101条 危害风险管理准则原文及译文
１０１條危害風險管理準則原文及譯文2012.01 update
一般準則
【準則條文】
１．英文：「An organization risk management program must be tailored to its overall objectives and should change when those objectives change.」
譯文：「一個組織的風險管理規劃方案必需配合企業之整體目標，且應隨著目標之改變而改變．」
２．英文：「If you are in a “safe”business (relatively immune from depression, bankruptcy or shifts in products market), you risk management program can be more “risky”and less costly.」
譯文：「假如您要安穩地經營（亦即免除相當程度的經濟蕭條，破產或產品市場轉換之衝撃）您的風險管理方案最好能夠更具冒險性及成本最低
性．」
３．英文：「Don’t risk more than you can afford to lose.」
譯文：「不要冒自己所不能夠承擔之風險．」
４．英文：「Don’t risk a lot for a little」
譯文：「切勿冒因小利而受大害之風險」
５．英文：「C onsider the odds of an occurrence」
譯文：「多加考慮損失發生之可能性．」
６．英文：「Have clearly defined objectives which are consistent with corporate objectives」
譯文：「必需要有明確之風險管理目標且此目標需與企業目標一致．」７．英文：「The risk management department, as a user of services, should award business on the basis of ability to perform.」
譯文：「風險管理部門是屬服務部門，因此該部門對企業利潤之回饋應以其執行能力之高低為認定之基礎．」
８．英文：「For any significant loss exposure, neither loss control nor loss financing alone is enough; control and financing must be combined in the right proportion.」
譯文：「對任何重大之風險僅以控制對策或理財對策處理是不夠的,必需將此兩類對策做適當比例正確之搭配始可．」
風險辨認衡量準則
【準則條文】
９．英文：「Review financial statements to help identify and measure risks.」譯文：「評估財務報表有助於辨認和衡量風險．」
１０．英文：「Use flow charts to identify sole source suppliers or other contingent business interruption exposures.」
譯文：「使用流程圖分析有助於辨認一個供應商所引發之風險或其他連帶營
業中斷風險．」
１１．英文：「To more fully identify and assess risks, you must visit the plants and relate to operations people.」
譯文：「如果要能更完整地辨認和評估風險，風險管理人員應親身訪問工廠和有關之操作人員．」
１２．英文：「A reliable data base is essential to estimate probability and severity.」譯文：「可靠之資料儲存庫對估計機率和幅度是相當重要的．」
１３．英文：「Accurate and timely risk information reduces risk, in any of itself.」譯文：「正確和及時之風險資訊有助於降低風險．」
１４．英文：「The risk manager should be involved in the purchase or design of any new operation to assure that there are no built-in risk management problems.」
譯文：「風險管理人員應涉及任何新計劃之設計規劃或任何新購置方案之工作，俾便事先能確保不產生風險管理上之問題．」
１５．英文：「Be certain environmental risks are evaluated in mergers, acquisitions and joint ventures.」
譯文：「企業在合併、購買和短期合營事業上應確定已完成環境風險之評估工作．」
１６．英文：「Select hazardous waste contractors on their risk control measures and their financial stability or insurance protection. 」
譯文：「選擇處理具有危險性之廢棄物之廠商時應以該廠商在處理廢棄物時所採取之風險控制手段是否良好，他們本身之財務結構是否穩定，或從
事此危險工作所引發之責任或損失是否良好之保險保障為主要之考慮
依據．」
１７．英文：「Look for incidental involvement in critical risk areas, （ie. aircraft and nuclear products, medical malpractice, engineering design, etc,.）」
譯文：「在重要的風險區域範圍內，積極尋求可能涉及的非所願事件．（重要的風險區域範圍指的是航空和核子科技產品，醫療作業失誤、工程設計等工作而言．）」
風險控制準則
【準則條文】
１８．英文：「Risk control works, it is cost effective and helps control local operating costs.」
譯文：「風險控制是項積極改善風險單位本身性質之工作．它可使成本做最有效之運用同時亦有助單位或部門營運成本之控制．」
１９．英文：「The first ( and incontrovertible ) reason for risk control is the preservation of life.」
譯文：「風險控制首要的（和無可置疑的）理由乃是對人們生命的保護．」
２０．英文：「A property conservation program should be designed to protect corporate assets-not the underwriter.」
譯文：「財產保全維護計劃是為了保護公司的資產而設計的──並非為了保全人而設計的．」
２１．英文：「Be mindful that key plants and sole source suppliers may need protection above and beyond normal HPR (highly protected risks) requirements.」
譯文：「對重要工廠和單一供應商應予留意也許它們需要超過HPR正常要求標準的防護措施．」
２２．英文：「Use the risk control services of your broker and insurer as an extension of your corporate program. Don’t let them go off on a tangent.」
譯文：「要把保險經紀人和保險人所提供之風險控制服務視為自己公司的風險控制規劃方案延伸的一部份．不能讓他們突然地改變既有之服務內
容．」
２３．英文：「Quality control should not be substitute for a full product liability program.
Quality control only assures the product is made according to specifications, whether good or bad.」
譯文：「品質控制不應視為全部產品責任損失控制方案之替代品．所謂品質控制僅是能確保產品是依據既定之規格製造，不管此一規格是好是
壞．」
２４．英文：「Most of the safety-related “standards”of governmental agencies should be considered as minimum requirements.」
譯文：「政府機關所訂有關的安全法規或標準應視為風險控制之最低要求．」
２５．英文：「Duplicate and separately store valuable papers and back-up data processing media.」
譯文：「複製並分開儲存有價值之資料文件且儲備許多電腦處理資料上需要的軟硬體零件．」
２６．英文：「Avoid travel by multiple executives in a single aircraft.」
譯文：「避免安排許多重要主管同乘一架航空器從事旅遊或考察」
風險理財準則
【準則條文】
２７．英文：「Risk management should focus on two separate zones of risk relative to the maximum dollar loss the company can survive form a single occurrence:
. Below this level-optimize the use of insurance relative to current cost.
. Above this level-transfer risk (usually insurance) to maximum extent possible-cost effectiveness is not a criterion in this zone; survival is.
