劳工和道德风险因素识别评估表

委托代理理论 逆向选择 道德风险

2.委托代理理论——说明什么是逆向选择、道德风险？ 委托代理理论的中心任务是研究在利益相冲突和信息不对称的环境下,委托人如何设计最优契约激励代理人(Sappington,1991)。 委托代理理论遵循的是以“经济人”假设为核心的新古典经济学研究范式,并以下面两个基本假设为前提。 1、委托人和代理人之间利益相互冲突（委托人对代理人行为不好察觉）。 委托代理理论中,委托人和代理人都是经济人,行为目标都是为了实现自身效用最大化。在委托代理关系中,代理人更多的努力或付出,就可能有更好的结果,而委托人最关心的是结果,代理人却不感兴趣；代理人最关心付出的努力,委托人却没有直接的兴趣。委托人的收益直接取决于代理人的成本(付出的努力),而代理人的收益就是委托人的成本(支付的报酬)。因而,委托人与代理人相互之间的利益是不一致的,甚至是相互冲突的。由于利益的相互冲突,代理人便可能利用委托人委托的资源决策权谋取自己的利益,即可能产生代理问题。因而,委托人与代理人之间需要建立某种机制(契约)以协调两者之间相互冲突的利益。 代理人——行为表面上的合理性。 2、委托人和代理人之间信息不对称。 信息的作用：减少经济主体的决策风险和失误，从而提高预期收益。 信息不对称：有些人比其他人拥有更多的相关信息。 原因： 第一，人们的认识能力有限 第二，掌握信息要付出代价 第三，信息的特性决定了信息流动的困难（卖者比买者掌握更多的信息） 问题： 逆向选择；柠檬市场（劣币驱逐良币）；败德行为（道德风险） 解决办法： 政府干预；中间商；市场信号；建立激励机制 委托代理理论还假设委托人与代理人之间信息是不对称的。即在委托代理关系中,委托人并不能直接观察到代理人的努力工作程度,即使能够观察到,也不可能被第三方证实；而代理人自己却很清楚付出的努力水平。但委托代理理论认为代理结果是与代理人努力水平直接相关的,且具有可观察性和可证实性。由于委托人无法知道代理人的努力水平,代理人便可能利用自己拥有的信息优势,谋取自身效用最大化,从而可能产生代理问题。代理人努力水平的不可观察性或不可证实性意味着代理人的努力水平不能被包含在契约条款中,因为契约即使包含了这一变量,如果出现违约,也没有第三者能知道代理人是否真的违约,从而无法实施。因此,委托人必须设计某种契约或机制,诱使代理人选择适合委托人利益的最优努力水平。 在委托代理关系中,当利益相互冲突而信息对称时,委托人与代理人就能找到最优策略(契约),解决代理问题；当利益没有冲突,即使信息不对称,代理问题也不存在；而当委托人与代理人的利益相互冲突且信息不对称时,代理人的“道德风险”随之而生,从自身利益最大化出发,利用信息优势损害委托人的利益。即产生代理问题。 分析逻辑：委托人为了实现自身效用最大化,将其所拥有(控制)资源的某些决策权授予代理人,并要求代理人提供有利于委托人利益的服务或行为。代理人也是追求自身效用最大化的经济人,在利益不一致和信息不对称的情况下,代理人在行使委托人授予的资源决策权时可能会受到诱惑,把自己的利益置于委托人利益之上,从而损害委托人的利益,即产生代理问题。 基本路径是:委托人设计契约→代理人根据情况选择接受(或拒绝)契约→代理人提供努力→随机因素决定现状态→委托人根据结果进行支付。

劳工道德风险识别评价控制程序(含表格)

劳工道德风险识别评价控制程序 （EICC 5.0） 一、目的 劳工和道德的风险评估和风险管理的程序，以人为本和诚信管理是本公司的核心价值，公司将保护所有员工在符合劳工标准的前提下工作，同时也要求各员工在处理公司事务时，应恪守有关的收受利益和申报利益冲突的政策。通过控制策划，降低或消除各类劳工和道德的风险。 二、范围 此程序适用于本公司在生产、服务、运行中劳工道德风险因素的识别、评价、控制。 三、定义 N/A 四、权责 4.1各部门负责识别本部门和其他相关区域的劳工道德风险因素的评价，列出重大风险，将识别结果记录于《劳工和道德风险评估调查表》《劳工和道德风险评估控制表》，并提出对危险因素的控制办法。 4.2体系工程师根据各部门的识别、评价过程，汇总编制《劳工和道德风险评估控制表》《劳工和道德风险评估控制表》，并报管理者代表批准。

