信用评级指标
信用评级指标体系指标
来源：信用中国时间：2006-8-29 16:42:40
指标是反映社会经济现象某种特征专门概念，信用评级指标就是反映信用评级对象资信状况某种特征专门概念。信用评级指标通常分为定量指标和定性指标两种。定量指标是指可以用数量表示信用评级指标，例如，流动比率是衡量企业流动资产在短期债务到期前可以变为现金用于偿还流动负债能力，这项指标可以用数值表示。根据国外经验，流动比率在200％以上，即每1元流动负债有2元流动资产作为支付保证，说明企业具有较好短期偿债能力。但从理财观点来看，过高流动比率不一定好，滞留在流动资产形态资金过多，会影响资金获利能力。一个信用评级定量指标通常要有六项内容组成，即：指标名称、计量单位、时间限制、空间限制、计算方法和指标数值，有了这六个方面内容，信用评级定量指标就能准确地反映出评估对象资信状况某一方面特征。定性指标是指无法用数量表示，只能通过情况说明资信状况某一方面特征指标。例如，企业素质很难用数值表示，通常只能用文字说明领导素质、员工素质、管理素质及决策水平，用以综合判断企业素质情况。在信用评级中有很多地方不能用数值加以表示，只能用定性指标加以说明。
信用评级要素和信用评级指标密切相关，信用评级要素表示资信评级要评价哪些内容，而信用评级指标是反映资信状况某一方面某种特征概念。信用评级指标是信用评级要素具体化，而信用评级要素是信用评级指标综合表现。由于信用评级指标只能反映资信状况某一个别特征，因而要把反映资信状况某一方面各项特征都综合起来，才能显示资信状况这一方面情况。例如盈利能力是信用评级一项要素，它属于资信保证，要衡量盈利能力好坏，就要选定一些利润率指标加以说明，其中有资本金利润率衡量投资者投入企业资本金获利能力，销售利润率衡量企业销售收入盈利水平，成本费用利润率衡量企业成本费用与利润关系，每股利润衡量普通股每股盈利水平等等。这些利润率指标从不同角度反映企业盈利能力，把几个指标综合起来，就能把企业盈利能力全面反映出来，就能综合判断企业盈利能力强弱。
建立信用评级指标体系要采用哪些指标?首先，指标选择必须能反映资信状况某一个方面特征，要同企业资信状况有～定联系，有些指标虽然重要，但同资信状况没有必然联系，例如劳动生产率等指标，就没有必要加以考虑。其次，要考虑指标通用性，对于国家财务制度规定指标和监管部门规定监管指标应该尽量加以考虑。因为这些指标都有规定标准值便于对照检查，而且每年都有统计数据，容易掌握和判断好坏尺度。有些指标如果平时没有统计数字积累，不了解当前企业发展趋势，就很难判断这些指标对资信状况影响。再次，不同评估对象，不同行业，信用评级指标有所不同，要充分体现行业特点，切忌千篇一律。例如，对金融企业进行信用评级，要关注有关资产负债比例管理一些指标，而在工商企业中，就没有这些指标。
社会现象是一个复杂总体，企业资信状况也是如此。各种现象之间存在着内在联系和相互制约关系。一项信用评级指标只能反映资信状况某一方面个别特征，说明某一个问题相互关系。只有把许多有机联系信用评级指标综合在一起，才能反映资信状况各个方面特征，才能综合判断资信状况全貌。这种把相互有机联系信用评级指标
结合在一起，就是信用评级指标体系。下面列举某信用评级公司对企业信用评级指标体系，并说明它们相互联系。参见图2--1。
企业信用评级指标体系将由以下六个方面组成：
1、宏观经济和产业分析是企业资信状况环境，企业要改善资信状况，就要研究宏观经济，利用有利时机，开拓前进，防范各种市场风险。
2、规模实力和企业素质是企业资信状况基础，企业如果没有良好素质，没有具体规划，资信状况虽好，不能稳定，容易受到各种风险冲击。
3、经营能力和发展前景是企业资信状况动力，企业要改善资信状况，必须努力提高经营能力，创造美好辱景。
4、盈利能力是企业资信状况保证，企业盈利能力很差，即使经营能力很强，也不可能有良好资信状况。
5、偿债能力是企业资信状况体现，企业还本付息能力很强，严守信用，体现了企业信用意识好和资信实力强。
6、遵守财经法纪是企业资信状况前提，企业要有良好资信状况，必须遵守财务纪律，依法办事。否则话，企业就要义到法纪制裁，这将大大降低企业信誉。
企业信用评级指标体系圈在以上六个方面，每个方面都可选定一些指标来体现。例如在规模经济实力方面，可以用销售收入、资产总额、利润总额三项指标来表示，这些指标大小体现了企业经济实力强弱。在经营能力方面，可以用总资产周转率、存货周转次数、应收账款周转率、资本保值增值率、产品销售增长率、利润增长率六项指标来表示，它们体现了企业资产运用效率和水平。在盈利能力方面，可以用总资产报酬率、净资产收益率、产品销售利润率三项指标来表示，这些指标从不同角度体现了企业盈利水平。在偿债能力方面，可以用资产负债率、流动比率、速动比率、利息保障倍数、现金流量比率、贷款按期偿还率、利息按期偿还率等指标来表示，这些指标体现了企业对长期负债和短期负债还本付息能力。在宏观环境、产业分析、企业素质和发展远景方面，可以通过对产业发展、宏观经济、基础素质、未来效益等分析来评定。在遵守财经纪律方面，如果发现企业有违纪行为，就要降低资信等级。以上六个方面密切联系，相互影响，形成一个整体，其中规模实力、经营能力、盈利能力、偿债能力属于定量指标；宏观经济、产业分析、企业素质、发展远景、遵守法纪等属于定性指标。
黑龙江省企业信用评级规范第2部分：企业信用评级指标体系及方法
作者：admin 研究报告来源：点击数：229 更新时间：2008-10-19 10:40:08
黑龙江省企业信用评级规范第2部分：企业信用评级指标体系及方法
发布日期： 08-10-17
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(Evaluation specification for HeiLongJiang province credit rating service
Part 2: Enterprise credit rating index system and method）
2008-09-01发布2008-10-01实施
黑龙江省质量技术监督局发布
前言
DB23/T 1303《黑龙江省企业信用评级规范》分为三个部分：
——第1部分：信用评级程序；
——第2部分：企业信用评级指标体系及方法；
——第3部分：信用评级报告格式。
本部分为DB23/T 1303第2部分。
本部分附录A为资料性附录。
本部分由黑龙江省信息产业厅提出并归口。
本部分主要起草单位：黑龙江省信息产业厅、黑龙江省“诚信龙江”建设工作领导小组办公室、黑龙江省信用信息中心。
本部分主要起草人：孙珅、钱玉民、曹虎、郝兆军、陈要武、史春光、李亚荣、蔡岩松、谷雨、郭丽红、王鑫。
引言
规范企事业单位和信用中介服务机构信用活动，把信用评级、信用评估活动纳入到规范化、法制化轨道，对于促进我省诚信龙江建设具有重要意义。
本部分结合黑龙江相关信用评级机构现状，从社会信用体系建设需要出发，考虑国内外信用管理与服务发展趋势，对企业信用评级指标体系及评级方法做出了规范。
黑龙江省企业信用评级规范
第2部分：企业信用评级指标体系及方法
1 范围
DB23/T 1303本部分规定了企业信用评级指标体系及评级方法。
本部分适用于企业信用评价服务活动，其他相关领域也可参照使用。
2 术语和定义
下列术语和定义适用于DB23/T 1303本部分。
2.1
指标体系index system
由一系列具有内部关联性指标组成系统。
3 信用评级指标体系
3.1 评级指标
3.1.1财务结构指标
主要包括资产负债率、固定资产净值率、资本固定化比率。
3.1.2 偿债能力指标
主要包括现金流动负债比率、速动比率、流动比率、到期债务本息偿付率、利息保障倍数。
3.1.3 营运能力指标
主要包括应收账款周转率（次）、总资产周转率（次）、存货周转率。
3.1.4 盈利能力指标
主要包括主营业务利润率、净资产收益率、总资本收益率、现金收入比率、利润现金比率。
3.1.5 发展能力指标
主要包括资本保值增值率、总资产增长率、三年资本平均增长率、三年销售平均增长率。
3.1.6 行业影响指标
主要包括企业所属行业竞争程度、行业盈利能力、行业相关政策、行业关注、行业前景。
3.1.7 企业竞争力指标
a) 企业市场影响力指标，包括市场份额、企业知名度、经营多样化、产品质量合格率、产品特色及产品所处寿命周期；
b) 企业战略指标，包括企业发展规划、企业现有发展规划可行性、企业经营战略在其经营活动中贯彻力度、企业融资计划、企业资本支出计划、企业对自身发展前景判断。
3.1.8 企业管理状况
a) 治理结构主要指标包括：股东会结构、董事会结构、监事会结构；
b) 股权结构情况，包括企业中其他持股高于10%股东数量、企业前10大股东关联关系、股权比例、股东变更事项、股东变更日期；
c) 合同管理情况，包括合同管理制度、合同履约率、合同履约率变动指数、合同变更率、逾期账款比率、逾期借款比率、合同履约客户满意度；
d) 财务管理情况，包括财务制度、应收账款管理制度、资金管理制度、投融资管理制度；
e) 企业文化情况，包括企业高层管理人员对企业文化建设重视程度，企业文化建设方面采取措施
和成效，以及企业文化对公司经营与发展影响等；
f) 人力资源情况，包括人力资源管理模式、岗位职责制度、岗位标准制度、人员聘任、培训、考核制度、企业员工结构、高管人员素质，如管理经验、管理能力、主要经营历史业绩、个人社会声誉、信用记录。
3.1.9 资信状况指标
包括职工工资支付及劳动保障情况、合同履约情况、还款付息情况、税款缴纳情况、违约诉讼情况。
3.2 指标计算方法
参见附录A。
4 评级方法