譯文：「風險管理應著重一次損失之發生，企業能承受之最大損失能力之水準或範圍下所分開的兩個不同之風險範圍．
．低於此一範圍水準之風險－求取保險與非保險對策之適切成本組合．
．高於此一範圍水準之風險－儘最大可能轉移風險（通常利用保險）此時成本之有效性非決策標準而以存活之機會為決策標準．」
２８．英文：「An entity with an unlimited budget can benefit from adopting all risk management measures which have benefits to the entity with an expected present
value greater than the expected present value of costs of those measures to that
entity.」
譯文：「較少預算限制之經濟個體只要對所有之風險管理方案採取預期收益現值大於預期成本現值之方案即可獲益．」
２９．英文：「When, for budgetary or practical reasons, an entity must choose between mutually exclusive risk management measures, the entity should choose the measure that offers it the greatest excess of benefits over costs. When both benefits and costs are expressed as expected present values.」
譯文：「當為了有限之預算或實際之理由時，經濟個體在選取互相衝突之風險管理方案時，經濟個體應選擇預期收益現值與預期成本現值差額最大的風險管理方案．」
３０．英文：「Competitive bidding which causes market disruption should be avoided.」譯文：「公開競標易引起市場崩潰應予避免．」
３１．英文：「Never depend solely on someone else’s insurance .」
譯文：「不要單單依賴某一保險人提供之保險．」
３２．英文：「Retrospective rating plans of more than one year hamper flexibility.」
譯文：「超過一年以上之追溯費率計劃反而妨礙彈性程度．」
３３．英文：「A tax advantage should be considered a “plus”-not a principal reason for a risk financing decision.」
譯文：「稅負減輕之優點僅能視為有利因子－它不是風險理財決策之主要理由．」３４．英文：「Risk taking presents an opportunity for economic gain.」
譯文：「冒風險意謂著在經濟上獲益之機會．」
索賠管理準則
【準則條文】
３５．英文：「The risk manager should be notified immediately (with-in 24 hours)of any major loss or potential loss.」
譯文：「對任何重大或潛在之損失，風險經理應立即（24小時內）獲得通知．」３６．英文：「Major liability claims should be reviewed for adequacy of investigation and accuracy of reserve.」
譯文：「對於重大責任損失查勘之適當性和損失準備之正確性應特別注意評估．」３７．英文：「Be careful of local plant involvement in property and liability claims. Local personnel may be too defensive to properly review a major claim.」
譯文：「特別留意涉及各地工廠部門之財產和責任索賠案件．因為各地工廠部門之人員容易為了減低其損失發失之責任而隱瞞實情以致重大之索賠關鍵無法正確評估．」
３８．英文：「Request early advance payments on large property and business interruption losses.」
譯文：「對於重大的財產和營業中斷損失及早要求保險人預付部份賠款．」
３９．英文：「Secure several estimates or an appraisal of self-insured vehicle physical damage losses.」
譯文：「對於自行承擔之車輛實體毀損應儘可能獲取數種之估價資料．」
４０．英文：「Aggressive claims subrogation ( insured and self-insured) reduces costs.」譯文：「主動積極運用代位求償（不管是被保損失之索賠或未保損失之理貼）可降低理賠成本．」
４１．英文：「A claim and disability management program, directed toward getting the employee back to work as soon as possible can save money even though the
employee cannot do all phases of the job. 」
譯文：「索賠和傷殘管理規劃中應儘可能使員工回復原有之工作，即使員工無法勝任原有所有之工作但可使企業組織節省金錢之花費．」
４２．英文：「Periodically audit claims reserves of insurers and self-insurance administrators.」
譯文：「定期審查保險人和自我保險人所設立的損失理賠準備．」
４３．英文：「The best claim is a closed claim.」
譯文：「最好的索賠尌是結束索賠．」
員工福利準則
【準則條文】
４４．英文：「The provisions and costs of employee benefit programs should be clearly and frequently communicated to employees.」
譯文：「員工福利方案的成本和條款應該時常清楚地與員工溝通．」
４５．英文：「When installing a new benefit plan, it is harder to reduce benefits than to improve them later on.」
譯文：「當設計一項新的福利項目時，要了解清楚的是將福利給付或項目縮減比事後改善福利項目和內容還難．」
４６．英文：「A poor employee benefit program can generate more employee relations problems than no plan at all .」
譯文：「一個差勁的員工福利計劃會比不設立員工福利計劃產生更多的人事關係糾紛之問題．」
４７．英文：「Employee contributions, even small ones, can help you assess the real popularity of a benefit plan.」
譯文：「員工醵出額即使很小也能有助於評估員工福利方案真正被接受支持之普遍程度．」
４８．英文：「Know the benefit plans of the companies with whom you compete for labor.」
譯文：「應深切了解在人力市場上與自己公司互相競爭的同業公司之員工福利計劃．」
４９．英文：「Benefit consultants and brokers are not efficiency replacements for in-house stall functions.」
譯文：「福利顧問和經紀人無法有效取代內部專業職員之功能．」
５０．英文：「Collective bargaining of employee benefits should involve corporate benefit professionals.」
譯文：「員工福利在集體議商制定時，公司的福利專業人員應積極涉入參與．」
５１．英文：「Legislation and regulation are intensifying in the employee benefit field.