4.3管理者代表负责重大风险因素的批准；危害辨识及风险评价的组织领导工作。 五、流程图 N/A 六、作业内容 6.1.评价内容：此程序分别从劳工和道德两方面进行识别评价和控制。 6.1.1.劳工识别评价参照标准 6.1.1.1.自由选择职业 6.1.1.1.1工厂没有用任何强迫、监禁、不法契约或束缚的劳工（重大风险）6.1.1.1.2依法和工人签定合法地劳动合同（重大风险） 6.1.1.1.3工厂确保工人在非上班时间可以进出工厂，除非是法律规定的要求?6.1.1.1.4工厂确保工人一旦有合理的通知可以自由终止工作和离开，没有任何罚款 6.1.1.1.5聘雇方面,工人不用付任何的保证金 6.1.1.1.6工人一旦被雇用，工厂不会押扣工人的任何政府发行的证件（护照或工作许可证） 6.1.1.1.7工人可以自由的选择并且使用外部医疗资源 6.1.1.1.8员工允许有基本自由（如饮水，洗手间，医疗设施的使用等）

委托代理和道德风险研究

“ 饭店管理合同和道德风险研究08旅游管理（国际酒店管理方向）本科符经 指导老师：吴鸿 摘要 当人们建立了合同关系、但合同一方的行为难以观察时,容易产生道德风险问题。委托─代理”关系,是讨论这种问题的基本框架。在饭店发展模式中，最能体现委托代理关系的是管理合同模式。本文研究的是饭店管理合同和道德风险矛盾，并提出道德风险防范措施。第一章为本文的研究背景和目的；第二章提到饭店管理合同的概念和历史；第三章为道德风险问题的解说；第四章是站在业主角度针对道德风险防范的具体措施。 酒店集团化在中国的发展较为迅猛，外资品牌加中国业主的模式已占据中国市场，管理合同模式就是其中之一。但是业主和代理方的矛盾在无休止地展开战争，这归结到底还是职业道德问题。 关键词：管理合同，道德风险，委托，代理，酒店

目录 一、引言 (4) 二、饭店管理合同概述 (4) （一）饭店管理合同的概念 (4) （二）饭店管理合同模式的起源和发展 (4) 三、饭店管理合同发展模式的道德风险问题 (5) （一）道德风险的含义 (5) （二）道德风险的表现 (5) 四、管理合同中道德风险的防范 (6) （一）激励机制 (6) （二）监督机制 (6) （三）财务控制 (7) 五、结束语 (7) 参考文献 (8) 致谢 (9)

一、引言 现代酒店业的发展，国际上许多酒店投资者通过委托经营管理合同方式加入国际酒店联号，以求得到国际知名酒店集团在管理技术上的帮助，迅速达到国际水准，提高酒店声誉，增加客源，获得良好的经营业绩。外资品牌酒店绝大部分是国际酒店集团通过与国内酒店业主签订委托经营管理合同以受托方式进行经营管理的。但是频频发生的管理合同中止案例和各种纠纷，也让我们反思，是模式问题、社会问题，还是管理问题？所以我们针对饭店管理合同这种发展模式进行研究更具现实意义。管理合同相比特许经营更能体现委托代理的特征，所以我们选择了饭店管理合同模式和道德风险的矛盾来进行研究。 二、饭店管理合同概述 （一）饭店管理合同的概念 酒店委托管理合同是非股权式的一种酒店营运方式，属于委托代理关系的企业制度安排。通过酒店业主与酒店管理公司签署管理合约来约定双方的权利、义务和责任。酒店业主雇用酒店管理公司作为自己的代理人，承担酒店经营管理职责。作为代理人，酒店管理公司以酒店业主的名义，拥有酒店的经营自主权，负责酒店日常经营管理，定期向酒店业主上交财务报表和酒店经营现金流，并根据合同约定获得管理酬金。酒店业主为酒店提供土地使用权、建筑、家具、设备设施、运营资本等，并根据合同约定承担相应法律与财务责任（任艳华，2009）。 （二）饭店管理合同模式的起源和发展 美国是现代酒店管理合同的起源地。第二次世界大战以前，没有今日所称的管理合同，酒店公司和个人业主拥有并管理他们的酒店。现代酒店管理合同的雏形是20世纪60年代希尔顿饭店集团同波多黎各合作经营加勒比希尔顿饭店时使用的利润共享租赁1。后来希尔顿饭店集团又把这种租赁逐步转变为现代的管理合同。 20世纪60年代末期，美国酒店的开发开始加速，特别是为海外特定的1林壁属.世界知名饭店集团发展模式[M].北京：旅游教育出版社，2010.1:86页