企业信用等级确定采用打分制，企业根据其所属行业及规模，针对企业实际情况计算相应行业评级所需评级指标，对于每一项评级指标分别设定不同水平下得分，根据采集、加工评级指标计算得分情况，经专家评审委会员会确定信用等级。
附录A
（资料性附录）
指标计算方法
A.1 指标计算方法
a) 资产负债率=负债总额/资产总额×100%
b) 固定资产净值率=固定资产净值/固定资产原值×100%
c) 资本固定化比率＝（资产总额－流动资产）/所有者权益总额×100%
d) 现金流动负债比率=经营活动净现金流量/流动负债×100%
e) 速动比率=（流动资产-存货）/流动负债×100%
f) 流动比率=流动资产/流动负债×100%
g) 到期债务本息偿付率＝经营活动净现金流量/（本期到期债务本金＋现金利息支出）
×100%
h) 利息保障倍数＝息税前利润/利息费用×100%
i) 存货周转率=主营业务成本/存货平均余额×100%
j) 应收账款周转率（次）=主营业务收入净额/应收账款平均余额
k) 总资产周转率（次）=主营业务收入净额/平均资产总额
l) 主营业务利润率=主营业务利润/主营业务收入净额×100%
m) 净资产收益率=年净利润/年均所有者权益×100%
n) 总资本收益率=净利润/总资产平均余额×100%
o) 现金收入比率=销售商品、提供劳务收到现金/主营业务收入净额×100%
p) 利润现金比率=经营活动产生现金流量净额/净利润×100％
q) 资本保值增值率＝年末所有者权益/年初所有者权益×100%
r) 总资产增长率=本年总资产增长额/年初资产总额×100%
s) 三年资本平均增长率＝［（年末所有者权益总额／三年前年末所有者权益总额）－ l］×100％
t) 三年销售平均增长率==［（当年主营业务收入总额／三年前主营业务收入总额) －1］
×100％
u) 合同履约率=全年实际履约合同/（全年到期履行合同—因对方违约、不可抗力未履约合同）×100%
v) 合同履约率变动指数=本年合同履约率/上一年合同履约率×100%
w) 合同变更率=因企业自身原因（非不可抗力）变更合同额度/全年到期合同额度×100% x) 逾期账款比率=逾期未还账款额/应付账款×100%
y) 逾期借款比率=逾期未还借款/（长期借款+短期借款）×100%
黑龙江省企业信用评级规范第1部分：信用评级程序
作者：admin 研究报告来源：点击数：317 更新时间：2008-10-19 19:12:36
黑龙江省企业信用评级规范第1部分：信用评级程序
发布日期： 08-10-17
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2008-09-01发布2008-10-01实施
黑龙江省质量技术监督局发布
前言
DB23/T 1303《黑龙江省企业信用评级规范》分为三个部分：
——第1部分：信用评级程序；
——第2部分：企业信用评级指标体系及方法；
——第3部分：信用评级报告格式。本部分为DB23/T 1303第1部分。
本部分由黑龙江省信息产业厅提出并归口。
本部分主要起草单位：黑龙江省信息产业厅、黑龙江省“诚信龙江”建设工作领导小组办公室、黑龙江省信用信息中心。
本部分主要起草人：孙珅、钱玉民、曹虎、郝兆军、陈要武、史春光、李亚荣、蔡岩松、谷雨、郭丽红、王鑫。
引言
规范企事业单位和信用中介服务机构信用活动，把信用评级、信用评估活动纳入到规范化、法制化轨道，对于促进我省诚信龙江建设具有重要意义。
本部分结合黑龙江相关信用评级机构现状，从社会信用体系建设需要出发，考虑国内外信用管理与服务发展趋势，对企业信用评级程序做出了规定。
黑龙江省企业信用评级规范
第1部分：信用评级程序
1 范围
DB23/T 1303本部分规定了企业信用评级程序。
本部分适用于黑龙江省信用评级中介机构所开展企业信用评价服务活动。本部分不适用于JR/T0030.1-2006所调整使用范围。
2 术语和定义
下列术语和定义适用于DB23/T 1303本部分。
2.1
企业信用enterprise credit
企业建立在诚实守信基础上，承诺与约期实践相结合意志和能力。
2.2
信用评级 credit rating
对企业进行信用风险评价（估），并以专用评级符号标明其信用等级。
2.3
信用评级机构 credit rating agency
合法提供信用评级服务专业机构。
2.4
信用评级分析师 credit rating analyst
从事信用风险等级分析等技术工作、并取得职业资格专业人员。
2.5
信用评级服务 credit rating service
信用评级机构提供信用评价服务，不包括消费者信用评分、企业征信机构信用等级评价服务。
2.6
主动评级服务 solicited rating service
在没有企业信用评级申请情况下，信用评级机构按照相关法律、法规规定，主动提供信用评价服务，在该评级方式下，评级机构不收取任何服务费用。
2.7
被动评级服务 unsolicited rating service
在接受信用评级申请方申请后，信用评级机构提供信用评价服务。
3 信用评级程序
3.1 信用评级程序分类
根据是否有申请，信用评级服务可分为主动评级服务和被动评级服务。
a)主动评级服务应包括收集信用评级所需材料、实地调研、资信调查、分析评估、确定信用等级、公告信用等级、跟踪检查等评级程序；
b)被动评级服务应包括受理信用评级申请、收集评级资料、实地调研、资信调查、分析评估、确定信用等级、公告信用等级、跟踪检查等评级程序。
3.2 受理信用评级申请
3.2.1 了解受评企业概况
被动评级方式下，在接受申请之前，信用评级机构应了解受评企业基本情况，确定是否接受信用评级申请。
3.2.2 签订协议
3.2.2.1 签订委托协议
接受信用评级申请后，信用评级机构应与信用评级申请方签订信用评级委托协议，明确双方权利和义务。
3.2.2.2 签订保密协议
信用评级机构应与信用评级申请方签订保密协议。
除非与被评级对象之间另有保密协议规定外，信用评级机构不应把保密信息用于和信用评级活动不相关方面。
3.3 收集评级资料
在主动评级服务中，信用评级机构应收集评级所需信息和数据，准备信用评级所需要各类资料。
在被动评级服务中，信用评级机构应向受评企业发送《信用评级材料清单》，受理受评企业上报评级所需材料，并在此基础上收集评级相关资料。
3.4 实地调研
信用评级机构可成立评级小组，对受评企业进行实地调研。调研内容包括与受评企业管理人员座谈，了解企业经营、管理、财务、竞争、发展等方面情况。同时现场考察企业生产、经营场所及项目建设现场，了解企业生产经营环境及项目进展等情况。
3.5 资信调查
评级小组应利用征信数据库，了解受评企业信用记录，包括行业信用记录、银行领域信用记录、工商领域信用记录、税务领域信用记录、质检领域信用记录、劳动与社会保障领域信用记录、卫生领域信用记录、环保领域信用记录、知识产权领域信用记录等。
3.6 分析评估
3.6.1 整理分析信息
评级小组应对受评企业资料进行分析整合，根据其所依据信用评级方法，对基础数据进行测算、分析。
3.6.2 形成预评结果
评级小组对受评企业信用风险进行预审，形成预审意见，报送信用评审委员会。
3.7 确定信用等级
3.7.1 初评
信用评审委员会应由5-7名信用领域专家构成，具有确定受评企业信用等级最终决定权。信用评审委员会应对信用评级小组提交资料及预审结果进行审核，确定信用等级，形成初评结果。
3.7.2 初评结果告知
在主动评级服务中，信用评级机构在发布信用评级结果前，可不通知受评企业。但在发布信用评级结果后15日内应及时通知受评企业，延迟通知需做出合理解释。
在被动评级服务中，信用评级机构应将初评结果告知受评企业。如受评企业对初评结果没有异议，初评结果为最终信用评级结果。当受评企业对初评结果提出异议时，可提交相关材料向信用评级机构提出申诉，信用评级机构应参考这些意见并作出反馈。
3.7.3 受理申诉
当受评企业对初评结果存在异议进行申诉时，应在3个工作日内提出，信用评级机构应及时受理，7日内组织复评。
3.7.4 复评
由于信息改变或增加，信息准确性、可用性或者充分性出现了变化，信用评审委员会可对初评结果进行认可、修改、暂停、撤销初评结果。
3.8 公告信用等级
评级结果确定后，信用评级机构应向受评企业出具《信用等级证书》和信用等级报告。
在主动评级服务中，应根据有关法律法规及相关规定，发布信用评级结果。
在被动评级服务中，应根据与受评企业协议，确定是否发布信用评级结果及发布对象范围。
3.9 跟踪检查
《信用等级证书》有效期为1年，到期后需重新评级。在有效期内，信用评级机构应对已评级企业实施定期与不定期跟踪检查，了解企业最新情况。若在有效期内，已评级企业出现影响原评级结果重大事项，信用评级机构应对该企业进行重评，以确认是否需要调整其信用等级。
黑龙江省企业信用评级规范第2部分：企业信用评级指标体系及方法
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黑龙江省企业信用评级规范第2部分：企业信用评级指标体系及方法
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Part 2: Enterprise credit rating index system and method）
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前言
DB23/T 1303《黑龙江省企业信用评级规范》分为三个部分：
——第1部分：信用评级程序；
——第2部分：企业信用评级指标体系及方法；
——第3部分：信用评级报告格式。
本部分为DB23/T 1303第2部分。