Make your company’s opinions known to the government before legislation is
enacted.」
譯文：「政府之立法和管理規定對員工福利具有重大實質之影響．故立法通過和執行前，自己企業公司之意見應讓政府單位知道．」
退休年金準則
【準則條文】
５２．英文：「The ultimate cost of any pension plan is equal to the benefits paid, plus the cost of administration, less any investment earning of the fund.」
譯文：「任何退休計劃終極成本等於給付支出額加上行政處理費用扣除資金之投資收益．」
５３．英文：「For the most part different actuarial methods and/ or assumptions may alter the incidence of cost, but seldom alter the ultimate level of cost.」
譯文：「對於大部份不同的精算成本方法和（或）精算假設也許改變了每年退休成本的偶然不同性，但很少改變終極成本之水平．」
５４．英文：「Clearly identify your corporate objectives with respect to your retirement program.」
譯文：「明確確認公司目標與退休計劃方案之關係．」
５５．英文：「Recognize that retirement plans are long-term obligations which will span many political, economic and social environments.」
譯文：「確認退休計劃是屬長期之責任義務，這種計劃涵蓋了許多政治的、經濟的和社會的層面環境．」
５６．英文：「Identify the nature and extent of pension liability prior to any acquisition or divestiture.」
譯文：「做任何有關退休債務之取或捨之決定前，應認清該退休債務之性質和程度範圍．」
５７．英文：「Establish formal investment objectives with respect to your pension funds which define risk , diversification and absolute performance parameters.」
譯文：「應正式以書面建立與退休基金有關之投資目標，此目標應包括投資所可能產生風險之範圍，投資項目之多元化之內容和肯定會影響投資績效之因素有那些．」
５８．英文：「Monitor the performance of your pension fund in the context of your investment objectives.」
譯文：「應以投資書面目標評估退休基金之投資績效．」
５９．英文：「Identify and monitor your corporate exposure as a result of participation in any industry wide multiemployer pension plans.」
譯文：「辨認和評估因參加任何同業之合同退休計劃所可能產生之不利影響．」
國際性風險管理準則
【準則條文】
６０．英文：「Multinational organizations should step up to their international risk management responsibilities.」
譯文：「多國籍企業應逐步提昇國際性風險管理之責任．」
６１．英文：「Establish a worldwide risk and insurance management program; don’t rely totally on a difference-in-conditions approach.」
譯文：「多國籍企業應設立全球性風險和保險管理規劃方案；不可完全仰賴條款差異保險．」
６２．英文：「A combination of admitted and non-admitted insurance usually provides the best world wide insurance p rogram.」
譯文：「被認可保險與不被認可保險之組合通常提供了最佳的全球性保險計劃．」
６３．英文：「Avoid the use of long-term policies overseas.」
譯文：「避免使用海外之長期保單．」
６４．英文：「Be sensitive to and don’t underestimate nationalism when implementing a worldwide risk management program.」
譯文：「在執行全球性風險管理方案時，尤需保持警覺，並且不能低估國家主義所致之嚴重問題．」
６５．英文：「Don’t ignore local objections to worldwide programs.」
譯文：「不要忽視海外當地對全球性計劃方案之反對．」
風險管理行政準則
【準則條文】
６６．英文：「Establish a level of authority via management policy statement.」譯文：「透過一份管理策略說明書建立起不同的權責標準．」
６７．英文：「Prepare and universally distribute a corporate risk management manual.」譯文：「編製並普通分發公司的風險管理手冊．」
６８．英文：「Set up realistic annual objectives with your brokers, underwriters and vendors and measure their a ccomplishments and results.」
譯文：「與您的經紀人，保險人和廠商設立實際具體可完成之年度目標俾便評估其成效和結果．」
６９．英文：「Verify the accuracy of all relevant information you receive.」譯文：「應證實您所獲取所有有關資訊之精確性．」
７０．英文：「R ead every insurance policy carefully.」
譯文：「仔細閱讀每一張保險單．」
７１．英文：「Keep program design simple」
譯文：「應儘量保持風險管理方案設計之簡明化．」
７２．英文：「Consolidate-where it makes sense to do so.」
譯文：「如果行政工作程序合併簡化具積極意義時尌該合併．」
７３．英文：「Develop record retention procedures.」
譯文：「應發展一套紀錄保存之程序．」
７４．英文：「Keep intercomany premium allocation confidential. 」
譯文：「公司單位部門間之保費分攤應使人信服．」
７５．英文：「Establish administrative procedures in writing.」
譯文：「應以書面建立行政處理程序．」
風險管理技巧準則
【準則條文】
７６．英文：「Insurance policy provisions should be uniform as to named insured, notice and cancellation clauses, t erritory, etc.」
譯文：「保單條款中有關記名被保人、通知和註銷條款、投保區域之規定等應求取一致．」
７７．英文：「The “notice ”provision in all insurance policies should be modified to mean notice to a specific individual.」
譯文：「所有保單中之“通知”條款應被修訂成通知特定單位或個人之通知條款．」
７８．英文：「Primary policies with annual aggregates should have policy periods which coincide with excess p olicies.」
譯文：「年度累積式基本保單之期間應與超額保單期間一致．」
７９．英文：「Joint loss agreements should be obtained from fire and boiler and machinery insurers.」
譯文：「應取得火災和鍋爐機械保險之聯合共同損失協議條款．」
８０．英文：「Add “drive other car”protection to your corporate automobile insurance.」
譯文：「公司的汽車保險方案中應加入“駕駛他車”之保障條款」
８１．英文：「Eliminate coinsurance clauses.」
譯文：「應消除共保條款」
８２．英文：「Know the implications of and difference between “claims made”and “pay on behalf of”liability c ontracts.」
譯文：「應該認識清楚“請求索賠”責任保單和“代被保人賠償”責任保
單之涵義和其間之區別」
８３．英文：「Risks accepted under contracts are not necessarily covered under contractual liability coverage.」
譯文：「透過契約而承受的風險不一定需由契約責任保險來承保．」
８４．英文：「Add employees as insured’s to liability contracts. Use discretionary language to avoid defending h ostile persons.」
譯文：「應將員工納入責任保險之被保人中．並採用較為廣義彈性之用語
以避免並防範懷有惡意之他人．」
風險管理溝通準則
【準則條文】
８５．英文：「All communication providing or requesting information should be expressed in clear, objective l anguage, leaving no room for individual interpretation.」
譯文：「溝通上所要提供之資訊或所需之資訊均應以明確且客觀之用語顯
示，千萬勿令人有兩可解釋之餘地．」
８６．英文：「All communications and relationships should be conducted with due consideration to proprietary i nformation.」
譯文：「所有之溝通及工作關係應充份尊重考慮最高負責人意思後才予實
施．」
８７．英文：「Communicate effectively up and down and avoid management surprises.」譯文：「溝通應有效地做到上聞下達之地步並避免令管理人員聞訊後感到
訝異．」
８８．英文：「Don’t tell senior management anything-ask them, counsel them, inform them.」
譯文：「對最高管理階層人員千萬勿用「告訴」字眼－而是用「請問」、「建議」、「通知」他們之字眼．」
８９．英文：「Communicate in business language, avoid insurance jargon.」
譯文：「應以一般商業用語溝通，避免用艱深之保險術語．」
９０．英文：「Obtain letters of intent or interpretations regarding agreements(coverage or administration) which are o utside of and/or in addition to actual insurance or
service contracts. Never rely on verbal agreements.」
譯文：「對於保險契約或服務契約本身外的協議或額外的協議（保障或行
政事項），應確實獲得有關解釋說明之書面文件．絶對不可依賴口頭上之
協議來行事．」
９１．英文：「The immediate supervisor to the risk management function should be educated in principles of risk m anagement.」
譯文：「對於直接執行風險管理職能之主管應受過風險管理專業教育訓練
始可．」
９２．英文：「Communicate every insurance exclusion and no insurance implication to your management . 」
譯文：「風險管理人員應尌每一保險契約中之免責事項及其所顯示之保險
以外之涵義與管理階層人員溝通．」
９３．英文：「In competitive bidding situations, advise each competitor that the first bid is the only bid and stick to i t.」
譯文：「在競標中，應向每一位投標人建議每人的第一次標價尌是唯一的
標價並堅持此一原則．」