安全风险辨识评估报告

安全风险辨识评估报告 ----------煤业有限公司 2017年7月5日

前言 为贯彻执行《煤矿安全生产标准化基本要求及评分方法》的通知、山西安监函〔2017〕47号《关于认真做好<煤矿安全生产标准化考核评级办法（试行）<煤矿安全生产标准化基本要求及评分方法（试行）>宣贯和煤矿安全生产标准化建设试点工作的通知，进一步推进煤矿安全生产标准化中煤矿安全风险分级管控标准化建设工作。 为高质量地搞好安全风险分级和辨识评估工作，我矿成立了以矿长为组长的评估专家组，对矿井上下所有主要作业场所和相关作业范围，进行全面排查和分级，针对水、火、煤尘、瓦斯、顶板等主要灾害和运输系统、大型机械设备、电气设备等可能导致事故发生的致灾因素，进行了全面的辨识和分级评估，通过全方位、全过程对事故多发的重点区域、重点部位、重点环节以及生产工艺、设备设施、作业环境、人员行为和管理体系等方面存在的安全风险进行排查、分级和评估，建立安全风险数据库、绘制空间分布图，制定相应的防控措施，提升全体员工的风险意识，强化各级管理人员对风险的管控能力，从而确保安全生产，有效防控重特大事故。

目录 第一部分矿井危险因素 (1) 第二部分风险辨识范围 (8) 第三部分风险辨识评估 (8) 第四部分风险管控措施 (13) 附件： (16)

安全风险辨识评估参与人员签字表 序号姓名职务签字备注 1 矿长 2 总工程师 3 生产副矿长 4 机电副矿长 5 安全副矿长 6 机电副总 7 采掘、防治水副总 8 通风副总 9 生产科长 10 安检科工程师 11 机电科工程师 12 通风队工程师 13 采煤工程师 14 掘进工程师 15 防治水主管 16 测量主管 17 监控主管

血栓风险因素Caprini评估表

Caprini血栓风险因素评估表 科别：床号：姓名：性别：年龄：住院号： □年龄40~59岁□年龄60~74岁 □计划小手术□大手术（＜60 min）* □近期大手术□腹腔镜手术（＞60 min）* □肥胖（BMI＞30 kg/m2）□关节镜手术（＞60 min）* □卧床的内科患者□既往恶性肿瘤 □炎症性肠病史□肥胖（BMI＞40 kg/m2） □下肢水肿 □静脉曲张□年龄≥75岁 □严重的肺部疾病，含肺炎（1个月内）□大手术持续2~3 h* □肺功能异常（慢性阻塞性肺病症）□肥胖（BMI＞50 kg/m2） □急性心肌梗死（1个月内）□浅静脉、深静脉血栓或肺栓塞病史 □充血性心力衰竭（1个月内）□血栓家族史 □败血症（1个月内）□现患恶性肿瘤或化疗 □输血（1个月内）□肝素引起的血小板减少 □下肢石膏或肢具固定□未列出的先天或后天血栓形成 □中心静脉置管□抗心磷脂抗体阳性 □其他高危因素□凝血酶原20210A阳性 □因子Vleiden阳性 □狼疮抗凝物阳性 □血清同型半胱氨酸酶升高 □口服避孕药或激素替代治疗□脑卒中（1个月内） □妊娠期或产后（1个月）□急性脊髓损伤（瘫痪）（1个月内）□原因不明的死胎史，□选择性下肢关节置换术 复发性自然流产（≥3次）□髋关节、骨盆或下肢骨折 由于毒血症或发育受限原因早产□多发性创伤（1个月内） □大手术（超过 3 h）* 危险因素总分： 注：①每个危险因素的权重取决于引起血栓事件的可能性。如癌症的评分是3分，卧床的评 分是1分，前者比后者更易引起血栓。②*只能选择1个手术因素。 危险因素总分DVT发生风险风险等级预防措施 0-1分＜10% 低危尽早活动，物理预防（） 2分10-20% 中危药物预防或物理预防（） 3-4分20-40% 高危药物预防和物理预防（） ≥５分40-80%，死亡 率1-5% 极高危药物预防和物理预防（） 1

委托代理和道德风险研究

饭店管理合同和道德风险研究 08旅游管理（国际酒店管理方向）本科符经 指导老师：吴鸿 摘要 当人们建立了合同关系、但合同一方的行为难以观察时,容易产生道德风险问题。“委托─代理”关系,是讨论这种问题的基本框架。在饭店发展模式中，最能体现委托代理关系的是管理合同模式。本文研究的是饭店管理合同和道德风险矛盾，并提出道德风险防范措施。第一章为本文的研究背景和目的；第二章提到饭店管理合同的概念和历史；第三章为道德风险问题的解说；第四章是站在业主角度针对道德风险防范的具体措施。 酒店集团化在中国的发展较为迅猛，外资品牌加中国业主的模式已占据中国市场，管理合同模式就是其中之一。但是业主和代理方的矛盾在无休止地展开战争，这归结到底还是职业道德问题。 关键词：管理合同，道德风险，委托，代理，酒店

