票据转贴现业务操作流程

第一章总则

第一条为进一步推动和规范XXX（以下简称本行）票据转贴现业务发展、拓宽融资渠道、提高资金使用效益，依据《中华人民共和国票据法》、《票据管理实施办法》、《支付结算办法》以及本行有关规定，特制定《XXX票据转贴现业务操作流程》（以下简称本流程）。

第二条本流程所指的票据转贴现是指具有票据经营资格的金融机构持未到期的已贴现的银行承兑汇票向其他具有票据经营资格的金融机构进行转贴现以融通资金的票据行为。

第三条票据转贴现业务由本行金融市场部票据中心统筹、管理。

第四条本行可受理的转贴现票据仅限于经本行授信的金融机构合法持有或其承兑的银行承兑汇票（包括撮合业务）。

第五条银行承兑汇票转贴现业务分为票据转入贴现和票据转出贴现。票据转入贴现指具有票据经营资格的金融机构将其持有的未到期票据向本行办理转贴现，由本行付出资金的行为；票据转出贴现指本行将所持有的未到期票据向其他具有票据经营资格的金融机构办理转贴现，并取得资金的行为。

第六条办理转贴现业务的票据必须要素齐全，符合《中华人民共和国票据法》的规定。

第七条办理票据转贴现业务时，业务双方必须签订转贴现合同，并填制贴现凭证，利率由双方协商确定。

第二章票据转入贴现业务

第八条票据转入贴现业务操作流程如下：

一、确定票据转入额度

金融市场部票据中心依据信贷管理部核定规模确定转入额度，并在《中国票据网》上进行报价和询价。

二、业务初审

1、对确定的票据转入贴现业务，票据中心业务员编制《XXX 商业汇票清单》，并填写《XXX转贴现审批表》（以下简称《审批表》）；

2、各业务人员在《审批表》相应栏目内签署意见。

三、业务受理及审批

业务员将已签署受理意见的《审批表》提交至金融市场部票据中心，金融市场部票据中心收到《审批表》后安排双人进行办理。

（1）资料收集

票据转出机构需向本行提供以下资料：

1）申请人经年检的营业执照、金融机构经营许可证、税务登记证、组织机构代码证、机构信用代码证的复印件；

2）法定代表人有效身份证复印件；

3）业务经办人员有效身份证复印件；

4）加盖财务专用章（公章或授权印章）及法定代表人（或其授权代理人）名章的《贴现凭证》；

5）要素完整且未到期的银行承兑汇票原件及复印件（票面及背书）；

6）已贴现且加盖转讫章的贴现凭证复印件；

7）有效的银行承兑汇票汇票查询、查复书复印件；

8）本行要求的其他资料。

（以上1-3为首次办理需提供的资料，要确保资料的有效性，5-8项资料要求提供的复印件需加盖票据转出机构单位公章或部门印章）

（2）业务审查

1）票据要素是否齐全，是否真实有效，是否背书连续，加盖背书章和填写背书是否清晰有效；业务资料的齐全性、有效性、合规性以及需加盖印章的资料是否加盖印章、是否符合本行规定；银行承兑汇票复印件，贴现凭证和查询、查复书号是否一致，内容是否有误；

2）初审员对上述内容审查完毕后，将相关票据、业务资料移交复审员进行复审；

3）复审员对初审员移交的票据及相关资料进行复审，审查内容参照初审员；

4）初审、复审人员审查完毕后，对符合条件办理的转贴现业务填写《XXX商业汇票转贴现合同》（以下简称《转贴合同》）并在《审批表》上签署意见；

5）经办人员对转出机构提供的《贴现凭证》中的相关要素要与《商业汇票清单》、《转贴合同》进行交叉核对。

四、业务签批

金融市场部票据中心经办人员将《审批表》和核对无误的《贴现凭证》交有权签批人签批，并在《贴现凭证》加盖部门印章。

五、票据入库和账务处理

1、票据转出机构到本行办理票据转入贴现业务

（1）经办人员在转入的银行承兑汇票被背书人栏内加盖XXX 条形章后，持转入票据、《贴现（质押）票据（出/入）库单》（以下简称（“出/入）库单”）、《XXX商业汇票清单》到清算中心按有关规定办理票据入库手续；

（2）总行清算中心根据金融市场部票据中心提供的《贴现凭证》、《审批表》、《XXX商业汇票清单》核对利息，核对有权签批人是否签字、是否加盖印章，核对无误后进行账务处理。

2、本行到票据转出机构处办理票据转入贴现业务

（1）经办人员对转入票据异地审查完毕后，经办人员需将加盖印章的《贴现凭证》和《审批表》传真至金融市场部票据中心，传真件经有权签批人签字后送达总行清算中心，核实所收到的传真件及有权签批人签批情况无误后进行账务处理；

（2）经办人员回行后要及时对转入票据进行入库管理。

六、后续管理

1、金融市场部票据中心经办人员要建立转入票据业务台账，并定期进行核对；

2、对即将到期的转入贴现票据，经办人员应提前10天进行委托收款，具体流程比照《XXX银行承兑汇票委托收款业务处理办法》；

第三章票据转出贴现业务

第九条票据转出贴现业务具体操作流程如下：

一、确定票据转出业务额度

金融市场部票据中心依据信贷管理部核定的票据转贴现规模确定票据转出额度，并由业务员在《中国票据网》上进行报价和询价。

二、业务初审

1、对拟定的票据转出贴现业务，业务人员编制《XXX商业汇票清单》，并填写《XXX转贴现审批表》；

2、业务人员在《审批表》相应栏目内签署意见；

三、业务受理

1、业务员将已签署意见的《审批表》提交至金融市场部票据中心进行审批并备案；

2、金融市场部票据中心接到《审批表》后安排双人进行办理。

四、资料准备

金融市场部票据中心经办人员按照票据转入机构要求准备转出业务资料。

五、票据出库

1、经办人员按照我行《贴现票据及抵（质）押物保管操作流程》的规定办理票据出库手续；

2、经办人员持转出票据到相关部门加盖汇票专用章和法定代表人（或授权代理人）名章。

六、业务办理

1、将本行票据及相关资料提交与转入机构进行审核、审批；

2、审批通过后，经办人员填写《贴现凭证》，对《贴现凭证》、《XXX商业汇票清单》中的贴现利息、实付金额等内容进行交叉

核对，审核无误后填写《XXX转贴现合同》，并将填写好的《贴现凭证》一并交于交易对手；

3、交易对手根据本行提供的贴现凭证进行贴现款项的划款，经办人员要及时联系总行清算中心，关注资金的到账情况；

4、转贴现款项划入我行账户后，经办人员方可离开或交付票据，并及时收集贴现凭证回单与交易对手已加盖印章的《转贴合同》。

七、后续管理

1、金融市场部票据中心要建立票据转出业务台账；

2、如转入机构买入的票据到期未足额收回票款，本行应积极配合交易对手进行催收，直至票款收回。

第四章档案管理

第十条票据转贴现业务档案的移交，按本行档案管理制度执行。

第十一条为便于转贴现业务的后续操作与管理，转贴现业务跟单资料（票据复印件、查询查复书复印件、直贴凭证复印件）、交易对手基础资料（营业执照、金融许可证和组织机构代码证等）由金融市场部票据中心管理，不进行移交。