９４．英文：「Risk managers should meet with underwriters rather than relying totally on others for market c ommunications」
譯文：「風險管理人員應經常主動拜訪保險人，以便取得市場資訊而不應
完全依賴其他的人和事來取得市場資訊．」
風險管理哲學準則
【準則條文】
９５．英文：「The risk manager ( and his corporation ) should avoid developing the reputation of a “shopper”or “market burner”. This reputation can be
detrimental to the corporations best interests and the risk managers credibility.」
譯文：「風險管理人員（或其公司）應避免建立起「購買者」或「市場交
易帶頭者」之名聲．此種名聲能夠阻礙公司最佳利益之獲取和損及風險管理人員之信賴度．」
９６．英文：「Determine your personal level of risk aversion and temper intuitive judgments up or down a ccordingly.」
譯文：「確定自己的風險偏好之程度並據此調適主觀直覺之判斷．」
９７．英文：「Program design will always be a function of current practicalities tempered by management’s level of r isk aversion.」
譯文：「風險管理方案之規劃常是管理決策者實際風險偏好程度之顯示．」
９８．英文：「Everyone is in business to make a fair profit」
譯文：「企業中每一個人均要有為公司贏得顧客滿意，賺取合理利潤之心志．」
９９．英文：「Long term, good faith relationships are not obsolete.」
譯文：「長期且誠信的關係是絶不會過時的．」
１００．英文：「Integrity is not out of style」
譯文：「誠篤正直的心絶不會落伍．」
１０１．英文：「Common sense is the most important ingredient in risk management.」譯文：「普通常識是風險管理中最重之要素．」
101条风险管理组织准则原文及译文
１０１条风险管理准则原文及译文 一般准则 【准则条文】 １．英文：「An organization risk management program must be tailored to its overall objectives and should change when those objectives change.」 译文：「一个组织的风险规划方案必需配合企业之整体目标，且应随着目标之改变而改变」 ２．英文：「If you are in a “safe”business (relatively immune from depression, bankruptcy or shifts in products market), you risk management program can be more “risky”and less costly.」 译文：「假如您要安稳地经营（亦即免除相当程度的经济萧条，破产或产品市场转换之冲撃）您的风险管理方案最好能够更具冒险性及成本最低性．」 ３．英文：「Don’t risk more than you can afford to lose.」 译文：「不要冒自己所不能够承担之风险」 ４．英文：「Don’t risk a lot for a little」 译文：「切勿冒因小利而受大害之风险」 ５．英文：「 Consider the odds of an occurrence」 译文：「多加考虑损失发生之可能性」 ６．英文：「Have clearly defined objectives which are consistent with corporate objectives」 译文：「必需要有明确之风险管理目标且此目标需与企业目标一致」 ７．英文：「The risk management department, as a user of services, should award business on the basis of ability to perform.」 译文：「风险管理部门是属服务部门，因此该部门对企业利润之回馈应以其执行能力之高低为认定之基础．」 ８．英文：「For any significant loss exposure, neither loss control nor loss financing alone is enough; control and financing must be combined in the right proportion.」 译文：「对任何重大之风险仅以控制对策或理财对策处理是不够的,必需将此两类对策做适当比例正确之搭配始可」 风险辨认衡量准则 【准则条文】 ９．英文：「Review financial statements to help identify and measure risks.」译文：「评估财务报表有助于辨认和衡量风险」 １０．英文：「Use flow charts to identify sole source suppliers or other contingent business interruption exposures.」 译文：「使用流程图分析有助于辨认一个供货商所引发之风险或其它连带营业中断风
企业风险管理外文文献翻译2014年译文5000字
文献出处：Bedard J C, Hoitash R, et al. The development of the enterprise risk management theory [J]. Contemporary Accounting Research, 2014, 30(4): 64-95. （声明：本译文归百度文库所有，完整译文请到百度文库。） 原文 The development of the enterprise risk management theory Bedard J C, Hoitash R Abstract Enterprise risk management as an important field of risk management disciplines, in more than 50 years of development process of the implementation of dispersing from multiple areas of research to the integration of comprehensive risk management framework evolution, the theory of risk management and internal audit and control theory are two major theoretical sources of risk management theory has experienced from the traditional risk management, financial volatility to the development of the enterprise risk management, risk management and internal audit and control theory went through the internal accounting control and internal control integrated framework to the evolution of enterprise risk management, the development of the theory of the above two points to the direction of the enterprise risk management, finally realizes the integration development, enterprise risk management theory to become an important part of enterprise management is indispensable. Keywords: enterprise risk management, internal audit the internal control 1 The first theory source, evolution of the theory of risk management "Risk management" as a kind of operation and management idea, has a long history: thousands of years ago in the west have "don't put all eggs in one basket" the proverb, the ancient Chinese famous "product valley hunger" allusions and "yicang ("
财务风险管理外文翻译
本科毕业论文（设计） 外文翻译 Financial Risk Management Although financial risk has increased significantly in recent years, risk and risk management are not contemporary issues. The result of increasingly global markets is that risk may originate with events thousands of miles away that have nothing to do with the domestic market. Information is available instantaneously, which means that change, and subsequent market reactions, occur very quickly. The economic climate and markets can be affected very quickly by changes in exchange rates, interest rates, and commodity prices. Counterparties can rapidly become problematic. As a result, it is important to ensure financial risks are identified and managed appropriately. Preparation is a key component of risk management. What Is Risk? Risk provides the basis for opportunity. The terms risk and exposure have subtle differences in their meaning. Risk refers to the probability of loss, while exposure is the possibility of loss, although they are often used interchangeably. Risk arises as a result of exposure. Exposure to financial markets affects most organizations, either directly or indirectly. When an organization has financial market exposure, there is a possibility of loss but also an opportunity for gain or profit. Financial market exposure may provide strategic or competitive benefits. Risk is the likelihood of losses resulting from events such as changes in market prices. Events with a low probability of occurring, but that may result in a high loss, are particularly troublesome because they are often not anticipated. Put another way, risk is the probable variability of returns. Since it is not always possible or desirable to eliminate risk, understanding it is an important step in determining how to manage it.