本部分附录A为资料性附录。
本部分由黑龙江省信息产业厅提出并归口。
本部分主要起草单位：黑龙江省信息产业厅、黑龙江省“诚信龙江”建设工作领导小组办公室、黑龙江省信用信息中心。
本部分主要起草人：孙珅、钱玉民、曹虎、郝兆军、陈要武、史春光、李亚荣、蔡岩松、谷雨、郭丽红、王鑫。
引言
规范企事业单位和信用中介服务机构信用活动，把信用评级、信用评估活动纳入到规范化、法制化轨道，对于促进我省诚信龙江建设具有重要意义。
本部分结合黑龙江相关信用评级机构现状，从社会信用体系建设需要出发，考虑国内外信用管理与服务发展趋势，对企业信用评级指标体系及评级方法做出了规范。
黑龙江省企业信用评级规范
第2部分：企业信用评级指标体系及方法
1 范围
DB23/T 1303本部分规定了企业信用评级指标体系及评级方法。
本部分适用于企业信用评价服务活动，其他相关领域也可参照使用。
2 术语和定义
下列术语和定义适用于DB23/T 1303本部分。
2.1
指标体系index system
由一系列具有内部关联性指标组成系统。
3 信用评级指标体系
3.1 评级指标
3.1.1财务结构指标
主要包括资产负债率、固定资产净值率、资本固定化比率。
3.1.2 偿债能力指标
主要包括现金流动负债比率、速动比率、流动比率、到期债务本息偿付率、利息保障倍数。
3.1.3 营运能力指标
主要包括主营业务利润率、净资产收益率、总资本收益率、现金收入比率、利润现金比率。
3.1.5 发展能力指标
主要包括资本保值增值率、总资产增长率、三年资本平均增长率、三年销售平均增长率。
3.1.6 行业影响指标
主要包括企业所属行业竞争程度、行业盈利能力、行业相关政策、行业关注、行业前景。
3.1.7 企业竞争力指标
a) 企业市场影响力指标，包括市场份额、企业知名度、经营多样化、产品质量合格率、产品特色及产品所处寿命周期；
b) 企业战略指标，包括企业发展规划、企业现有发展规划可行性、企业经营战略在其经营活动中贯彻力度、企业融资计划、企业资本支出计划、企业对自身发展前景判断。
3.1.8 企业管理状况
a) 治理结构主要指标包括：股东会结构、董事会结构、监事会结构；
b) 股权结构情况，包括企业中其他持股高于10%股东数量、企业前10大股东关联关系、股权比例、股东变更事项、股东变更日期；
c) 合同管理情况，包括合同管理制度、合同履约率、合同履约率变动指数、合同变更率、逾期账款比率、逾期借款比率、合同履约客户满意度；
d) 财务管理情况，包括财务制度、应收账款管理制度、资金管理制度、投融资管理制度；
e) 企业文化情况，包括企业高层管理人员对企业文化建设重视程度，企业文化建设方面采取措施和成效，以及企业文化对公司经营与发展影响等；
f) 人力资源情况，包括人力资源管理模式、岗位职责制度、岗位标准制度、人员聘任、培训、考核制度、企业员工结构、高管人员素质，如管理经验、管理能力、主要经营历史业绩、个人社会声誉、信用记录。
3.1.9 资信状况指标
包括职工工资支付及劳动保障情况、合同履约情况、还款付息情况、税款缴纳情况、违约诉讼情况。
3.2 指标计算方法
参见附录A。
4 评级方法
企业信用等级确定采用打分制，企业根据其所属行业及规模，针对企业实际情况计算相应行业评级所需评级指标，对于每一项评级指标分别设定不同水平下得分，根据采集、加工评级指标计算得分情况，经专家评审委会员会确定信用等级。
附录A
（资料性附录）
指标计算方法
A.1 指标计算方法
a) 资产负债率=负债总额/资产总额×100%
b) 固定资产净值率=固定资产净值/固定资产原值×100%
c) 资本固定化比率＝（资产总额－流动资产）/所有者权益总额×100%
d) 现金流动负债比率=经营活动净现金流量/流动负债×100%
e) 速动比率=（流动资产-存货）/流动负债×100%
f) 流动比率=流动资产/流动负债×100%
g) 到期债务本息偿付率＝经营活动净现金流量/（本期到期债务本金＋现金利息支出）
×100%
h) 利息保障倍数＝息税前利润/利息费用×100%
i) 存货周转率=主营业务成本/存货平均余额×100%
j) 应收账款周转率（次）=主营业务收入净额/应收账款平均余额
k) 总资产周转率（次）=主营业务收入净额/平均资产总额
l) 主营业务利润率=主营业务利润/主营业务收入净额×100%
m) 净资产收益率=年净利润/年均所有者权益×100%
n) 总资本收益率=净利润/总资产平均余额×100%
o) 现金收入比率=销售商品、提供劳务收到现金/主营业务收入净额×100%
p) 利润现金比率=经营活动产生现金流量净额/净利润×100％
q) 资本保值增值率＝年末所有者权益/年初所有者权益×100%
r) 总资产增长率=本年总资产增长额/年初资产总额×100%
s) 三年资本平均增长率＝［（年末所有者权益总额／三年前年末所有者权益总额）－ l］×100％
t) 三年销售平均增长率==［（当年主营业务收入总额／三年前主营业务收入总额) －1］
×100％
u) 合同履约率=全年实际履约合同/（全年到期履行合同—因对方违约、不可抗力未履约合同）×100%
v) 合同履约率变动指数=本年合同履约率/上一年合同履约率×100%
w) 合同变更率=因企业自身原因（非不可抗力）变更合同额度/全年到期合同额度×100% x) 逾期账款比率=逾期未还账款额/应付账款×100%
y) 逾期借款比率=逾期未还借款/（长期借款+短期借款）×100%
黑龙江省企业信用评级规范第3部分：信用评级报告格式
作者：admin 研究报告来源：点击数：366 更新时间：2008-10-19 19:10:45
黑龙江省企业信用评级规范第3部分：信用评级报告格式
发布日期： 08-10-17
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Part 3: Credit rating report format)
2008-09-01发布 2008-10-01实施
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——第1部分：信用评级程序；
——第2部分：企业信用评级指标体系及方法；
——第3部分：信用评级报告格式。
本部分为DB23/T 1303第3部分。
本部分由黑龙江省信息产业厅提出并归口。
本部分主要起草单位：黑龙江省信息产业厅、黑龙江省“诚信龙江”建设工作领导小组办公室、黑龙江省信用信息中心。
本部分主要起草人：孙珅、钱玉民、曹虎、郝兆军、陈要武、史春光、李亚荣、蔡岩松、谷雨、郭丽红、王鑫。
引言
规范企事业单位和信用中介服务机构信用活动，把信用评级、信用评估活动纳入到规范化、法制化轨道，对
于促进我省诚信龙江建设具有重要意义。
本部分结合黑龙江相关信用评级机构现状，从社会信用体系建设需要出发，考虑国内外信用管理与服务发展
趋势，对信用评级报告格式做出了规范。
黑龙江省企业信用评级规范
第3部分：信用评级报告格式
1 范围
DB23/T 1303本部分规定了企业信用评级报告格式，包含基本信息栏目，以及各栏目主要内容。
本部分适用于黑龙江省信用评级中介机构所开展企业信用评价服务活动。
2 术语和定义
下列术语和定义适用于DB23/T 1303本部分。
2.1
企业信用信息 Enterprise credit information
反映或描述企业偿债及履约能力和意愿相关信息，用以对企业进行信用分析、预测、防范和控制企业信用风险。
2.2
企业信用评级报告 Credit Investigation Report
企业信用评级机构对企业在某段时间内信用状况记录和分析。
3 信用评级报告格式
3.1 报告内容
应包括概述、声明、评级报告正文、跟踪评级安排和附录五部分。
3.2 概述
应说明评级报告情况，包括受评企业名称、信用级别及释义、信用评级机构及人员联系方式和出具报告时间等内容。
3.3 声明
应登载信用评级机构关于评级情况声明事项，包括：
a）除因本次评级事项信用评级机构与受评机构构成委托关系外，信用评级机构、评级人员与受评机构不存在任何影响评级行为独立、客观、公正关联关系。存在其他关联关系，应予以说明；
b）信用评级机构与评级人员已履行尽职调查和诚信义务，所出具评级报告数据、资料及结论客观、准确、公正、及时；
c）评级结论是信用评级机构依据内部信用评级标准和程序做出独立判断，未因受评机构和其他任何组织或者个人任何影响改变评级意见。
3.4 正文
3.4.1 受评企业基本情况
应包括：
a）联系方式：包括企业名称、经营地址、联络方式等信息；
b）注册信息：包括企业各行政管理部门注册、登记信息；
c）上市情况：包括企业是否上市及上市情况信息；
d）主要资质：包括企业获得资格和资质内容及认证单位方面信息；
e）股东情况：包括企业股东及出资状况方面信息；
f）历史沿革：包括反映企业名称、法定代表人、注册资本、股本结构、经营性质及经营范围等方面变化历程信息；
g）管理者情况：包括反映企业董事长、总经理和其他高层管理者基本情况信息；
h）员工情况：包括企业员工人数和结构方面信息；
i）组织构架：包括企业部门划分、分支机构设置方面信息；
j）关联企业：包括企业主要关联法人和关联自然人方面信息。
3.4.2 经营状况
是反映企业经营概况、判断企业经营管理能力信息，应包括：
a) 主导产品：包括企业主导产品产能等方面信息；
b) 原材料采购：包括企业原材料采购来源、采购数量及支付方式等方面信息；
c) 产品销售：包括企业产品销售范围、销量等方面信息；
d) 专利技术使用情况：包括企业使用专利及权属方面信息；
e) 产品获奖情况：包括企业产品获奖时间、获奖内容等方面信息；
f) 房产信息：包括企业房产面积、用途、权属等方面信息；