第六章附则

第十二条金融市场部票据中心经办人员带票出差应严格履行《带票出差十三条》（附件一）。

第十三条本流程由XXX制定并负责解释、修订。

第十四条本流程自下发之日起执行。

附件一：《XXX商业汇票转贴现审批表》附件二：《XXX商业汇票清单》

附件三：《XXX带票出差十三条》

商业承兑汇票转贴现合同协议书范本

编号：_______________ 商业承兑汇票转贴现合同甲方：________________________ 乙方：________________________ 签订日期：____ 年____ 月____ 日甲方（买入方）乙方（卖岀方）

甲乙双方根据《中华人民共和国票据法》（以下简称《票据法》）、中国人民银行《支付结算办法》（以下简称《支付结算办法》）等有关法律、法规的规定，本着平等、自愿、诚实信用的原则，经充分协商达成如下条款，以资共同遵照执行。第一条定义 1. 商业承兑汇票：指由中国境内经核准经营商业汇票业务的商业银行所承兑，以人民币计价的银行承兑汇票。 2. 转贴现：指乙方为了取得资金，将未到期的已贴现商业汇票再以贴现方式向甲方转让的票据行为。 3. 转帖现日：即转帖现起息日，是指甲方将实付金额划至乙方的指定账户之日。 4. 转贴现期限：自转帖现起息日起至票据到期日止，票据到期日为法定休假日时顺延。利息计算按照《票据法》和《支付结算办法》的有关规定，同城算头不算尾，承兑行在异地的应另加3 天的划款日。第二条转贴现金额及份数根据乙方向甲方提交的票据与相关资料，甲方审核后，同意对乙方的商业承兑汇票（大写）份，（小写份），合计票面金额（大写）人民币元整，（小写）￥元整办理转贴现（详见本合同附件“商业汇票清单”，以下简称“清单”）第三条转帖现日、利率、服务费及计息方式 1、转帖现日：（大写）年月日； 2、转帖现利率：年利率％，按360天/年计算；公式：实付金额二票据总金额-票据总金额*转贴现期限*转贴现利率 3、服务费用%另计。第四条甲方的权利与义务 A. 甲方的权利

银行承兑汇票贴现转贴现操作细则

银行承兑汇票贴现转贴现操作细则第一章总则第一条为规范票据贴现业务操作，有效防范和化解业务风险，根据《某商业银行银行承兑汇票贴现业务管理办法（试行）》和有关规定，特制定本操作规程。第二条各级部门在办理贴现业务的时候，应依照本操作规程进行操作，不允许违规操作或逆程序操作。第三条贴现业务应以合法、真实的商品交易为基础，以其安全性和流动性有效实现其盈利性。第二章会计查询第四条会计查询是贴现业务的起点。直贴票据必须“先查后办”（先查询查复，后办理业务），不允许先办后查。第五条转入票据，对申请行提供的会计查询进行审查。其会计查复内容要与票据匹配，查复日期与贴现日应符合“先查后办”原则。第六条会计查询有以下方式： 1、通过“大额支付系统”查询通过“大额支付系统”进行票据的查询方式。业务处理遵循人民银行关于《大额支付系统业务处理办法（试行）》的有关规定办理。 2、传真查询将承兑汇票复印件和查询查复书传真至承兑行，要求承兑行接到传真的查询书后，核对汇票的第一联（卡片账）后，将查复书再传真至我行的查询方式。 3、实地查询实地查询的票据，派双人持介绍信、票据原件及实地查询查复书（格式见附件八），与贴现申请人一同前往承兑行进行实地核查的查询方式。到达承兑行后，经由承兑行核对底联查复确认后，双方当面将已背书汇票和查复书装入信封，由我方人员骑缝签字密封后带回。 4、“中国票据网”查询

利用中国外汇交易中心暨全国银行间同业拆借中心的“中国票据网”进行查询查复。经向“中国票据网”申请注册，我行可以通过该网进行票据业务查询。 5、网内联行查询本行系统内签发的银行承兑汇票，会计部门通过资金汇划清算系统向承兑行查询。查询回复后，经主办会计复核后，通知经办部门有关人员。第七条会计查询可以凭借票据的复印件或传真件提前发出，必要的话可以进行两种以上的组合查询。第三章买入贴现业务操作和审批程序第一节直贴审查第八条直贴的申请申请人申请直贴时，应向其开户银行提供以下材料： 1、银行承兑汇票原件； 2、经办人身份证原件及复印件； 3、商品交易合同复印件（加盖企业公章，两份）； 4、增值税发票复印件（加盖企业公章，两份）；贴现业务客户经理受理申请人提供的资料，经审核无误后在所有资料的复印件上加盖“与原件核对相符”章，并在签章下签名、签署日期后，存档备案。第九条初审受理贴现业务的客户经理，对已查询票据及跟单资料按《贴现业务票面及跟单资料审查办法》（见附件三，以下称《审查办法》）进行初审，无误后在审批书及贴现凭证上签字。应着重注意以下几点： 1、银行承兑汇票的真实性和有效性； 2、各复印件与原件是否完全一致； 3、申请贴现单位介绍信与经办人身份证是否一致；

