水利工程竣工财务决算说明书()
竣工财务决算说明书
洛宁新华禹门河反调节水库项目，由河南省计划委员会于1996年11月签发的豫计农经（1996）1314号文“关于洛宁县禹门河反调节水库项目建议书的批复”，批复工程建设规模为总库容3000万m3，装机总容量9000kW，工程总投资9658.33万元。2002年11月11日，河南省水利厅对初设进行了审查。2002年12月，河南省水利厅以豫水计[2002]189号文下发了“禹门河反调节水库工程初步设计的批复”，正常蓄水位413.5m，装机10.5MW ，工程总投资1.06亿。
本项目原法人为洛宁江河水利水电发展有限公司。导流洞工程于2003年5月开工，2004年4月完工，并顺利通过验收；围堰防渗墙工程2004年2月开工，2004年12月完成；大坝主体、电站厂房工程2004年9月开工。2005年7月至2006年11月，由于资金短缺、业主变换等原因，工程完全处于停工状态。2006年底豫西新华水利水电投资有限公司收购该工程后，于2007年3月进入正常建设阶段，2008年12月三台机组相继并网发电，截止2010年12月份，禹门河反调节水库工程已完成90%以上工程量，累计完成投资已超过1.8亿。
一、项目基本情况
1、禹门河反调节水库位于河南省洛宁县兴华乡禹门河村黄河一级支流洛河干流上。建设目标是发挥反调节作用，消除故县水库调峰运用对下游带来的影响，增加下游几座径流电站的发电能力，改善下游灌溉、水产养殖、乡镇企业的生产用水条件；同时，承担发电任务，缓解洛宁县和洛阳市用电的供需矛盾。
2.项目建设过程。
禹门河水库导流洞于2003年5月28日开始施工，2004年11月6日截流，于2005年4
月开始浇注大坝混凝土，2005年7月5日大坝混凝土浇注至378.14m高程。由于原业主资金短缺、业主变换等原因，本工程在2005年7月5日至2006年11月28日处于完全停工状态，期间在2005年10月2日发生一场超标洪水，使整个施工现场被淹没，上下游围堰被冲开，筛分场被冲毁，筛分设备和部分成品骨料被冲走，基坑被淹没。2006年底由豫西新华水利水电投资有限公司收购了该工程并于同年11月28日举行复工仪式，2006年11月28日至2007年3月7日属于工程恢复阶段，从2007年3月8日开始，工程进入正常建设阶段。2008年12月，三台机组已相继并网发电，截止2010年12月份，禹门河反调节水库工程已完成90%以上工程量，累计完成投资已超过1.8亿。尾工工程包括进场公路桥梁及房屋建筑工程等遗留问题。禹门河反调节水库工程于2010年12月22日进行了竣工技术预验收，由洛阳市水务局主持，并通过了竣工技术预验收。
3.主要建设内容及完成的主要工程量
禹门河反调节水库工程工程共分为四个单位工程：大坝工程、发电厂房、升变压工程和进厂及上坝工程。
（1）大坝工程
坝基坝肩石方开挖54922 m3；坝基坝肩覆盖层开挖122000 m3；灌浆平洞石方开挖500 m3；坝体碾压混凝土118129 m3；坝体常态混凝土47885 m3；钢筋制安812t；固结灌浆3690m，帷幕灌浆2300m，坝体排水孔6850m；砂浆锚杆600根，灌浆平洞及坝肩喷砼300 m3，钢筋网2100m2。
双向门机(含轨道及附件)1台,排沙孔排沙孔事故门检修门体1扇、工作门检修门体2扇，排沙孔工作门固定卷扬式启闭机2台；电站拦污栅栅体3扇、检修门门体1扇、事故门门体3扇、电站事故门固定卷扬式启闭机3台以及排沙孔及电站厂房坝段闸门埋件及锁定梁的安装。
观测工程中外部观测设备坐标仪及倒垂线装置4台（套），内部观测埋设观测仪器79支（套），观测电缆10540m，读数设备3台（套）。
（2）发电厂房
覆盖层开挖20000 m3；石方开挖20000 m3；碾压混凝土3952 m3；常态砼4905 m3；钢筋制安492t，砖墙851m3；浆砌石砌筑1000 m3。
水轮机本体及其埋设部件3台（套），调速系统安装3台（套），发电机本体及其埋设部件的安装3台（套），励磁系统安装3套，主厂房桥式起重机1台（套），以及技术供排水系统、消防供水系统、透平油系统、绝缘油系统、压缩空气系统、水力量测系统、采暖通风设备及管路系统的制安。
电站尾水检修门门体2扇，电站尾水单轨移动式启闭机(含轨道及附件1台，导流洞螺杆式启闭机1台。
（3）升变压工程
副厂房粱板柱混凝土浇筑432 m3，钢筋制安69t，砖墙砌筑254 m3，1#升压变电电气安装1套，2#升压变电电气安装1套。
（4）进厂及上坝路工程
覆盖层开挖20000m3，石方开挖20000m3，石方回填3000m3，土方回填1000m3，砂浆锚杆200根，喷混凝土200 m3，钢筋网1000m2，路面混凝土1300 m3，钢筋制安20t，浆砌石430 m3，砖墙200 m3。导流洞封堵包括混凝土浇筑500 m3，回填灌浆400 m2。
二、建设资金来源
工程建设资金主要来源由项目法人自筹资金和财政专项拨款两部分组成，其中水利部基本建设资金拨款共计17,930,000.00元，自筹资金共计137,537,120.81元，资金来源合计155,467,120.81元。
三、概算执行情况
（一）概算调整情况
1、2002年12月，河南省水利厅以豫水计[2002]189号文下发了“禹门河反调节水库工程初步设计的批复”，正常蓄水位413.5m，装机10.5MW ，工程总投资1.06亿。
2、2011年1月，新华水力发电有限公司以新华建管[2011]5号文“关于河南洛宁县禹门河反调节水库概算调整的批复”，对概算进行了调整，核定工程静态总投资16969万元，总投资18794万元。
3、概算调整的主要原因：由于设计变更、合同内外工程量的增加以及水毁停工损失、原材料设备涨价、贷款利息增加等因素导致工程总体造价超过原概算。依据的实际工程量及结算造价，对原概算进行了及时的调整。具体调整项目列表如下：
（单位：万元）
工程或费用名称
设计概算
调整概算
增加投资
（二）工程概算执行情况，列表如
概算执行情况说明：
1、截止决算基准日2011年1月31日，项目总投资18772.09万元,与批准的概算18794万元相比,节约21.91万元，占概算的0.12% 。
2、建筑工程与概算相比，基本持平，但实际投资中包含未完工的永久进场道路桥梁190万元、房屋344.34万元。
3、机电设备与概算相比超支22.14万元，主要由于大坝内部观测设备毁损所致；
4、金属结构安装与概算相比超支35.22万元：主要由于导流洞原闸门冲毁，另购新闸门而
比概算增加17.58万元；压力钢管由于自身分摊费用增加，比概算超支18.87万元。
5、临时工程较概算增加107.55万元：主要由于导流工程分摊费用增加，比概算超支99.86万元；
施工通讯费由于洛宁县通信公司建基站实际支出15万元，比概算0.92万元超支14.03万元。
6、其他费用较概算节约155.14万元，是按基建会计资料账面实际发生额及预留费用汇总数计算而来。
7、贷款利息与概算一致。
四、招投标情况