g) 地产信息：包括企业地产面积、用途等方面信息；
h) 主要设备：包括企业主要设备数量和权属等方面信息。
3.4.3 财务状况
包括：
a）财务报表：包括企业经审计近三年资产负债表、损益表、现金流量表中主要项目；
b）主要指标：包括反映企业营运能力、盈利能力、偿债能力主要指标；
c）审计情况：包括企业财务报表审计方面信息。
3.4.4 信用交易状况
是反映企业与银行之间或与其他企业之间信用往来情况信息，应包括：
a）银行授信情况：包括企业获得银行授信及其在银行信用记录等方面信息
b）赊购情况：包括企业获得其他企业商业授信及其信用记录等方面信息
c）接受担保情况：包括企业接受各种形式担保方面信息
d）提供担保情况：包括企业对外提供各种形式担保方面信息。
3.4.5 公共信用记录
是政府部门、执法部门、公用事业单位掌握或公开媒体披露有关企业信用方面各种信息，包括：
a）社会表彰记录：包括由政府部门、行业协会、公开媒体公布对企业表彰和奖励方面信息；
b）社会不良记录：包括由政府部门、行业协会、公开媒体公布企业不良行为方面信息；
c）行政处罚记录：包括行政机关对企业行政处罚信息；
d）履约纪录：包括企业与金融、企业、事业单位履约情况信息；
e）司法执行记录：包括司法机关对企业诉讼案件裁决结果执行信息。
3.4.6 评级结论
应包括受评企业名称、信用级别及释义、评级结论主要依据等，并简要说明本次评级过程和受评企业风险程度。
评级报告分析可在显要位置作“特别风险提示”，必要时应详细分析该风险及其形成原因，说明过去特别是最近一个会计年度曾经因该风险因素遭受损失，判断将来遭受损失可能程度。
3.5 跟踪评级安排
应明确说明对受评企业跟踪评级时间、评级范围、出具评级报告方式等内容，持续揭示受评企业信用变化情况。
3.6 附录
应收录其他相关重要事项，主要包括信用评级机构简要介绍、受评企业主要财务资料等。
信用评级报告结构和内容
信用评级报告是信用评级工作最终成果，在对大量信用评级资料系统分析以后，要将综合判断得出结果，用文字报告形式表达出来，提供社会参考。信用评级报告结构必须条理清楚，层次分明，系统完整地表述信用评级结论。
通常信用评级报告除了本报告外，还要附一份信用评级分析报告。信用评级报告是信用评级工作总结报告，信用评级分析警告是信用评级报告具体化，它要围绕信用评级报告评估结论，系统地表述信用评级情况、指标分
析数据以及评估结论形成根据。现将两种报告结构框架分别叙述如下，以供读者参考：
信用评级报告结构框架
序言：说明受谁委托，根据贵公司提供有关资料，按照本信用评级机构有关信用评级办法和细则，对贵公司(或债券名称)资信状况进行了评估分析，形成本评估报告。
一、评估结果
说明评估主体与评估对象，评估资信等级以及有效期限。
二、评级要点
简要说明资信评级基本情况及评估依据，内容包括评估对象简况、资信状况有利因素和不利因素、信用风险预测以及形成评估结果根据。
三、企业概况
简要说明企业发展简史和基本概况，内容包括企业成立日期、隶属关系、企业性质、生产与经营规模、近年来发展情况以及企业在同行业中地位。如有获得政府奖励及处分，也要说明。
四、经营状况
以附表表示，列出近3～5年企业经营状况有关指标一览表，包括资产总额、销售收入、利润总额、主要产品产量等。
五、财务状况
以附表表示，列出近3～5年企业对财务状况有关指标一览。表，可选择信用评级指标体系中主要财务指标。
信用评级机构及报告签发日期
信用评级分析报告结构框架
一、企业概况
二、宏观环境及产业分析
三、企业基础素质
四、经营管理状况
五、财务指标分析
(按照信用评级指标体系中有关财务指标分别进行分析，偿债能力、成长能力、经营能力等)
六、企业发展前景
七、风险因素及对策
八、担保实力及政府支持
九、综合评价
(包括信用评级得分情况、资信等级建议、评估结论提出主要根据)
附各种有关主要分析表及近3～5年资产负债表、利润表与现金流量表中主要指标。
信用评级报告结构和内容
来源：信用中国作者：信用中国发布时间：2009-09-27 查看次数：145
1 管理层
2 培训体制
3 福利待遇
4 人员配置
5 企业战略管理模式
6 薪金体制
7 产品市场需求
8 公司历史状态
七、风险因素及对策
八、担保实力及政府支持
九、综合评价
(包括信用评级得分情况、资信等级建议、评估结论提出主要根据) 信用中国
企业信用评级指标体系研究综述
企业信用评级指标体系研究综述 摘要：改革开放以来，我国市场经济建设步伐逐步加快，国际经济一体化进程开始加速，信用评级这个略显陌生的名词逐渐深入到经济发展的各个领域，并起着举足轻重的作用。在08年美国经济危机席卷全球之后，人们在质疑国际信用评级机构的透明度、独立性、公信力的同时，更应该着重完善企业评级在市场经济体制中的客观性与公正性。本文通过对国内外学者对信用评级指标体系的研究进行梳理与综述，期望能对信用评级指标体系的深入研究提供参考与指导。 关键词：指标体系；信用评级；企业 A Summary Of Researches On Credit Rating Index System Of Enterprise Abstract：Since the reform and opening -up started some 20 years ago，our Market economy are developing deeply and more quickly. The International economic integration process begins to accelerate. Credit rating ,a strange noun to us, has gone deep into the economic development of various fields, and plays a prominent role. When the economic crisis first broke out in the United States in 2008,it swept through the global rapidly. At the same time that people focus on the transparency, independence and credibility of the international credit rating,we shoud pay more attention on the improvement of enterprise rating in the market economy. In this paper, through reviewing the researches in credit rating index system done by scholars at home and abroad, I look forward to deepening the understanding of the Credit Rating. Key words:index system;credit rating; enterprise 信用评级作为一种服务产品，最早起源于1837年，路易斯?塔班在纽约建立了以企业为评级对象的最早的信用评级机构，而1909年约翰·穆迪(John Moody)在美国《铁路投资分析》(Moody’s Analysis of Railroad investlnent)中第一次对铁路债券进行了信用评估。随后穆迪创建了世界第一家企业信用评估机构。1922年，标准普尔公司的前身——普尔出版公司也开始对工业债券进行评级。1931年，美国制定了相关金融法规规范了民间信用评级，奠定了现代信用评级的基础。1974年美国发生了自30年代后最为严重的经济危机，在这次经济危机之后，人们开始关注信用评级，信用风险意识的增强促进了信用评级的迅猛发展。 经过100多年的发展历史，信用评级逐步从传统的单变量评级模式进化为更加完善的多变量评价模式。除了专家系统、评分系统和信用打分系统等传统方法外，新的信贷风险管理方法主要有KMV模型、V AR(V alue at Risk)模型、EVA(Economic V alue Added)模型和Z评分模型、AHP(Analytic Hierarchy Process)法等。 相对国外信用评级的发展而言，我国起步较晚，最早追溯到20世纪80年代
企业信用评级方法比较分析
目录 一、引言 (3) 二、企业信用评级的必要性 (3) 三、传统的企业信用评级方法比较分析 (4) ㈠综合评判法——专家系统 (4) ㈡线性模型分析法——信用评分方法 (4) ㈢专家系统和线性模型分析法的比较分析 (5) 四、现代企业信用评级方法比较分析 (5) ㈠现代企业信用评级模型总体分析 (5) ㈡信用监控模型（credit monitor model）：KMV模型 (6) ㈢在险价值方法：risk metrics 模型和Credit metrics模型 (6) ㈣KMV模型与Credit metrics模型的比较分析 (6) ㈤KMV模型与线性模型的比较分析 (8) ㈠现代企业信用评级模型总体分析 (8) ㈡人工神经网络分析法 (9) ㈢模糊分析法 (9) 六、结论 (10)
