金融专题结课论文

我国商业银行信用风险管理存在

的问题及对策的初步探讨

摘要：自商业银行产生以来，风险就与之相伴。当前，如何管理信用风险是摆在各国商业银行面前的最大难题。随着现代经济的不断发展，商业银行所面临的风险呈现出更为复杂多变的特征。随着锐不可当的金融自由化、全球化趋势的加强，各国银行业的监管措施、监管力度和商业银行本身的信用风险管理很难再适应银行所面临的日益复杂的信用风险环境，特别是对于负重前行的我国商业银行来说，提升信用风险管理水平势在必行。

关键词：信用风险信贷风险风险管理

信用风险管理，就是商业银行对信用风险进行识别、衡量、分析和监控，并在此基础上有效地处置风险，以最低成本实现最大安全保障的科学管理。其中心内容是由对信用风险的识别、衡量、分析等环节所组成，并通过计划、组织、指导、管制等过程，辅以各种科学方法和风险管理技术模型综合、合理地加以运用来实现信用风险管理的目标。商业银行风险管理的目标并不是人们通常所认为的风险最小化，而是风险与收益的优化，即在一定收益水平下使信用风险最小化，或是在一定风险水平下使收益最大化。由于信用风险自然存在，无法完全消除，这就有必要积极主动地认识信用风险，管理和有效控制信用风险，因此，对

信用风险进行有效的控制和管理就势在必行。

我国是市场经济不完善的国家，商业银行的发展既不规范，抗风险能力又较弱。在我国目前商业银行所面临的各种风险中，信用风险是最重要的，也是最致命的风险。我国商业银行信用风险的控制，无论是在技术、方法和观念方面，还

是在制度方面，都与发达国家的商业银行存在较大的差距。因此，对我国商业银行信用风险的研究已是当务之急。

一、我国商业银行信用风险管理现状及问题

（一）我国商业银行信用风险管理现状

我国商业银行存有各种历史性的顽疾和问题，随着银行商业化改革的逐步深入，已开始逐步认识风险管理的重要性，监管机构对商业银行的风险管理监管也逐步加强和完善。尽管风险管理初见成效，但相比较国际先进银行，我国商业银行信用风险管理仍存在着不容忽视的差距。

1．资本充足率水平不高，风险资产规模较大。由于国内商业银行资产质量比较差，在资本补充有限的情况下，要提高资本充足率必须努力降低信贷资产的风险敞口规模。而我国绝大部分企业目前尚未取得外部评级，在标准法下其风险权重为100％或者150％，且国内商业银行尚不具备内部评级的客观条件，无法对企业进行内部评级，商业银行降低风险敞口规模的途径只能是降低信贷存量规模，甚至是减少一些优质客户的信贷业务。

2．风险管理文化落后，风险意识不强。虽然我国商业银行高级管理层的风险意识初步形成，但风险管理没有作为风险文化根植于所有员工的心中，贯穿到业务拓展的全过程，全面风险管理理念还没有树立，没有形成全行认同的风险管理文化，系统而完整的风险管理战略还有待于加强，风险管理侧重于后台管理。同时，部分人员将风险片面地等同为违规、案件和损失，一些风险管理人员将风险管理简单地理解为控制，部分业务人员将风险管理看作是业务拓展绊脚石，注重信用风险的控制和计量，对市场风险、操作风险、法律风险等仅有一定的理性认识，还谈不上统筹考虑、系统管理。

3．内控管理机制不完善，风险管理执行力度较弱。我国商业银行的内控还不能完全适应防范和化解金融风险的需要，不能适应银行审慎经营和银行监管的需要，银行内部缺乏一个统一完整的内部控制法规制度及操作规则。特别是信用管理经验匮乏，对同一个借款人的信息资料尚未实现资源共享。信用调查基本上依赖于借款人的自报及其就职单位的说明，对借款人的资产负债状况、社会活动及表现，有无违法纪录，有无失信情况等缺乏正常程序和渠道进行了解征询，导