本项目共签订合同1.46亿元，其中大坝主体及厂房施工单位河南省水利第一工程局、水轮机设备供应商河南瑞发水电设备有限责任公司由原项目法人公开招标确定，其余设备供应商全部由新华公司禹门河项目部公开招标确定，35KV中禹线线路工程及禹门河道路建设工程以邀标形式确定。
五、合同履行情况
洛宁新华禹门河反调节水库工程合同价款结算严格按照合同约定的方法进行。一个合同工程的价款结算，一般按合同内工程和合同外工程分别进行计算。
合同内工程，是指合同工程设计图纸（包括修改设计图）和投标报价书范围内的工程项目；合同外工程，是指合同工程设计图纸（包括修改设计图纸）和投标报价书范围以外的工程项目，即指合同工程施工过程中，经监理工程师和建设单位核准的新增或补充工程项目。
合同内工程价款结算，依据中标的投标报价书中的工程项目，以施工单位实际完成的、经建设单位和施工单位双方复核认同的工程量，乘以投标报价书中相应的工程项目单价，汇总后即得出直接费，然后依照合同约定的费率标准和结算方法，计算施工综合费、材料价差、税金等，最后汇总即得出合同内工程结算价款。
合同外工程项目分两种方法进行结算：
①投标报价书中已有的工程项目，依据经监理工程师和建设单位核准的新增或补工充程量，及相应于投标报价书中的工程项目及单价，按合同内工程的结算方法进行结算。
投标报价书中漏、缺项的工程项目，依据经监理工程师和建设单位核准的新增或补充工程量，以按合同内工程中标的投标报价书中的基础单价及费率标准编制补充单价，再按合同内工程的结算方法进行结算。
②投标报价书中没有的工程项目，或无法进行单价分析的工程项目，采用由建设单位和施工单位双方根据实际情况协商定价的办法，依据经监理工程师和建设单位核准的新增或补充工程量进行结算。
由建设单位补助经施工单位的项目或费用，按建设单位和施工单位双方商定的补充项目及补助金额进行结算。
以综合单价进行结算的工程项目，其施工综合费、材料价差及税金等均含于综合单价中。六、征地补偿及移民安置情况
2003年3月24日，洛宁县禹门河水库工程移民安置指挥部成立，根据设计调查成果，施工区涉及兴华乡袁洼村禹门河组34户119人，均为农业人口，房窑总面积4904m2。根据地方政府意见，利用禹门河村剩余耕地，本村后靠集中安置。施工占用禹门河组土地798.8亩，其中临时占地449.3亩，永久占地349.5亩。各种占地分类为：耕地43亩，果园80亩，林地166亩，滩涂等未利用土地509.8亩；水库淹没及塌岸影响兴华乡南阳穴居民组，淹没影响人口3户16人，均为农业人口。淹没影响房窑面积441m2；耕地21亩，全部为水浇地。征地补偿和移民安置补助标准方面，洛宁县委、政府于2003年4月制定了《禹门河反调节水库移民搬迁实施方案》，根据实物指标和移民安置规划设计成果，禹门河水库施工区占地移民投资330.03万元，其中农村移民费161.92万元，场地清理费3.27万元，其它费用12.67
万元，基本预备费18.16万元，有关税费134.01万元；淹没区移民投资33.96万元，其中农村移民费22.80万元，场地清理费1.78万元，其它费用1.84万元，基本预备费2.64万元，有关税费4.90万元。为了做到了科学、公正，为保证移民安置和工程建设顺利进行，在征地补偿和移民安置资金管理方面，公司与洛宁县人民政府签订了《征地补偿及移民安置框架协议》，将该工作委托洛宁县人民政府具体实施。征地及移民投资由洛宁县人民政府包干使用，于2006年底已全部结束，移民安置总投资为人民币363.99万元已全部到位。目前，移民共计37户135人已经全部得到安置。
七、预备费动用情况
基本预备费按未完工程的5%计列，调整概算预备费为30.34万元。基本预备费未动用。
八、未完工程投资及预留费用情况
1、未完工程预留费用情况：永久进场道路桥梁预估费用190万元；房屋建筑工程预估费用344.34万元；远程控制设备预估费用27.5万元，未完工程合计预留费用561.84万元。
2、工程竣工后期验收及办理土地证等相关事宜预留费用合计198.95万元。
上述预留费用共计760.79万元。
九、财务管理情况
1、专设在建项目财务部负责财务管理与会计核算，按照“国有建设单位会计制度”执行“一级核算”。
2、工程技术部和合同管理部负责工程价款结算及进度款项目审核支付。
3、按照本公司制定的财务管理制度及合同管理制度进行内部控制。主要内容是：
（1）对工程项目能按招投标规定进行招标，按照财务管理制度控制费用支出，按合同管理制度支付合同款。
（2）单项工程完工后，按时进行单项工程验收，按合同规定付款结算。
（3）工程技术部门负责购入设备验收，办理验收手续。
一十、其他需要说明的事项：
由于设计变更及合同外变更量较大，主要施工单位河南省水利第一工程局在项目竣工后迟迟不能将竣工图纸、汇总工程量清单结算书及相关资料移交给禹门河项目部，严重影响了本项目竣工决算的编制。
十一、报表说明
（一）编制决算有关口径
1、决算编制基准日为：2011年1月31日
2、资金来源的确定
资金来源合计155,467,120.81元，其中：
（1）水利部基本建设资金拨款共计17,930,000.00元；
（2）自筹资金共计137,537,120.81元
3、各单位单项项目成本确定
（1）建安工程：由于导流洞、上下围堰、大坝在施工中遭遇水毁所造成的费用增加，能确定为某单项工程负担的，直接计入各单项工程直接成本，不能确定的以实际分配率进行分摊；支付给一局的进度奖励及材差补偿，在单项工程中以实际分配率进行分摊。分摊率如下：分配比率＝实际发生的材差及奖励/实际发生的建筑安装投资、安装设备投资×100%
分摊后的成本再参与待摊投资的分摊，确定最终固定资产成本。
（2）设备投资：
需安装设备购进金额全部以招标合同确定，相关的技术服务费及安装费用直接计入设备的直接成本中，参与待摊投资的分摊并确定最终固定资产成本。
不需安装设备及由业主自行采购的设备，以采购价入账，不参与待摊投资金额的分摊。
（3）待摊费用的分摊
对能够确定由某项资产负担的待摊费用，直接计入该资产成本；不能确定的费用按照实际分配率分摊计入受益的各项资产成本。
分配比率＝实际发生的待摊费用合计数（扣除直接计入部分）/实际发生的建筑安装投资、安装设备投资和其他投资中应负担待摊投资部分×100%
（二）相关报表情况说明
本工程决算是依据财政部《基本建设财务管理规定》（财建［2002］394号文）和水利部《水利基本建设项目竣工财务决算编制规程》（SL19-2008）等的规定进行编制的。
1、水利基本建设竣工工程概况表（竣财1表）
本表反映建设竣工工程的基本情况和竣工工程各项技术经济指标的完成情况。根据河南省水利厅批准概算及新华水力发电有限公司调整概算、计划和会计核算资料等填列。
2、水利基本建设项目竣工财务决算表（竣财2表）
本表反映本项目截至决算日全部的建设资金的来源、运用等情况。本表数据根据会计核算资料分析填列。
资金来源包括：基建拨款155,467,120.81 ，应付款32,923,125.16元，未交款7,028.00元；
资金占用包括：交付使用资产187,720,878.83元，货币资金94,740.94元，应收款项581,654.20元。
3、水利基本建设竣工项目投资分析表（竣财3表）