票据贴现问题及案例分析

票据贴现问题及案例分析一、会计准则的相关规定根据《企业会计准则第31 号——现金流量表》的有关要求，现金流量表应当分别按经营活动、投资活动和筹资活动列报现金流量。其中，投资活动是指企业长期资产的购建和不包括在现金等价物范围内的投资及其处置活动，例如购建长期资产、对外投资、取得投资收益等；筹资活动是指导致企业资本及债务规模和构成发生变化的活动，例如吸收投资、取得借款、偿还债务和分配利润等；经营活动则是指企业投资活动和筹资活动以外的所有交易和事项，例如采购、销售商品、支付工资及支付各项税费等。二、案例解析（摘自《上市公司执行企业会计准则案例解析》第90 页）案例10.3A 公司为上市公司。2011 年8 月，A 公司因销售商品取得6 个月到期的银行承兑汇票1000 万元。为了加快资金回笼，A 公司于2011 年12 月31 日将该票据贴现，取得现金995 万元。问题：A 公司在编制2011 年度现金流量表时，因贴现银行承兑汇票而取得的现金995 万元应该如何进行分类？案例解析：企业的应收票据一般是通过销售商品或提供劳务取得的，如果不提前贴现，而是持有至到期再进行承兑，其现金流入通常可认定为与经营活动有关的现金流量。然而，在票据到期之前，对于将其向银行贴现取得现金流量的分类，实务中一直存在不同的观点。一种观点认为，票据贴现产生的现金流入应当作为筹资活动的现金流量，因为其实质是企业为了提前收回资金而向银行进行融资的行为。特别是在银行承兑汇票附有追索权，且在贴现时由于风险报酬没有转移而不符合终止确认条件的情况下，票据贴现通常会被视为企业以票据质押的方式向银行进行融资，相应取得的现金在资产负债表中会被确认为短期借款。根据《企业会计准则第31 号——现金流量表》的有关规定，筹资活动是指导致企业资本及债务规模和构成发生变化的活动，取得借款属于企业的筹资活动，因此应收票据贴现取得的现金流量属于取得借款收到的现金，从而被分类为筹资活动的现金流量。这样的处理方式也能够使现金流量表与资产负债表的处理保持一致。然而，如果按照上述逻辑将应收票据贴现产生的现金流量归类为筹资活动产生的现金流量，可能会产生两个方面的问题： (1)和一般的筹资活动不同，该“借款”在“归还”时并不会产生现金流出，而是使短期借款和应收票据相互抵消。 (2)在企业大量使用商业汇票进行结算并贴现的情况下，其经营活动产生的现金流量将相对很少。由于企业在编制现金流量表时不能对现金流量进行虚拟，上述两个问题很可能会导致这样一个结果：每个会计报

交通银行办公室关于印发《交通银行票据转贴现业务管理暂行办法》的通知

交通银行办公室关于印发《交通银行票据转贴现业务管理暂行办法》的通知【法规类别】票据行为【发文字号】交银办[2002]205号【发布部门】交通银行【发布日期】2002.11.11 【实施日期】2002.11.11 【时效性】现行有效【效力级别】行业规定交通银行办公室关于印发《交通银行票据转贴现业务管理暂行办法》的通知（2002年11月11日交银办[2002]205号）各分支行：为推动和规范全行票据转贴现业务，防范业务风险，根据有关法律和法规，总行制定了《交通银行票据转贴现业务管理暂行办法》，现印发给你们，请遵照执行。执行中有什么问题，请及时向总行综合计划部反馈。各分支行应根据暂行办法，认真制定或修订本行的票据转贴现业务管理实施细则，并于11月底前报总行备案。附一：

一、为进一步推动和规范交通银行票据转贴现业务的发展，拓宽融资渠道，提高资金使用效益，依据《中华人民共和国票据法》、《票据管理实施办法》、《支付结算办法》以及人民银行有关规定制定本办法。二、本办法所指的票据转贴现是指商业银行（或财务公司）持未到期的已贴现的商业汇票向其他商业银行或系统内分行进行转贴现以融通资金的票据行为。三、票据转贴现业务由总行综合计划部负责牵头管理。主要职责是负责并会同授信、公司、财会等部门制定、修订转贴现业务管理办法并履行日常管理事务。分行可根据本行实际情况确定转贴现业务管理部门。四、票据转贴现业务实行业务经办人员、经办部门负责人和分管行长三级审批制度。五、商业汇票分为银行承兑汇票和商业承兑汇票。交通银行办理转贴现的票据仅限于：（一）银行承兑汇票；（二）列入当地人民银行再贴现名单的企业承兑的商业汇票；（三）经我行授信信用良好的企业承兑的商业汇票。六、票据转贴现分为票据转入贴现和票据转出贴现。票据转入贴现指转贴现行买入票据融出资金的行为；票据转出贴现指转贴现申请行卖出票据融入资金的行为。七、转贴现的票据必须要素齐全，符合《中华人民共和国票据法》的规定。必须有真实、合法的商品交易为基础，具有贴现银行认可的查询、查复书面文件。八、办理票据转贴现业务时，双方必须签订转贴现协议，填制一式五联转贴现凭证。转贴现利率由双方自行商定。九、转贴现业务采取“票据买断”和“票据回购”两种方式。“票据买断”是指票据转出行将票据背书转让给转入行，到期由转入贴现行直接向票据承兑人收款。“票据回购”是指转出行将票据质押给转入行，并按双方约定的日期和利率，由转出贴现行回购贴现票据，自行向票据承兑人收款。

银行承兑汇票套利和融资方式完全版

银行承兑汇票套利和融资方式银行承兑汇票套利，是指由于当前市场银行承兑汇票贴现率与存款利率倒挂，出现存款利率高于银行承兑汇票贴现利率的情况时，企业利用该利差获得利润的行为就称之为银行承兑汇票套利。举个例子，A企业对B企业有应付货款1000万，A即使有全额存款，也不愿意以现金支付(好处是可以继续存银行获得利息收入)，而会通过开具承兑汇票由持票人B企业在银行贴现。具体操作为： A企业存入1000万元的全额保证金，开出面额1000万元、期限六个月的银行承兑汇票，由B企业到银行办理买方付息贴现业务。A 企业1000万元的保证金存款在银行按1.65‰计息，同时1000万元的银行承兑汇票按1.3‰支付利息，除去支付的贴现利息和开票手续费，A企业就可以获利1.6万元。计算过程： A企业存入半年银行存款利息：1000万×1.65‰×6=9.9万； A企业支付半年付息贴现利息：1000万×1.3‰×6=7.8万 A企业支付半年开票手续费：1000万×万分之五=0.5万 A企业获利：9.9万-7.8万-0.5万=1.6万。银行承兑汇票套利形成的原因： (一)银行承兑汇票贴现利率大幅下降，为银行承兑汇票套利创造了条件。一方面，自从央行实行适度宽松的货币政策以来，各家银行的资金头寸由紧张转为宽松，在金融市场资金充裕的情况下，银行间争夺银行承兑汇票市场的竞争更加激烈，加之经济下滑造成票源紧张，引发银行承兑汇票供求的失衡直接导致银行承兑汇票贴现利率的不断下降，据了解，在当前银行承兑汇票市场上，浙江、广东等经济大省的银行承兑汇票贴现利率已经降至1.2‰左右，远远低于当前半年期定期存款的月利率。另一方面，由于股票市场及房地产市场的相对低迷，资金回流现象突出，各家银行存款增势依然不减，银行资金营运压力增大，同时，加之当前的国内国际经济形势，企业贷款需求减少,而国家和地方政府在一定程度上希望和鼓励银行放贷。对银行来说,一方面要完成贷款任务,另一方面要控制风险,因此银行都愿意选择风险相对较低,且能带来一定收益的贴现业务。 (二)企业和银行的双赢，直接推动了银行承兑汇票套利行为。当贴现利率低于存款利率时，企业通过银行承兑汇票贴现可获得

