小企业贷款风险管理

小企业信贷风险管理

一、原则：

建立小企业信贷六项机制，解决流程机制问题。六项机制是：利率定价、独立核算、高效审批、激励约束、专业培训、违约通报。

在指导思想上，应该从防范风险、对风险零容忍的思路向管理风险、经营风险和适度容忍风险的思路转变，处理好风险与效率、风险与收益之间的关系，充分运用高收益来覆盖风险。

在管理原则上，要树立全面风险管理、全员风险管理的理念，做到内控有标准、部门有制约、操作有制度、岗位有职责、过程有监控、风险有监测、工作有评价、事后有考核。

在信贷流程上，要树立全流程风险管理的理念，即从客户定位、行业选择、市场营销、贷款调查、贷款审查、贷款审批、贷款发放、贷后管理等多个角度去防范信贷风险。

在信贷调查技术上，要摒弃依赖财务报表的调查方式，把客户真实的还款能力做为贷款调查的重点，加强对客户的诸如银行对账单、日常流水、增值税发票、个人存折、销售款回行等反映客户经营现金流的内容的考核，财务报表只作为参照。

在信用风险的计量上，探索运用客户前端风险评分卡及后端行为评分卡等手段，从企业自身指标和企业主指标、财

务因素与非财务因素等多个维度量化小企业信用风险，实现小企业信用风险计量的精细化和规范化。

在贷款定价方面，要坚持收益覆盖成本和风险的原则，对微小企业贷款等风险较大的无抵押担保贷款实行较高利率，但同时也反对无原则上浮利率，防止出现贷款客户逆向选择的风险，根据客户信用等级的评定结果，对那些评级较高，综合回报率较好的优质客户，实行优惠利率。

在对信贷人员的考核上，要建立立激励与约束并重的考核机制，即在对各类客户经理的考核过程中，既注重对客户数量、贷款余额、产品定价等因素的正向激励，同时也注重对贷款新增不良、贷款不良率等指标的考核，把业务拓展与风险管理有效地结合起来。

在对不良贷款的责任追究机制上，要树立适当的不良容忍文化，对于小额信贷特别是小企业客户而言，因为小企业客户本身固有的资产规模小、从事行业窄、经营管理不规范等特点，有一定的违约是正常的，要规定适当的容忍额，这样客户经理才敢于去拓展小企业客户；否则，如果责任追究机制过于严格，出于趋利避害的本能，客户经理营销就会向大中客户集中，对小企业信贷整体发展是不利的。

小企业信贷业务风险管理从客户定位已开始。科学设定制度、以及资源调配，最终达到收益覆盖风险的目标。

风险管理文化中主要有：

全面的风险管理文化：即内控有标准、部门有制约、操作有制度、岗位有职责、过程有监控、风险有监测、工作有评价、事后有考核。

全员的风险管理文化：即不论前台、中台和后台部门；不论总行、分行还是支行；不论是营销经理、产品经理还是风险经理；不论是管理人员还是一般信贷人员，都把风险管理当成自己的事，形成人人管风险，人人重风险的文化氛围。

重现金流的风险管理文化：即在客户还款能力考核、贷款调查、贷款审查、贷款审批包括贷后管理过程中，始终把客户的银行对账单、日常流水、增值税发票、个人存折、销售款回行等反映客户经营现金流的内容作为考察的重点，财务报表只作为参照。

激励与约束并重的考核文化：即在对各类客户经理的考核过程中，既注重对客户数量、贷款余额、产品定价等因素的正向激励，同时也注重对贷款新增不良、贷款不良率等指标的考核，把业务拓展与风险管理有效地结合起来。

小企业信贷风险管控十大法则：

1、第一还款来源和企业的经营性现金流是授信决策的主要依据。

2、不做当铺，不能有抵押就做。

3、申请人交易对手的资质与往来记录，是反映客户真实情况的有效途径。

4、与企业财务报表相比，非财务信息更具有价值。非财务信息包括独立的第三方信息。例如包括信贷卡信息、人行个人征信系统，网络信息以及周围对申请人实际控制人的评价及其它银行对申请人的授信状态。