本表反映竣工工程投资完成情况，按费用项目的概算投资与实际投资结构、金额、节约与超支情况列示，以及与概算口径相比较实际执行结果的偏离状况。
概算编列工程总投资187,939,994.58元，其中：建筑工程10,0283,158.90元，安装工程7,014,783.20元，设备价值31,874,352.48元，其它费用48,767,700.00元。工程实际累计完成基本建设投资支出187,720,878.83元,其中：建筑工程100892083.80元，安装工程13529199.10元，设备价值26593299.00元，其他费用48695796.93元。（含未完工的建筑工程5343400.00元、安装工程55000.00元、设备价值220,000.00元，其他费用1,989,500.00元）
本表的“概算价值”栏根据经批准的概算相关数据填列；“实际价值”栏根据会计核算资料填列。根据水利部《水利基本建设项目竣工财务决算编制规程》SL 19-2008的要求，纳入决算的未完工程及费用应与该单项、单位工程及费用项目的已完成投资额合并反映。
本表安装工程金额和设备价值与概算金额差别较大，是由于实际安装工程中含有约550万材料款及220万的乙方采购设备，概算将此部分合并计入设备价值中。
4、水利基本建设竣工项目预计未完工程及费用表（竣财4表）
本表反映截至决算基准日未完工程及预留费用情况。
依据概算批复及实际未完工程项目，编列未完工程5,618,400.00元、预留工程后期验收及办理土地证等相关事宜预留费用1,989,500.00元，合计7,607,900.00元。
5、水利基本建设竣工项目成本表（竣财5表）
本表反映按照应独立发挥作用的资产类别分析填列，相关数据根据财务数据分析填列。最终
项目投资成本187,720,878.83元。
其中：建筑物133,898,971.35元
需安装的机器设备47,623,215.05 元
不需安装的设备198,951.00 元
35kv中禹线送出线路5,428,661.53 元，
其他资产571,079.90元。
6、水利基本建设竣工项目交付使用资产表（竣财6表）
本表反映实际交付使用资产情况。
本项目实际形成交付使用资产187,720,878.83元，其中：固定资产182,102,478.83元，未完工程5,618,400.00元。
7、水利基本建设竣工项目待核销基建支出表（竣财7表）
本表反映竣工项目发生的待核销基建支出明细情况。本项目无待核销基建支出情况。
8、水利基本建设竣工项目转出投资表（竣财8表）
本表反映竣工项目发生的转出投资明细情况。本项目无转出投资情况。
9、报表部分数据来源说明
（1）资金来源部分
A、基建拨款155,467,120.81元
其中：水利部基本建设资金拨款17,930,000.00元，自筹资金共计137,537,120.81元
B、应付款32,923,125.16元
系项目后期需要支付的费用。
其中：洛宁水电与豫西新华垫付利息费用16,426,570.86 元，应付工程款8,797,474.66元，预留未完工程款5,618,400.00 元，后期验收及办理土地证预留款1,989,500.00元，其他职
工福利费用91,179.64元。明细见附表1
C、未交款7,028.00元
系未缴税金。
（2）资金占用部分
A、交付使用资产187,720,878.83元，
其中：固定资产182,102,478.83元，未完工程5,618,400.00元。
B、预付及应收款581,654.20元
为应收单位及个人款项581,654.20元。明细见附表2
基本建设项目竣工财务决算说明书模板
基本建设项目竣工财务决算说明书（模板） （表内蓝色字体为固定格式不允许修改，灰色标记部分为填报部分，（括号中红色字体为说明）） 一、基本建设项目概况 （与审核报告中“一、工程概况”内容一致） （一）工程立项批复情况 为保障2008年奥运会的航空运输，提高华东地区空管保障能力，保证航空安全。在华东空管局、青岛、南京、济南、合肥、杭州等空管中心（站）建设可视天气会商、气象信息引接、气象卫星接收、气象服务系统改造等工程；在盐城机场塔台建设2信道VHF遥控台，配套供电、防雷及机房改造等工程。（按项目批复文件中对建设原因和建设内容进行描述，以下描述项目批复具体情况包括批复单位、批复文号和批复文件名等） 1、XXXX年XX月XX日，中国民用航空局下发《关于XXX项目立项（代可研）的批复》（民航函〔XXXX〕XX号），批复同意工程的建设内容和建设规模，批复项目投资为：XXX万元。（非项目最终批复，项目投资明细不展开，描述总投资额即可） 2、XXXX年XX月XX日，民航华东地区管理局下发《关于XXX项目初步设计概算的批复》（民航华东函〔XXXX〕XX号），批复同意工程初步设计概算为：XXX万元，其中工程费XXX万元、工程建设其他费XXX万元、基本预备费XXX万元。（按照初设批复概算表金额描述）（二）工程主要设计、施工、供货和监理等单位
（填报单位与决算报表概况表一致） （三）工程开工、完工、验收和决算编制情况 工程于XXXX年XX月XX日正式开工，XXXX年XX月XX日完工，XXXX年XX月XX日通过由XXX单位组织的工程竣工验收。 XXXX年XX月XX日通过由XXX单位（或XXX单位委托XXX监管局）组织的工程行业验收,并出具行业验收报告，XXXX年XX月XX日完成行业验收整改工作。XXXX年XX月XX日完成项目竣工财务决算报表编制。 （填报的开工日期、完工日期与决算报表概况表一致） 二、会计账务处理、财产物资清理及债权债务的清偿情况 （与审核报告中“三、（三）会计账务处理、债权债务清偿情况”内容一致） 截止XXXX年XX月XX日，XXX项目累计完成投资XX,XXX,XXX.XX 元，实际支出XX,XXX,XXX.XX元，尚有应付款X,XXX,XXX.XX元，预计于XXXX年XX月付清；未交款X,XXX,XXX.XX元，预计于XXXX年XX月付清；预付款X,XXX,XXX.XX元，预计于XXXX年XX月收回；应收款X,XXX,XXX.XX元，预计于XXXX年XX月收回。
工程项目竣工财务决算报告的编制方法
本文仅供参考，谢绝盗版 竣工财务决算的编制方法 一、建账方法 （一）建账要求 项目法人应从项目建账开始，经项目概（预）算中单项、单位工程和费用明细项目等为基础进行成本核算，使之与项目概（预）算的费用构成在口经上保持一致。之所以提出这样的要求，是因为竣工财务决算的重要功能就是要对基本建设项目的概（预）算和基本建设投资计划的执行情况进行考核、总结，以及为修改概（预）算定额提供参考资料。要实现这种功能，就应做到建设项目实际发生的支出与该项目的概（预）算在核算口经上保持一致。在建账时，设置的会计账簿尤其是明细账如果与项目概（预）算的明细项目相吻合，形成对应关系，就能确保实际支出与概（预）算在口经上一致。但实际工作中难以做到，因为会计核算作为一种专门的核算方法，按《会计法》的要求，必须执行国家统一的会计核算制度。基本建设项目应执行财政部制定的《国有建设单位会计制度》，其账簿设置必须遵循制度的具体规定。会计科目与项目概（预）算在口经上会存在一定的差异，不能全部满足一一对应关系，部分项目之间表现为“一对多”或“多对一”的关系。如概算中的“预备费”在会计核算中没有对应的会计科目，是典型的“一对多”关系，其价差预备费与“建筑安装工程投资”“待摊投资—临时设施费”“设备投资”中所有因人