银行承兑汇票贴现操作流程【票据结算】

银行承兑汇票贴现操作流程【票据结算】银行承兑汇票贴现涉及到银行的相关业务操作，它有着一整套完整的贴现流程。一、贴现业务受理 1、持票人向开户行申请银行承兑汇票贴现，银行市场营销岗位客户经理根据持票人提出的业务类型结合自身的贴现业务政策决定是否接受持票人的业务申请。 2、银行客户经理依据持票人的业务类型、期限、票面情况结合本行制定的相关业务利率向客户作出业务报价。 3、持票人接受业务报价后，银行正式受理业务，通知持票人准备各项办理业务所需的资料。其中包括： ·申请人营业执照副本或正本复印件、企业代码证复印件（首次办理业务时提供）； ·经办人授权申办委托书（加盖贴现企业公章及法定代表人私章） ·经办人身份证、工作证（无工作证提供介绍信）原件及经办人、法定代表人身份证复印件； ·贷款卡原件及复印件； ·加盖贴现企业财务专用章和法定代表人私章的预留印鉴卡；更多内容请访问：轻松记账，自己管账理账；免费使用： ·填写完整、加盖公章和法定代表人私章的贴现申请书；

·加盖与预留印鉴一致的财务专用章的贴现凭证； ·银行承兑汇票票据正反面复印件； ·票据最后一手背书的票据复印件，填写《银行承兑汇票查询申请书》，由客户经理持银行承兑汇票复印件和填写完整的《银行承兑汇票查询申请书》交清算岗位办理查询。 4、清算岗位根据承兑行确定的查询方式，属本行的在系统内网上查询，属他行的填写银行承兑汇票一式三联查询书，通过交换向承兑行查询票据的真实性。如承兑行为民生银行、招商银行、交通银行、华夏银行、光大银行、中信银行、兴业银行、浦东发展银行、广东发展银行、深圳发展银行的，市场营销岗位客户经理则需另行填写特殊业务划拨申请书，向承兑行所属系统在本地的分支机构支付每笔30元的查询费用委托查询。 5、收到结算部门提供的承兑人查复书后，市场营销岗位换人进行电话复查，核对汇票的票面要素，复查无误后通知贴现企业，持贴现所需的资料和已背书完整的承兑汇票前来办理业务。 6、首次办理业务的贴现企业，需持开户资料（申请人营业执照副本或正本复印件、企业代码证复印件）至银行会计部门办理开户（临时账户）手续。 7、客户经理进行票面初审，检查银行承兑汇票背书是否完整；审核完毕后客户经理填写票据收执，陪同客户将银行承兑汇票移交给票据审核岗位；票据审核岗位在核对票据原件和票据收执后，在票据收执上加盖收讫章，交由客户保管。 8、客户经理对客户提供的票据交易文件进行初审，客户经理填妥《商业汇票贴现申请审批书》并签字，负责电话查复的客户经理在电话查复一栏中签字。营销主管进行复审并在审批书中签字确认。如有特殊情况，则需客户经理在特殊事项说明一栏中注明，并由营销主管签字确认。营销主管复审完毕后，客户经理交各项跟单资料至风险审核岗位，并办理交接手续。二、资金申报客户经理测算业务资金需求，提前向资金营运部门申报预约资金。三、票据审查票据审核岗位对贴现票据进行票面审查。审查完毕后，及时通知客户经理票据瑕疵情况和退票情况，由客户经理负责与客户进行沟通，商量对瑕疵票据是否出具说明。票据审查岗位在审批书中签字。

票据转贴现办理流程

票据转贴现办理流程一、转贴双方商谈转贴现金额、利率、期限、资金划付方式等要素、达成交易意向。并分别提交单位决策机构进行审批，填制《票据转贴现业务审批意见表》。二、转出方（申请贴现行）填制《转贴现业务清单》，登记拟转出的票据。三、转出方复印转贴现业务资料，包括：拟转出票据的直贴凭证、查询查复书、汇票原件等业务资料。四、转出方复印单位信息资料，包括：营业执照、金融许可证、组织机构代码证、税务登记证、法人身份证、经办人身份证件等，并在复印件上加盖单位公章。转出方填制对经办人出具《授权委托书》和介绍信。五、转出方填写《转贴现业务申请表》、《商品交易真实性确认书》。六、转出方将上述资料（二至五项）提交转入方（贴现受理行）审查，转入方填制《转贴现业务授信

审批表》，提交单位决策机构对转入方授信。转入方审查汇票原件，核对《转贴现业务清单》。七、转入方填写《转贴现业务买卖合同》，双方审核无误后，加盖单位公章。八、转入方收取汇票原件及业务资料，填制《贴现业务凭证》，加盖转出方单位公章，记录帐务，划付资金。

银行承兑汇票贴现业务清单 2013年6月20日

XX银行票据转贴现业务审批意见表买断卖断返售回购本行办理本地他行办理他行域外办理

合同编号银行承兑汇票转贴现合同甲方(买入方)：乙方(卖出方)：甲乙双方根据《中华人民共和国票据法》（以下简称《票据法》）、中国人民银行《支付结算办法》(以下简称《支付结算办法》)等有关法律、法规的规定，本着平等、自愿、诚实信用的原则，经充分协商达成如下条款，以资共同遵照执行。第一条定义 1.银行承兑汇票：指由中国境内经核准经营商业汇票业务的商业银行所承兑，以人民币计价的银行承兑汇票。 2.转贴现：指乙方为了取得资金，将未到期的已贴现商业汇票再以贴现方式向甲方转让的票据行为。 3.转贴现日：即转贴现起息日，是指甲方将实付金额划至乙方的指定账户之日。 4.转贴现期限：自转贴现起息日起至票据到期日止，票据到期日为法定休假日时顺延。利息计算按照《票据法》和《支付结算办法》的有关规定，同城算头不算尾，承兑行在异地的应另加3天的划款日。第二条转贴现金额及份数根据乙方向甲方提交的票据与相关资料，甲方审核后，同意对银行承兑汇票(大写) 份，(小写) 份,合计票面金额(大写)人民币， (小写)￥办理转贴现（详见本合同附件“商业汇票清单”，以下简称“清单”）。第三条转贴现日、利率及计息方式转贴现日：（大写）年月日；转贴现利率：年利率 %，按360天/年计算；公式：实付金额＝票据总金额－票据总金额×转贴现期限×转贴现利率÷360。第四条甲方的权利与义务 A.甲方的权利 1.为乙方办理业务前，根据乙方提供的资料进行审查，自主决定是否办理。 2.托收本合同项下的银行承兑汇票时，如遇承兑行拒绝付款,甲方将按《票据法》和其它有关法律、法规及本合同第七条的规定向乙方追索。 B.甲方的义务 1.经审查并同意办理转贴现的票款应于约定的转贴现日，按照实付金额划款至本合同约