企业信用评级方法（模型）比较分析 陈婕 摘要： 本文从企业信用评级的传统方法（专家系统评级法、信用评分法）、现代方法（KMV 模型、Credit metrics模型、Credit Portfolio V iew模型和Credit Risk+模型等）和新科技方法（模糊综合评价法、人工神经网络分析法、Logit模型统计法等）这三个方面进行分析。重点分析了若干个信用评级模型，如专家系统、信用评分系统、KMV模型、Credit metrics模型、人工神经网络分析法、模糊综合评价法。并对个别模型进行了比较分析，如KMV模型和Credit metrics模型的比较分析，KMV模型和线性模型的比较分析，提出了我们应灵活运用企业信用评级方法，并结合多种方法，相互取长补短，对企业信用进行有效而合理评级的观点。 关键词：企业信用评级方法评级模型比较分析 一、引言： 信用风险是商业银行承担的最重要的风险。对企业信用风险的进行评级和度量不仅有利于金融机构有效降低风险，提升自身的发展能力，对国家金融稳定和经济发展有着重要的作用。在我国，由于受到银行业旧体制的影响，国内开始研究信用风险评级和度量方法的时间晚于其他国家。自2000年以来，为数不少的国内科研工作者积极投入信用风险度量研究，并在理论研究和实际应用上取得了，一定的成绩。由此可见，对风险进行度量，对企业进行有效的信用评级已经成为现代银行和其他金融机构风险管理职能中最为重要的内容之一。 二、企业信用评级的必要性 信用风险由来已久，它随着借贷的产生而发展。对于一个贷款企业而言，其能否按时归还贷款总是存在着不确定性，这种不确定性具体表现为，贷款企业不愿意履行或不能完全履行还款责任，信用风险一旦形成，银行将会因客户违约而遭受巨大金融损失。因此，银行需要对贷款企业进行严格的信用评级。 对企业进行信用评级的意义在于，它可以消除银行与企业之间的信息不对称性，提高银行借贷的管理效率，从而使资本市场的整体效率得以提高。 对于企业而言：有效的信用评级，可以使资信良好和还款能力强的企业取得所需贷款资金从事经营活动。 对于银行而言：其不仅可以拥有适合其风险偏好的标的，取得收益。同时还可以有效的过滤资信较差和还款能力较弱的企业，从而缓释银行违约风险。 所以，对企业进行合理而准确的信用评级是相当必要的。然而，信用评级是否合理，评级结果是否准确，在很大程度上取决于评级方法的科学性。那么，到底有哪些信用评级的方法呢？哪些才是合理而有效的信用评级方法？下面我就对企业信用评级方法进行简要的阐述与分析。
资信评估的分析方法
资信评估的分析方法 第一条静态与动态相结合，过去的分析与未来分析相结合，要将企业的发展过程以及影响企业未来发展的内外部因素，经济和非经济的因素结合起来进行分析和预测，才能对企业的可持续发展状况作出准确的估计和判断。同时还要对受评企业进行持续的跟踪评估。 第二条定量评价与定性评价相结合，资信评估以定量分析为基础，主要检查企业内部，如财务结构和质量、偿债能力、经营能力、经济效益等经济数据的真实性，准确性和全面性。在企业资信评估中，定性研究主要在定量分析的基础、外部支持力度等方面的特性及存在差异。 第三条资料分析与实地考察相结合，担保项目企业资信评估需要特别注意现场考察和资料核实。现场考察可直接了解企业规模、设备能力、主要产品、经营状况、管理能力、技术能力、人员素质等方面，均可得到直接信息，我们必须进行进一步核实，有必要会聘请行业专家共同进行考察及评估。 第四条宏观分析与微观分析相结合，资信评估对企业内部因素，企业外部因素，直接间接影响企业的因素、现实、潜在的因素，从国内、国际市场的等等进行全面分析，才具有全面性、科学性和权威性。 宏观经济环境分析，包括经济形势、经济政策因素的影响以及行业情况的分析： （一）外部支持力度等方面的特性及存在差异。 1.经济形势分析：分析国民经济总体运行情况，以及消费、金融、投资、财政等方面影响； 2.经济政策分析：分析财政政策、货币政策、收入政策等方面影响； 3.行业分析：分析产业政策、行业特征、行业周期、行业水平、行业前景等方面的影响； （二）微观分析主要包括下面几个方面： 1.基本分析，分析市场环境、行业地位、经济区位、产品、竞争能力、成长性、领导素质、员工素质、管理水平及技术装备水平等； 2.财务分析，分析现金流量、收益、资产、负债等财务信息； 3.重大事项分析，分析重大关联交易、重大投资项目、重大资产重组、重大损失、重大或有事项、重大诉讼案件等。 第五条横向分析与纵向分析相结合，将评估对象与相关行业（企业、项目等）比较，分析其所处的地位和优势劣势；将评估对象的当前状况与历史发展相比较，分析其成长性、发展潜力和趋势。 第六条对企业申报资料及报表的真实性分析，我们公司采用要求企业提供审计报告，对企业进行现场考察，对企业提供的财务数据进行抽样检查包括进行账表、账证、账务等方面核查，要求企业提供贷款卡信息、银行对账单，查询工商、税务、海关等相关记录，审查企业供货及销货合同等方法了解其财务状况、经营能力、盈利能力及资金需求的真实情况。
个人信用评估方法
个人信用评估方法比较分析 摘要：个人信用评估制度是个人信用制度中的一个重要组成部分，建立科学的个人信用评估体系是建立个人信用制度体系的核心问题。随着我国经济的发展和经济运行中不确定性的增强，信用评估在经济中的作用和地位越来越重要。如何建立一个规范化并和国际接轨的个人信用制度体系已成为一个亟待解决的重要课题。本文介绍了个人信用评估的方法及其比较分析。 关键词：信用评估评估模型神经网络评估系统 正文： 一．何谓个人信用评估及其内容 目前的个人信用评级方法，就是在对个人资信状况全面考察的基础上，根据统一的评级指标体系和相应的评级程序，对其在各种商业往来、合作中履行承诺条件的兑现状况，以及信誉程度所进行的全方位评价。此外，还必须实时监控影响个人信用质量的重大事件，及时调整对个人的信用评级结果。一般认为，不同的等级符号代表了不同的违约概率。 1.个人信用评级指标： （1）人基本情况 （2）个人资产规模和质量 （3）个人偿债能力 （3）个人盈利能力
（4）个人信誉状况 （5）个人发展前景 2. 个人信用评级理念 （1）定性与定量分析相结合，以定性分析为主，定量分析作为定性判断的重要依据。定量与定性都量化为分值，并与级别相对应。 （2）注重分析个人信用记录，对个人的信用品质予以重点关注。 （3）注重个人的还贷风险分析--对个人抵押物、固定资产、金融资产、无形资产、个人所在单位及其所处行业均进行深入调查和分析。 （4）注重个人现金流量分析，判断个人偿还债务本息的能力。 （5）进行个人财务报表数据真实性分析，在与个人沟通的基础上采用实际合理的数据。 二．个人信用评估模型的的种类及其比较 当前，我国个人业务的飞速发展使商业银行积累了一定量的数据，商业银行纷纷进行数据集中，建立数据仓库，开始应用数据挖掘技术建立科学的个人信用评估模型，进面建立完善的个人信用评估机制，以降低个人信贷业务成本和风险。但是我国银行业在个人信用评估模型的建立和应用方面仍处于起步阶段，对各种方法建立的个人信用评分模型的准确性和适用性的研究还有待深入。最常用的评估模型有以下几种。 1.神经网络 2.Logistic回归法
企业信用评级标准
企业信用评级标准 （1）评级对象。凡向我公司申请担保授信的客户，如已有至少两个会计年度经营期财务报表，均应按规定进行信用等级评定。 （2）评级的企业类型。我司考虑到不同行业评价企业财务和经营状况的标准不同，主要参考上海和深圳证券交易所对上市公司的分类方法，将评级对象分为工业、商贸、公用事业、房地产开发、综合等五种类型，分别设置工业企业、商贸企业、房地产开发企业、公用事业企业、综合类企业等类型企业的信用评级指标体系与计分标准。 （3）评级指标体系。我司信用评级指标按偿债能力、获利能力、经营管理水平、履约情况及发展能力和潜力共五个方面设置。根据评级对象所属行业的差异及其资金运用和从事经营活动的特点，按上述五个方面有针对性地分别设置若干量化或非量化指标，由此构成一个完整的评级指标体系。评级采用百分制。见下表。
遍存在着在不良比率高、财务报表真实性差、经营波动性大、抗风险能力弱等问题，客户信用评级中还按不同评级企业类型设立信用等级限定指标，这些指标主要是资产负债率、利润增长率、履约指标、客户规模指标、同业竞争力及报表真实性等6项。见下表。 表6-10 我司对企业信用评级指标体系与计分标准表 （4）信用等级的设置和评级标准。 参照国际惯例，授信对象的信用等级划分为AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C和D级共10个等级。评级对象所获评级总分与信用等级和信用度的关系见下表。 （5）客户信用评级管理。针对客户经营中可能出现的重大不利变动情况，我司必须对客户进行动态跟踪。如发生重大变动因素，须酌情调整有关评级对象的信用等级，这些不利因素可包括：客户主要评级指标明显恶化，导致评级分数降低10分或10分以上。客户主要管理人员涉嫌重大贪污、受贿、舞弊或违法经营案件。客户在业务往来中有重大违约行为。客户弄虚作假提供有关评级材料。客户发生或涉入重大诉讼或仲裁案件等。
各银行企业信用等级评定