工工资、材料或设备价格上涨及费用标准调整而突破定额有明细项目发生关系；其基本预备费与所有报经批准的支出项目发生关联。而概算中“其他费用——建设及施工场征地费用”“青苗及拆迁补偿费”等又是“多对一”关系，两者同时对应“待摊投资——土地征用及拆迁补偿费”（行政事业单位）或“其他投资——无形资产”（非行政事业单位）。类似的情况还有很多，在建账阶段，因受会计制度的约束，无法解决这些问题。需通过决算汇总表进行调整。现将概算费用构成与现行会计制度中会计科目之间的主要对应关系介绍如下： 总之，建账的基本要求是：在不违返会计制度的前提下，会计账簿的设置尽量与项目概（预）算保持相同口经。 二、建账案例 会计账簿包括总账、明细分类账、日记账和其他辅助性账簿。会计账簿具体如何建立，应当在法律、法规范围内，由单位根据自己的实际要求来确定，对于基本建设项目来说，就是根据项目的自身特点相适应。前面提到以项目概（预）算中单项、单位工程和费用明细项目等为基础进行成本核算，就是适应项目特点的一种方法。单项、单位工程是对基本建设项目划分的不同层次，均是建设项目的组成部分，这里介绍一下基本建设项目划分的具体规定，以便对单项工程、单位工程及其相关概念能有全面准确
水利工程基本建设项目竣工决算报告编制规程
中华人民共和国水利水电行业标准 水利工程基本建设项目竣工决算报告 编制规程 SL 19-90 主编部门：水利部财务司 批准部门：中华人民共和国水利部 实行日期：1991年 中华人民共和国水利部 关于发布《水利工程基本建设项目 竣工决算报告编制规程》（SL19-90）的通知 水财[1990]53号 为了适应经济体制改革和加强行业管理的需要，提高水利工程基本建设项目竣工决算报告的编制质量，我部组织有关专家修订了《水利工程基本建设项目竣工决算报告编制规程》（SL19－90）。经审查，批准为中华人民共和国水利水电行业标准，现予发布，从1991年起施行。施行中如有问题，请及时函告我部。 本《规程》由水利部财务司负责解释，水利电力出版社出版。 1990年12月31日
编制说明 基本建设竣工决算报告是总括反映建设项目工程质量、投资使用方向、投资效果和经济效益的重要文件，原水电部曾以（87）财基字第170号文颁发《水利水电工程基本建设竣工决算编制试行办法》，对编制竣工决算报告起到了一定的积极作用。 水、电分家以后，新组建的水利部转变职能，加强行业管理的同时，既要治水除害，又要兼顾供水发电，还要结合水利建设大力进行综合开发，水利工作范围进一步扩大，原《试行办法》已不适应水利工程编制竣工决算报告的需要。 此外，原《试行办法》主要注重于火力发电，对水利项目考虑较少，有些水利工程，如分蓄洪工程、堤防工程、灌溉工程等无适用的竣工工程概况表。有些表格及编表说明也过于简略，概况表的格式和某些指标的计量单位不统一，不规范。 为加强水利基本建设竣工项目的财务管理，为正确核定固定资产价值提供科学、可靠的依据，提高竣工决算报告的编制质量，使编制的竣工决算报告规范化、制度化、标准化，更有可比性，我们结合水利基本建设的实际情况，修订了《水利工程基本建设项目竣工决算报告编制规程》，以下简称《规程》。 对于这个《规程》的修订是认真、慎重的。1989年8月，我部在西安召开了各流域机构和部分省、自治区、直辖市、计划单列市及地市水利（水电）厅（局）有关人员参加的专门会议，讨论了修订《规程》的必要性和具体修订内容。会后组织了以史瑞和（处长、会计师）、高军（副处长、会计师）同志为组长，长委、湖北省水利厅、吉林省水利厅、四川省水电厅、陕西省水利厅、湖南省衡阳地区水电局等单位的同志参加的调查编写小组。根据西安会议讨论意见，分别对不同地区、不同类型的工程进行了调查，起草了《规程》初稿。初稿完成后，我部又征求了部分专家的意见，修改写成第二、第三稿。第三稿完成后，于1990年5月在长春召集了部内有关司局和部分流域机构、部分省市水利（水电）厅（局）的同志，对《规程》再次进行讨论，广泛征求意见，修改成第四稿。最后，我部又组织部分同志全面整理写成第五稿（即现在这个《规程》）。本《规程》的修编工作历时一年多，五易其稿，两次召开专门会议，直接、间接参加修编人数达百人之多。 本《规程》主要作了如下修改： 1．《编制办法》增加了新内容。如对编制依据、编报内容、竣工决算报告说明书都作了明确要求，使之更加完善，并扩大了适用范围，既适用中央项目，又适用地方项目和有多种资金来源的项目。 2.为满足各类水利工程编制竣工决算报告的需要，增设了一些表格。如堤防竣工工程概况表（竣建水0105表）、分蓄洪竣工工程概况表（竣建
工程竣工财务决算审计报告
XXX工程 竣工财务决算审核（计）报告 XXX（公司或局）： 我们接受委托，于201X年X月XX日-XX日，对XXX（公司或局）（以下简称“项目建设单位”）组织建设的XXX工程（以下简称“该工程”）竣工决算进行了审核。该工程的竣工决算由项目建设单位编制，并对提供的有关该工程基建竣工资料的真实性和完整性负责，我们的责任是对该工程的竣工决算发表审核意见。我们的审核是依据《中国注册会计师审计准则》、财政部《会计师事务所从事基本建设工程预算、结算、决算审核暂行办法》以及云南电网公司的相关规章制度进行的。在审核过程中，我们结合该工程项目建设的实际情况，实施了包括审阅项目招投标资料、抽查会计记录、复核竣工资料及决算编制依据等我们认为必要的审核程序。现将审核情况报告如下： 一、工程概况 本次审核的工程竣工决算包括：××工程、××工程和××工程等共XX个项目。 （一）项目立项批复情况 1.可行性研究批复情况。 201X年X月XX日，XXX单位委托XXX公司对XXX公司编制的《XXX输变电工程可行性研究报告》进行了评审。 201X年X月XX日，XXX单位以《关于XXX输变电工程可行性研究的批复》（XXX [201X] XX号）批复该工程估算投资XXX万元。 2.项目核准批复情况。201X年X月XX日， XXX发展和改革委员会以《关于XXX输变电项目核准的批复》（XXX [201X] XX号）核准该工程建设以及确定工程建设规模和内容，批复工程估算总投资为XXX万元，XX%的资本金由项目业主自筹，其余部分向商业银行贷款解决。
