内控测试模板
附件7：内控测试报告样本
内控测试报告参考格式
1概述
1.1项目目的
按照XXXX年X月X日签订的业务约定书,本项目的目标是为了按照财政部发布的《企业内部控制基本规范》及相关规范对贵公司的内部控制有效性进行测试，并识别其关键业务流程中的重大缺陷。我们根据本次测试的结果向贵公司出具书面报告，内容包括在本项目测试期间发现的贵公司重要的内部控制缺陷及其潜在的风险，以及我们的改进建议。
1.2
1.3
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1.4测试的实施
本次测试的计划以及实地测试工作自200X年XX月XX日开始，对XXXX集团有限公司及其测试范围内的子公司实施了访谈、穿行测试和抽样测试等工作，并在200X年XX月XX日完成了现场工作。
1.5有关责任的陈述
本报告的编制依赖贵公司管理层和员工提供为完成我们本测试所必需的相关文件和信息。贵公司管理层应保证其所提供的信息是尽其所知准确的，并且没有任何可能从实质上或形式上误导我们的隐瞒和遗漏。
我们在本报告中所提及的控制缺陷只是我们在现场工作中发现的问题，并不一定全面涵盖了贵公司存在的所有控制弱点；我们提供的改进建议也不可能尽述所有方案。贵公司在考虑实施我们的改进建议时，需要因经营环境和成本效益作适当调整。我们将不会对贵公司的流程、体系和控制提出任何鉴定或保证意见。
贵公司对项目的结果负责,贵公司将对内部控制缺陷的最终评估，决定是否采纳我们提出的改进建议，决定实施报告中的哪些建议应被遵照执行,以及如何实施改进措施等负责。无论现在还是将来，贵公司对建
立并维护一套有效的财务报告内部控制制度都应承担完全和最终的责任。这些内部控制制度包括（但不仅限于）那些用于保证控制目标实现的、及并符合相应法律法规的系统。贵公司管理层有责任及时把发现的内部控制重大缺失和弱点、包括本测试报告提及的控制缺陷、财务报告的错误以及类似事项向董事会汇报；必要时，也应向相关法定监管机构进行报告。
内部控制，无论其设计和执行如何完美，只能为企业控制目标的实现提供合理的保证。这是内部控制本身具有的局限性所致，例如决策时的人为判断失误，以及在执行时的操作错误，都可能导致内部控制失效。此外，无论手工或系统的控制，都可能会因两人或多人的串通舞弊、管理层逾权等因素而失效。
软件测试标准【模板】
软件测试标准 前言 前一版的《软件测试标准》，在测试工作中发挥了很好的指导作用。本次修改在原标准基础上，提出了新的测试理念、工作方法、组织方式，使之更贴近实际工作，真正起到纲领的作用。 一、软件测试 1、软件测试的目的 软件测试是指为了度量和提高被测试对象的质量、对测试对象进行工程 设计、使用和维护的与软件开发过程并发的生命周期过程。软件测试的目 的为：验证软件产品的实现状态以及实现质量。 2、软件测试相关概念 2.1白盒测试 指基于程序结构的测试，测试目标是检查程序内部逻辑结构和逻辑路径，是代码级的测试。 2．2黑盒测试 基于程序功能的测试，根据输入输出的关系推断程序功能的正确性。 2．3测试用例 测试方案，包括数据输入和相应的期望输出。依据测试用例来执行具体操作。 2．4预防性测试 其原理为：只要测试在生命周期中进行得足够早，就能够提高待测软件的质量。 2．5测试风险分析 其目的为：确定测试对象、测试的优先级、测试的深度。 2.6软件测试模型 公司目前采用V模型，实现测试与软件开发的同步进行。
2.7等价类划分 将测试对象按某种约定划分为有限个组成部分，提高测试的有效性。 2.8边界值分析 分析测试对象的所有边界值及边界附近的临界值。 二、测试工作流程 需求分析 审核需求分析，编写验收测试部分用例 实地调研重点收集客户实际业务资料、操作习惯，并与需求分析作出对比 概要设计审核概要设计，从用户角度提出问题 编写集成测试用例 详细设计 审核详细设计报告，与需求分析、概要设计进行比对 编写单元测试用例 编写用户手册总体框架 单元测试阶段提出测试计划审核测试用例执行测试 测试总结 集成测试阶段 验收测试阶段 补充测试用例 资料归档 修改测试 审核修改计划程序员提供修改清单编写测试用例执行测试测试总结 复测 测试报告复测 测试用例复测
企业内控测试报告
税收管理企业内控测试报告 一、企业基本情况 （一）自身职能及架构 1、企业自身情况 2、公司职能部门 该公司下设办公室、人事部、财务部、技术部、供销部、生产部、质检部共7个职能部门，其中财务部下设会计核算、内部审核两个科室，以规范企业生产成本和销售收入的核算，确保各项会计财务制度的有效执行，规避企业生产经营中涉及的各类财务风险事项。 3、企业发展情况 （二）所处的集团、行业及组织结构 （三）经营情况 近三年企业经营盈亏情况、主税种纳税情况和税负情况。 二、企业内部控制体系现状 （一）内控环境 根据财政部等五部门联合下发的《企业内部控制基本规范》及配套指引和国家税务总局下发的《大企业税务风险管理指引（试行）》的规范要求，整合和梳理了企业各项业务流程和制度，形成了一套较为全面和完善的公司内部控制体系，提高了企业经营管理水平和风险防范能力，促进了企业的可持续发展。公司管理层对税收风险有一定的认识，基本认同防范和控制税务风险对企业经营的重要性。 该公司结合企业自身业务特点和内部风险管理的要求，由财务部负责全公司的财务会计工作。企业采用小企业会计制度，建立了较为科学有效的职责分工和制衡机制。为了方便与税务部门沟通，提高企业纳税遵从度，该公司专门设置了一名税务联络员，在及时了解各类税收政策信息，降低税务风险方面发挥了良好