工程项目风险案例分析
工程项目风险管理案例分析 风险管理的重点是成本、进度、质量、健康/安全/环 境（HSE）和资源供应等风险。 一、工程概况：指在施工程项目的基本情况,其主要内容包括:建设单位、单位、单位、施工单位、工 程地点、工程总、施工条件、开竣工日期、面积、 形式等。（自己写写就OK） 二、不确定分析（看着加吧） （1）费用不确定：在工程还未完工之前，该工程所花费的具体数额是不能确定的。 （2）进度不确定：工程完工之前，需要多长的工期因为众多因素的不确定而无法确定。 （3）质量不确定：我们只能尽量保证工程质量符号标准，而无法确定工程在未完工之前的质量。 （4）水文地质不确定：在勘察和实际所面临的水文地质等可能因为时间的改变而改变，无法准确定位。 （5）工程收益不确定：收益总是改变的，且具体数额不可能提前预知。 （6）移民拆迁等不确定 三、风险清单（看着加吧） （1）不可抗力：不能预见、不能避免和不能克服的
客观情况 （2）资源供应：包括人力资源、财力资源、物质资源和技术信息资源。 （3）法规变更：新的规范、规定。 （4）行政风险：新的行政命令。 （5）利率风险：利率变化使工程的实际收益与预期收益或实际成本与预期成本发生背离，使其实际收益低于预期收益，或实际成本高于预期成本，从而使工程遭受损失的可能性。 （6）通胀风险：投资行为所面临的系统风险，指因通货膨胀引起货币贬值造成资产价值和劳动收益缩水的风险。 （7）技术风险：是指伴随着科学技术的发展、生产方式的改变而产生的威胁人们生产与生活的风险。技术风险可依据工程项目风险定义进行等级区分。通常分为低、中、高风险三个等级。 低风险是指可辨识且可监控其对项目目标影响的风险；中等风险是指可辨识的，对工程系统的技术性能、费用或进度将产生较大影响的风险，这类风险发生的可能性相当高，是有条件接受的事件，需要对其进行严密监控。高风险是指发生的可能性很高，不可接受的事件，其
项目管理外文翻译----ERP项目实施成功因素和风险管理
ERP项目实施成功因素和风险管理 参考国外的一些文献资料，一个成功的ERP项目，往往要花费数年时间，数千万美元得以完成。再回头看国内，随着ERP怀疑论的抬头，价格战的兴起，ERP作为一种软件供应商的产品，却有走下神坛趋势。就连ERP界的首领SAP 也推出了Business One产品，价格低于十万。不过，即便ERP软件能做到免费，或如IBM推崇的按需收费的境界，从整个企业实施的角度，考虑到人员、培训、维护、业务重组、二次开发、三次、n次开发，其费用应该也在数百万乃至千万人民币的规模。这对于国内企业而言，已是不小的数目了。 但是，还是有不少企业怀着美丽的梦想，踏上ERP实施的艰辛之旅。其中又有不少项目以失败告终。而对于那些最后的幸存者，是否就可以还戟入仓，饮酒高歌呢？ 事实上，企业在成功实施ERP项目后，将面对较实施前更大的风险。在未来的五到十年中，是否有一个扎实的ERP风险管理机制将决定了企业是否能在最初的ERP投资中真正获益。 1998年Thomas H.Davenport在哈佛商务评论发表了名为《将企业放入企业系统》的文章(Putting the entERPrise into the entERPrise system)。该文系统地提出了企业系统，或称ERP系统给企业运作带来积极及消极的引响。同时也直接提出了未来企业必须面对的一个风险：将整个企业放入企业系统中的风险。 按照美国项目管理协会对风险的定义，“风险”是指对项目有利或不利的不确定因素。 项目是“为完成某一独特的产品或服务所做的一次性努力”，项目的“独特性”决定了项目不可能是以与以前完全相同的方式、由与以前完全相同的人来完成的，同时，项目所要创造的产品或服务，以及项目可能涉及的范围、时间及成本都不可能在项目开始时完全确定，因此，在项目进行过程中也相应会出现大量的不确定性，即项目风险。本文以下所提到的“风险”是指对项目“不利”的不确定因素。 对项目不利的风险存在于任何项目中，并往往会给项目的推进和项目的成功带来负面影响。风险一旦发生，它的影响是多方面的，如导致项目产品/服务的功能无法满足客户的需要、项目费用超出预算、项目计划拖延或被迫取消等，其最终体现为客户满意度的降低。因此，识别风险、评估风险并采取措施应对风险即风险管理对项目管理具有十分重要的意义。 风险管理的具体内容 项目风险管理主要分为以下几个步骤：风险识别、定性/定量风险分析、风险应对计划编制及风险监控。 1.风险识别 风险识别，是指识别并记录可能对项目造成不利影响的因素。由于项目处于不断发展变化的过程中，因此风险识别也贯穿于整个项目实施的全过程,而不仅仅是项目的开始阶段。风险识别不是一次性的工作，而需要更多系统的、横向的思维。几乎所有关于项目的计划与信息都可能作为风险识别的依据，如项目进度及成本计划、工作分解结构、项目组织结构、项目范围、类似项目的历史信息等。 需要注意的是，并非所有的风险都可以通过风险识别来进行管理。风险识别只能发现已知风险（如：已知项目组织中某一成员能力不能完全满足要求）或已知未知风险（known-unknown,即“事件名称已知”，如“客户方人员参与力度不足”）；而某些风险，由于项目的独特性，不可能在其发生前预知
项目风险管理案例分析
项目风险管理案例分析 1公司背景简介 河北H-A会计师事务所是河北省财政厅对国有大中型企业进行社会审计的试点所，承担省直大中型企业的审计工作。具有丰富工作经验，拥有一批具有丰富实践经验的注册会计师。 河北省某研究所是省直科研单位，现有50多位员工。在基于WINDOWS平台开发软件方面，具备较丰富的实战技能。河北H-A会计师事务所在审计工作中发现，很多企业都采用了会计电算化软件，对审计工作提出新的要求。社会审计工作的需要，对开发计算机辅助审计软件的愿望越来越强烈。所以就联合河北省某研究所进行联合开发 2实际项目分析 2.1项目介绍 该系统基于windows和sql server进行开发，开发工具是powerbulider。项目开发过程中，共生成程序源代码约数万行，项目开发的难度和源代码行数都比预计的要多。 计算机辅助审计软件具有工作底稿制作能力和查证功能；数据可传递，能自动生成和人工输入相结合，产生合并抵销分录；能自动产生勾稽无误的审计报告和会计报表附注；有灵活开放的系统，方便用户进行二次开发等特点。 2.2开发队伍的风险 开发团队维持在10人上下，事务所提供3人，开发单位6-7人，有一些人员只能部分时间工作，开发人员能够自始至终地参加整个项目的工作。开发人员的流动基本能保证工作的连续性。 2.3技术风险 数据结构复杂，关联比较多。需要创建新的算法或输入,输出技术；软件需要与其他软件产品的数据库系统接口；客户能确定所要求的功能是可行的。同时，由于当时审计软件在国内的应用尚处于起步阶段，开发人员普遍对该系统比较陌生，这也带来了相当的技术风险。 2.4客户相关风险 用户对自己真正的需求并不是十分明确，他们认为计算机是万能的，只要简单的说说自己想干什么就是把需求说明白了，而对业务的规则、工作流程却不愿多谈，也讲不清楚。有的用户日常工作繁忙，他们不愿意付出更多的时间和精力向分析人员讲解业务，这样加大分析人员的工作难度和工作量，也可能导致因业务需求不足而使系统风险加大。 2.5项目按时完成的风险 另外，这个项目也像许多其它软件项目一样，面临着竣工日期带来的巨大压力。 3实际的风险管理状况 凭借公司在以往的经验，在此软件项目的整个生命周期中，任何阶段都有可能有风险存在，WBS是完整表示项目，且伴随整个项目生命周期的项目要素，所以以WBS为基础进行风险管理，既可以方便地识别，标识相应的风险来源，又方便和项日其他工作一起，统一管理。 在软件项目中，各阶段主要工作简述如下：
双重预防体系风险评价制度及准则
风险评价制度及准则 淄博凯旋门业有限公司 2018年6月20日
风险评价制度及准则 一、风险评价的目的 对存在的危险危害进行辨识，对风险进行评价，识别风险发生的可能性和后果的严重性，确定重大风险，确定优先控制的顺序，以便采取措施控制风险，实现安全生产。 二、风险评价范围 （1）规划、设计和建设、投产、运行等阶段； （2）常规和异常活动； （3）事故及潜在的紧急情况； （4）所有进入作业场所的人员的活动； （5）原材料、产品的运输和使用过程； （6）作业场所的设施、设备、车辆、安全防护用品； （7）人为因素，包括违反安全操作规程和安全生产规章制度； （8）丢弃、废弃、拆除与处置； （9）气候、地震及其他自然灾害等。 三、风险评价选用的评价方法 1、风险评价方法 安全检查表法和工作危害分析法 2、评价方法简介 安全评价方法（SCL）简介 安全检查表法（SAFETU CHECK LIST简称SCL）是系统安全工作中的一种广泛应用的系统危险评价方法，安全检查表分析的弹性很大，即可用于简单的快速分析，也可用于更深层次的分析，它是识别已知危险的有效方法。 工作危害分析（JHA） 从作业活动中选定一项作业活动，将作业活动分解为若干个相连的工作步骤，识别每个工作步骤的潜在危害因素，然后通过风险评价，判定风险等级，制订控制措施。 3、评价方法的选择