贴现流程及资料

银行承兑汇票贴现流程承兑汇票贴现是指银行承兑汇票的贴现申请人由于资金需要，而将未到期的银行承兑汇票转让给银行，银行按照票面金额扣除提现利息后，将余额付给持票人的一种融资行为。但是，银行承兑汇票贴现的具体操作流程是怎样的呢？下面我们给大家介绍一下，供参考。一、银行受理贴现业务首先，持票人向开户行申请银行承兑汇票贴现，银行市场营销岗位客户经理根据持票人提出的业务类型结合自身的贴现业务政策决定是否接受持票人的业务申请；然后，银行客户经理依据持票人的业务类型、期限、票面情况结合本行制定的相关业务利率向客户作出业务报价，持票人接受业务报价后，银行正式受理业务，通知持票人准备各项办理业务所需的资料。第三，银行清算岗位查询票据的真实性，核查无误后通知贴现企业，持贴现所需的资料和已背书完整的承兑汇票前来办理业务。二、资金申报银行客户经理测算业务资金需求，并提前向资金营运部门申报预约资金。票据审核岗位对贴现票据进行票面审查。审查完毕后，及时通知客户经理票据瑕疵情况和退票情况，由客户经理负责与客户进行沟通，商量对瑕疵票据是否出具说明。票据审查岗位在审批书中签字。三、票据交易文件审查风险审核岗位对票据交易文件和资料进行审查，并对企业贷款卡进行查询。查询完毕后，及时通知客户经理票据跟单资料瑕疵情况和退票情况，由客户经理负责与客户进行沟通，商量对跟单资料瑕疵的处理方法。风险审核岗位在审批书中签字。

四、数据录入、贴现凭证制作客户经理在票据业务系统中录入贴现业务数据，并打印制作贴现凭证。五、复核利息，计算实际划款金额票据审核岗位剔除因票面因素和跟单资料因素无法办理贴现业务的票据后，对剩余的票据根据交易文件审核后均合格的票据的贴现凭证、经有权人签字确认的申请审批表等进行利息复核，并计算本次业务的实际划款金额。票据审核岗位在审批书中签字。六、签批客户经理将已填写完整的申请审批表交授权签批人或最高签批人签批。七、合同盖章客户经理填写用印单，将已填写完整的贴现协议书同已签批的申请审批表交风险审核岗位盖章。八、支付流程客户经理将依据填写完整并经过最终签批的申请审批表和贴现协议书一并提交资金调拨岗位，资金调拨岗位根据交易合同上的户名、开户行、帐号及申请审批表上的实际划款金额填写资金调拨通知书。票据审核岗位向客户收回已加盖转讫章的票据收执，清算岗位根据资金调拨通知书填制会计凭证，并向客户划付资金。业务办理完毕后，客户经理将已加盖转讫章的贴现凭证第四联和一份已填写完整的交易合同交给客户。九、信贷台帐登记业务办理完毕后，由风险审核岗位负责信贷台帐的登记和到期收妥资金后销账的工作。

上海票据交易所贴现通业务操作规程(试行)

上海票据交易所贴现通业务操作规程（试行）第一章总则第一条为加强贴现通业务管理，保障业务各方合法权益，促进业务健康有序发展，根据《中华人民共和国票据法》、《电子商业汇票业务管理办法》、《票据交易管理办法》等法律制度，制定本规程。第二条本规程所称贴现通业务，是指票据经纪机构受贴现申请人委托，在中国票据交易系统（以下称“交易系统”）进行贴现信息登记、询价发布、交易撮合后，由贴现申请人与贴现机构办理完成票据贴现的服务机制安排。第三条本规程所称票据是指电子商业汇票，贴现是指买断式贴现。第四条本规程所称票据经纪机构，是指向贴现申请人和贴现机构提供票据贴现信息咨询和撮合服务的商业银行。第五条票据经纪机构应当通过上海票据交易所（以下称“票交所”）交易系统提供票据经纪服务。第六条参与主体办理贴现通业务，应当遵循公平自愿、诚实信用、风险自担的原则，明确约定并严格履行各自的权

利和义务，自觉遵守有关法律法规、监管制度和票交所业务规则。第二章参与主体第七条贴现通业务的参与主体包括贴现申请人、票据经纪机构和贴现机构。第八条贴现申请人应当符合以下条件：（一）中国境内合法注册经营，并有效存续的企业法人或其他经济组织；（二）票据的合法权利人；（三）票据经纪机构、贴现机构规定的其他条件。第九条票据经纪机构应当符合以下条件：（一）已加入交易系统；（二）拥有履行票据经纪业务职责的内部控制制度和风险管理制度、计算机软硬件设施以及专业人员等；（三）金融管理部门规定的其他条件。第十条贴现机构应当符合以下条件：（一）已加入交易系统和电子商业汇票系统；（二）具备票据贴现业务办理资质。第十一条票交所为票据经纪机构在交易系统开通经纪业务权限，为贴现机构在交易系统开通贴现询价权限。

银行承兑汇票贴现转贴现操作细则及流程三篇

银行承兑汇票贴现转贴现操作细则及流程三篇篇一：银行承兑汇票贴现转贴现操作细则第一章总则第一条为规范票据贴现业务操作，有效防范和化解业务风险，根据《某银行银行承兑汇票贴现业务管理办法（试行）》和有关规定，特制定本操作规程。第二条各级部门在办理贴现业务的时候，应依照本操作规程进行操作，不允许违规操作或逆程序操作。第三条贴现业务应以合法、真实的商品交易为基础，以其安全性和流动性有效实现其盈利性。第二章会计查询第四条会计查询是贴现业务的起点。直贴票据必须“先查后办”（先查询查复，后办理业务），不允许先办后查。第五条转入票据，对申请行提供的会计查询进行审查。其会计查复内容要与票据匹配，查复日期与贴现日应符合“先查后办”原则。第六条会计查询有以下方式： 1、通过“大额支付系统”查询通过“大额支付系统”进行票据的查询方式。业务处理遵循人民银行关于《大额支付系统业务处理办法（试行）》的有关规定办理。 2、传真查询将承兑汇票复印件和查询查复书传真至承兑行，要求承兑行接到传真的查询书

后，核对汇票的第一联（卡片账）后，将查复书再传真至我行的查询方式。3、实地查询实地查询的票据，派双人持介绍信、票据原件及实地查询查复书（格式见附件八），与贴现申请人一同前往承兑行进行实地核查的查询方式。到达承兑行后，经由承兑行核对底联查复确认后，双方当面将已背书汇票和查复书装入信封，由我方人员骑缝签字密封后带回。 4、“中国票据网”查询利用中国外汇交易中心暨全国银行间同业拆借中心的“中国票据网”进行查询查复。经向“中国票据网”申请注册，我行可以通过该网进行票据业务查询。 5、网内联行查询本行系统内签发的银行承兑汇票，会计部门通过资金汇划清算系统向承兑行查询。查询回复后，经主办会计复核后，通知经办部门有关人员。第七条会计查询可以凭借票据的复印件或传真件提前发出，必要的话可以进行两种以上的组合查询。第三章买入贴现业务操作和审批程序第一节直贴审查第八条直贴的申请申请人申请直贴时，应向其开户银行提供以下材料： 1、银行承兑汇票原件； 2、经办人身份证原件及复印件； 3、商品交易合同复印件（加盖企业公章，两份）；