5、一笔被挪用的贷款往往是不良贷款的开始。

6、盲目多元化经营往往是中小企业的自杀行为，我们支持的对象是主营业务突出的中小企业；

7、我们需要与它行竞争，但决不接收它行退出的客户；

8、产品的标准化是控制操作风险的重要措施：流程的标准化是控制操作风险、道德风险的重要举措。每个产品都要有具体的参数要求，产品设计得好，可以有效控制信用风险。每个产品都要有标准化的操作流程，通过流程控制，可以有效控制操作风险。

9、操作风险在中小企业风险防范中比一般公司客户风险防范中占有更重要的地位。合理的流程设计、符合内控要求的岗位划分，严格的操作程序控制是防范风险的重要途径。10、操作风险在中小企业风险防范中比一般公司客户风险防范中占有更重要的地位。合理的流程设计、符合内控要求的岗位划分，严格的操作程序控制是防范风险的重要途径。二、方法

（一）小企业信贷业务贷前调查技术

1、一个原则、两个重点、三个辨别、四个关注、五个方法。

调查以注重实际为原则；

重点调查还款来源，重点调查借款用途；

辨别证照合同真伪，辨别经营场所真伪，辨别抵押物真伪；关注现金流、关注上下游、关注产品质量和企业发展、关注企业主的人品和口碑；

多点核对法、明知故问法、逆算倒推法、见微知著法、比较分析法。

2、调查关键点

调查时“五重”

重法定代表人、重需求分析和用途判断、重实际业绩（毛利率检验）、重销售及回款（营业额检验）、重发展（前景分析）关键点有：

（1）经营场地

包括经营面积，经营场地是自有还是租赁。其中，租赁尤其注重租赁期限、租金额、租金缴纳方式，以及租金的年递增率；

（2）经营年限

需重点了解客户在相关行业的从业年限，尤其了解客户在当前经营场所的经营年限；

（3）销售情况

了解客户的年销售额，产品的年销售量，产品成本，相关费用，并要求客户提供相应的凭证证实，客户的年销售额是客

户授信额度的重要依据，一般客户授信额度在年销售额的1020%。

（4）库存情况

库存量是当一个客户贷款出现逾期时银行实现债权最重要的保障，可根据相关行业的淡旺季情况，选定特定的时间考察客户的库存量，了解客户在月中、月末、季末、年末的库存量，

（5）上下游客户情况

上下游供应商的稳定性能体现出客户经营的稳定性。（6）银行流水

注重银行流水，但是不应充分依赖银行流水。银行流水未必能体现出客户真实的经营情况，但却能比较准确的表现出客户参与民间借贷的情况；

（7）客户资产情况

由于现在大部分客户都与多家银行进行合作，了解客户的总资产状况，针对客户的授信应该首先考虑将客户的资产负债比控在一个相应合理的水平。

（二）小企业信贷业务审批技术

“10+2”审贷法

1、基本情况分析

对客户提供的身份证明、授信主体资格、财务状况等材料的真实性和合法性进行认真核实。主要包括营业执照、税务登

记证、组织机构代码、法定代表人身份证明、贷款卡、财务报告、企业验资报告等基本情况进行分析。

2、信用记录分析

对企业的信用记录情况和借款人法定代表人的信用情况进行分析。如有在其他金融机构的融资，要找出背后的原因。对于自然人逾期记录，要辩证分析，非恶意拖欠可适当放宽。若是法人客户不允许逾期。

3、行业分析

对于行业特征及定位，行业成熟期、行业周期性、行业成本及盈利性、行业竞争力及替代性、行业监管政策及有关环境分析分析。国家宏观调控行业、多元化战略的企业、与环保政策有违背的企业、战略新兴产业和高技术产业等一定要谨慎进入。优先发展各类商圈、商贸市场的专业小企业客户群，以及产业集群度高区域内围绕核心骨干企业的上下游贸易链及产业链配套的生产型、贸易型、服务型小企业客户群体。审慎进入建筑、装修、工程承包、理发、广告中介、小型物流公司等行业客户。严禁进入歌厅、洗浴等娱乐业客户