目录 一、引言 (4) 二、饭店管理合同概述 (4) （一）饭店管理合同的概念 (4) （二）饭店管理合同模式的起源和发展 (4) 三、饭店管理合同发展模式的道德风险问题 (5) （一）道德风险的含义 (5) （二）道德风险的表现 (5) 四、管理合同中道德风险的防范 (6) （一）激励机制 (6) （二）监督机制 (6) （三）财务控制 (7) 五、结束语 (7) 参考文献 (8) 致谢 (9)

一、引言 现代酒店业的发展，国际上许多酒店投资者通过委托经营管理合同方式加入国际酒店联号，以求得到国际知名酒店集团在管理技术上的帮助，迅速达到国际水准，提高酒店声誉，增加客源，获得良好的经营业绩。外资品牌酒店绝大部分是国际酒店集团通过与国内酒店业主签订委托经营管理合同以受托方式进行经营管理的。但是频频发生的管理合同中止案例和各种纠纷，也让我们反思，是模式问题、社会问题，还是管理问题？所以我们针对饭店管理合同这种发展模式进行研究更具现实意义。管理合同相比特许经营更能体现委托代理的特征，所以我们选择了饭店管理合同模式和道德风险的矛盾来进行研究。 二、饭店管理合同概述 （一）饭店管理合同的概念 酒店委托管理合同是非股权式的一种酒店营运方式，属于委托代理关系的企业制度安排。通过酒店业主与酒店管理公司签署管理合约来约定双方的权利、义务和责任。酒店业主雇用酒店管理公司作为自己的代理人，承担酒店经营管理职责。作为代理人，酒店管理公司以酒店业主的名义，拥有酒店的经营自主权，负责酒店日常经营管理，定期向酒店业主上交财务报表和酒店经营现金流，并根据合同约定获得管理酬金。酒店业主为酒店提供土地使用权、建筑、家具、设备设施、运营资本等，并根据合同约定承担相应法律与财务责任（任艳华，2009）。（二）饭店管理合同模式的起源和发展 美国是现代酒店管理合同的起源地。第二次世界大战以前，没有今日所称的管理合同，酒店公司和个人业主拥有并管理他们的酒店。现代酒店管理合同的雏形是 20世纪60年代希尔顿饭店集团同波多黎各合作经营加勒比希尔顿饭店时使用的利润共享租赁①。后来希尔顿饭店集团又把这种租赁逐步转变为现代的管理合同。 20 世纪 60 年代末期，美国酒店的开发开始加速，特别是为海外特定的商务环境所设计的酒店管理合同逐渐成为酒店管理公司对外拓展业务的一个重要 ①林壁属.世界知名饭店集团发展模式[M].北京：旅游教育出版社，2010.1:86页

危险因素评价表祥解

危险因素评价表 部门：中建二局三公司长沙梅溪湖·金茂悦项目部填写日期：2013.07.01 序号作业活动危险因素可能导致的事故涉及相关方作业条件危险性评价 危险程度备注L E C D １办公过程 1.1 电脑、复印辐射人体健康复印人员0.2 6 1 1.2 一般危险因素1.2 电脑辐射视力电脑操作人员 6 6 1 36 一般危险因素1.3 复印复印机碳粉、有毒气体人体健康复印人员 1 6 1 6 一般危险因素1.4 电源线路、插座漏电（设备设施缺陷）触电使用电源、插座人员 1 0.5 1 0.5 一般危险因素1.5 办公场所办公物品堆码超高物体打击办公人员 1 6 1 6 一般危险因素 1.6 悬吊式灯具、空调安装不牢固（设备 设施缺陷） 物体打击灯具、空调下方人员 1 6 1 6 一般危险因素 2 现场、办公区域自然灾害人员伤亡／财产损失0.2 1 3 0.6 一般危险因素 3 职工宿舍 3.1 职工躺在床上吸烟火灾职工 1 3 3 9 一般危险因素3.2 电线私拉乱接触电职工 3 3 3 27 一般危险因素 3.3 在床上装设开关触电职工 1 6 1 6 一般危险因素 4 职工食堂 4.1 炊事员无健康证（违章作业／违章指 挥） 食物中毒就餐人员0.5 2 1 1 一般危险因素 4.2 炊事员上岗作业不注意个人卫生（违 章作业） 食物中毒就餐人员0.5 2 1 1 一般危险因素 4.3 生熟食物未分开（违章作业）食物中毒就餐人员0.5 2 1 1 一般危险因素4.4 食物未加工熟即食用（操作失误）食物中毒就餐人员重大危险因素4.5 食物存放不注意卫生（违章作业）食物中毒就餐人员0.5 2 1 1 一般危险因素4.6 液化气泄漏（设备设施缺陷）窒息/爆炸炊事人员重大危险因素 液化气灌与火源距离过近（防护缺陷）火灾/爆炸炊事人员 3 2 15 90 重大危险因素5 锅炉作业 5.1 司炉人员未执行交接班制度（管理缺 陷） 锅炉爆炸锅炉设备及使用人员、0.1 2 7 1.4 一般危险因素 5.2 任意调节安全阀（违章作业）锅炉爆炸锅炉设备及作业人员 3 2 15 90 重大危险因素 5.3 锅炉附件失灵仍然继续使用（设备设 施缺陷） 锅炉爆炸锅炉设备及作业人员 1 2 7 14 一般危险因素