评估人员应根据所确定的评估对象的作业性质和危害复杂程度，选择一种或结合多种评估方法，包括安全检查表(SCL)、工作危害分析(JHA)等。 在选择识别方法时，应考虑： ——活动或操作性质； ——工艺过程或系统的发展阶段； ——危害分析的目的； ——所分析的系统和危害的复杂程度及规模；。 ——潜在风险度大小； ——现有人力资源、专家成员及其他资源； ——信息资料及数据的有效性； ——是否是法规或合同要求。 各部门首先制定安全检查表(SCL)对作业环境、设备设施进行危害识别，对日常工作活动、工艺操作等采用工作危害性分析(JHA)。 四、风险评价准则 5、安全风险评价准则的确定：1）安全风险评价准则包括事件发生的可能性L 和后果的严重性S及风险度R。 2）评价准则制定的依据： （1）有关安全法律、法规要求； （2）行业的设计规范、技术标准； （3）企业的安全管理标准、技术标准； （4）合同规定；（5）企业的安全生产方针和目标等。 根据本单位实际情况制定评价准则： 风险度R＝可能性L×后果严重性S 事件发生的可能性L取值表 取值标准 5 现场无防范、监测、保护、控制措施，或危害的发生不能被发现（无监测系统），或在正常情况下经常发生此类事故或事件
项目风险管理分析中英文对照外文翻译文献
中英文对照外文翻译文献 (文档含英文原文和中文翻译) 原文： Project Risk Analysis Chapter 1 Introduction 1.1 About this compendium This course compendium is to be used in the course “Risikostyring is projector”. The focus will be on the following topics: ? R isk identification ? Risk structuring ? Risk modeling in the light of a time schedule and a cost model
? Risk follows up We will also discuss elements related to decision analysis where risk is involved, and use of life cycle cost and life cycle profit models. The course compendium comprises a large number of exercises, and it is recommended to do most of the exercises in order to get a good understanding of the topics and methods described. A separate MS Excel program, pRisk.xls has been developed in order to assist numerical calculations and to conduct Monte Carlo simulation. 1.2 Definitions Aleatory uncertainty Variation of quantities in a population. We sometimes use the word variability rather than aleatory uncertainty. Epistemic uncertainty Lack of knowledge about the “world”, and observable quantities in particular. Dependency The relation between the sequences of the activities in a project. Observable quantity A quantity expressing a state of the “world”, i.e. a quantity of the p hysical reality or nature, that is unknown at the time of the analysis but will, if the system being analyzed is actually implemented, take some value in the future, and possibly become known. Parameter We use the term parameter in two ways in this report. The main use of a parameter is that it is a quantity that is a part of the risk analysis models, and for which we assign numerical values. The more academic definition of a parameter used in a probability
第-8-章--项目风险管理案例
第8 章项目风险管理案例 项目需要以有限的成本在有限的时间内达到项目目标，而风险会影响这一点。风险管理的目的就是最小化风险对项目目标的负面影响，抓住风险带来的机会，增加项目干系人的收益。作为项目管理人员，必须评估项目中的风险，制定风险应对策略，有针对性地分配资源、制定计划，保证项目顺利的进行。 8．1 案例一：风险分类 阅读以下关于信息系统项目管理过程中人群风险分类方面问题的叙述，回答问题1至问题3。 8.1.1 案例场景 某公司召开会议，商量是否实施ERP项目，三个部门主要负责人就此问题发表自己的看法。 甲：我们公司不应该实施这个项目。现在我们刚把办公自动化系统搞好，还没有适应，工作效率也没提高多少，再上ERP 有些不适应，而且这个ERP项目花费太大。ERP在国内很多企业都搞失败了，成功的几率不会多大。如果我们也失败了，会给公司带来灾难性的后果。利用搞ERP的这些钱我们可以做一些短、平、快的项目，多招一些开发高手，提高公司的收益，而不是搞这些无端的风险投资。 乙：不应该一棒子打死ERP，ERP是一种新兴事务，ERP不是万能的，但是不上ERP 又是万万不行的。企业规模到了一定程度，管理和决策就是一个重要的问题。ERP是知识经济时代的管理方案，是面向供应链和“流程制”的智能决策支持系统，其先进的管理思想可以帮助企业最大限度地利用已有资源，解决管理和决策问题。但是实施ERP 风险很大，很多企业都失败了，主要原因在于项目实施的管理问题，没有及时识别项目中的风险并及时处理，项目监控机制不好，高层支持不够，老员工的适应性差等，最终导致“ERP天折”。我们公司以后想获得更大发展，应该实施ERP ，现在有些条件不够，整体上ERP不太可行，我们可以分步实施。我们可以借鉴其他企业实施ERP 的经验，先进行小范围ERP试验、积累经验，等以后时机成熟了，我们就整体实施ERP 。 丙：ERP 应该上，而且要迅速上，不应该等。如果其他企业都上了ERP，那么我们公司再依靠ERP获得收益就没有什么希望了。ERP本身就是一把双刃剑，虽然有风险，但是收益也大，现在我们的目标是收益，对于风险要想法化解。项目实施中要注意借鉴其他企业的经验，摸着石头过河，形成自己的特色，提高自己公司的管理和决策水平，争取把公司做大做强。小的、可以自己解决的风险自己处理；难以处理的、不确定的风险进行外包，实施风险转移；如果管理有问题的话，可以从专业咨询公司招聘顾问来担当项目经理的职务。总之，尽一切可能实施ERP，实现收益最大化。 【问题1】如图8-1所示，横轴表示项目投资的大小，纵轴表示项目成功的概率，A、B, C代表三种不同应对风险的人。请写出A,B,C的名字和特征，并且指出上述案例中甲、乙、丙分别属于哪一种对象(250字左右)。
商业银行风险管理外文及翻译