作用。企业财务部有26人，其中：本科以上学历18人，拥有高级会计师1人，具有会计师职称的5人，助理会计师8人，所有在职人员都具有必要的专业资质、良好的业务素质和职业操守，能够遵纪守法，也都能够胜任本职工作。 在增值税申报方面，由于企业产品出口所占比例较大，除了按适用税率征税货物及劳务销售额，按免抵退办法出口货物销售额数额也较大，每月都有出口货物免抵退税额申报。在所得税申报方面，企业按照所得税法规定，每季度的预缴申报，年末经会计师事务所审计后的汇算清缴均为汇总申报。 公司与税务机关沟通顺畅，以前从未发生过重大税收违法行为或税企争议、复议、诉讼等。 （二）内控制度 按照《企业内部控制应用指引》中具体指引规范，建立了内部控制制度。内控建设基本涵盖公司经营全内容、涉及公司全部门，形成了一套相对完善的内控体系。 在公司经营活动中，主要是采购——生产——销售的业务流程，相应的采购及付款、生产管理、销售及收款、资金及资产管理等内容因为贯穿主要生产经营过程，内控制度设计相对完整；其他内容，如人力资源管理、融资管理、产品研发、报表管理等内容因为业务相对单一，制度设计也较为简单。另外，企业并没有设计专门的税收风险控制制度。 1、采购及付款业务 公司制订了《公司采购管理办法》，目的在于确保物资采购可以满足生产经营需要。制度规定，采购需求只能由使用部门（如生产部、办公室）提出申请，采购人员只能按照经审批的请购单进行采购。另外，采购环节重要岗位上的工作人员实行定期轮换，避免出现舞弊风险。涉及的付款流程规定，所有款项（包括预付款）按照“谁采购谁申请”原则，由采购人员提出申请，在通过财务会计审核，具有相应审批决定权的公司领导审批后方可支付。
软件集成测试规范模板
软件集成测试规范
变更记录：
目录 1. 目的与范围 (4) 2. 参考文件 (4) 3. 测试目的 (4) 4. 测试环境 (4) 4.1 软件项 (4) 4.2 硬件项 (4) 5. 测试技术 (5) 5.1 边界值测试 (5) 5.2 等价类测试 (5) 5.3 错误推测法 (5) 6. 测试通过标准 (5) 7. 集成测试策略 (5) 8. 集成测试案例 (6) 8.1 描述 (6) 8.2 举例 (7) 8.3 说明 (8)
1.目的与范围 本文档描述了设备软件各模块的集成测试环境、集成测试技术和集成测试接收标准。 本文档所描述的内容将作为设备软件各模块进行集成测试的依据。 2.参考文件 [1]《_安全计划》V0.0 [2]《_验证与确认计划》V0.0 [3]《_软件质量保证计划》V0.0 [4]《软件概要设计》V0.0 [5]《白盒测试进度统计表》V0.0 3.测试目的 集成测试的主要目的是发现单元模块之间接口的错误，以及发现集成后的软件同《ATP软件概要设计》[4]说明不一致的地方，以便确保各个单元模块组合在一起后，能够达到软件概要设计说明的要求，协调一致地工作。 4.测试环境 4.1软件项 操作系统：Windows XP Professional 。 编译工具：Microsoft Visual https://www.360docs.net/doc/8f14800039.html, 2005。 测试工具：Testbed 7.8.2 。 4.2硬件项 机器类型：商用台式机。 品牌：联想Think centre。 型号：M8000T。 CPU：QuadCore Intel Core 2 Quad Q9400, 2666 MHz (8 x 333)。 内存：4GB。
2017内控测评报告参考格式
2017年度内控测评报告参考格式 上海市国有资产监督管理委员会： 按照****年*月*日签订的业务约定书，我们参照财政部等5部委发布的《企业内部控制基本规范》及《企业内部控制配套指引》对****公司（以下简称“该公司”）的内部控制进行测评，同时结合历年内控测评中发现的问题对该公司的改进情况进行检查。提供完成本测评必需的相关文件和信息是被测评公司的责任，我们的责任是根据测评结果向贵委出具书面报告，并抄送****公司，内容包括在测评期间发现的内部控制缺陷、潜在风险、集团财务管控与管理提升工作情况及我们的评价和建议，以及针对历年内控测评中发现问题的改进情况与对改进中的难点提出解决措施。 一、对企业内部控制的综合评价 （一）2016年内控测评中发现问题的改进情况 1、整改总体情况。***公司2016年度内控测评中发现缺陷XX个，其中已完成整改的XX个，另有XX个未完成整改，未整改率为X%。未完成整改的缺陷主要是：（举例说明）。 2、重大/重要缺陷的整改情况。如未完成整改的原因分析和下一步计划。 3、对完善整改工作提出改进建议和解决措施。 （二）2017年内控测评定量、定性结果汇总情况 1、总体评价。对***公司2017年度内控情况的总体评价。详细描述集团层面十八个业务流程汇总得分情况（可列表）。
2、内控缺陷总体情况。对XX个流程进行了测试，共发现内控缺陷XX个，其中，重大缺陷XX个、重要缺陷XX个、一般缺陷XX个，主要集中在XX流程中，主要问题是：（举例）。XX个缺陷是以前年度遗留下来的，XX个缺陷是2017年度新增的。按流程，详细描述所发现的内控缺陷，缺陷类型及评级情况。 3、缺陷具体描述。重点对重大、重要缺陷进行详细描述，列明所属流程、分析对企业的风险和影响、提出有关改进建议。一般缺陷主要集中在XX流程，可归并后进行描述。 4、结合重点子企业财务预警(或经济、业务)指标分析，逐一说明集团薄弱流程的内控情况。 5、根据各流程内控测评结果（流程得分及缺陷情况、信息化程度、评价人员发现的其他关键控制点），对完善集团内部控制建设提出改进建议。 （三）集团财务管控情况 1、详细描述“财务管控”流程汇总得分情况。根据市国资委相关工作要求，对不良资产、资金、土地、境外企业、改制审计、信息披露等重要财务管理事项的执行情况逐一进行详细评价和说明。 2、对完善集团财务管控提出改进建议。 （四）集团“五位一体”管理提升情况 1、详细描述全面预算工作开展情况、综合评级得分情况及判断依据。 2、详细描述资金管理工作开展情况、综合评级得分情况及判断依据。 3、详细描述内部控制工作开展情况、综合评级得分情况及判断依据。 4、详细描述信息化工作开展情况、综合评级得分情况及判断依据。 5、详细描述风险管理工作开展情况。