票据代理贴现操作流程

票据代理贴现操作要求及流程（一）、开票； 1、申请人开票需提供以下材料贸易合同（企业提供）增值税发票（企业提供）开票申请书（银行提供）承兑协议书一式叁份（银行提供）授信合同签定确认书（银行提供）贷记凭证（划付保证金使用）保证金到帐确认书（银行提供）空白银行承兑汇票（企业向银行购买）企业工商信息（已提供并在效期内可不提供）取印（没有在我行预留过公章和法人代表章的需要取印） 2、开票流程经办人员事先将所有材料准备齐全。经办人员用贷记凭证将保证金划入保证专户，会计人员在保证金到帐确认书签章确认。经办人员将保证金到帐确认书、余额对帐单、贷记凭证复印件以及所有材料完备后，完成线上处理并提交后，到分行放款中心办理开票业务。 3、经办人员在取得放款中心出具同意放款的放款通知书后，将放款通知书传真至支行营业部，并将放款通知书交给分行会计部资产业务室。（二）、代理贴现： 1、代理贴现委托人（票据收款人）提供如下基础材料企业营业执照（正本原件）组织机构代码证（正本原件）税务登记证（正本原件）开户许可证（正本原件）贷款卡工商登记信息经办人和法人代表身份证原件银行印鉴章和公章 2、代理贴现委托人、代理人、银行签定票据代理贴现业务合作协议 3、明确利息支出对象和支付方式后使用正确的贴现凭证 4、代理人在贴现凭证上加盖我行结算使用的预留印鉴章 5、代理人整备一套与开票时一致的贸易合同（企业提供）、增值税发票（企业提供） 6、签定银票贴现协议一式叁份（银行提供） 7、经办人在开票行办妥票据查询查复手续（会计人员需在查询查复书上加盖查询和查复的结算章） 8、经办人完成内部审批 9、经办人出具要求开票行会计划付贴现款的内部联系单注意事项：上述业务经办人都须在信贷经理配合下，双人共同完成。同时企业要在提供的材料和协议等文件上盖章或签字。

票据业务存在的问题及审计方法修订稿

票据业务存在的问题及审计方法公司标准化编码 [QQX96QT-XQQB89Q8-NQQJ6Q8-MQM9N]

票据业务存在的问题及审计方法 □刘献利商业汇票不仅可作为支付、流通和结算工具，而且实际常常被用作重要的融资工具。这一便捷的金融工具也常为社会上不法分子所觊觎。笔者在对基层商业银行近两年来票据业务发展情况的调查中发现存在的“十五”大问题，应引起各方面的高度重视。一、存在的问题 (一)通过贷款和贴现资金充作银行承兑汇票保证金，形成“贷款资金作保证金——承兑——贴现——保证金——再承兑——贴现”的怪圈，并成为银行扩大存贷款和票据业务规模的一条捷径。在上述方式不断循环的过程中，企业信用不断膨胀，银行的信贷泡沫也由此产生。 (二)利用银行承兑汇票置换资产、滚动签发银行承兑汇票。部分商业银行为了掩盖不良资产，对于无力支付到期票据款项的企业，继续为其签发银行承兑汇票，由企业用贴现资金归还到期的银行承兑汇票款。 (三)随意放大银行信用，超规定限额签发银行承兑汇票。为了逃避上级行对其授权限额的规定，有的基层行采取拆分等违规手法，将一笔银行承兑汇票拆成几笔签发。有的基层行擅自放宽保证金的收取比例或放松抵押担保的条件，为一些资信度不符合规定的企业签发银行承兑汇票。 (四)在目前国家实行宏观调控，抑制部分行业投资过热的政策下，对国家明令禁止的“五小工业”签发银行承兑汇票，逃避宏观调控、变相套取银行信贷资金。 (五)关联企业串通，套取银行信用。主要表现：集团公司申请签发银行承兑汇票后，由子公司或关联企业持票申请贴现，贴现资金直接或间接回流给出票人。此类票据业务大都缺乏真实的贸易背景，实际为集团公司融资，套取银行信用。 (六)企业虚构合同，伪造增值税发票，骗开银行承兑汇票和贴现。这种方式多表现为贴现申请人(收款方)与前手(付款方)之间无真实贸易背景，虚签交易合同，伪造增值税发票，对增值税发票进行挖补、粘贴、复制，达到骗开银行承兑汇票和骗取贴现资金的目的。 (七)部分银行与企业相互勾结，联手“包装”票据。为了逃避监管和套取人民银行再贴现资金，银行与一些企业相互勾结，进行票据“包装”，即由银行将票据背书转让给与其有信贷关系、信用度较好的企业，由这些企业提供与该汇

银行电子商业汇票转贴现及其再贴现业务操作技巧规章

附件电子商业汇票转贴现及再贴现业务操作规程（试行）第一章总则第一条为规范（以下简称“我行”）电子商业汇票转贴现及再贴现业务管理，有效防范票据风险，根据《中华人民共和国票据法》、《支付结算办法》、《中华人民共和国电子签名法》等有关法律法规及《电子商业汇票业务管理办法》的规定，并结合我行实际情况，特制订本操作规程。第二条本规程所称的电子商业汇票分为电子银行承兑汇票（以下简称“电子银承”）和电子商业承兑汇票（以下简称“电子商承”）。第三条本规程所指的电子商业汇票业务包括电子商业汇票转贴现业务和再贴现业务。第四条本规程适用于我行辖内开办电子商业汇票转贴现及再贴现业务的单位。第二章业务种类及审批权限第五条电子商业汇票转贴现和再贴现按照交易方式，分为买断式和回购式。买断式是指贴出人将票据权利转让给贴入人，不约定日后赎回的交易方式。回购式是指贴出人将票据权利转让给贴入人，约定日后赎回的交易方式。电子商

业汇票转贴现和再贴现业务中转让票据权利的票据当事人为贴出人，受让票据权利的票据当事人为贴入人。第六条电子商业汇票当事人在办理回购式转贴现和回购式再贴现业务时，应明确赎回开放日、赎回截止日。赎回开放日是指办理回购式转贴现赎回和回购式再贴现赎回业务的起始日期。赎回截止日是指办理回购式转贴现赎回和回购式再贴现赎回业务的截止日期，该日期应早于票据到期日。自赎回开放日起至赎回截止日止，为赎回开放期。在赎回开放日前，原贴出人、原贴入人不得作出除追索行为外的其他票据行为。回购式转贴现和回购式再贴现业务的原贴出人、原贴入人应按照协议约定，在赎回开放期赎回票据。在赎回开放期未赎回票据的，原贴入人在赎回截止日后只可将票据背书给他人或行使票据权利，除票据关系以外的其他权利义务关系由双方协议约定。第七条转贴现和再贴现的审批权限和授信控制按照我行授信授权规定办理。第三章买断和回购式买入转贴现与再贴现第八条交易的发起和审批金融市场事业部业务经办员与交易对手达成交易意向，确定交易对手、交易方式、交易利率、成交金额等要素，并根据交易金额按照权限取得有权人审批。第九条我行电票系统收到他行的转贴现申请信息后，相关操作员应登录电票系统，按以下步骤完成转贴现