（二）项目概预算批复情况 1.项目概算批复情况。201X年X月XX日，XXX单位委托XXX公司对XXX公司编制的《XXX输变电工程初步设计》进行了评审，并提交了评审意见。201X年X月XX日，XXX单位以《关于XXX输变电工程初步设计的批复》（XXX [201X] XX号）批复该工程概算投资XXX 万元，其中建设期贷款利息XXX万元。各单项工程具体情况如下： （1）XXX工程批复概算动态投资XXX万元，其中建设期贷款利息XXX万元。建设规模和内容为（依据批复文件具体描述）： （2）XXX工程批复概算动态投资XXX万元，其中建设期贷款利息XXX万元。建设规模和内容为（依据批复文件具体描述）： 2.项目预算批复情况。201X年X月XX日，XXX单位委托XXX公司对XXX公司编制的《XXX输变电工程施工图预算》进行了评审，并提交了评审意见（送审预算投资XXX万元，审定预算投资XXX万元）。201X年X月XX日，XXX单位以《关于XXX输变电工程施工图预算的批复》（XXX [201X] XX号）批复该工程预算投资XXX万元，其中建设期贷款利息XXX 万元。 （三）工程计划投资下达情况 201X年X月XX日，XXX公司以《关于下达XXX公司201X年固定资产投资计划的通知》（XXX [201X] XX号）下达该工程计划总投资XXX万元，其中当年计划投资XXX万元，201X 年X月XX日，XXX公司以《关于下达XXX公司201X年固定资产投资调整计划的通知》（XXX [201X] XX号）下达当年计划投资XXX万元，截止201X年XX月XX日，累计下达该工程投资计划XXX万元。 （四）主要参建单位、设备材料采购供应及合同签订情况
基本建设项目竣工财务决算报表填制说明
附件3 : 基本建设项目竣工财务决算报表填制说明 一、基本建设项目概况表（建竣决01表） 1、表中各有关项目的设计、概算等指标，根据批准的设计、概算等文件确定的数字填列。实际指标根据项目建设的实际完成情况填列。 2、表中基建支出各项数字是指建设项目从开工之日起至达到办 理竣工财务决算之日止发生的全部基本建设支出。基本建设单位管理 费是指建设单位从筹建之日起至办理竣工财务决算之日止发生的管理性质的开支。 3、表中设计概算批准文号根据实际批准的文件填列，包括各次经批准调整（修正）的概算文件文号。 4、表中收尾工程指建设项目竣工验收后还遗留的少量尾工（由 于规划、设计等原因暂时无法完成而又必须实施的单位、分部分项工程），这部分工程的成本如果没有施工图预算（标底），可根据设计概算填列，如果已编制施工图预算，则按施工图预算（标底）填列，但均应事先报计划、财政部门同意，并作出详细说明，待完工后再将具体实施情况报计划、财政部门，可不再编制竣工财务决算。 二、基本建设项目竣工财务决算表（建竣决02表） 1、表中资金来源项下“基建拨款”各项、“项目资本”、“项目资本公积”、“基建借款”、“上级拨入投资借款”、“企业债券资金”和资金占用项下“交付使用资产”、“待核销基建支出”、“转出投资”等项目，填列自项目开工建设至竣工止的累计数。 2、表中其余各项目填列办理竣工验收时的结余数。 3、表中要注意几个明细科目的填报口径：①“预算拨款”指纳入基本建设支出预算并列报“基本建设支出”科目的预算内拨款，与附表五第4栏一致；②“自筹资金拨款”项下的“地方财政性资金” “单位、部门资金”分别与附表五第6栏、第15栏相一致；③“其他拨款”主要指社会集资、个人资金、其他单位拨入资金、捐赠等，应与附表五第16栏相一致；④“待冲基建支出”是专用的备抵科目，核算待冲销的用基建投资借款购建完成的已转知生产单位的交付使用资产；⑤“待核销基建
水利工程竣工财务决算报告
水利工程竣工财务决算报告 水利工程财务决算报告 会理县“8.30”地震小型震损水库黑泥田水库除险加固工程竣工财务决算报告 会理县水务局 二0一0年十二月 本竣工决算依据中华人民共和国水利部“关于批准发布《水利基本建设项目竣工财务决算编制规程》”要求编制。 一、工程概况 （一）基本情 况 黑泥田水库位于会理县绿水乡境内，属金沙江水系城河支流绿水河上游，是一座年调节水库，蓄水、防洪、灌溉，具有综合效益的小(二)型水利枢纽工程。水库坝址以上控制流域面积11.73km2，总库容60万m3，有效灌面400亩。 水库枢纽由大坝、溢洪道、放水设施组成，大坝为均质土坝，坝顶长205m，最大坝高28.3m，放水隧洞建于大坝右侧，长109m，斜拉闸放水，溢洪道位于大坝右岸，为开敞式宽顶堰。
（二）工程立项及设计批复 绿水乡黑泥田水库，在2008年8月30日下午16：30分，会理县黎溪区鱼鮓乡咩嘟咕村发生的里氏6.1级地震中受损，在空库情况下，仍发生右坝肩横向开裂(裂缝宽8mm，深1-2m)、右坝内侧出现长20m纵向裂缝（缝宽5mm，深 1-2m）、右坝内坡出现三条长度在 5-10m，缝宽2-5mm，深1-2m的横向裂缝以及管理房被震损等危害，因此经省、州、县三级专家会诊，按照国家定级标准定为次高危险情水库。 2009年2月会理县水利勘测设计队完成了《会理县黑泥田水库除险加固工程初步设计书》的编制，2009年2月27日，州水务局组织专家对《初步设计》进行了评审，经会理县水利勘测设计队根据审查意见对除险加固初步设计修改、补充和完善后，2009年4月，州水务局以凉水发［2009］62号下达了批复，同意设计方案，批复总投资279.44万元。 2008年11月，省财政厅、省水利厅《关于下达小型震损水库除险加固专项资金支出预算（拔款）的通知》（川财投[2008]263号），州财政局、州水务局《关
竣工决算报告模板
关于工程 基本建设工程竣工财务决算报告 按照财政部发布的《基本建设财务管理规定》、《基本建设项目竣工财务决算报表》和《基本建设项目竣工财务决算报表填制说明》的规定进行编制。 一、项目建设基本情况 工程位于。整个工程总占地面积为平方米，总建筑面积为平方米。工程于年月日由批准立项，批准文号为。于年月日获取规划局颁发的编号为《中华人民共和国建设用地规划许可证》。于年月日获取规划局颁发的编号为《中华人民共和国建设工程规划许可证》。于年月日获取颁发《中华人民共和国建筑工程施工许可证》。 根据公司于年月日签发的《关于项目可行性研究的批复》，批复同意的项目总投资金额为万元，其中：建设投资万元、流动资金万元。建设资金中自有资金为万元、建设投资贷款万元、流动资金贷款万元。年月日编制了《项目经济概算初步设计》，概算工程建设投资总计为万元。 工程于年月日开工，年月日竣工。于年月日对工程所含工程范围的各项目进行了竣工验收工作，经验收小组成员判定，“”。项目建成后新增加工量为；电
气设备总容量为；生产、生活用水；生活污水排水。 工程主要服务单位： 建设单位: 设计单位： 监理单位： 施工单位： 勘察单位: 主要设备供货单位: 审价单位： 二、工程投入资金的审核情况 根据我们的审核，截止年月日，工程投入资金情况如下： 单位：万元 三、工程投资完成审核情况 截止年月日，工程累计完成总投资为元，其中：（一）按支出内容分类的明细构成如下： 建筑安装工程投资元 设备投资元 待摊投资元
其他投资元 （二）按交付使用资产分类的明细构成如下： 房屋建筑物元 需安装的设备元 无形资产元 四、项目支出概况 （一）经审核，工程支出总计为元，其中：经审价单位审价的工程支出元，占工程支出的 %。 （二）经审核，工程设备支出元，其中：经审价单位审价的设备安装费支出元，占设备支出的 %；依据有关合同、发票及经审核后支付凭证确定的设备支出元,占设备支出的 %。 (三)经审核，工程待摊投资元，均依据有关合同、发票及经审核后支付凭证确定。（有白条入帐的情况应披露） (四)经审核，工程土地使用权投资元，系依据有关合同、发票及经审核后支付凭证确定。 五、项目执行情况 （一）概算执行情况 1、总投资与概算比较情况