存在道德风险的委托代理关系：理论分析及其应用中的问题

存在道德风险的委托代理关系:理论分析及其应用中的问题 张春霖 (国家经贸委企业司) 近年来,不少学者力图运用代理理论的概念和方法来研究我国国有企业和国有经济的改革(例如:郁光华等,1994;翟林瑜,1995;张维迎,1995),取得了一系列可喜的进展,引起了对许多重要问题的深入讨论?本文受这些研究的启发,打算从两方面的内容来参与有关的讨论:其一,提出“存在道德风险的委托代理关系”问题,并分析问题的性质及解决途径;其二,探讨两个在运用代理理论研究国有企业改革时可能遇到的问题,即初始委托人的界定和代理人对风险的态度? 一?存在道德风险的委托代理关系① 简单说来,委托代理关系可以理解为一种契约关系?契约的基本内容是规定代理人为了委托人的利益应采取何种行动,委托人应相应地向代理人支付何种报酬?委托人与代理人的关系之所以成为一个问题,当然首先是因为代理人的目标函数并不总是和委托人相一致?所谓代理问题(agencyproblem)的要点就在于,委托人如何通过一套激励机制(incentivescheme)促使代理人采取适当的行动,最大限度地增进委托人的利益? 从信息非对称性的角度,代理问题可以被分为两类?一类是所谓逆向选择问题,在这种场合,契约的一方在订立契约时就已经掌握私人信息,即只有他自己知道对方不知道的信息?例如,在买卖二手车的场合,卖主掌握着许多有关车的实际质量的私人信息?另一类是所谓道德风险问题,其特点是,立约一方是在订立契约之后才掌握私人信息的?例如,股东与经理签定了报酬合同后,经理才去工作,经理在工作中的实际努力程度成为他的私人信息? 早在1945年,哈耶克在一篇后来成为信息经济学基石的著名论文中就指出:“在实践中,每一个个人都对其他人有着信息上的优势,因为他掌握着某种独有

存在道德风险的委托代理关系：理论分析及其应用中的问题(张春霖)

存在道德风险的委托代理关系：理论分析及其应用中的问题 张春霖 （国家经贸委企业司） 近年来，不少学者力图运用代理理论的概念和方法来研究我国国有企业和国有经济的改革（例如：郁光华等，1994;翟林瑜，1995;张维迎，1995），取得了一系列可喜的进展，引起了对许多重要问题的深入讨论。本文受这些研究的启发，打算从两方面的内容来参与有关的讨论：其一，提出“存在道德风险的委托代理关系”问题，并分析问题的性质及解决途径；其二，探讨两个在运用代理理论研究国有企业改革时可能遇到的问题，即初始委托人的 界定和代理人对风险的态度。 、存在道德风险的委托代理关系① 简单说来，委托代理关系可以理解为一种契约关系。契约的基本内容是规定代理人为了委托人的利益应采取何种行动，委托人应相应地向代理人支付何种报酬。委托人与代理人的关系之所以成为一个问题，当然首先是因为代理人的目标函数并不总是和委托人相一致。所谓代理问题（age ncy problem）的要点就在于，委托人如何通过一套激励机制（in ce ntive scheme 促使代理人采取适当的行动，最大限度地增进委托人的利益。 从信息非对称性的角度，代理问题可以被分为两类。一类是所谓逆向选择问题，在这种场合，契约的一方在订立契约时就已经掌握私人信息，即只有他自己知道对方不知道的信息。例如，在买卖二手车的场合，卖主掌握着许多有关车的实际质量的私人信息。另一类是所谓道德风险问题，其特点是，立约一方是在订立契约之后才掌握私人信息的。例如，股东与经理签定了报酬合同后，经理才去工作，经理在工作中的实际努力程度成为他的私人信息。 早在1945年，哈耶克在一篇后来成为信息经济学基石的著名论文中就指出：“在实践中，每一个个人都对其他人有着信息上的优势，因为他掌握着某种独有的信息，要利用这种信息，就必须二者择一，或者将依据这种信息作出的决策留给掌握信息的人来作，或者得到他的积极合作。”（哈耶克，1989,第74—86页）在存在逆向选择问题的委托代理关系中，委托人面临的 基本问题就是如何设计一套激励机制，来获得掌握私人信息的代理人的积极合作。（参见Baron, 1989）研究表明，为达到这一目的，委托人一般需要向代理人支付一种“信息租金”。 股东和经理的关系通常被认为属于典型的存在道德风险的委托代理关系。对这种关系引起的代理问题的认识最早可以追溯到亚当?斯密，他在《国富论》中对支薪经理人员能否以股东利益为决策的出发点深表怀疑：“在钱财的处理上，合股公司的董事为他人尽力，而私人合伙的合伙人，则纯为自己打算。所以，要想合股公司的董事们监视钱财的用途，象私人合伙的合伙人那样用意周到，那是很难做到的。……疏忽和浪费，常为合股公司业务经营上多少难免的弊窦。”（斯密，1974，第303页）本世纪30年代，伯利和米恩斯出版了