致银行和客户之间的信息不对称。而且，贷后的监督检查不足，一旦发现风险不能及时采取补救措施，潜在风险增大。

4．法律制度环境不健全。信用制度的建立是信用风险控制和管理的重要基础，而我国个人信用制度、个人破产制度等尚未建立。在实际司法过程中，保护借款人或保证人正常生活，而忽视银行债权法律保护的现象时有发生，也给信用风险防范带来了一定的负面作用。因此，要从法律上对银行信用风险控制给予必要的保障。

5．风险预警信号滞后，缺乏先进的预警技术。风险的隐蔽性和损失形成的滞后性决定了风险预警的重要作用，只有及时准确地根据风险预警体系提供的风险预警信号，采取有效的风险预控措施，风险管理才能达到未雨绸缪的理想效果。

（二）我国商业银行信用风险管理存在的主要问题

我国银行业自20 世纪90 年代陆续开始尝试建立“统一授信，审贷分离，分级审批，责任明确”的授信管理体制，后来又逐步引进了客户信用评级体系和贷款风险分类制度，从而在信用风险管理上取得了一定的成效。但从当前的实际情况来看，我国商业银行与国外先进银行相比较，在信用风险管理的观念、技术、方法等方面仍存在着诸多缺陷和不足。主要体现在：

1．在风险管理认识上存在差距。在国外银行，十分重视风险—收益匹配的原则，把控制风险和创造利润看做同等重要的事情。用他们自己的语言是：“2R”（Risk and Return）is the same coin.即风险和利润（回报）是同一枚硬币的正反两面，彼此不能分离。但在我国商业银行中，对风险管理和业务发展的关系认识还有差距，一方面，一些基层人员或业务人员往往错误地把风险管理摆在业务发展的对立面上，不能正确地评价风险，不能正确地看待风险，认为风险管理是阻碍业务发展的。另一方面，部分风险管理人员不能研究业务、研究市场、研究效率，简单认为少发展业务就可以控制风险，通过否定业务逃避承担风险的责任，使很多该发展的业务发展不了，反而降低了银行的整体抗风险能力。

2．风险管理理念上的差距。信用风险管理的理念在商业银行经营管理中居于非常重要的地位，是整个银行经营管理中的重要一环，它决定了商业银行在经

营管理过程中的信用风险管理的行为模式，并渗透到银行业务的各个环节。我国的风险管理差距具体体现在以下几个方面：一是对银行业发展与信用风险管理的关系认识不够充分，过分片面地追求银行业务的发展壮大，不注重资产的质量与盈利水平，忽视信用风险管理，而且在考察银行业绩时基本上依据业务的发展为标准；二是对银行发展眼前利益与长远目标的协调认识不够充分，依国际惯例，通常把银行的市值稳定作为银行的长期经营目标。但我国的商业银行漠视风险，片面地扩大贷款规模，通过扩大分母来稀释不良资产率，这种疏于信用风险管理的贷款规模的扩大可能会增加商业银行的不良资产；三是在风险管理的过程中缺乏差别化的理念，忽略了不同业务、不同风险、不同地区之间存在的差异，不仅不能管理好业务风险，反而容易产生新的风险。

3．风险管理体系上的差距。体系的健全和独立是确保风险管理具有超前和客观的分析能力的关键。从国外银行看，基本都具有从董事会、风险管理部门到风险管理官在内的较为独立的风险管理体系，这种独立性不仅表现在风险控制要独立于市场开拓，还表现在程序控制、内部审计和法律管理等方面。例如在德国的银行系统，风险控制上奉行“四眼原则”（Four Eyes Principal），即至少有四只眼睛同时盯住一笔业务。这种“四眼原则”并不是简单地理解为一笔信贷业务要有“双人调查、双人审批”，而是强调有两只眼睛来自于市场拓展系统，有两只眼睛来自于风险控制系统，只有这样才能确保银行对风险的分析和业务的判断会更全面、更准确。但在我国，一些银行的风险管理体系往往还不健全，风险管理受外界因素干扰较多，独立性原则体现不够。其一、我国商业银行的公司治理结构还不完善、治理架构不健全，决策执行体系构造不合理，监督机构有效性不足，从而使得我国商业银行信用风险管理基础还不够坚实。其二、商业银行信用风险管理体制还不完善。我国商业银行是以分支行为经营单位的体制，信用风险横向的管理体制造成了金融效率低下。其三、国内商业银行的内部激励约束机制和内部控制体系还不完善。信用风险管理及内控制度缺乏科学性、系统性和计划性。