外文文献翻译 Commercial Bank Risk Management : An Analysis of the Process
外文文献： Commercial Bank Risk Management: An Analysis of the Process Abstract Throughout the past year, on-site visits to financial service firms were conducted to review and evaluate their financial risk management systems. The commercial banking analysis covered a number of North American super-regionals and quasi±money-center institutions as well as several firms outside the U.S. The information obtained covered both the philosophy and practice of financial risk management. This article outlines the results of this investigation. It reports the state of risk management techniques in the industry. It reports the standard of practice and evaluates how and why it is conducted in the particular way chosen. In addition, critiques are offered where appropriate. We discuss the problems which the industry finds most difficult to address, shortcomings of the current methodology used to analyze risk, and the elements that are missing in the current procedures of risk management. 1. Introduction The past decade has seen dramatic losses in the banking industry. Firms that had been performing well suddenly announced large losses due to credit exposures that turned sour, interest rate positions taken, or derivative exposures that may or may not have been assumed to hedge balance sheet risk. In response to this, commercial banks have almost universally embarked upon an upgrading of their risk management and control systems. Coincidental to this activity, and in part because of our recognition of the industry's vulnerability to financial risk, the Wharton Financial Institutions Center, with the support of the Sloan Foundation, has been involved in an analysis of financial risk management processes in the financial sector. Through the past academic year, on-site visits were conducted to review and evaluate the risk management systems and the process of risk evaluation that is in place. In the banking sector, system evaluation was conducted covering many of North America's
项目风险管理文献综述
项目风险管理文献综述 项目的实现过程是一个存在着很多不确定性的过程，因为这一过程是一个复杂的、一次性的、创新性的并且涉及许多关系与变数的过程。 项目风险管理是为了最好地达到项目的目标，识别、分配、应对项目生命周期内风险的科学与艺术，是一种综合性的管理活动，其理论和实践涉及到自然科学、社会科学、工程技术、系统科学、管理科学等多种学科。项目风险管理的目标可以被认为是使潜在机会或回报最大化、使潜在风险最小化。 针对当前我国工程建设中，对风险认识和估计不足，在建设过程中又没有有效的风险防范措施等情况。本文着重从风险的认识、特点、产生原因进行分析，介绍了它的基本概念及其常用的几种风险识别、风险评价和风险应对和监控的方法，提出控制风险的对策措施。 项目风险管理 项目风险是指由于项目所处的环境和条件本身的不确定性，和项目业主、客户、项目组织或项目的某个当事人主观上不能准确预见或控制因数影响，使项目的最终结果与当事人的期望产生悖离，并存在给当事人带来损失的可能性。 工程项目风险的产生 1.政策风险 政策风险是项目实施过程中，由于国家、行业的主管部门对所实施的项目相关的政策、法律法规、规划或标准的更新、更改给项目所带来的风险。对这类风险的管理和控制，首先要保证所实施的项目符合国家的产业政策，还应密切注意与项目相关的法律法规及标准可能发生的变化。如调整国民经济计划、产业政策，强行下令已开工的项目下马，或对一些企业实行关停并转等，许多工程业主不得不因此而改变其投资计划，因此，不可避免要遭受重大损失。再者由于政府角色与地位的特殊性，一旦政府换届就有可能导致工程项目发生变更，由此造成工程项目独特的“政治风险”。 2.市场风险 由于产品和原材料的市场价格及供需变化，产品的市场竞争能力等因素给项目造成的风险。该风险是竞争性项目最常遇到的风险，对项目的收益影响至关重要。避免或减少该风险必须采取综合性措施。一是前期做好市场调研，把握项目的产品市场和原材料市场的变化趋势;在选择时，注重项目产品的生命周期，避开进入衰退期的项目，选择具有市场生命力和发展前景的项目，避免市场风险。二是结合企业发展战略，做好产品市场定位，运用营销策略来降低或化解不利因素的影响，从而减少、降低市场风险。 3.管理风险 指项目管理过程中，由于管理层决策失误、战略调整等管理方面的因素造成的风险，是一种人为的风险，具有主观性、可控性，与项目的组织、管理实施有直接联系。 4.财务风险 项目在实施过程中由于资金融通、资金周转、利率汇率变化使项目可能发生超投资或资金短
保险公司风险管理外文文献翻译2014年译文5500字