内控评价底稿填写说明 11.12
2012年度内部控制自我评价底稿填写说明 一、评价范围 （一）本次评价包括母公司及确定合并报表范围内各级子公司，即各级法人单位都要作为一个主体，单独使用自评底稿，作出自我评价并出具自我评价报告，分公司、项目部不作为单独主体，根据所涉及的内部控制项目选择相关的控制项目底稿做自我评价，与母公司合并评价结果。 （二）评价期间为2012年1月1日至2012年12月31日。 二、底稿结构 （一）内控评价底稿包含封面、表头、统计、缺陷认定表、自我评价底稿及测试底稿（样板）部分。 （二）封面记录评价单位的信息，根据企业情况如实填写。 （三）表头部分中应填写企业名称、底稿的编制和复核人员姓名以及编制和复核时间。自评单位根据具体分工落实初稿填写，由内控自评小组汇总填写本底稿，编制人为内控小组成员，组长复核。 （四）统计为汇总评价结果用，根据底稿的评分结果自动评分，不用填写内容，由于各表中都存在勾稽关系，所以
禁止调整底稿结构。 （五）缺陷认定表为评价后对评价的缺陷认定汇总。 （六）从内控环境评价开始为本次内控评价的自我评价底稿内容。 三、填写要求 （一）自我评价底稿根据内部控制规范五要素的相关内部控制项目分为内控环境，风险评估、信息沟通、内部监督和各项控制活动五部分，其中控制活动根据内部控制指引和公司业务特点分为资金、采购、资产、销售、研究开发、工程项目、业务外包、合同管理、预算管理、财务报告、信息系统。根据行业不同，本次底稿设计分为施工企业、房地产开发企业和通用企业3个版本，各个企业根据自身的业务特点选择合适的版本填写。例如，母公司是施工企业，有两个子公司分别是房地产和设计院，那么母公司选用施工版，房地产子公司用房地产版，设计院用通用版的评价底稿。 （二）底稿中的表名为内部控制项目名称，前三列分别是“评价内容编号”、“控制目标”、“评价内容”，评价人根据评价内容填写表中灰色的空格，其他为设定项，不可修改。 （三）“是否适用”，根据企业业务情况，评价内容是否适用本企业，适用选择“是”，否则选“否”。选择“否”认为该控制不适用本企业的请在该行最后一栏备注里说明原因。
测试报告模板(标准版)
. 文档编号：CIECC-EP-TP-0B3 [项目名称测试报告（标准版）] [V1.0( 版本号)] 拟制人______________________ 审核人______________________
批准人______________________ [2010 年9 月9 日] 中国国际电子商务中心 China International Electronic Commerce Center
变更历史记录 日期版本说明作者审核批准2010-09-09 1.0 首次建立项目测试报告（标准版）模 文建东 板
目录 [项目名称测试报告（标准版）] 0 [V1.0( 版本号)] 0 [2010 年9 月9 日] (1) 第1 章简介 (5) 1.1 目的 (5) 1.2 范围 (5) 1.3 名词解释 (5) 1.4 参考资料 (5) 第2 章测试简介 (6) 2.1 测试日期 (6) 2.2 测试地点 (6) 2.3 人员 (6) 2.4 测试环境 (6) 2.5 数据库 (7) 2.6 测试项 (7) 第3 章测试结果与分析 (7) 3.1 对问题报告进行统计分析 (7) 3.2 遗留问题列表 (10) 第4 章简要总结测试的结果 (10) 第5 章各测试类型测试结论 (11)
5.1 功能测试 (12) 5.2 用户界面测试 (12) 5.3 性能测试 (12) 5.4 配置测试 (12) 5.5 安全性测试 (12) 5.6 数据和数据库完整性测试 (13) 5.7 故障转移和恢复测试 (13) 5.8 业务周期测试 (13) 5.9 可靠性测试 (13) 5.10 病毒测试 (13) 5.11 文档测试 (13) 第6 章软件需求测试结论 (14) 第7 章建议的措施 (14) 第8 章追踪记录表格 (14) 8.1 需求—用例对应表(测试覆盖) (14) 8.2 用例—需求对应表(需求覆盖) (14)
做好内控测试-提升审计效率
做好控制测试提升审计效率 一、控制测试的目标 大量的实践证明，企业的内部控制与财务信息质量具有很大的相关性，如果企业的内部控制健全有效，财务报表发生错误和舞弊的可能性就小，财务信息的质量就有保证，这也是政府有关部门近年来大力推进企业内控制度建设的重要原因。 在风险导向的审计理念下，在风险评估阶段，注册会计师应当了解与评价被审计单位的内部控制，其目的是评价被审计单位内部控制的设计，并确定其是否得到执行，以识别和评估由于内部控制设计的缺陷或内控未得到执行而产生的重大错报风险。“了解与评价被审计单位的内部控制”，是审计准则规定注册会计师必须要执行的审计程序。 控制测试，是指用于评价内部控制在防止或发现并纠正认定层次重大错报方面的运行有效性的审计程序。控制测试是进一步审计程序的主要内容，在审计实施阶段执行，其目的是测试内部控制运行的有效性，以确定实质性程序的审计重点和审计范围。 但控制测试却不是必要程序，作为进一步审计程序的类型之一，控制测试并非在任何情况下都需要实施，执行与否是由注册会计师根据评估的重大错报风险水平与职业判断决定的。审计准则规定，当存在下列情形之一时，注册会计师应当设计和实施控制测试：1、在评估认定层次重大错报风险时，预期控制的运行是有效的；2、仅实施实质性程序并不能够提供认定层次充分、适当的审计证据。其中第二情形下，控制测试是获取充分、适当的审计证据的必要程序；在第一种