中国农业银行企业信用等级评定 中国农业银行企业信用评定按得分高低，企业信用等级分为AAA、AA、A、B、C五个等级： 1．AAA企业。得分为90分(含)以上，且资产负债率、利息偿还率和到期信用偿付率指标得分均为满分，现金流量指标得分不得低于5分，有一项达不到要求，最高只能评定为AA级。 2·AA级企业。得分为80分(含)～90分(不含)，且资产负债率、利息偿还率指标得分均为满分，到期信用偿付率指标得分不得低于10．8分，现金流量指标得分不得低于3分，有一项达不到要求，最高只能评定为A级。 3．A级企业。得分为70(含)～80分(不含)，且资产负债率指标得分不得低于5分，利息偿还率指标得分不得低于8．1分，到期信用偿付率指标得分不得低于9．6分。 4．B级企业。得分为60分(含)～70分(不含)；或得分在70分以上，但具有下列情形之一的：(1)属于国家限制发展的行业；(2)资产负债率得分为5分以下；(3)利息偿还率得分在8．1分以下；(4)到期信用偿付率得分在9．6分以下。 5．C级企业。得分为60分(不含)以下；或得分在60分以上，但具有下列情形之一的：(1)生产设备、技术和产品属国家明令淘汰，(2)资不抵债(3)企业已停产半年以上；(4．存在逃废银行债权的行为，(5)利息偿还率得分在2．7分以下}(6)到期信用偿付率得分在3．6分以下。 国家开发银行企业信用等级评定 国家开发银行企业信用等级评定实行AAA级、AA级、A级、BBB级、BB级、B级、C级七级。行业信用等级用预警信号表示，分为绿信号、黄信号、红信号三种。地区信用等级用风险程度表示，分为低风险、较低风险、中等风险、较高风险、高风险五类。 中国银行客户信用评级 按照《中国银行客户信用评级办法》从偿债能力、获利能力、经营管理、履约情况、发展能力与潜力五个方面进行评价，定期评定、适时调整，目前中国银行的信用评级方法和评级标准属于银行内部掌握的信贷工具，不向社会公布，仅为银行内部管理服务。 中国银行的客户信用等级分为AAA级、AA级、A级、BBB级、BB级、B级、CCC级、CC 级、C级和D级，共十个信用等级。
资信评估指标
资信评估指标 一、资产负债率 资产负债率=负债总额/资产总额X 100% （v 70%） 资产负债率是企业资产结构的主要指标，参照值通常为 70％。如果实际值低于 70%，该企业的资产结构较理想；而高于或等于 70%，则反映企业的资产负债比率不合理，投资风险较大。 二、固定资产净值率 固定资产净值率二固定资产净值/固定资产原值X 100% （＞65%） 这是反映企业固定资产新旧程度和折旧计提情况的指标。对于一个经济效益好又有发展潜力的企业，该项指标应在 65%以上。 三、流动比率 流动比率二流动资产/流动负债X 100% （130%?200%） =（定额流动资产＋发出产品＋货币资金＋应收票据＋应收预付货款＋其他应收款）/ （流动资金借款＋短期融资债券＋应付票据＋应付预收货款＋其他应收款＋欠缴利税）* 100% 四、速动比率 速动比率=速动资产/流动负债=（速动资产-存货）/流动负债它是速动资产（即流动资产中扣除存货部分）与流动负债的比率值，反映企业偿付流动负债的快慢，衡量流动资产中可以立即用于偿流动负债的部分的比重，又反映了企业流动资产的总体变现能力或近期偿债能力，它比流动比率更能精确地衡量一个企业的短期偿债能力。速动比率通常保持在 1：1 左右。 五、长期资产与长期负债比率 长期资产与长期负债比率二长期资产/长期负债X 100% （＞150% 这是反映企业长期偿债能力的指标，主要衡量固定资产等长期资产投资偿还长期负债的程度。此项指标要求达到 150%以上。 六、存货周转率 存货周转率二销货成本/平均存货X 100% 平均存货=（存货年初数十存货年末数）*2 它反映了企业的产品销售能力和存货的周转速度，即一定时期（一年）内存货周转或变现的次数。比率越高周转次数的频率越快，说明销售一定产品所需的库存越少，或一定库存所实现的商品销售越多，存货的流动性越强。这样，企业存货转化为应收帐款与货币资金的速度也越快，这样表明企业的偿债能力也越强；否则反之。 七、应收帐款周转率 应收帐款周转率二销货收人或劳务收入/平均应收帐款X 100% （＞400%
个人信用等级评定
个人信用等级评定 个人信用等级评定的主要内容包括： （一）信用等级划分标准 与企业信用等级评定相似，个人的信用等级是对个人借款人的还款意愿、还款能力的综合度量，通过基于评估指标体系的积分进行划分，依信用度高低划分AAA、AA、A、BBB、BB和B级： 1.AAA级。综合得分90以上，客户的收入水平很高，偿债意愿很强，社会地位很高，家庭环境非常优越，一般可获得60万元额度的贷款。 2.AA级。综合得分在80分至89分，客户的收入水平高，偿债意愿强，社会地位高，家庭环境非常优越，一般可获得10万的贷款授信额度。 3.A级。测评得分在70至79分之间，客户的收入水平高，偿债意愿较强，社会地位较高，家庭环境比较优越，一般可获得5万元贷款的授信额度。 4.BBB级。得分在60至69分之间，客户的收入水平中等，有偿债意愿，有一定社会地位，家庭环境良好，一般可获得1万元贷款授信额度。 5.BB级。得分在50至59之间，客户的收入水平一般，有一定偿债意愿，社会地位一般，你家庭环境一般，一般只能获得5000元授信额度。 6.B级。得分在49分以下，客户的收入水平较低，偿债意愿不强，社会地位较低，家庭环境较差，一般只能获得3000元授信额度。 （二）信用等级测评方法 1.资格。借款人是否符合贷款对象要求；是否有隐瞒事实套取银行贷款及恶意透支行为；是否遵纪守法以及借款人诚实守信程度、对银行和其他债权人的还款记录等。 2.能力。包括借款人年龄、学历、职业、职务、职称等。 3.收入。包括借款人本人和家庭年收入、家庭人均收入、家庭负债总额、与家庭年收入额比重、月还本付期占家庭月收入的比重等。 4.环境。包括借款人单位的行业性质、经营状况和发展前景、借款人在现职年限等。 5.与银行的关系。包括是否为贷款银行客户、在银行贷款情况、借款人与银行的关系、借款人的信誉记录等。 6.测评指标。
企业信用评级指标体系
企业信用评级指标体系 为了便于分析比较，企业的信用评级指标体系，读者可从中得到一定启发。 评价的对象是指已经或可能为之提供信贷服务的非金融类企业法人，通过评估，就客户的偿债能力作出全面判断，以评定信用等级。 企业信用等级分为7级，各级意义如下： AAA级：企业生产经营规模达到一定经济规模，市场竞争力很强，有很好的发展前景，流动性很好，管理水平很高，具有很强的偿债能力，对建设银行的业务发展很有价值。 AA级：企业市场竞争力很强，有很好的发展前景，流动性很好，管理水平高，具有强的偿债能力，对建设银行的业务发展有价值。 A级：企业市场竞争力强。有较好的发展前景，流动性好，管理水平较高，具有较强的偿债能力，对建设银行的业务发展有一定价值。 BBB级：企业市场竞争力一般，发展前景一般，流动性一般，管理水平一般，企业存在需要关注的问题，偿债能力一般，具有一定风险。 BB级：企业市场竞争力、流动性和管理水平较差，发展前景较差，偿债能力较弱，风险较大。 B级：企业市场竞争力、流动性和管理水平很差，不具有发展前景，偿债能力很弱，风险很大。 F级：不符合国家环境保护政策、产业政策和银行信贷政策的企业，或贷款分类结果属于可疑或损失类的企业。 企业信用等级根据企业评估指标得分评定，F级企业不评分，根据评估条件直接评定。企业信用等级评定依据如下表所示。 企业信用等级有效期为一年，从审批认定之日起计算。在有效期内，企业经营状况发生重大变化，例如重大建设项目、重大体制改造、重大法律诉讼和对外担保、重大人事调整、重大事故及赔偿等对企业履约能力有一定影响，将重新评级。 评价坚持客观公正、实事求是的原则，采取定量分析与定性分析相结合的方法，主要从企业的市场竞争力、资产流动性、管理水平和其他等4个方面评定，共有16项指标，评级指标体系如表所示。
中国建设银行企业信用评级指标体系
中国建设银行企业信用评级指标体系 为了便于分析比较，下面再介绍中国建设银行对企业的信用评级指标体系，读者可从中得到一定启发。 中国建设银行评价的对象是指已经或可能为之提供信贷服务的非金融类企业法人，通过评估，就客户的偿债能力作出全面判断，以评定信用等级。 企业信用等级分为7级，各级意义如下： AAA级：企业生产经营规模达到一定经济规模，市场竞争力很强，有很好的发展前景，流动性很好，管理水平很高，具有很强的偿债能力，对建设银行的业务发展很有价值。 AA级：企业市场竞争力很强，有很好的发展前景，流动性很好，管理水平高，具有强的偿债能力，对建设银行的业务发展有价值。 A级：企业市场竞争力强。有较好的发展前景，流动性好，管理水平较高，具有较强的偿债能力，对建设银行的业务发展有一定价值。 BBB级：企业市场竞争力一般，发展前景一般，流动性一般，管理水平一般，企业存在需要关注的问题，偿债能力一般，具有一定风险。 BB级：企业市场竞争力、流动性和管理水平较差，发展前景较差，偿债能力较弱，风险较大。 B级：企业市场竞争力、流动性和管理水平很差，不具有发展前景，偿债能力很弱，风险很大。 F级：不符合国家环境保护政策、产业政策和银行信贷政策的企业，或贷款分类结果属于可疑或损失类的企业。 企业信用等级根据企业评估指标得分评定，F级企业不评分，根据评估条件直接评定。企业信用等级评定依据如下表所示。 企业信用等级有效期为一年，从审批认定之日起计算。在有效期内，企业经营状况发生重大变化，例如重大建设项目、重大体制改造、重大法律诉讼和对外担保、重大人事调整、重大事故及赔偿等对企业履约能力有一定影响，将重新评级。 评价坚持客观公正、实事求是的原则，采取定量分析与定性分析相结合的方法，主要从企业的市场竞争力、资产流动性、管理水平和其他等4个方面评定，共有16项指标，评级指标体系如表所示。
企业信用评价指标体系的构建研究
