资金管理日益趋向高度集中是历史的必然。但是，大型集团公司由于成员企业众多，地域分布广泛，在资金集中管理上的问题尤其突出。资金管理失控，监控缺乏手段，资金使用率低，已经成为我国大型集团公司管理中迫切需要解决的问题。其突出表现是：企业集团缺少统一集中的资金管理系统，各个子公司、各种业务对资金流动的影响没有形成相关联的完整信息，难于有效监督，风险较大；部分子公司资金出现缺口，只能向银行贷款，另一些子公司资金出现富余，但由于管理分散而无法利用，导致整个企业集团的资金成本上升，资源浪费极大；与多家银行的无序合作，使得内部交易体外循环，汇总费用过高。

资金管理是企业财务管理的主要内容，也是企业管理的核心之一。如何使企业集团的资金循环周转顺畅、高效迅速，是财务管理者所普遍关注的问题。各企业集团为加强资金管理，提高对资金的调控能力和使用效益，借鉴银行资金管理模式，运用现代网络技术、理财手段，成立资金结算中心，已成为大多数企业的共识。

二、国内实行资金集中管理的公司简介

国内很多大型的企业集团已经在资金集中管理方面迈出了重要的步伐，取得了资金集中管理的协同效应。著名的比如：海航集团财务公司的资金管理项目，其主要模块和功能包括：柜台、内网、银行对帐、银行票据打印、综合查询、资金监控、融资管理、银企直联、财务接口（用友 U8 ），合作银行有工行、招行、建行、农行、光大银行、交行、中行、浦发银行。武钢集团财务公司的资金结算项目，主要模块和功能包括：完整的网络结算平台，包括现金和票据。第一家实现财务公司内部帐户在商业银行通行全国。实现人行、国税、地税与财务公司的

自动电子缴税。合作银行有建行、工行。河南许继电器集团的结算中心项目，其主要模块和功能包括：柜台、信贷、预算、承兑汇票、票据打印、银行对帐、领导查询、内网、网上银行处理、实时收款、实时付款、金碟 K3 财务软件接口、银行接口，合作银行有工行、建行、中行。

三、集团资金集中管理系统要实现的功能

（一）资金结算

通过内部网上银行系统、电子帐务系统、柜台营业帐务系统等，可以实现内外部资金的快速结算。可以实现这一功能的软件系统包括金算盘、拜特等。

在未安装内部网上银行系统前，各单位办理结算均需到资金管理中心柜台或到银行才能办理，而安装内部网上银行系统后，则在自己的办公室即可办理；通过内部网上银行系统可以办理网上结算业务。这一方面加快结算速度，另一方面节省成本，同时还方便帐务的查询分析。与资金预算管理系统挂接，可以实现用预算控制付款，避免预算外付款。内部网上银行系统实现了在线提交付款申请，在线审批付款申请，并提供邮件发送提醒功能。可根据金额、业务种类自定义审批流程。通过系统成员单位可以查询本单位收款情况。同时，系统还可以处理委托收款、活期转定期和活期转通知存款的账户转换功能。

电子帐务处理系统主要包括帐务处理和查询两大功能，用来处理其他系统提交的电子单据的帐务处理，如内部网上银行提交的付款申请的帐务，承兑汇票背书、贴现等业务的帐务，信贷系统的借款还款的记帐等等。系统会自动对单据身份合法性进行验证和解密。系统可以定义扫描时间、设置帐务处理是否自动复核，既可自动记帐，也可人工选择。记帐科目进行半自动帐务处理。

柜台营业帐务系统采用日清月结的模式，支持多网点、多币别、多用户。系统可自定义记帐的审批规则、审批流程；自定义手续费计提规则；币别汇率灵活调整；自定义资产负债表、损益表、现金流量表的科目、格式、计算公式等。系统处理从基础科目、帐户开立、摘要、币别等设置到日常记帐、日结、凭证或传票打印、到总帐产生、月末结转、月结、财务报表产生和打印等全面业务。系统支持定期存款、活期存款、协定存款、通知存款、外币买卖、贷款等各种业务种类。并可灵活设置各种利息预提及计息结息模式，实现利息的预提和结息以及

利息单的打印功能。满足各种帐务处理需要：记帐、改帐、抹帐、作废、冲帐；提供多种复核方式：查阅复核、关键要素复核；期末实现自动结转，如自动摊销费用、计提手续费、期末调汇、结转汇兑损益等等；系统提供强大的查询功能，可自由组合各种条件查询各种关心的数据；多角度反映资金状况：根据单位、帐号、银行、科目、行业、区域等反映余额和明细等；保留帐户变更、冻结解冻、帐务修改、利率调整等重要数据的档案信息。

（二）银企直联

通过银企直联接口，实时与各家银行进行通讯，向银行发送数据请求，接收银行信息，并将银行信息处理成拜特资金管理系统可识别的有效数据，以实现网上实时收付款、查询银行帐户余额、资金归集、下拨等功能。开通了银企直联后，可以在结算中心通过系统办理成员单位对外结算、头寸调拨业务，不需一家家登陆不同的网上银行，只需在统一的界面进行统一的操作，还获得了更多的功能。在安全上，各家银行都提供加密卡、加密机、安全认证证书等，再加上本系统的安全加密机制，保证了收付款数据的安全。

（三）融资管理

融资管理是通过信贷管理系统、授信额度管理、承兑汇票管理系统等子系统来实现的。在集团内部企业资金流量和存量以及需求量存在差异的情况下，通过统一的融资管理，可以有效地降低融资成本。

信贷管理系统要以信贷实际业务流程为基础，将信贷业务进行电子化管理，包括贷款申请书及相关资料、贷款合同文本、贷款通知书、催款通知书等全部可以实现文档的电子化、规范化管理。信贷业务人员可以在线查询业务办理情况，大大缩短报送审批时间，提高中心信贷服务水平。

资金管理中心利用自身的优势可以获得优惠利率的银行贷款或其他品种的授信，然后资金中心可以将统一的授信分配给集团成员单位。这样整个集团可以节省大量的财务费用，使得企业更多、更好的利用银行授信额度。通过授信额度系统可以进行额度分配和额度控制。

承兑汇票管理系统系统可以对收到和开出的承兑汇票（包括商业承兑汇票、

银行承兑汇票）做到全程电子化管理，帮助集团实时了解票据结算情况。既可以实现单位自行登记票据和办理业务的台帐管理（单位库存），也可以实现中心代保管和中心库存票据从申请到审批到记帐的全程管理。支持票据的开立、登记、背书、贴现、托收、质押、退票、到期付汇等各种业务；提供应交托收提醒，自开票据业务的到期提醒功能；根据权限可以按要素组合查询统计票据信息，实时了解票据所处业务状态。

（四）预算管理

预算本身并不是最终目的，更多的是充当一种在公司战略与经营绩效之间联系的工具。预算体系在分配资源的基础上，主要用于衡量与监控企业及各部门的经营绩效，以确保最终实现公司的战略目标。