情形下，如果注册会计师预期控制的运行是有效的，且执行控制测试的工作量小于预计减少的实质性程序工作量，即符合成本效益原则，才执行控制测试。 因此，在风险评估阶段，注册会计师通过了解与评价被审计单位的内部控制的设计和是否得到执行，从而识别和评估由于内部控制设计的缺陷或内控未得到执行而产生的重大错报风险。针对评估的重大错报风险，通过设计和实施恰当的应对措施，获取充分、适当的审计证据。这里所称恰当的应对措施，包括审计策略的选择是以控制测试为主，还是以实质性程序为主。一般来说，对于上市公司和国有企业等经营规模较大、内控制度（特别是与财务信息有关的内控制度）较健全的企业，选择执行控制测试，可以减少实质性程序工作量，从而达到提升审计效率的目标。相反，若企业经营规模小、内控制度不健全，审计时应更多地依赖实质性程序以获取充分、适当的审计证据。注册会计师应将上述判断过程记录于审计工作底稿中。 二、控制测试中存在的问题 目前控制测试中存在两类问题：1、控制测试不做或测试强度不够。为节省工作时间，有的注册会计师以了解内控程序代替控制测试程序。在这种情况下，注册会计师仅执行询问和观察程序就得出了被审计单位内控有效的审计结论和职业判断，审计程序明显不充分，审计判断和审计结论缺乏证据支撑。实际上，“询问和观察”不仅不足以评价和获取控制设计及执行的充分证据，更不足以测试控制运行的有效性。有的注册会计师针对业务循环的关鍵控制点（关鍵控制是指与财务信息质量直接相关的控制），选择的控制测试样本量极少，如对记录销售收入与发货这样的频繁控制，仅执行少量数量（如小于或等于5笔）的测试。
内控自我评估报告模板
内部控制自我评估报告模板 部门评估报告模板一： XX部门20XX年自我评估报告（无缺陷适用） 说明：本报告由评估部门评估责任人撰写，由评估部门主要负责人审核签字，并加盖部门公章。本报告适用于评估实施部门自我评估汇报，报告内容仅反映评估执行有效性的评估结果。 XX公司内部控制评估工作团队： 我们根据内部控制评估工作团队《XX公司年内部控制自我评估实施方案》的要求，于20 年月日至月日，对本部门20XX年1月1日至x 月X日期间的“流程号+流程名”（若干个则分别排列）内部控制执行情况进行了自我评估。 本部门现执行流程共个，涉及控制点有个，其中：A级控制点有个、B级控制点个。我们在自我评估检查过程中主要采用了观察、个别访谈、集体讨论、文件检查、重新履行等评估方法，对本部门所执行所有流程的所有控制点进行了评估测试，现将评估结果报告如下： 一、自我评估工作概况 （一）评估时间范围：20 年1月1日至月X日 （二）评估依据：XX公司内控实施细则 （三）评估的流程及其相关评估情况 （四）评估工作组织开展情况： 主要从评估组织机构、组织方式、业务指导及质量监控等几方面进行描述，重点承诺以下几点： 1．评估责任按实际工作范围分解：本部门拟订的《部门自我评估方案》经本部门负责人审批，将评估责任层层落实，按评估要求覆盖至本部所辖最基本的单元，最后落实到具体的检查人和执行人。 2．评估程序按规范要求开展：本部门的评估工作是严格按省公司印发的《内
控自我评估操作指南》要求执行的，履行了基本的评估程序，选用了正确的评估方法，履行了必要的审核和审批手续；实施阶段各评估程序到位、文档资料齐备且签章齐全。 3．评估结论按实际汇总形成：本部门评估责任人对所有检查人测评的所有控制点样本和测试底稿进行了审核和汇总，完整、真实地记录了所有控制点的评估结果，对所有缺陷制订了整改计划并报请部门负责人批准，根据规定标准得出本部门的评估结论，本报告反映的评估结论是客观的和真实的。 二、发现的内控执行缺陷及可能造成的影响 经过自我评估检查后，我们认为本部门截止20XX年x月X日所有流程控制的执行均是有效的，未发现任何方面的缺陷，能够有效地保证本部门或机构运营的效率和效果、财务报告的可靠性、资产的安全性以及法律法规的遵循性。 三、特别说明事项 （一）评估期间无法测试的有关情况 （二）其他需特殊说明的有关情况 附件：《内部控制缺陷及改进计划表-业务流程汇总表》（表8） 评估部门：（加盖公章） 评估部门负责人：（签字或盖章） 20 年月日
内控测试整改报告
内控测试整改报告 （文章一）：内控整改实施方案xx市xx股份有限公司内部控制建设整改实施工作方案根据xx证监局《关于做好xx辖区上市公司内部控制规范试点有关工作的通知》，xx市xx实业股份有限公司（以下简称“公司”）于2xx年4月制定了并披露了《xx市xx实业股份有限公司内部控制规范实施工作方案》（以下简称“实施方案”），召开了内控建设项目启动大会。在公司董事会与经营班子领导大力支持下，在公司各部门、各企业的积极参与和配合下，公司内控工作小组与咨询顾问现已按照实施方案的要求完成了公司内控调研分析，提出了内控缺陷整改建议。为了更好的落实内控基本规范，高效优质地完成内控缺陷整改工作，将实施方案落到实处，特制定本方案。 （一）、公司内控现状分析2xx年5月，通过调研与分析，公司确定本次内部控制基本规范实施范围是公司合并报表范围内所有子公司，其中包括重点实施单位8家。业务流程方面，确定对公司治理、业务流程与信息化等三个层次进行重点调研，分析内部控制现状与内控基本规范的差异，找出缺陷并提出整改建议。通过对重点子公司及重要业务流程的访谈与抽样测试，对照内控基本规范的要求，并经过与各单位、部门研究分析，达成共识，现确认公司层面内控缺陷为10个，业务流程存在缺陷234个，IT治理层面为14个，合计258项内控缺陷。所有的缺陷中，一般缺陷占大多数，适用于所有公司的共性缺陷为118个。