4、生产经营情况分析

通过对企业主营业务、结算方式、主要销售市场及上下游客户的分析来了解企业的主营产品及周转过程，全面分析企业的经营情况，看是否存在影响企业偿债的经营问题。

5、财务分析

重点考察偿债能力、盈利能力、营运能力增长能力、营运能力。

6、融资情况分析

融资情况分析主要是通过申请人在我社和他行的授信融资分析，进而判断申请人的整体融资能力，决定是否为申请人设定融资限额。融资多不一定是好事。

7、借款用途分析

主要分析借款用途是否符合企业的经营范围，是否合法、合规根据财务情况、购销合同材料等信息匡算借款用途，确定合理的借款金额及期限。

8、担保分析

对保证人的审查：审查保证人资格及其担保能力；审查保证人是否具有合法资格，避免不符合法定条件的担保主体充当保证人；审查保证人的资信情况，核实其信用等级等

对抵押物的审查，审查合法性、所有权属、评估价值、能否登记、变现能力、保管和处置方式等。尽量不介绍客户给担保公司，担保公司推荐的客户也要慎重。

联保时尽量是行业协会推荐或自愿组成，银行不要配对，以免以后留下证据。

9、风险防范措施分析

主要针对调查报告撰写人提出的各项风险防控措施进行分析。

10、融资方案分析

对授信期限、额度、定价、担保、还款方式、组合收益等进行分析。

外部合法：

合法性原则是指开展信贷业务应当遵守国家法律、法规、部门规章、监管部门的各项政策、规定、指导等。

例如：对信贷合同主体的风险防范：法人类客户、个人类客户。对担保条件的法律审查：担保主体资格问题、抵押担保的风险、质押担保的风险、公司法、物权法、最高法关于借贷案件司法解释、关于婚姻法司法解释

内部合规：贷款审批时还要遵守联社内关于授信业务的总体风险管理制度及小企业金融条线的各项规章制度。

小企业信贷审批重点

由于小企业财务管理不规范等缘由，在贷款审批时要注意把银行对账单、日常流水、增值税发票、个人存折、销售款回行等反映客户经营现金流的内容作为审批时比对的重点，非财务因素则主要考察法定代表人及主要股东的从业经验、人品、个人爱好、诚信度、授信动机、经营能力及道德水平等。

（三）独特的小企信贷业务贷后管理技术

六维贷后管理技术

1、细分管理对象——根据不同客户主体资格（小企业法人

客户和个人经营类贷款客户）和产品特点，实施贷款差异化检查和逾期清收方式；

2、联动交叉检查实——根据小企业贷款的授信额度、担保情况、风险分类情况，采取现场检查与非现场检查的检查方式、中心与金融部检查相结合、风险经理与营销经理交叉检查、客户服务与电话回访机制相结合的检查方式。

3、适时风险预警——风险信号识别、预案式风险预警传导，风险预案准备。

4、贷后管理监管——设立贷款管理三道防线：营销经理、风险经理贷款调查为第一道防线；金融部风险管理岗为第二道防线；联社统一督导为第三道防线。

5、实施递进清收——采用短信提示、电话催收、上门催收、债务重组和转化、发送律师函、诉讼等法律手段、债务核销等递进清收措施对逾期贷款进行催收。

6、多元手段的处置——通过贷款展期、重组等方式促进不良贷款转化盘活；探索风险代理清收，招投标清收、“以物抵债”、资产打包处置等方式进行清收；对于确实不能收回的不良贷款，根据国家相关规定进行核销，做到“帐销、案存、权在”。

三、独特指标

科学设定以下指标，化解风险

1、金额大小

2、担保方式

3、到期日设定

4、抵押率

5、费用指标

6、差异化利率

7、存贷比