4．风险管理方法上的差距。长期以来，我国商业银行在风险管理方面比较重视定性分析，如信用风险管理中，重视贷款投向的政策性、合法性、贷款运行

的安全性等，这些分析方法在强化风险管理中是不可缺少的。但是，与国外风险管理方法相比，风险管理量化分析手段欠缺，在风险识别、度量等方面还很不精确。如信用风险管理中，对借款企业财务状况和市场，对借款企业产品需求的变量因素的微观分析往往不足。

5．信息技术上的差距。随着信息时代的到来，信息科学在银行业的应用取得了长足的发展。但是由于我国商业银行在信息系统开发上缺乏前瞻性和不连续性，造成信息冗余，数据一致性较差。基础数据的不统一和准确性不足严重阻滞了商业银行的信用风险管理水平的提高。这使得即便是简单的分析工具也由于数据的质量问题，导致分析的结果缺乏可信度，从而无法可靠地建立各种信用风险管理模型，来把先进的信用风险管理技术运用到银行实际的信用风险管理中。

二、改进我国商业银行信用风险管理的对策及发展方向

（一）改进我国商业银行信用风险管理的对策

依据新资本协议框架和相关原则的指导，针对我国商业银行信用风险管理中存在的问题，有效改进和提高信用风险管理，应从以下几方面入手，逐步建立起科学的信用风险管理模式。

1．切实提高资本充足比率，加强对不良资产的管理。应积极寻求提高资本充足率的有效途径，拓展资本增加渠道。大力发展中间业务，增加盈利水平，提高内部融资能力。完善内部控制和风险防范制度，降低不良资产，减少风险资产总量。

2. 建立银行内部科学的信用风险管理体系。首先要树立全面风险管理的观念，商业银行应将信用风险和其他风险以及各种金融资产与金融资产组合中包含的风险统统纳入到风险管理体系中，依照统一的标准进行核算并根据全部业务的相关性进行控制和管理。其次要构建完整独立的、纵向式的信用风险管理体系，即逐步建立董事会管理下的风险管理纵向的架构，来适应商业银行股权结构变化和新环境下发展的需要。进一步完善信用风险管理制度，特别是对于信贷业务，要成立专门机构负责审查和审批，并强化贷款风险的事前、事中和事后控制。在贷款发放前通过对借款企业进行信用等级的评估并对有关资料进行收集、整理、分析和判断，以作为是否放贷决策的依据。

3．提高信用风险度量和管理技术，强化决策的科学性。新资本协议大量地采用了数量化的计算模型来衡量各种风险，特别是对于信用风险的度量亦纳入统计模型来计算。数量化的计算模型代表的是有系统的科学化的处理方法，银行短期内可能无法建构符合新协议规定的风险评估系统，但只要实事求是地建立有系统的风险衡量方法，仍可达到风险度量的目标。另外，从技术上来说，内部评级法是新资本协议的核心内容之一，它体现了国际上现代商业银行信用风险管理的先进成果。因此，我国商业银行不仅要学习这些先进的模型作为信用风险管理的手段，更重要的是学习其信用风险管理的理念，从而为我国商业银行逐步建立起符合国际银行业标准的内部评级系统打下基础。