（二）、整改实施方案针对内部控制缺陷情况以及整改建议，确定按下列计划与要求组织内控缺陷整改工作。 （1）、整改范围公司内部控制缺陷整改实施范围是公司本部及所有子公司，其中，重点子公司需要按已经确认的内控缺陷清单开展逐项分析，并进行整改；非重点子公司需要对照业务流程与关键控制，分析缺陷并整改。 （2）、整改责任人公司所属各企业总经理是本企业内控缺陷整改工作的总负责人，各企业的业务部门具体负责相关内控缺陷的整改工作。公司本部职能部门对职能范围内共性缺陷整改工作，承担统一整改规范与检查验收的责任。 （3）、整改方式（1）对于公司整体包括各单位都存在的共性问题，由公司本部各职能部门牵头、主导整改实施工作。公司本部职能部门要组织子公司相关部门明确整改任务，统筹整改办法，分工合作，共同完成共性问题整改工作。（2）对于所属子公司之间存在的共性问题，优先在国际电子器件公司进行整改示范，总结经验，然后向其他子公司推行。各子公司之间要相互协作，完成整改工作。（3）对于公司本部存在的个性问题，由本部相关职能部门经理负责，根据业务流程完善建议书中的整改意见，进行缺陷整改。（4）对于子公司存在的个性问题，由各子公司业务流程相关部门负责，根据业务流程完善建议书中的整改意见，进行缺陷整改。（5）非重点子公司必须根据业务流程关键控制点，对本公司的业务流程进行自查，并形成缺陷汇总报告。根据顾问公司提供的整改建议对本公司的控制缺陷进行
计算机软件测试文件编制规范模板
计算机软件测试文件编制规范模板 1. 引言 1.1 目的和作用 本规范规定一组软件测试文件。测试是软件生存周期中一个独立的、关键的阶段，也是保证软件质量的重要手段。为了提高检测出错误的几率，使测试能有计划地、有条不紊地进行地进行，就必须要编制测试文件。而标准化的测试文件就如同一种通用的参照体系，可达到便于交流的目的。文件中所规定的内容可以作为对测试过程完备性的对照检查表，故采用这些文件将会提高测试过程的每个阶段的能见度，极大地提高测试工作的可管理性。 1.2 适用对象及范围 本规范是为软件管理人员、软件开发人员和软件维护人员、软件质量保证人员、审计人员、客户及用户制定的。 本规范用于描述一组测试文件，这些测试文件描述测试行为。本规范定义每一种基本文件的目的、格式和内容。所描述的文件着重于动态测试过程，但有些文件仍适用其它种类的测试活动。 本规范可应用于数字计算机上运行的软件。它的应用范围不受软件大小、复杂度或重要性的限制，本规范既适用于初始开发的软件测试文件编制，也适用于其后的软件产品更新版本的测试文件编制。 本规范并不要求采用特定的测试方法学、技术及设备或工具。对文件控制、配置管理或质量保证既不指明也不强制特定的方法学。根据所用的方法学，可能需要增加别的文件（如“质量保证计划” ）。 本规范既适用于纸张上的文件，也适用于其它媒体上的文件。如果电子文件编制系统不具有安全的批准注册机制，则批准签字的文件必须使用纸张
2. 引用标准 GB/T 11457 软件工程术语 GB 8566 计算机软件开发规范 GB 8567 计算机软件产品开发文件编制指南 3. 定义本章定义本规范中使用的关键术语。 3.1设计层design level 软件项的设计分解（如系统、子系统、程序或模块）。 3.2通过准则pass criteria 判断一个软件项或软件特性的测试是否通过的判别依据。 3.3软件特性software feature 软件项的显著特性。（如功能、性能或可移植性 等）。 3.4软件项software item 源代码、目标代码、作业控制代码、控制数据或这些项的集 合。 3.5测试项test item 作为测试对象的软件项。 4. 概述 4.1 主要内容本规范确定了各个测试文件的格式和内容，所提出的文件类型包括测试计划、测试说明和测试报告。 测试计划描述测试活动的范围、方法、资源和进度。它规定被测试的项、被测试的特性、应完成的测试任务、担任各项工作的人员职责及与本计划有关的风险等。 测试说明包括三类文件： （1）测试设计说明：详细描述测试方法，规定该设计及其有关测试所包括的特性，还规定完成测试所需的测试用例和测试规程，并规定特性的通过准则。 （2）测试用例说明：列出用于输入的具体值以及预期的输出结果，并规定在使用具体测试用例时，对测试规程的各种限制。将测试用例与测试设计分开，可以使它们用于多个设计并能在其它情形下重复使用。
系统集成测试规范模板
XXX项目 系统集成测试规范
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目录 1. 概述 (4) 1.1 系统/子系统简介 (4) 1.2 目的 (4) 1.3 适用范围 (4) 1.4 与其它开发任务/文档的关系 (4) 1.5术语和缩写词 (4) 2. 参考文档 (4) 3. 系统测试环境及工具 (4) 2.1 测试环境 (4) 2.2 测试工具 (4) 4.集成策略 (4) 4.1. 集成元素 (4) 4.2. 集成方法 (4) 5.集成测试流程 (5) 5.1. 进入准则 (5) 5.2. 问题记录和解决 (5) 5.3. 测试回顾和重测 (5) 5.4. 吊销、退出和重启准则 (5) 6. 测试案例与需求的可追溯性 (5) 7. 集成测试内容 (5) 8. 集成测试案例 (5)