龙源期刊网 https://www.360docs.net/doc/961316544.html, 企业信用评价指标体系的构建研究 作者：张家平庄陪章周子澄 来源：《商场现代化》2008年第16期 [摘要] 诚信的缺失不仅严重影响了企业的发展，也制约了和谐社会的发展。因此要解决企业的信用问题，关键和核心的部分是构建企业信用的评价体系，客观真实地反映企业的信用状况。本文从信用的经济学意义出发，构建了企业信用评价体系。 [关键词] 企业信用评价指标管理 社会信用体系由三部分组成：政府信用、企业信用和个人信用。企业信用是社会信用体系建设中的基础和核心，在社会主义市场经济运行中，企业既是信用信息的最大需求者和供应者，又是市场价格关系、供求关系、竞争关系得主体，企业行为对市场经济秩序起着十分直接的和非常重要的作用（李昊，2005）。在企业信用管理中，企业信用水平的评价和衡量处于核心地位，也是企业信用管理的重点和难点。 一、研究背景及文献综述 我国的企业信用评价技术和方法的研究始于20世纪90年代。1992年，中国信用评级协会筹备组经过多次讨论，于1992年6月制定了《债券信用评级办法》，建立起了我国自己的企业债券信用评级指标体系和方法；付英(1997)对企业资信评估的指标体系做了初步探讨，从企业概况考察、企业财务分析、信托条件分析、外部环境分析、企业生产能力辨别等五个方面入手，分别提出了企业信用评级所需要关注的指标。该指标选择突破了财务指标的范围，但指标选择具有主观性，缺乏理论基础和实证分析；翟凤荣(2000)总结出国际信用评级通常包括经营环境、所有权结构和治理结构、管理阶层的素质、营运价值分析、盈利能力分析和经济资本等六个方面；毛定祥(2000)建立由3层26个财务指标构成的企业财务信用指标体系。各指标的权重，由有关专家对财务指标相对于偿债能力的重要性成对比较得出判断矩阵，然后用特征向量法得到，各财务指标及其权重。该研究明显的偏颇之处在于所有的评价指标均为财务指标而缺乏全面性和科学性。高媛、卞直巍(2003)根据全面性、科学性、针对性、公正性、合法性和可操作性的指标体系设置原则试图建立中小企业统一的包含指标、标准和方法的信用评级体系；吴金星、王宗军(2004)用层次分析法就企业信用评价指标的权重在专家赋权的基础上进行了加权平均的研究。其方法论上有一定的可取之处。但其采用的6类子目标18个指标全部都是财务指标却有失全面，并且指标的选定也是基于主观判断而缺乏理论分析依据；王玉娥、叶莉等(2004)从工业企业角度研究了企业信用评价方法。本文从信用的经济学含义出发，构建企业信用的评价指标评价体系，并结合调研资料，确定权重。 二、构建企业信用评价指标体系的总体思路
信用评级标准对照
信用评级(Credit Rating) 什么是信用评级 信用评级又称资信评级是一种社会中介服务，将为社会提供资信信息，或为单位自身提供决策参考。最初产生于20世纪初期的美国。1902年，穆迪公司的创始人约翰·穆迪开始对当时发行的铁路债券进行评级。后来延伸到各种金融产品及各种评估对象。由于信用评级的对象和要求有所不同，因而信用评级的内容和方法也有较大区别。我们研究资信的分类，就是为了对不同的信用评级项目探讨不同的信用评级标准和方法。 ●资本市场上的信用评估机构，对国家、银行、证券公司、基金、债券及上市公司进行信用评级， 著名企业有：穆迪(Moody's)、标准普尔(Standard & Poor's)和惠誉国际(Fitch Rating) ●商业市场上的信用评估机构，他们对商业企业进行信用调查和评估，著名企业有邓白氏公司(Dun & Bradstreet) ●消费者信用评估机构，他们提供消费者个人信用调查情况 关于信用评级的概念，至目前为止没有统一说法，但内涵大致相同，安博尔·中诚信认为，主要包括三方面： 首先，信用评级的根本目的在于揭示受评对象违约风险的大小，而不是其他类型的投资风险，如利率风险、通货膨胀风险、再投资风险及外汇风险等等。 其次，信用评级所评价的目标是经济主体按合同约定如期履行债务或其他义务的能力和意愿，而不是企业本身的价值或业绩。 第三，信用评级是独立的第三方利用其自身的技术优势和专业经验，就各经济主体和金融工具的信用风险大小所发表的一种专家意见，它不能代替资本市场投资者本身做出投资选择。 需要指出的是：信用评级不同于股票推荐。前者是基于资本市场中债务人违约风险作出的，评价债务人能否及时偿付利息和本金，但不对股价本身作出评论；后者是根据每股盈利（EPS）及市盈率（PE）作出的，往往对股价本身的走向作出判断。前者针对债权人，后者针对股份持有人。 信用评级的分类 一、信用评级按照评估对象来分，可以分为企业信用评级、证券信用评级、项目信用评级和国家
(仅供参考)信用评级模型
评级技术基础规范之六编码：P-J-B-0006 信用评级模型 （2012年11月版）
信用评级模型 （2012年11月版1） 信用评级模型是以企业经营和财务信息、行业信息、宏观经济信息和市场信息为基础，运用统计分析、专家打分等手段，以量化方式测算受评对象信用风险的评级分析工具，是评级方法在数理统计操作层面的具体表现形式，也是信用评级机构评级技术的重要组成部分。中债资信通过学习、吸收国内外评级模型设计理念，并在征求专家顾问团信用风险建模领域专家意见的基础上，确定了目前采用的评级模型类型。中债资信评级模型力求体现中国企业信用风险特点，减少评级过程中的主观判断因素，提高评级结果的客观性、一致性和准确性。中债资信目前可使用的建模数据主要是发债企业数据和来自商业银行的信贷数据（以下简称“信贷数据”），发债企业数据包括经营数据和财务数据，但没有违约率数据；信贷数据包括借款企业的违约数据和大部分财务数据，但没有企业经营数据。基于可获得数据源及其质量，中债资信目前的评级模型为分行业的打分卡模型和二元选择模型。 一、经营与财务指标相结合的打分卡模型 以发行债券企业作为统计样本，以发债企业数据和信贷数据为主要数据源，选择合适的经营指标和财务指标，分行业建立打分卡模型。按照中债资信工商企业主体评级方法总论，对工商企业进行评级时，首先以经营风险和财务风险的综合平衡确定受评企业自身的个体信用等级，然后考虑外部支持等因素对企业自身个体级别进行调整，最终确定受评企业的信用等级。由于在同一行业内，不同经营风险程度的企业所能容忍的财务政策激进程度不同，因而经营风险对信用等级的影响程度存在显著差异。因此，在本评级模型中依据受评企业经营风险程度的高低对经营风险和财务风险赋以可变权重。此外，依据短板原理的评级思想，对弱势因素给予更高的权重以放大其对最终评级结果的影响。由于体现这一影响的调整过程具有明显的主观性，因此将此类调整以及其他难以量化的因素归类于模型外考虑因素。 在具体的模型设计中，相对应的采取分层建模思路：首先以线性加和形式得到经营风险模块得分和财务风险模块得分；然后根据经营风险得分情况确定两模块权重的分配，加权平均得到总分；最后根据其它难以量化的因素进行调整，得到最终对应级别。 具体模型形式如下： 1 2011年10月形成初稿并对外披露，2012年11月修订并正式发布。 - 1 -
银行公司客户信用评级指标体系和评分标准说明
附件1-1 中国银行股份 客户信用评级指标体系与评分标准说明 一、一般统计模型评级指标体系与评分标准 一般统计模型评级指标与评分标准，在模型开发阶段确定。模型使用的定量指标主要是客户的财务指标，例如：现金比率、债务覆盖率、存货周转率、税前利润率、资产负债率、资本周转率等。定性指标全部是客观定性指标。模型指标与具体的评分标准有可能根据模型返回检验结果进行调整。 二、打分卡模型评级指标体系与评分标准 （一）打分卡模型的信用评分与信用等级对应关系： 90－100分，AAA级； 85－89分，AA级； 80－84分，A级； 70－79分，BBB级； 65－69分，BB级； 60－64分，B级； 50－59分，CCC级； 45－49分，CC级； 40－44分，C级；
40分以下，D级。 （二）医疗机构、教育机构、其他类事业法人以及新组建企业，四类打分卡评级指标体系与评分标准详见附件1-2。 （三）特殊指标说明 1. 医疗机构评级指标体系 （1）年就诊人数 计算标准：每年门诊、急诊治疗人数。 指标参考来源：决算报告文字说明。 （2）医疗人员水平 计算方法：医疗人员水平=中高级以上职称人数/全部医疗人员数×100% 指标参考来源：行政事业单位人员及机构情况表。 （3）实际开放病床床位 计算标准：医疗机构期末实际开放的病床床位数量。 指标参考来源：决算报告的文字说明。 （4）病床使用率 计算方法：病床使用率=实际占用病床日数/实际开放病床日数×100% 指标参考来源：决算报告文字说明。 （5）医疗研究水平和专用医疗设备水平 判断依据：医疗专科水平、承担国家医疗科研项目情况、先进医疗设备水平。
工程咨询单位资信评价标准
附件 工程咨询单位资信评价标准 本标准所称的工程咨询单位资信评价，是指根据《工程咨询 行业管理办法》（国家发展改革委2017年第9号令），由国家和省级发展改革委分别指导监督行业组织对工程咨询单位开展的行业自律性质的资信评价。开展资信评价的目的，是为工程咨询行业提供健康发展导向，以及为委托单位选择工程咨询单位提供参考。开展资信评价，应统一执行以下标准。 一、总体要求 （一）工程咨询单位资信评价标准以近3年的专业技术力量、合同业绩、守法信用记录为主要指标，资信评价等级分为甲级和乙级两个级别。资信评价类别分为专业资信、专项资信、综合资信。专业资信、专项资信设甲级和乙级，综合资信只设甲级。 （二）专业资信按照《工程咨询行业管理办法》划分的21个专业进行评定；PPP咨询专项资信、综合资信不分专业。 （三）工程咨询单位资信评价每年度集中申请和评定，已获得资信评价等级的单位满3年后重新申请和评定，期间对发现不 再达到相应标准的单位进行动态调整。 1
（四）申请资信评价的工程咨询单位应当通过全国投资项目在线审批监管平台备案并列入公示名录。 二、甲级资信评价标准 （一）甲级专业资信。 1.专业技术力量。 （1）单位咨询工程师（投资）不少于12人； （2）申请评价的专业应配备至少4名咨询工程师（投资）和至少2名具有本专业高级技术职称的人员，两者不重复计算； （3）单位主要技术负责人为咨询工程师（投资），具有工程或工程经济类高级技术职称，且从事工程咨询业务不少于8年。 2.合同业绩。 申请评价的专业近3年合同业绩应满足以下条件之一： （1）主持完成国家级规划咨询不少于1项或省级规划咨询不少于2项或市级规划咨询不少于4项，且全部服务范围内（规划咨询、项目咨询、评估咨询、全过程工程咨询，下同）业绩累计不少于10项； （2）单一服务范围内完成的业绩累计不少于40项，或覆盖两个及以上服务范围的业绩累计不少于30项； （3）项目咨询、评估咨询、全过程工程咨询等三项服务范围内完成的单个项目投资额15亿元及以上业绩不少于10项。 3.守法信用记录。 工程咨询单位及其专业技术人员应具有良好的声誉和信用， 2