水利工程竣工决算与竣工审计的要求
水利工程竣工决算与竣工审计得要求 根据《水利水电建设工程验收规程》,水利水电建设工程竣工验收应当具备得条件之一就是：竣工财务决算已通过竣工审计,审计意见中提出得问题已整改并提交了整改报告。 一、竣工决算得基本要求 水利工程基本建设项目竣工财务决算就是考核水利投资效益、核定新增资产价值、反映竣工项目设计概（预)算执行成果得文件.竣工财务决算就是水利基本建设项目资产形成、资产移交与投资核销得依据。 水利基本建设项目竣工财务决算由项目法人组织编制。设计、监理、施工等单位配合,负责向项目法人提供有关资料. 项目法人得法定代表人对竣工财务决算得真实性、完整性负责。 竣工财务决算得编制依据主要包括以下几个方面： 1、国家有关法律、法规与规章制度； 2、经批准得设计文件（含项目概(预）算,及其变更、调整文件); ３、主管部门下达得年度投资计划，基本建设支出预算； 4、经批复得年度财务决算; 5、项目合同（协议）; 6、会计核算及财务管理资料等。 建设项目编制竣工财务决算应具备以下条件: １、经批准得初步设计所确定得内容已完成； 2、建设资金全部到位; 3、完工结算已完成； 4、未完工程投资与预留费用不超过规定得比例； 5、涉及法律诉讼、工程质量、移民安置得事项已处理完毕; 6、其她影响竣工财务决算编制得重大问题已解决等。
建设项目完成并满足竣工财务决算编制条件后,大中型项目应在３个月内,小型项目应在1个月内完成竣工财务决算得编制工作。 竣工财务决算应按大中型、小型项目分别编制。项目规模以批复得设计文件为准.设计文件未明确得,非经营性项目投资额在30００万元(含300０万元)以上、经营性项目投资额在50０0万元(含５00０万元）以上得为大中型项目；其她项目为小型项目。 建设项目未完工程投资及预留费用可预计纳入竣工财务决算.大中型项目应控制在总概算得3%以内，小型项目应控制在5％以内。 竣工财务决算应反映项目从筹建到竣工验收得全部费用。竣工财务决算由以下4部分组成： 1、竣工决算封面及目录； ２、竣工项目得平面示意图及主体工程照片； 3、竣工财务决算说明书; ４、竣工财务决算报表。 决算编制过程中,应注意以下几点: l、概（预)算与核算得口径差异,应依据项目概（预）算口径,通过辅助核算调整会计核算指标,并应按概(预)算口径形成对应关系。 2、与项目建设成本、资产价值相关联得会计业务应在竣工财务决算基准日之前入账. 3、未完工程投资与预留费用应满足项目实施与管理得需要,以项目概（预)算、合同等为依据合理计列。已签定合同(协议）得,应按相关条款得约定进行测算；尚未签定合同(协议)得，未完工程投资不应突破相应得概(预)算标准。 4、待摊投资应由受益得各项交付使用资产共同负担。 5、交付使用资产应以具有独立使用价值得固定资产、流动资产、无形资产与递延资产作为计算与交付对象。 ６、具有防洪、发电、灌溉、供水等多种效益得项目,应根据项目实际情况,合理选择分摊建设成本得方法: （1）按各功能占用水量得比例分摊； （２)按各功能占用库容得比例分摊；
基本建设工程竣工财务决算审核报告模板
关于工程 基本建设工程竣工财务决算审核报告 建审[ ] 号 ： 我们接受委托，审计了后附的提供的工程（以下简称“工程”）基本建设项目竣工财务决算报表。包括年月日的竣工财务决算报表及竣工财务决算说明书。 一、管理层对竣工财务决算报表的责任 按照财政部发布的《基本建设财务管理规定》、《基本建设项目竣工财务决算报表》和《基本建设项目竣工财务决算报表填制说明》的规定编制基本建设项目竣工财务决算报表是的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与基本建设项目竣工财务决算报表编制相关的内部控制，以使基本建设项目竣工财务决算报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对基本建设项目竣工财务决算报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则和财政部发布的《会计师事务所从事基本建设工程预算、结算、决算审核暂行办法》的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对基本建设项目竣工财务决算报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关基本建设项目竣工财务决算报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的基本建设项目竣工财务决算报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与基本建设项目竣工财务决算报表编制
相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价基本建设项目竣工财务决算报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。现将审核情况说明如下： 三、项目建设基本情况 工程位于。整个工程总占地面积为平方米，总建筑面积为平方米。工程于年月日由批准立项，批准文号为。于年月日获取规划局颁发的编号为《中华人民共和国建设用地规划许可证》。于年月日获取规划局颁发的编号为《中华人民共和国建设工程规划许可证》。于年月日获取颁发《中华人民共和国建筑工程施工许可证》。 根据公司于年月日签发的《关于项目可行性研究的批复》，批复同意的项目总投资金额为万元，其中：建设投资万元、流动资金万元。建设资金中自有资金为万元、建设投资贷款万元、流动资金贷款万元。年月日编制了《项目经济概算初步设计》，概算工程建设投资总计为万元。 工程于年月日开工，年月日竣工。于年月日对工程所含工程范围的各项目进行了竣工验收工作，经验收小组成员判定，“”。项目建成后新增加工量为；电气设备总容量为；生产、生活用水；生活污水排水。 工程主要服务单位： 建设单位: 设计单位： 监理单位： 施工单位： 勘察单位:
项目财务决算报告(中)
朔城区滋润乡大霍家营村耕地占补平衡项目 决 算 报
告 朔州市土地开发整理中心 二〇一四年月日 目录 一、项目概况 (1) 二、账户的管理机构和账户设置 (1) 三、资金落实和支付情况 (2) 四、工程管理及交付使用情况 (3) 五、项目资金管理情况 (4)
朔城区滋润乡大霍家营村耕地占补平衡项 目财务决算报告 一、项目概况 朔城区滋润乡大霍家营村耕地占补平衡项目位于朔城 区滋润乡境内，涉及大霍家营村一个行政村，距朔城区约 38km 。 朔州市国土资源局根据朔州市国土资源局朔城分局的 立项申请，朔州市国土资源局组织农业、林业、水利、工程 测量等专家和技术人员对该项目的可行性研究报告进行了 评审。朔州市国土资源局2013 年1 月16 日下发《关于同意朔城区滋润乡大霍家营村耕地占补平衡项目立项的批复》 （朔国土资地函[2013]3 号）。该项目建设规模30.7252hm 2 ，新增耕地28.7592hm 2 ，新增耕地率93.6% ，预算总投资112.40 万元。 二、账户的管理机构和账户设置 为了切实抓好工程建设财务管理，朔州市土地开发整理 中心安排有财务管理经验，有会计业务能力的人员负责工程 建设财务的核算工作，并设专职会计一名，出纳一名。该项 目的建设资金严格执行了专帐、专户、单帐、单户的管理办 法。财务单独核算，同时在中国邮政储蓄银行朔州开发区支 行设立土地开发整理专户，使整个项目资金的落实和使用实