4．强化金融监管，提高我国商业银行信用风险管理水平。通过监管机构的监督管理，提高银行信用风险管理水平，保障金融安全是新资本协议第二支柱的重要要求，监管机构必须要逐步强化对商业银行的信用风险管理，因为银行的风险对于社会稳定的影响要比其他产业部门高得多，因此要加强金融监管，监管机构既要监督检查商业银行是否具备一套基于认真分析风险的评估资本充足率的完善的内部程序、是否妥善处理了不同风险之间的关系以及银行敏感性分析和压力测试结果；也要监督检查商业银行资本是否充足，确定监管资本各类方法需要满足的最低标准。

5．建立健康的法制环境，加强金融监管。对商业银行信用风险管理的改进和完善，还必须有相应健康的法制环境作为根本性的保障，这也是新资本协议的市场约束要求，即为较好的贯彻最低资本充足率要求和监管检查，而明确了相应法律法规的重要性和不可替代性。面对愈演愈烈的信用风险，从商业银行自身或从监管者的监管角度来防范，仍远远不够，必须从法律层面来维护各项制度和规范的严肃性和执行的彻底性。必须营造健康稳定的金融法制环境，强化金融执法与监管力度，加强管理，增强风险防范能力，使金融经营活动在严格明确的法制环境下运行。法制环境建设的首要任务是加快加强金融立法，健全和完善法律体系，并强调在完善立法的过程中，要充分重视法律法规的可操作性。营造宏观法制环境的同时，也要严格商业银行内部管理，强化监管，杜绝纠纷和信用风险隐患。对于违规操作活动，在司法机关的配合下予以严厉打击。

（二）我国商业银行风险管理的发展方向

按照国际先进银行风险管理的理念和经验，结合我国商业银行的特点和要求，今后几年，将是我国商业银行努力提高自身风险管理水平的关键时期。我国商业银行风险管理发展方向将体现为六个方面的转变：

1.风险管理内容由信用风险向信用、市场、操作性风险转变。未来我国商业银行风险管理不仅对信用风险的管理更加有效，而且随着业务的复杂应更加重视市场、操作性、法律等各类风险，不仅将可能的资金损失视为风险，还将银行自身的声誉损失也视为风险。

2.风险管理方式由直接管理向直接、间接管理相结合转变。从未来风险管理的发展趋势看，要进一步发挥间接风险管理的作用，特别是针对一些时效要求短、批量化处理的银行业务，如资金业务、零售业务，要进行间接管理，运用模型与定量分析工具，进行国别风险、地区风险、行业风险、企业风险、家族风险等分析，结合信贷审查等直接管理形式，有效控制业务风险。

3.风险管理技术由定性分析向定性、定量分析相结合转变。未来我国商业银行风险管理将更加强调定量分析，但在短期内，风险管理技术还是以定量、定性分析相结合。做好定性分析就是要在信息尚不完备的条件下，通过对市场、行业变化趋势的分析，凭借与客户的接触对风险因素进行及时的发现和甄别。

4. 风险管理对象由单笔贷款向企业整体风险转变，由单一行业向资产组合管理转变。目前，随着经济活动的变化，企业经营特征、资本运作的形态发生了深刻的变化，以审核企业的资产负债表为主要内容的信用风险管理方法已经不能适应防范风险的要求，子公司、关联公司、跨国公司等复杂的资本运营模式使风险的表现形式更为复杂和隐蔽，这就要求风险管理要由对单笔贷款的管理向对企业的整体风险转变，不仅要对财务情况进行审查，还要关注企业的经营管理、股权结构、对外投资以及全部现金流。同时，要把风险管理的视角从一个企业扩大到整个行业、市场的变化，在微观分析的基础上强调系统性风险的研究。在这些工作的基础上，最终过渡到资产组合的风险管理和资本制约下的组合模型的管理。

5. 风险管理由强调审贷分离向构建风险管理体系转变。从先进银行风险管

理的经验看，健全风险管理体系应是风险管理战略、偏好、构架、过程和文化的统一，通过建立清晰的风险管理战略和偏好、完善的管理架构、全面的风险管理过程和良好的信贷文化，最终实现风险管理效率和价值的最大化。

参考文献：

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【4】孔艳杰中国商业银行信贷风险全过程控制研究[M] 北京中国金融出版社2006

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