1.概述 1.1系统/子系统简介 1.2目的 1.3适用范围 1.4与其它开发任务/文档的关系 提示：如需求和模块设计文档的关系 1.5术语和缩写词 2.参考文档 3.系统测试环境及工具 2.1测试环境 提示：系统集成测试环境是通过在测试系统中按照测试序列做出相应的设定后，生成测试输出信号，通过测试接口发送到系统，系统在接收到测试输出信号后作出相应的动作，测试系统通过测试接口采集被测系统的输出给相应的物理模型，物理模型计算出来的控制信息由测试接口反馈给系统，从而形成完整的闭环测试过程。 2.2测试工具 4.集成策略 4.1.集成元素 提示：描述所有将要集成的系统元素或组件 4.2.集成方法 提示：例如top-down/bottom up/functional grouping等，以及集成顺序
测试报告模板(标准版)
测试报告模板(标准版)
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目录 [项目名称测试报告（标准版）] 0 [V1.0(版本号)] 0 [2010年9月9日] 0 第1章简介 (4) 1.1目的 (4) 1.2范围 (4) 1.3名词解释 (4) 1.4参考资料 (5) 第2章测试简介 (5) 2.1测试日期 (5) 2.2测试地点 (5) 2.3人员 (6) 2.4测试环境 (6) 2.5数据库 (7) 2.6测试项 (7) 第3章测试结果与分析 (7) 3.1对问题报告进行统计分析 (7) 3.2遗留问题列表 (11) 第4章简要总结测试的结果 (11) 第5章各测试类型测试结论 (13) 5.1功能测试 (14) 5.2用户界面测试 (14) 5.3性能测试 (14) 5.4配置测试 (15) 5.5安全性测试 (15) 5.6数据和数据库完整性测试 (15) 5.7故障转移和恢复测试 (15) 5.8业务周期测试 (15) 5.9可靠性测试 (15) 5.10病毒测试 (16) 5.11文档测试 (16) 第6章软件需求测试结论 (16) 第7章建议的措施 (16) 第8章追踪记录表格 (17) 8.1需求—用例对应表(测试覆盖) (17) 8.2用例—需求对应表(需求覆盖) (17)
第1章简介 测试报告的简介应提供整个文档的概述。它应包括此测试报告的目的、范围、定义、首字母缩写词、缩略语、参考资料和概述等。 1.1 目的 阐明此测试报告的目的。 1.2 范围 简要说明此测试报告的范围：它的相关项目，以及受到此文档影响的任何其他事物。 1.3 名词解释 列出本计划中使用的专用术语及其定义 列出本计划中使用的全部缩略语全称及其定义 表1 名词解释表
财务内控评价报告
业务控制方面的主要制度及执行情况 1、货币资金 公司财务部是资金管理归口部门，负责贯彻执行国家电网公司统一的资金管理政策及规章制度，参照上级公司相关制度，制定了《资金管理实施细则》、《银行账户管理办法》。设预算资金主管和出纳两人负责货币资金管理工作，工作中切实遵守已经制定的规章制度，无违规事项；不存在货币资金业务不相容职务混岗的现象；货币资金支出的授权批准手续健全，不存在越权审批行为；无小金库、账外资金；定期和不定期进行现金盘点、核对银行账户；严格遵守《现金管理暂行条例》和《支付结算办法》；票据的购买、领用、保管、背书转让、注销手续健全，不存在办理付款业务所需的全部印章交由一人保管的现象。经测试货币资金内控制度有效。 2、应收和预付款 应收和预付款项的管理参照《往来款项管理细则》执行。本单位应收款项包括应收账款、其他应收款、预付账款。财务资产部负责制定应收款项的控制目标、核算分析、台账管理、申报坏账损失，其他部室负责认真做好基础信息工作，按业务职能负责相应应收款项的催收工作。应收和预付款项由预算资金主管岗位负责，发生及处置的授权批准手续健全，不存在越权审批行为；不存在应收和预付款项业务不相容职务混岗的现象。经测试应收和预付款内控制度有效。
3、存货 公司安全运检部设置物资供应班负责存货实物和物资出入库管理，财务资产部设置工程资产主管负责存货管理账务处理工作。管理中岗位分工、职责权限和授权批准手续健全；不存在存货不相容职务混岗的现象；存货出入库各环节建立流程责任制，确保存货等资产的保值、增值，提高经济效益。同时，定期进行物资盘点，做到账物相符。经测试存货内控制度有效。 4、固定资产 为规范固定资产管理，制定了《固定资产管理办法》，建立健全本公司固定资产管理组织体系，明确内部职责分工，落实责任管理、完善内部控制。固定资产管理由工程资产主管负责，岗位分工、职责权限和授权批准手续健全；不存在固定资产不相容职务混岗的现象；固定资产验收、盘点、保管、维修及处置的授权批准手续健全，不存在越权审批行为；固定资产投资预算编制、审批、执行情况，验收过程符合规定的程序和形成相应的记录；固定资产折旧、减值准备的会计核算、资产的维修和改良支出符合规定。经测试固定资产内控制度有效。 5、无形资产 公司无形资产管理参照《无形资产管理暂行办法》，遵循归口管理、依法依规操作的原则。由工程资产主管负责管理，岗位分工、职责权限和授权批准手续健全，不存在无形资产不相容职务混岗的现象；日常管理符合规定。经测试无形资产内
3-1.控制测试工作底稿
一、控制测试结果汇总表 一.整体层面 控制 二.业务流程层面控制测试结果 被审计单位： 项 目： 控制测试结果汇总 制 度： 日 期： 索 引 号： 3000 截止日/期间： 复 核： 日 期：
工作底稿中的示例设计，并非是对所有可能情况的全面列示。在执行财务报表审计业务时，注册会计师应运用职业判断，结合被审计单位的实际情况设计和执行控制测试。 二、控制运行有效性测试表 测试的业务流 程： 被审计单位： 项 目： 控制运行有效性测试 制 度： 日 期： 索 引 号： 3100 截止日/期间： 复 核： 日 期：