票据贴现

实验报告（二）实验课名称：_金融风险管理____________ 学生姓名：___ _________ 专业班级：___ __________ 学号：_ ___________ 开课时间：___2019-2020-1____________ 教务处制

填写说明 1.实验报告须双面A4纸打印，字体为5号宋体，行距1.5倍； 2.课程编号和课程名称必须和人才培养方案要求保持一致，实验项目名称填写须完整规范，不能省略或使用简称； 3.每个实验项目应填写一份实验报告。如同一个实验项目分多次进行，可在实验报告中写明； 4.如果实验报告页面不够，可以加页。

实验报告实验项目名称票据贴现实验项目类型□验证性□演示性□√综合性□设计创新性实验指导教师曾志勇实验地点实1403 专业、班级学号实验日期2019年11月11日姓名杨志珍一、实验目的及要求 1、理解和掌握票据承兑业务的基本流程，所学要的相关文件资料。 2、掌握票据类融资业务的基本注意事项，以及票据融资的优缺点。 3、实际掌握票据承兑中的银行审核的主要依据，对融资人信用等级评定的常用方法以及评级的主要依据。二、实验使用的主要设备（含软件系统）及要求硕研银行信贷业务仿真实训平台三、实验操作过程及内容第一部分操作流程：申请（票据承兑申请、新建客户）第二部分操作流程：客户统一授信（基本概况、指标的完成、信用评分、匡算结果、匡算表、等级评定）第三部分操作流程：贷前调查（受理申请、评审表、调查报告、贷款报审）第四部分操作流程：贷款发放（签订合同、贷款拮据、建档、贷款销户<押品出库>或贷款逾期或贷款展期）

融资业务流程

一、目的为明确资金管理部融资工作的职责，提高工作效率，规范工作标准，拟定本业务流程，特编制此作业流程，以便执行（在此主要讲银行的融资业务）。二、适用范围圣奥集团及下属所有分子公司。三、职责（一）、资金管理部职责 1、取得金融机构授信额度，具体操作参照《授信业务流程》。 2、按授信要求办理担保（抵押、质押或保证）手续。在以下各种融资方式中，担保手续均要办理，在此流程中将担保手续略，具体操作参照《融资担保方式业务流程》 3、取得融资及调度融资资金。（二）、其他部门职责 1、贸易融资时，会计核算部会计负责提供采购发票原件及复印件。 2、调度资金时，会计核算部出纳负责按资金管理部提供的资金调度表打款。 3、调度资金有必要时，会计核算部协助资金管理部收回打给供应商的往来款。四、流程图无五、融资方式及其操作流程（一）、流动资金贷款 1、定义：流动资金贷款是为满足客户在生产经营过程中短期资金需求，保证生产经营活动正常运行而发放的贷款。按贷款期限可分为一年期（含）以内的短期流动资金贷款和一年至三年期的中期流动资金贷款。 2、特点：流动资金贷款作为一种高效实用的传统性融资产品，属于授信额度内最普遍的产品之一，具有贷款期限短、手续简便、周转性较强、融资成本较低的特点。 3、需提供的资料或办理手续：

（二）、商业汇票 1、定义：商业汇票是出票人签发的，委托付款人（承兑人）在指定时间无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。根据付款人（承兑人）的不同，分为银行承兑汇票和商业承兑汇票：?银行承兑汇票（以下简称银票）：银票是由出票人签发并由开票银行承兑的票据。 ?商业承兑汇票（以下简称商票）：商票是由出票人签发并由银行以外的付款人（一般就是出票人）承兑的票据。注：商业汇票开票后并未达到融资的目的，只有开票后并将该票向银行或贴现公司申请贴现取得贴现资金后，才实现融资的目的。 2、特点：商业汇票可以流通转让；已承兑的商业汇票遗失的，可以挂失止付；商业汇票融资成本取决于贴现时市场行情，融资成本可控性较弱，具有非常大的不确定性，目前市场行情一般高于流动资金贷款基准利率。 3、需提供的资料或办理手续：

商业汇票转贴现详解

商业汇票转贴现 1 概述 1.1 定义商业汇票转贴现是指金融机构为了取得资金，将未到期的已贴现商业汇票再以贴现方式向另一家金融机构转让的票据行为，是金融机构间融通资金的一种方式。 1.2 对象申请商业汇票转贴现的机构应为监管部门批准，具有办理转贴现资格的商业银行及其授权的分支机构、财务公司和信用社。 1.3 用途主要用于解决金融企业之间的短期融资需求。 1.4 种类 1.4.1 转入贴现和转出贴现其他金融机构将其持有的未到期票据向建设银行办理转贴现，由建设银行付出资金为转入贴现；建设银行将所持有未到期票据向其他金融机构办理转贴现，并取得资金为转出贴现（本文中未专门提及，均为转入贴现）。 1.4.2 买断式转贴现和回购式转贴现买断式转贴现是指金融机构（卖出方）将未到期的已贴现商业汇票以约定的价格向另一家金融机构（买入方）背书转让，并未有回购协议的转贴现行为，除票据继续转出外，票据到期后由买入方直接向承兑人收款。回购式转贴现是指金融机构（卖出方）将未到期的已贴现商业汇票以约定的价格和期限向另一家金融机构（买入方）转让，并于转贴现期限届满再回购原转出票据的贴现行为，回购式转贴现的回购日不得超过到期日。 1.5 条件 1.若转入贴现票据为银行承兑汇票，承兑银行应符合总行相关规定，并经总行统一授信，转贴现金额控制在总行对该承兑银行统一授信且尚未使用的额度内。若转入贴现票据为商业承兑汇票，承兑人及转贴现申请人均需为建设银行授信客户，转贴现金额同时在我行分别对承兑人和申请人授信且尚未使用的额度内。总行另有规定的除外。 2.转贴现票据应具有真实贸易背景。

3.申请转贴现的商业汇票合法有效，且未到期，未注明“不得转让”、“质押”、“委托收款”字样。 1.6 期限转贴现期限自贴现之日起至汇票到期日止，最长期限不超过6个月。 1.7 定价及其方法银行办理转贴现业务收取的贴现利息率，由转入、转出双方自主协商确定。