中小企业信用评级指标体系研究
网络出版时间：2012-04-12 12:11 网络出版地址：https://www.360docs.net/doc/961316544.html,/kcms/detail/65.1210.C.20120412.1211.001.html 1中小企业信用评级指标体系研究 薛强1樊宏霞1路改玲2 （1．内蒙古农业大学经济管理学院，内蒙呼和浩特 010019； 2．包头医学院医学技术学院，内蒙包头 014000） [摘要]中小企业的信用等级既是银行信贷资产风险管理的基础，同时也直接决定了中小企业的融资规模和融资成本。该文以中小企业信用评级为视角，在对定量指标和定性指标进行筛选的基础上，构建了中小企业信用评级指标体系，结合层次分析法与模糊综合评价模型，建立了适应中小企业风险特点的信用评级模型。 [关键词]中小企业；信用评级；指标体系；评级模型 Research on the Credit Evaluation Indexes System of Small and Medium-sized Enterprise Abstract: The credit rating of small and medium-sized enterprise is not only the foundation to bank credit assets, but also directly determines the financing scale and cost of small and medium-sized enterprises. In this paper, we take credit rating of small and medium-sized enterprise as perspective, base on the quantitative and qualitative index selection, build a credit evaluation index system of small and medium-sized enterprise firstly, then combine with the Analytic Hierarchy Process and fuzzy comprehensive evaluation model, set up a credit evaluation model which suitable for small and medium-sized enterprise in China. Key words: Small and medium-sized enterprise; Credit evaluation; Indexes system; Evaluation model 一、引言 随着我国经济体制改革的不断深入和私营经济的迅猛发展，中小企业日益成为我国国民经济的重要组成部分，对国民经济的健康、持续、稳定发展，对社会的安定团结，对创造就业机会、推动技术创新、加快市场化进程都发挥了重要的作用。但是，目前融资难成为中小企业发展的主要瓶颈，解决中小企业融资难的重要途径是完善中小企业信用评级体系，不断提高中小企业的信用等级。然而在目前国内金融市场尚未完善，融资机构单一的情况下，国内商业银行和信用评级机构所采用的中小企业信用评级方法多来自或变形于国外相关评级方法，这些评级方法（或指标体系）一般依靠既有经验设立，且多为对原有模型的简单模仿，缺乏对国内中小企业实际发展状况的研究，因此具有一定的局限性和不科学性。 在此背景下，制定出一套适用于中小企业的信用评级体系，正确评价中小企业的信用等级，全面、客观的评价中小企业的信用状况，成为目前中小企业发展过程中亟待解决的问题。因此，本文以中小企业信用评级指标体系为研究对象，在中小企业信用评级指标体系和评级模型等方面进行较为深入的探讨，力求探索如何加强我国中小企业信用评级体系的合理性和评级结果的可靠性，为国内开展的中小企业信用评级工作提供一些参考，促进我国信用评级理论与实践的发展和完善。 二、中小企业信用评级指标体系的构建 在吸收借鉴已有的研究成果上，根据中小企业信用评级的特征，本文所构建的指标包括两类：一类是定量指标，定量指标主要是企业的财务数据指标，由于财务数据具有较强的客观性，因此，根据财务数据分析得出的财务指标是本文中小企业指标体系设计的重点；另一类是定性指标，定性指标主要为非财务指标，引入定性指标的原因是为了更加全面、动态地衡量与企业信用有关的风险因素。具体而言，本指标体系中设置了能够反映中小企业的偿债能力、盈利能力、营运能力、发展能力、企业素质、企业内部管理、信用记录、发展潜力以及创新能力九个方面的28个指标。 （一）定量指标设置及筛选 定量指标。定量指标包括流动比率、速动比率、资产负债率、现金流动负债率、净利润现金含量、[收稿日期]2012—03—03 [作者简介]薛强（1982—），男，内蒙古乌兰察布市人，内蒙古农业大学经济管理学院博士研究生，主要从事研究。
骆驼信用评级指标体系-2011
骆驼信用评级指标体系 (CAMELS Rating System/CAMEL Rating System) 什么是骆驼信用评级指标体系 “骆驼”评级体系是目前美国金融管理当局对商业银行及其他金融机构的业务经营、信用状况等进行的一整套规范化、制度化和指标化的综合等级评定制度。因其五项考核指标，即资本充足性(Capital Adequacy)、资产质量(Asset Quality)、管理水平(Management)、盈利水平(Earnings)和流动性(Liquidity)，其英文第一个字母组合在一起为“CAMEL”，正好与“骆驼”的英文名字相同而得名。“骆驼”评级方法，因其有效性，已被世界上大多数国家所采用。当前国际上对商业银行评级考察的主要内容包括资本充足率及变化趋势、资产质量、存款结构及偿付保证、盈利状况、人力资源情况等五个方面基本上未跳出美国、“骆驼”评级的框架。 “骆驼”评级体系的内容 “骆驼”评级体系的主要内容是通过对金融机构“资本的充足程度、资产质量、管理水平、盈利水平和流动性”等五项考评指标，采用五级评分制来评级商业银行的经营及管理水平(一级最高、五级最低)。 “骆驼”评级体系的指标与考评标准 “骆驼”评级体系的分析涉及的主要指标和考评标准是： 第一，资本充足率(资本／风险资产)，要求这一比率达到6．5％～7％； 第二，有问题放款与基础资本的比率，一般要求该比率低于15％： 第三，管理者的领导能力和员工素质、处理突发问题应变能力和董事会决策能力、内部技术控制系统的完善性和创新服务吸引顾客的能力； 第四，净利润与盈利资产之比在1％以上为第一、二级，若该比率在0～1％之间为第三、四级，若该比率为负数则评为第五级； 第五，随时满足存款客户的取款需要和贷款客户的贷款要求的能力，流动性强为第一级、流动性资金不足以在任何时候或明显不能在任何时候满足各方面的需要的分别为第三级和第四级。在上述基础上如果综合评级很满意或比较满意的则为第一级或第二级，不太满意和不满意的分别为第三级、第四级，不合格的为第五级。对一、二级银行监管当局一般对其今后发展提出希望性的建议；对三级银行监管当局要发出正式协议书、由被考评行签署具体计划和措施；对四、五级银行监管当局则发出“勒令书”，命令银行应该做什么、必须做什么和停止做什么，这是一种最严厉的管理措施。
银行企业信用评级指标体系
银行企业信用评级指标 体系 The manuscript was revised on the evening of 2021
中国建设银行企业信用评级指标体系 为了便于分析比较，下面再介绍中国建设银行对企业的信用评级指标体系，读者可从中得到一定启发。 中国建设银行评价的对象是指已经或可能为之提供信贷服务的非金融类企业法人，通过评估，就客户的偿债能力作出全面判断，以评定信用等级。 企业信用等级分为7级，各级意义如下： AAA级：企业生产经营规模达到一定经济规模，市场竞争力很强，有很好的发展前景，流动性很好，管理水平很高，具有很强的偿债能力，对建设银行的业务发展很有价值。 AA级：企业市场竞争力很强，有很好的发展前景，流动性很好，管理水平高，具有强的偿债能力，对建设银行的业务发展有价值。 A级：企业市场竞争力强。有较好的发展前景，流动性好，管理水平较高，具有较强的偿债能力，对建设银行的业务发展有一定价值。 BBB级：企业市场竞争力一般，发展前景一般，流动性一般，管理水平一般，企业存在需要关注的问题，偿债能力一般，具有一定风险。 BB级：企业市场竞争力、流动性和管理水平较差，发展前景较差，偿债能力较弱，风险较大。 B级：企业市场竞争力、流动性和管理水平很差，不具有发展前景，偿债能力很弱，风险很大。 F级：不符合国家环境保护政策、产业政策和银行信贷政策的企业，或贷款分类结果属于可疑或损失类的企业。
企业信用等级根据企业评估指标得分评定，F级企业不评分，根据评估条件直接评定。企业信用等级评定依据如下表所示。 企业信用等级有效期为一年，从审批认定之日起计算。在有效期内，企业经营状况发生重大变化，例如重大建设项目、重大体制改造、重大法律诉讼和对外担保、重大人事调整、重大事故及赔偿等对企业履约能力有一定影响，将重新评级。 评价坚持客观公正、实事求是的原则，采取定量分析与定性分析相结合的方法，主要从企业的市场竞争力、资产流动性、管理水平和其他等4个方面评