三、控制测试审计抽样 一、 样 本设 被审计单位： 项 目： 控制测试审计抽样 制 度： 日 期： 索 引 号： 3110 截止日/期间： 复 核： 日 期：
附录： 人工控制最低样本规模表 上表是在预计没有控制偏差的情况下对人工控制进行测试的最低样本数量。例如，对全年共发生500次的采购批准控制，如果初步评估控制运行有效，注册会计师至少要测试25个样本。如果25个样本中滑发现念头人，样本结果支持初步风险评估结果。如果25个样本中发现了偏差，样本结果不支持初步风险评估结果，此时注册会计师可以得出控制无效的结论，或考虑扩大样本量。如果拟测试的控制是针对相关认定的唯一控制时，注册会计师应考虑更大的样本量。 有些控制可能执行次数很多，但不是每天都执行。例如，如果某公司实施一种按月执行的控制，该控制针对多个事项（某人每月对该公司的所有50个银行账户编制银行存款余额调节表）。在此情况下，首先把信息换算成对应的控制发生总次数，也就是12个月乘以50个即600个，然后从表格中选择对应的行。此时，600是个大规模的抽样总体，应采用“每日数次”这一行来确定
系统集成测试规范模板
XXX项目 系统集成测试规范 目录 1. 概述 ............................................................................................................. 错误!未定义书签。 1.1系统/子系统简介 ................................................................................ 错误!未定义书签。 1.2目的 ..................................................................................................... 错误!未定义书签。 1.3适用范围 ............................................................................................. 错误!未定义书签。 1.4与其它开发任务/文档的关系 ............................................................ 错误!未定义书签。 1.5术语和缩写词 ..................................................................................... 错误!未定义书签。 2.参考文档 ..................................................................................................... 错误!未定义书签。 3.系统测试环境及工具.................................................................................. 错误!未定义书签。 2.1测试环境 ............................................................................................. 错误!未定义书签。
2017内控测评报告参考格式.doc
2017 年度内控测评报告参考格式 上海市国有资产监督管理委员会： 按照 **** 年* 月 * 日签订的业务约定书，我们参照财政部等 5 部委发布的《企业内部控制基本规范》及《企业内部控制配套指引》对**** 公司（以下简称“该公司” ）的内部控制进行测评，同时结合历年内控测评中发现的问题对该公司的改进情况进行检查。提供完成本测评必需的相关文件和信息是被测评公司的 责任，我们的责任是根据测评结果向贵委出具书面报告，并抄送 **** 公司，内容包括在测评期间发现的内部控制缺陷、潜在风险、集团财务管控与管理提升工作情况及我们的评价和建议，以及针对历年内控测评中发现问题的改进情况与对改 进中的难点提出解决措施。 一、对企业内部控制的综合评价 （一） 2016 年内控测评中发现问题的改进情况 1、整改总体情况。*** 公司2016 年度内控测评中发现缺陷XX个，其中已完成整改的 XX 个，另有 XX 个未完成整改，未整改率为 X%。未完成整改的缺陷主要是：（举例说明）。 2、重大 / 重要缺陷的整改情况。如未完成整改的原因分析和下一步计划。 3、对完善整改工作提出改进建议和解决措施。 （二） 2017 年内控测评定量、定性结果汇总情况 1、总体评价。对 *** 公司 2017 年度内控情况的总体评价。详细描述集团层