现了正规化。 三、资金落实和支付情况 1、专项资金来源及到位情况 项目预算资金112.40 万元，截止到2014 年月日已到位89.92 万元，均为自筹补充耕地资金，全部由朔州市土 地开发整理中心自筹。 2、专项资金管理及支付情况 朔州市土地开发整理中心在邮政储蓄银行朔州开发区 支行设立专项资金专户，用于项目资金收支核算。截止2014 年 4 月，该项目完成投资89.92 万元。其中：工程施工费288.34 万元，设备购置费17.68 万元，其他费用47.85 万元，不可预见的工程变更增加费8.98 万元。具体支付明细如下： 单位：元工程或费用名称预算金额实际投资备注 一、工程施工费2,913,853.00 2,883,400.00 1、土地平整807,368.00 1,018,900.00 2、灌溉与排水工程1,245,536.00 1,193,300.00 3、田间道路580,118.00 542,900.00 4、农田防护与生态环境 88,507.00 128,300.00 保持工程 5、其它工程192,324.00 二、设备购置152,406.00 176,800.00 三、其他费用478,627.00 478,498.00 1、前期工作费190,126.00 190,126.00 2、工程监理费73,590.00 73,590.00 3、竣工验收费118,359.00 118,359.00 4、业主管理费96,552.00 96,423.00
竣工决算报表填制说明
附件2： 基本建设项目竣工财务决算报表 填制说明 一、基本建设项目竣工财务决算审批表 1、表中“建设性质”按新建、扩建、改建、迁建和恢复建设项目等分类填列。 2、表中“主管部门”是指建设单位的主管部门。 3、有关意见的签署： （1）所有项目均须先经开户银行签署意见。 （2）中央级小型项目由主管部门签署审批意见，财政监察专员办和地方财政部门不签署意见。 （3）中央级大、中型项目报所在地财政监察专员办签署意见后，再由主管部门签署意见报财政部审批。 （4）地方级项目由同级财政部门签署审批意见，主管部门和财政监察专员办不签署意见。 二、大、中型基本建设项目工程概况表 1、表中各有关项目的设计、概算、计划等指标，根据批准的设计文件和概算、计划等确定的数字填列。 2、表中所列新增生产能力、完成主要工程量、主要材料消耗等指标的实际数，根据建设单位统计资料和施工企业提供的有关成本核算资料填列。
3、表中“主要技术经济指标”根据概算和主管部门规定的内容分别概算数和实际数填列。填列包括单位面积造价、单位生产能力投资、单位投资增加的生产能力、单位生产成本、投资回收年限等反映投资效果的综合指标。 4、表中基建支出是指建设项目从开工起至竣工止发生的全部基本建设支出，包括形成资产价值的交付使用资产如固定资产、流动资产、无形资产、递延资产，以及不形成资产价值按规定应核销的非经营性项目的待核销基建支出和转出投资。根据财政部门历年批准的“基建投资表”中有关数字填列。 5、表中“初步设计和概算批准日期”按最后批准日期填列。 6、表中收尾工程指全部工程项目验收后还遗留的少量尾工，这部分工程的实际成本，可根据具体情况进行估算，并作说明，完工以后不再编制竣工决算。 三、大、中型项目竣工决算财务决算表 1、表中“交付使用资产”、“预算拨款”、“自筹资金拨款”、“其他拨款”、“项目资本”、“基建投资借款”、“其他借款”等项目，填列自开工建设至竣工止的累计数，上述指标根据历年批复的年度基本建设财务决算和竣工年度的基本建设财务决算中资金平衡表相应项目的数字进行汇总填列。 2、表中其余各项目反映办理竣工验收时的结余数，根据竣工年度财务决算中资金平衡表的有关项目期末数填列。 3、资金占有总额应等于资金来源总额。
水利工程竣工结算书
***地下水超采综合治理地下水高效节水灌 溉项目一标段 合同编号：****/2017/DXS/01 竣工结算书 ****** 2019年5月
说明 我公司承建的*****年度地下水超采综合治理地下水高效节水灌溉项目一标段工程已经完工，现进行竣工结算。 我标段合同价为4100864.00元。 根据施工实际情况，增加费用158834.9元(详见工程量减少清单)。实际完成工程价款合计：4259698.90元。
目录 一、竣工结算报审表 二、竣工结算表 三、投标书工程量清单（复印件） 四、附件 1、变更签证单（复印件） 2、中标通知书（复印件） 3、施工合同（复印件）
****年度地下水超采综合治理地下水高效节水灌溉 项目第一标段 竣工结算书编制说明 一、工程概况 1、工程名称：****年度地下水超采综合治理地下水高效节水灌溉项目第一标段。 2、工程地点：*****。 3、工程容： 铺设PE管道，配套潜水泵，配电柜，50KVA变压器，80KVA变压器，高压输电，机井房等工程。 4、招标围：工程量清单围的全部工程； 5、计划工期：计划工期：2017年12月31日前完成工程的80%，2018年6月30日前竣工验收。 6、工程概算 工程概算投资4100864.00元。 二、编制依据 1、编制依据 1.1****年度地下水超采综合治理地下水高效节水灌溉项目第一 标段施工招标文件、设计图纸及招标单位有效法律文件； 1.2现行国家及行业技术规、规程、标准； 1.3现场水文地质情况及施工条件； 1.4当地政府及有关部门对工程建设的有关要求、规定等； 1.5我单位承建类似工程的实力及多年丰富的施工经验。
基本建设项目竣工财务决算报告
建设单位主管部门：县工业和信息化局 建设项目名称：小杂粮产品规模化深加工项目 项目承担单位： 建设性质：改建 基本建设项目竣工财务决算报告 建设单位负责人：建设单位财务主管： 编报日期：2012年5月20日
小杂粮系列产品规模化深加工项目竣工财务决算报告 一、项目概况 我公司小杂粮产品规模化深加工项目拟建设总投资为1000.25万元，其中：建设投资为676.3万元。铺底流动资金为323.95万元。项目资金来源为：申请国家专项扶持资金80万元，企业自筹920.25万元，拟建设规模为新增杂粮挂面4000吨，使年产量达到1000吨，新增苦荞茶1000吨，最终达到年产5000吨小杂粮系列产品，新增建筑面积720平方米的总规模，建设期拟定为2011年4月至2012年4月完成。我公司已按照项目可行性研究报告建设进度要求，于2012年4月20日全面完成项目计划。 项目建设工期为一年，实施年度为2011年4月至2012年4月，该项目于2011年4月开工建设，2012年4月竣工，各项工程已投入运行并发挥效益，为我公司的发展有着极其重要的推动作用。 二、项目资金管理及制度建立情况 为保证项目顺利实施，提高资金使用效率，对项目资金实行封闭运行，确保专款专用，建立了资金管理制度并严格按照相关规定操作。 (一)严格执行《会计法》，在会计核算上，采用“权责发生制”为会计处理原则，依法设臵会计账簿，合理使用会计科目，保证会计资料的真实、完整，及时编制会计报表，提供有效的会计信息，如实反映、监督项目资金使用过程和使用状况，提高资金使用效益。 (二)建立了《项目资金财务管理制度》，成立了项目领导小组，由办公室负责组织实施项目区的规划、工程设施的建设、工程质量监