文献出处：Beasley M S, Clune R, Hermanson D R. Enterprise risk management in Insurance [J]. Journal of Accounting and Public Policy, 2014, 24(6): 521-531. （2014年最新翻译，英语专八，保证质量。） 作者：Beasley M S, Clune R, Hermanson D R 文献名：Enterprise risk management in Insurance 期刊名：Journal of Accounting and Public Policy 年份：2014年，24卷，第6期，页码：521-531 译文字数：5500字 原文 Enterprise Risk Management in Insurance Beasley, Clune, Hermanson Trust is a key determinants of any financial transaction. Exchanges in insurance markets are a particular type of financial transaction where a current payment – the premium –is exchanges for a promise of a future, contingent payment –the indemnity due when the casualty occurs. We argue that trust is key in fostering these type of exchanges. Trust enters two ways: because it affects the willingness of the company to supply insurance when the insured can cheat by claiming indemnities that are not due. Because it discourages people from purchasing insurance if they do not trust the company promise of readily paying the indemnity when due. We prove theoretically and empirically the relevance of trust in insurance exchanges and discuss policies to foster it. Enterprise Risk Management (hereinafter referred as “ERM”) interests a wide range of professions (e.g., actuaries, corporate financial managers, underwriters, accountants,and internal auditors), however, current ERM solutions often do not cover all risks because they are motivated by the core professional ethics and principles of these professions who design and administer them. In a typical insurance company all such professions work as a group to achieve the overriding corporate objectives.Risk can be defined as factors which prevent an organization in achieving its objectives and risks affect organizations holistically. The management of risk in isolation often misses its big picture. It is argued here that a holistic management of risk is logical and is the ultimate destination of all general management activities.Moreover, risk
企业风险管理中英文对照外文翻译文献
企业风险管理中英文对照外文翻译文献 (文档含英文原文和中文翻译) 原文： Risk Management This chapter reviews and discusses the basic issues and principles of risk management, including: risk acceptability (tolerability); risk reduction and the ALARP principle; cautionary and precautionary principles. And presents a case study showing the importance of these issues and principles in a practical management context. Before we take a closer look, let us briefly address some basic features of risk management. The purpose of risk management is to ensure that adequate measures are taken to protect people, the environment, and assets from possible harmful consequences of the activities being undertaken, as well as to balance different concerns, in particular risks and costs. Risk management includes measures both to avoid the hazards and to
国际金融风险 第一章 答案
第一章习题 一、简答： 1、金融风险的基本含义是什么 答： 金融风险是指金融市场各个构成要素的变动（如金融变量、制度性因素、市场主体等），会对金融活动最终结果产生不确定性的影响，从而使经济主体遭受亏损的可能性。 金融风险是经济活动诸多风险中最常见、最频繁发生的一种风险，它直接影响到企业的盈亏状况与资产负债价值。金融风险既可能使企业在竞争中蒙受巨额亏损甚至被迫倒闭，从而导致企业的强制性优胜劣汰；同时，它又有利于企业为防范金融风险而加强风险管理、推动金融创新，从而提高整个金融体系与全社会的资金运作效率。 2、金融风险具有哪些特征，如何理解这些特征 答： 金融风险主要有不确定性、传染性、累积性、客观性、主观性、消极性与积极性并存、周期性等特征。 （1）金融风险具有不确定性。可在掌握一定信息的基础上，运用概率论、统计学等方法估计出未来各种结果发生的可能性，对金融活动的不确定性（即金融风险）进行测度，并有针对性地采取相应的风险管理措施，以减少或消除不确定性及其导致的损失。 （2）金融风险的传染性。可导致风险的叠加放大。 （3）金融风险的累积性：指随着时间的推移，风险会因正反馈作用而不断积累变大，当积累到爆发的临界点后，风险将发生质的变化，并有可能导致严重损失。 （4）金融风险具有客现性，它是一种客观存在。
（5）金融风险的主观性。因人们的知识水平和认识能力等往往有局限性，易受市场主体心理因素影响。 （6）金融风险的消极性与积极性并存。其积极性表现为：一方面，金融风险是金融市场创新和充满活力的源泉；另一方面，金融风险对金融市场还起着积极的约束作用，以保持市场健康、稳定运行。 （7）金融风险的周期性。金融活动会受到经济周期和货币政策的直接影响，呈现出一定的周期，让金融风险也呈现出一定的周期性。 3、金融风险的分类有哪些 答： 金融风险可分为市场风险、信用风险、操作风险、流动性风险和法律风险。 （1）市场风险是指在一定时期内，金融机构资产负债表的表内或表外资产价值或资产组合的价值，因受到利率、汇率、股指、商品价格等基本市场因子(MarketFactors)的变动或波动而引起未来损失的可能性，即出现资产价值减少或亏损的风险。 （2）信用风险是指当交易双方不愿意或不能够完成契约责任时所导致的风险。如果契约的一方不能履约时，或者当信贷机构降低借贷者的信用等级时，通常会导致市场信用的下降，导致信用风险的损失，其损失后果往往是由所替代的现金流的成本来度量。 （3）操作风险指的是，由于信息系统、风险监测系统失灵或制度不健全、管理失误、控制错误、欺诈及人为因素而造成潜在的损失。 （4）流动性风险是指由于流动性不足而导致资产价值在未来产生损失的可能性。流动性风险产生的原因是流动性不足，流动性风险所造成资产价值在未来的可能损失，既可以是资产价格的降低，也可以是资产收益率的减少。 （5）法律风险。金融机构或其它经济主体在金融活动中，因交易一方无合法的或按管理规定的权利进行某种交易时，就会发生法律风险。法律风险同时