2、内控缺陷总体情况。对XX个流程进行了测试，共发现内控缺陷XX个，其中，重大缺陷 XX个、重要缺陷 XX个、一般缺陷 XX个，主要集中在 XX流程中，主要问题是：（举例）。XX 个缺陷是以前年度遗留下来的，XX 个缺陷是2017 年度新增的。按流程，详细描述所发现的内控缺陷，缺陷类型及评级情况。 3、缺陷具体描述。重点对重大、重要缺陷进行详细描述，列明所属流程、 分析对企业的风险和影响、提出有关改进建议。一般缺陷主要集中在XX流程，可归并后进行描述。 4、结合重点子企业财务预警( 或经济、业务 ) 指标分析，逐一说明集团薄弱 流程的内控情况。 5、根据各流程内控测评结果（流程得分及缺陷情况、信息化程度、评价人 员发现的其他关键控制点），对完善集团内部控制建设提出改进建议。 （三）集团财务管控情况 1、详细描述“财务管控”流程汇总得分情况。根据市国资委相关工作要求， 对不良资产、资金、土地、境外企业、改制审计、信息披露等重要财务管理事项 的执行情况逐一进行详细评价和说明。 2、对完善集团财务管控提出改进建议。 （四）集团“五位一体”管理提升情况 1、详细描述全面预算工作开展情况、综合评级得分情况及判断依据。 2、详细描述资金管理工作开展情况、综合评级得分情况及判断依据。 3、详细描述内部控制工作开展情况、综合评级得分情况及判断依据。 4、详细描述信息化工作开展情况、综合评级得分情况及判断依据。 5、详细描述风险管理工作开展情况。
内控自我评估分析报告模板
内控自我评估报告模板
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内部控制自我评估报告模板 部门评估报告模板一： XX部门20XX年自我评估报告（无缺陷适用） 说明：本报告由评估部门评估责任人撰写，由评估部门主要负责人审核签字，并加盖部门公章。本报告适用于评估实施部门自我评估汇报，报告内容仅反映评估执行有效性的评估结果。 XX公司内部控制评估工作团队： 我们根据内部控制评估工作团队《XX公司年内部控制自我评估实施方案》的要求，于20 年月日至月日，对本部门20XX年1月1日至x 月X日期间的“流程号+流程名”（若干个则分别排列）内部控制执行情况进行了自我评估。 本部门现执行流程共个，涉及控制点有个，其中：A级控制点有个、B级控制点个。我们在自我评估检查过程中主要采用了观察、个别访谈、集体讨论、文件检查、重新履行等评估方法，对本部门所执行所有流程的所有控制点进行了评估测试，现将评估结果报告如下： 一、自我评估工作概况 （一）评估时间范围：20 年1月1日至月X日 （二）评估依据：XX公司内控实施细则 （三）评估的流程及其相关评估情况 序号评估流程编 码及名称 涉及控制点 总数（个） 其中：A级控制 点数量（个） 其中：B级控制 点数量（个） 测试底稿 数量 测试样本 量 合计 （四）评估工作组织开展情况： 主要从评估组织机构、组织方式、业务指导及质量监控等几方面进行描述， 重点承诺以下几点： 1．评估责任按实际工作范围分解：本部门拟订的《部门自我评估方案》经本部门负责人审批，将评估责任层层落实，按评估要求覆盖至本部所辖最基本的单元，最后落实到具体的检查人和执行人。 2．评估程序按规范要求开展：本部门的评估工作是严格按省公司印发的《内
内部控制之控制测试要点及技巧
内部控制之控制测试要点及技巧 控制测试是开展内部控制评价的另一项重要内容与方法，它通常在穿行测试完毕以后进行，在穿行测试得出设计是否有效的基础上，对控制活动的执行有效性进行测试与判断。 1、什么是控制测试 控制测试是为了验证控制是否按照设计要求被一贯和有效执行的一种测试程序。也就是指在穿行测试的基础上，从样本总体中，根据测试要求抽取多个样本，来测试控制执行的有效性。其目的即含义中所述，即测试验证控制活动是否按控制设计那样被执行，通过是否被统一和一贯及时地执行，通过抽样尽可能地涵盖所有适用交易并获得真实可靠的信息。 2、关键控制的识别 在控制测试操作中，并非所有的控制都需要加以测试，应将测试集中在关键控制上，而且特别值得提醒的是，我们仅需要对“设计有效”的“关键控制活动”开展执行有效性测试，那些存在设计缺陷的控制活动则无需开展，因为即使内部控制按照该设计得到了一贯执行，也不能认为其运行是有效的。因此，控制测试的前提是对控制活动中的关键控制进行判定，在风险控制矩阵中加以标识，并且不能随意更改。 关键控制是指能够保证有较好的机会防止或者发现财务报表差错风险的重要控制。如果关键控制不存在或未被有效执行，即使流程里有其它控制存在，可能也无法防止错误发生的风险。这里列示几种典型的关键控制以供参考：职责分离；反舞弊控制；系统与数据的接触限制、物理安全等；主数据的输入控制；关键数据的系统自动控制；对账、账实核对等期末的检查性控制；例外事项的审阅；数据的详细审核/交叉审核等。
3、控制测试的方法 安装可靠程度的从小到大排列，控制测试的主要方法包括：询问、观察、检查、重新执行。 （1）询问：即通过口头或书面形式确认控制存在，是一种较薄弱的测试方法，应与其他测试共同执行，并且应该询问多人以确定结果一致； （2）观察：即观察员工执行控制步骤，该方法可能需要其他跟进测试，并且需要结合突袭检查，在员工无准备的情况下获得控制活动执行的真实记录。 （3）检查：这种方法是获得资产存在证据的最简单的方法，主要是通过审阅相关文档记录或报告来对控制活动执行情况进行判断，需要注意的是，在这种方法中需要员工提供详细内容从而可以重复测试步骤并检验结果。 （4）重新执行：如采用独立的数据重新进行对账，按系统的计算公式重新计算，在系统中输入测试数据来查看结果等。这种方法可用于某些重要的并且产生较强数据和表单勾稽关系的控制，例如：根据数据、单据和复核审核控制的传递过程，重新执行一次出差费用报销流程。 4、控制测试程序与要点技巧 （1）确定样本总体 明确了测试方法后，测试人员应向流程负责人取得所需的测试对象的整体（即样本总体），并妥善留存样本总体文件。样本总体在测试期间内应当是完整的，即必须涵盖相应控制在既定的时间和地点范围内的所有业务（对于本身就关注完整性的控制，如收发货相关的控制，如果实际测试取法取得完整样本，应考虑是否控制设计本身就存在问题）。