劳工和道德的风险评估和风险管理的程序

勞工和道德的風險評估和風險管理的程序 1.0 目的 规范勞工和道德的風險評估和風險管理的程序，建立诚信管理是本集团的核心价 值，各员工在处理公司事务时，应恪守有关的收受利益和申报利益冲突的政策。通过控制策划，降低或消除各类勞工和道德的風險。 2.0应用範圍 公司内所有員工 3.0職責 xxx負責编制本程序； 公司内各部門负责实施和监督本程序的执行。 4.0參照 ？？？ 5.0名詞解釋 暂不适用 6.0內容 6.1申报利益冲突 6.1.1所有员工应避免任何可导致实际或被视为利益冲突的情况。若有此等 情况发生，员工应填写《利益冲突申报表》向其部门总监 / 总经理作 出书面申报，再呈交财务董事/董事总经理批准。 员工亦应随时确保在与客户、供货商、承办商及同事交涉时，尽量避 免任何导致利益冲突的情况。 6.2商业馈赠/款待 6.2.1本集团力求在没有不当影响的情况下经营业务，故此员工向任何人士

(包括本集团现时或未来之供货商、客户、承办商等)提供或接受任何人 士所提供的商业馈赠及款待时，必须作出合适判断及谨慎行事，避免 影响客观商业决定的可能性。 6.2.2员工向对外业务伙伴提供馈赠及款待时，必须确保是基于集团合法商 业利益或目的而进行，并无过于奢华或过频。有关商业馈赠及款待的 开支，必须依循正确的预算、批准、记录及存盘程序处理。 6.2.3员工不得向任何对外业务伙伴索取及从该伙伴中收取任何形式的利是 或馈赠，除非该等利益为象征式或无现金价值，如推广或广告纪念 品，或属适度价值及可供享用的节日馈赠礼品(如：礼物篮、花束)。任 何员工所收取或获提供的馈赠，如其价值高于象征式价值，即港币五 佰元或以上，必须以《接受款待/个人利益申报表》申报详情，并由 部门 总监 / 总经理批核。申报表应尽可能于收取馈赠日期起计(一个月)提 交，由部门总监 / 总经理审核及授权合适的处理方法，再呈交财务董 事/董事总经理批准。 员工必须拒绝任何对外业务伙伴提供的不相称款待(例如豪华或过频的 款待)。员工若接获不相称款待的邀请，必须以《接受款待/个人利益申 报表》申报详情，并尽可能于接获款待邀请日期起计一个月内或知悉有 关款待属不相称的性质后向其部门总监/ 总经理提交申报，再呈交财务 董事/董事总经理批准。 经审核之申报表格必须于可行的情况下尽快送交行政及人事部予以记录 存盘。风险等级划分 7 記錄 《利益冲突申报表》 《接受款待/个人利益申报表》

安全风险评估 (1)

第八篇安全风险评估 第一章安全风险评估实施 一．风险、风险的形成机理与风险分类 （一）风险 所有类型和规模的组织都面临内部和外部的、使组织不能确定是否及何时实现其目标的因素和影响。 风险定义分为两个层次：一是强调风险的不确定性；二是强调风险对人所带来的损害。风险的特性包括未来性、不确定性、目标性、环境性、信息性、学习性、可管理性。风险的结构化描述通常包含四要素：来源、事件、因素和结果。 （二）风险的形成机理 1.风险因素 （1）定义：是指能增加或产生损失频率和损失幅度的因素，它是事故发生的潜在原因，是造成损失的内在或间接原因。 （2）分类：物理风险因素系有形因素，。道德风险因素系无形因素。心理风险因素也是一种无形因素。 2.风险事故：风险事故是损失的媒介物，即风险只有通过风险事故的发生才能导致损失。 4.风险因素、风险事故和损失三者关系 （1）风险因素，增加或产生风险事故。 （2）风险事故引起损失。 （3）损失导致实际效果与预期结果差异，这就是风险。详见图表。 风险分类 风险的划分依据风险名称说明 损失产生的原因 人为风险行为风险、经济风险、政治风险和技术风险 自然风险自然界不可抗力而引起，如：台风、洪水、地震 风险存在的方式潜在风险已估计到损失程度与发生范围的风险延缓风险有利条件改变风险事故发生的风险突发风险偶然事件引发没有预料到的风险