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票据贴现业务基础知识票据贴现是指持票人为了资金融通的需要而在票据到期前以贴付一定利息的方式向银行出售票据。票据贴现的概述票据贴现是指持票人为了资金融通的需要而在票据到期前以贴付一定利息的方式向银行出售票据。对于贴现银行来说，就是收购没有到期的票据。票据贴现的贴现期限都较短，一般不会超过六个月，而且可以办理贴现的票据也仅限于已经承兑的并且尚未到期的商业汇票。票据贴现的种类一般而言，票据贴现可以分为三种，分别是贴现、转贴现和再贴现。贴现是指客户（持票人）将没有到期的票据出卖给贴现银行，以便提前取得现款。一般工商企业向银行办理的票据贴现就属于这一种；转贴现是指银行以贴现购得的没有到期的票据向其他商业银行所作的票据转让，转贴现一般是商业银行间相互拆借资金的一种方式；再贴现是指贴现银行持未到期的已贴现汇票向人民银行的贴现，通过转让汇票取得人民

银行再贷款的行为。再贴现是中央银行的一种信用业务，是中央银行为执行货币政策而运用的一种货币政策工具。票据贴现的办理条件商业汇票的收款人或被背书人需要资金时，可持未到期的商业承兑汇票或银行承兑汇票并填写贴现凭证，向其开户银行申请贴现。贴现银行需要资金时，可持未到期的承兑汇票向其他银行转贴现，也可以向人民银行申请再贴现。商业汇票的持票人向银行办理贴现业务必须具备下列条件：（一）在银行开立存款帐户的企业法人以及其他组织（二）与出票人或者直接前手具有真实的商业交易关系（三）提供与其直接前手之前的增值税发票和商品发运单据复印件。申请票据贴现的单位必须是具有法人资格或实行独立核算、在银行开立有基本帐户并依法从事经营活动的经济单位。贴现申请人应具有良好的经营状况，具有到期还款能力，贴现申请人持有的票据必须真实，票式填写完整、盖印、压数无误，凭证在有效期内，背书连续完整。贴现申请人在提出票据贴现的同时，应出示贴现票据项下的商品交易合同原件并提供复印件或其它能够证明票据合法性的凭证，同时还应提供能够证明票据项下商品交易确已履行的凭证(如发货单、运输单、提单、增值税发票等复印件)。

商业承兑汇票转贴现合同协议书范本

编号：_______________本资料为word版本，可以直接编辑和打印，感谢您的下载商业承兑汇票转贴现合同协议书范本甲方：___________________ 乙方：___________________ 日期：___________________

乙方（卖出方）：甲乙双方根据《中华人民共和国票据法》（以下简称《票据法》）、中国人民银行《支付结算办法》（以下简称《支付结算办法》）等有关法律、法规的规定，本着平等、自愿、诚实信用的原则，经充分协商达成如下条款，以资共同遵照执行。第一条定义 1. 商业承兑汇票：指由中国境内经核准经营商业汇票业务的商业银行所承兑，以人民币计价的银行承兑汇票。 2. 转贴现：指乙方为了取得资金，将未到期的已贴现商业汇票再以贴现方式向甲方转让的票据行为。 3. 转帖现日：即转帖现起息日，是指甲方将实付金额划至乙方的指定账户之日。 4. 转贴现期限：自转帖现起息日起至票据到期日止，票据到期日为法定休假日时顺延。利息计算按照《票据法》和《支付结算办法》的有关规定，同城算头不算尾，承兑行在异地的应另加3 天的划款日。第二条转贴现金额及份数根据乙方向甲方提交的票据与相关资料，甲方审核后，同意对乙方的商业承兑汇票（大写）份，（小写份），合计票面金额（大写）人民币元整，（小写）￥元整办理转贴现（详见本合同附件“商业汇票清单”，以下简称“清单”）。第三条转帖现日、利率、服务费及计息方式 1、转帖现日：（大写）年月日； 2、转帖现利率：年利率％,按360天/年计算；公式：实付金额=票据总金额-票据总金额*转贴现期限*转贴现利率。

银行承兑汇票贴现操作流程

银行承兑汇票贴现操作流程一、贴现业务受理 1、持票人向开户行申请银行承兑汇票贴现，银行市场营销岗位客户经理根据持票人提出的业务类型结合自身的贴现业务政策决定是否接受持票人的业务申请。 2、银行客户经理依据持票人的业务类型、期限、票面情况结合本行制定的相关业务利率向客户作出业务报价。 3、持票人接受业务报价后，银行正式受理业务，通知持票人准备各项办理业务所需的资料。其中包括：申请人营业执照副本或正本复印件、企业代码证复印件（首次办理业务时提供）；经办人授权申办委托书（加盖贴现企业公章及法定代表人私章）经办人身份证、工作证（无工作证提供介绍信）原件及经办人、法定代表人身份证复印件；贷款卡原件及复印件；加盖贴现企业财务专用章和法定代表人私章的预留印鉴卡；填写完整、加盖公章和法定代表人私章的贴现申请书；加盖与预留印鉴一致的财务专用章的贴现凭证；银行承兑汇票票据正反面复印件；票据最后一手背书的票据复印件，填写《银行承兑汇票查询申请书》，由客户经理持银行承兑汇票复印件和填写完整的《银行承兑汇票查询申请书》交清算岗位办理查询。 4、清算岗位根据承兑行确定的查询方式，属本行的在系统内网上查询，属他行的填写银行承兑汇票一式三联查询书，通过交换向承兑行查询票据的真实性。如承兑行为民生银行、招商银行、交通银行、华夏银行、光大银行、中信银行、兴业银行、浦东发展银行、广东发展银行、深圳发展银行的，市场营销岗位客户经理则需另行填写特殊业务划拨申请书，向承兑行所属系统在本地的分支机构支付每笔30元的查询费用委托查询。 5、收到会计结算部门提供的承兑人查复书后，市场营销岗位换人进行电话复查，核对汇票的票面要素，复查无误后通知贴现企业，持贴现所需的资料和已背书完整的承兑汇票前来办理业务。 6、首次办理业务的贴现企业，需持开户资料（申请人营业执照副本或正本复印件、企业代码证复印件）至银行会计部门办理开户（临时帐户）手续。 7、客户经理进行票面初审，检查银行承兑汇票背书是否完整；审核完毕后客户经理填写票据收执，陪同客户将银行承兑汇票移交给票据审核岗位；票据审核岗位在核对票据原件和票据收执后，在票据收执上加盖收讫章，交由客户保管。 8、客户经理对客户提供的票据交易文件进行初审，客户经理填妥《商业汇票贴现申请审批书》并签字，负责电话查复的客户经理在电话查复一栏中签字。营销主管进行复审并在审批书中签字确认。如有特殊情况，则需客户经理在特殊事项说明一栏中注明，并由营销主管签字确认。营销主管复审完毕后，客户经理交各项跟单资料至风险审核岗位，并办理交接手续。二、资金申报客户经理测算业务资金需求，提前向资金营运部门申报预约资金。