二．风险管理、风险管理的目的与意义 1.风险管理 风险管理是针对风险指挥和控制组织的协调活动。组织的所有活动都涉及风险。组织通过识别、分析和评定是否运用风险应对修正风险，以满足它们的风险准则来管理风险。 。 2009年11月13日正式发布了风险管理的国际标准《ISO31000：2009风险管理原则和指南》。 2.风险管理的目的 通过具有前瞻性的、充分地考虑各类风险的不确定性及其对目标的影响，制定行之有效的应对措施，为组织在运营和决策中有效应对各类突发事件和风险提供支持和保障，以使组织能有效的配置资源、优化过程，及时、恰当、有效地应对风险，提高风险应对的效率和效果，更好地实现组织的目标。 3.实施风险管理的意义 （1）提高实现目标的可能性 （2）鼓励主动性管理 （3）在整个组织意识到识别和处理风险的需求 （4）改进对机会和威胁的识别 （5）遵守相关法律法规要求及国际规范 （6）改进强制性和自愿性报告 （7）改善治理 （8）提高利益相关者的信心和信任 （9）为决策和规划建立可靠的根基 （10）加强控制 （11）有效地分配和使用风险应对资源 （12）提高运作的效果和效率 （13）加强健康和安全绩效，以及环境保护 （14）改善损失预防和事件管理 （15）减少损失 （16）提高组织的学习能力 （17）增强组织的应变能力 三．风险管理原则 风险管理原则 原则一：风险管理创造并保护价值 原则二：风险管理嵌入组织的管理过程 风险管理不是独立于组织主要活动和各项管理过程的单独活动，而是组织管理过程不可缺少的重要组成部分，包括战略规划、所有项目、变更管理过程。 原则三：风险管理支持决策过程 组织的所有决策都应考虑风险和风险管理。 原则四：明确风险管理涉及的不确定性 风险管理明确的考虑到不确定性及这种不确定性的性质，以及如何加以解决。 原则五：风险管理是系统的，结构化的和及时的

道德风险

浅谈商业银行信贷业务中的道德风险 摘要：道德风险始终存在于商业银行信贷业务中，并成为商业银行不良贷款产生的重要原因之一，本文探究商业银行信贷业务中道德风险产生和加剧的原因，分析道德风险对商业银行信贷业务的影响，提出风险防范建议。 关键词：商业银行；信贷业务；道德风险 一、商业银行信贷业务中道德风险产生及加剧的原因 道德风险是当事人签约后，代理人利用自身信息优势和委托人信息不足的缺陷，在获取自身利益最大化的同时损害委托人利益，而又不承担行为后果的行为，其产生和加剧的原因如下。 （一）商业银行信贷业务中道德风险产生的原因 1、内部道德风险。商业银行信贷人员利用自己掌握的私有信息，为获取自身利益，做出不利于商业银行的贷款决策，导致商业银行信贷业务出现风险。另外商业银行无法确定信贷人员的忠诚度，如果信贷人员工作不努力，不尽职，也将导致商业银行信贷业务的道德风险。 内部道德风险主要表现形式为：一是拥有信息优势的信贷人员控制商业银行，出现“内部人控制”现象，信贷人员利用拥有的信息优势，增加成本费用，隐瞒利润，从事高风险业务活动，“故意”做出有利于自己，有损于商业银行的行为。二是在不确定性信息条件下，商业银行信贷人员存在强烈的机会主义倾向，往往为一己私利，违规发放高风险贷款。三是商业银行的工作人员“偷懒”、不尽职责或违规操作。 2、外部道德风险：商业银行处于私有信息缺失者的地位，无法对已发放的贷款进行有效监管，无法全面了解借款人生产经营的真实情况，而借款人利用自己掌握的私有信息优势，隐藏自己经营的实际问题，并可能在将借款挪作他用，导致商业银行信贷业务出现风险。 外部道德风险主要表现形式为，借款人隐瞒其经营及盈利方面的真实信息，企图违反借款合同、改变借款用途、投资于高风险项目、逃废商业银行债务，导致商业银行信贷业务的道德风险。 （二）商业银行信贷业务中道德风险加剧的原因 1、利率的提高。商业银行提高贷款利率，将会降低借款人既有项目收益，借款人获得资金后，可能将资金挪用到高风险、高收益的投资项目，以求获得更大的收益，上述行为将会加剧商业银行的贷款风险。同时，较高的利率水平也会产生激励效应，使经营较差，融资难度大，愿意支付高额利率的借款人，通过提供虚假信息，骗取贷款，投资高风险、高收益的项目。 2、市场环境的恶化。当市场激烈竞争或过度竞争时，投资风险提高，获得平均利润的投资机会减少，保持稳健投资难以获得理想利润，因此借款人往往倾向于投资高风险、高收益的项目。另外，激烈竞争的市场也会蕴藏获取暴利的机会，诱使借款人进行高风险投资。 3、产品价格水平下降。产品价格水平下降，将导致借款人获利减少或出现亏损，为获得理想的收益水平，借款人可能将借款挪用于高风险、高收益的项目投资，获取超额利润。

风险因素和机遇识别评价表

风险因素和机遇识别评价表 1、风险因素和机遇和机遇识别的范围 1 ）对产品发运的风险评估 a)设施/设备的可用性和可维护性：设施/设备有效性和保养主要评审的文件和记录是：设备状态的点检表运行记录以及设备的保养计划，并评审他们的执行情况和效果。 b)供方绩效及材料的可用性/供应：供应商能力和材料有效性/供应评估主要供应商的能力（这里可包括工艺水准，检测方法及其可靠性和再现性），材料到货合格率和延期统计。 2 ）对产品质量的风险评估 a)不合格产品的发运评审：（1）最终检验的程序：试验方法/验收准则，资料审查和NCR的关闭；（2）产品生产/检验人员的培训和考核记录；（3）由人为因素所造成的质量统计。 3）市场风险； 4）财务风险； 5) 经营风险； 6）环境风险（包括政治环境、经济环境、社会环境、人文环境等）。 2 风险和机遇识别方法 ⑴询问、交谈；⑵现场观察；⑶查阅有关记录； ⑷过程分析法；⑸获取外部信息；（6）问卷调查法； （7）回顾历史数据等 3 风险因素和机遇和机遇识别的要求 3.1风险因素和机遇识别总的要求是：各相关部门依据风险评估方法进行辨识，做到识别无遗漏。 3.2 风险因素和机遇识别的结果应记入《风险因素和机遇识别、评价表》。 4 风险评价 4.1 风险评价由综合部会同相关部门进行。 4.2 风险评价人员应在调查的基础上，分析特定危险事件发生的可能性、可检测性与后果的严重性，确定风险的等级。 4.3风险程度评价的方法 用打分法与过程分析法相结合的办法来确定风险等级，对所有识别出来的风险因素和机遇用打分法评价。 可能性、检出性及严重性的加权系数为下表：

风险等级是事件发生可能性和检出性及后果严重性之加权系数的乘积，根据评估的结果，确定风险级别。小于18分的风险为可接受的风险，大于等于18分的风险为不可接受的风险，对于不可接受的风险，应建立应急预案。另外，严重性为“严重”或可能性为“很有可能”风险，无论其风险评分如何，都应建立应急预案。 5、评估方法：回顾历史数据；使用工具：数据统计分析。 6、风险因素清单以及评价表

劳工与道德规范风险评估分析表.docx

有限公司 劳工和道德风险因素识别评估表版本/A 风险评估 范围风险项目风险描述相关部门L : 可能C:严重D:风险 性性等级 劳工 招工时，应聘人员使用假的证件或者招工 人事248时未查验员工身份证 童工 劳工供应商 / 分包商公司使用童工采购224劳工雇佣时向员工收取押金或抵押物人事144劳工雇佣时要求员工寄存其身份证件人事144 劳工员工被限制在下班后离开公司所有部门144强迫和强制性劳动 劳工以罚款或解雇相威胁强迫员工加班所有部门144劳工员工被强迫搜身所有部门144劳工扣押的工作证件所有部门144劳工部门组长体罚员工所有部门236 劳工精神或肉体上虐待员工所有部门236惩戒性措施 劳工没有建立公平、公开的奖惩制度所有部门122劳工因惩戒为目的扣减员工工资所有部门122 制作日期 :2017/8/21 控制措施备注 根据公司的规定，查看身份证的关键部位，并且将身份证 复印件保留在个人资料中 通过对供应商的调查、保证以及实地稽核来杜绝供应商中 此类行为。 员工手册中明确规定禁止此类行为 员工手册中明确规定禁止此类行为，公司仅仅保留复印件 公司严格按照出勤时间，非工作时间，车间停电；员工加 班采用自愿申请的形式。 员工手册中明确规定禁止此类行为，全公司禁止罚款 员工手册中明确规定禁止此类行为 公司规定员工本人保留证件，公司仅仅保存复印件以备行 政之用。 员工手册告知全员，禁止体罚。 员工手册规定，禁止谩骂和羞辱员工，一旦发生，可以提 报总经理或者员工代表。 在保证员工基本生活所需的前提下，按照多劳多得的原 则，分配奖金。 员工手册规定，禁止罚款一旦发生，可以提报总经理或者 员工代表。