财务竣工决算说明书
**至**高速公路竣工财务决算说明书 一、项目概况 **至**高速公路第一阶段工程XX段（以下简称XX高速公路），豫XX界连接线XX（以下简称XX连接线）是国家规划中的XX国道主干线的组成部分，同时也是河南省境XX部的重要区段，东与XX西端相连，西接XX高速公路，XX连接线（单幅）起于XX与310国道相连，止于XX，接XX省已建好的XX；该项目是部分利用世界银行贷款资金建设的国家重点工程项目之一，是河南省高速公路建设一次投资规模最大、路线穿越地质地形最复杂、施工难度和工程复杂程度最高的工程项目。XX高速公路建成通车，使已通车的XX 高速公路，同期建设的XX高速公路连成一个有机的整体，对我省旅游，矿产资源开发，改善投资环境，吸引外资和我国西部大开发的经济战略具有重大意义。 XX高速公路起于XX，与已建成的XX高速公路相连，经XX、XX、XX、XX、XX，止于XX附近。XX高速公路全长XX公里，采用高速公路重II区标准建设。建设标准为：路基宽度24.5米，中央营带宽度2米，双向四车道4×3.75米，紧急停车带2×2.5米，土路肩2×0.75米，设计车速每小时100公里，全封闭控制出入。桥涵设计荷载为汽车一超20级，挂车—120。路面为沥青混凝土路面，沿线设有6个互通式立交，设置6个收费站，两个服务区，配置完善的供电、照明、通信、监控、收费等机电交通工程系统。 XX连接线(单幅)起于XX与310国道相连，止于豫XX界XX，
接XX已建好的XX高速公路，全长5.964公里。建设标准为一幅，路基宽度13米，桥涵设计荷载为汽车一超20级，挂车—120。路面为沥青混凝土路面。 XX高速公路的开工建设，河南省委、省政府给予了高度重视，下达文件由河南省交通厅和河南省公路局组建项目建设机构，并于1998年11月成立XX高速公路公司（以下简称“XX”）代表业主承担XX高速公路建设项目职责和任务。在项目建设过程中，前指严格执行国家基本建设程序，遵守国家法律法规和规章制度，健全内部组织机构，选调高素质的专业人员，明确任务职责和标准，同时，与地方政府联合成立支援前线建设指挥部配合前指工作。在沿线各地政府和人民群众的大力支持下，市、县各级指挥部、监理人员和施工人员密切配合、精心管理和施工，克服了种种困难，自XXXX年1月8日开工建设，历经XX个月，于XXXX年09月XX日建成，投入试运营。 XX高速公路及白-杨连接线(单幅)主线建有分离式立交34座，特大桥座，大中桥梁46座，涵洞、通道356道，全线路基土石方总量4563.10万立方米，最大填高54米，最大挖深63米。全线还设有防撞护栏、交通标志、标线、公路隔离栅等设施；房建工程共13处，其中收费站6个，养护区3个，服务区2个，机械化养护中心1个，管理分公司1个。 二、工程立项及概算 1、建设依据
项目竣工财务决算报告
建设单位主管部门：县工业和信息化局建设项目名称：小杂粮产品规模化深加工项目项目承担单位：建设性质：改建 基本建设项目竣工财务决算报告 建设单位负责人：建设单位财务主管： 编报日期：2012年5月20日
小杂粮系列产品规模化深加工项目竣工财务决算报告 一、项目概况 我公司小杂粮产品规模化深加工项目拟建设总投资为万元，其中：建设投资为万元。铺底流动资金为万元。项目资金来源为：申请国家专项扶持资金80万元，企业自筹万元，拟建设规模为新增杂粮挂面4000吨，使年产量达到1000吨，新增苦荞茶1000吨，最终达到年产5000吨小杂粮系列产品，新增建筑面积720平方米的总规模，建设期拟定为2011年4月至2012年4月完成。我公司已按照项目可行性研究报告建设进度要求，于2012年4月20日全面完成项目计划。项目建设工期为一年，实施年度为2011年4月至2012年4月，该项目于2011年4月开工建设，2012年4月竣工，各项工程已投入运行并发挥效益，为我公司的发展有着极其重要的推动作用。 二、项目资金管理及制度建立情况 为保证项目顺利实施，提高资金使用效率，对项目资金实行封闭运行，确保专款专用，建立了资金管理制度并严格按照相关规定操作。 (一)严格执行《会计法》，在会计核算上，采用“权责发生
制”为会计处理原则，依法设置会计账簿，合理使用会计科目，保证会计资料的真实、完整，及时编制会计报表，提供有效的会计信息，如实反映、监督项目资金使用过程和使用状况，提高资金使用效益。 (二)建立了《项目资金财务管理制度》，成立了项目领导小组，由办公室负责组织实施项目区的规划、工程设施的建设、工程质量监督检查和竣工验收以及资金的筹措、支付、审批结算等管理工作。对项目资金实行专户存储、专账核算、专人管理、资金封闭运行。 (三)在银行开设项目资金专户，实行钱帐分管，逐笔登记，日清月结，做到帐实相符，严格审核、登记、注销制度。始终坚持专款专用、项目法人一支笔审批的原则，对资金的支付要求具备：经办人签字、项目办公室审核、财务部门审核把关、法人核准签字方可付款。 三、项目预算执行情况 预算总投资为万元，分项预算投资如下： 1、建筑工程万元元，占预算总投资的%。 (1)主体工程万元，占预算总投资的%； (2)公用工程4万元，占预算总投资的%； 2、设备购置费391万元元，占预算总投资的%。 3、安装工程元，占预算总投资的%， 4、其它费用万元，占预算总投资的%，
水利工程竣工结算报告
渭南市临渭区 沋河（站南街办-向阳街办段）防洪工程Ⅰ标段 竣 工 结 算 报 告 四川正川水电工程有限公司 二零一三年十一月二十二日
审定人：审核人：编制人：
渭南市临渭区沋河（站南街办～向阳街办段）防洪工程Ⅰ标段 竣工结算报告 一、编制依据 1．招、投标文件； 2. 施工合同； 3. 设计施工图； 4. 现场实测资料； 5. 施工规范； 6. 计量签证单； 二、工程概况 1、工程简介 渭南市临渭区沋河(站南街办～向阳街办段)防洪工程Ⅰ标段位 于沋河水库大坝下游，自沋河陇海铁路桥至至西潼高速桥，全长1727.7m。 该河段堤防设计防洪标准为30年一遇洪水，设计洪峰流量 229m3/s。 2、工程建设内容 沋河新修堤防1727.7m（0+000～1+727.7）。 3、主要合同工程量 清基:9525 m3、基础开挖（水上）22006 m3、基础开挖（水下）7481 m3、砂卵石开挖3276m3、格宾护坡(厚500mm)5277 m3、格宾护基(厚1000mm)4585 m3、堤身填筑19990 m3、基础回填21750 m3、泥结石路面10366㎡、草皮护坡4166㎡、垃圾清运6000 m3、浆砌石200 m3、砂卵石垫层158 m3、C25钢筋混凝土8 m3、干砌石护坦6 m3、钢筋1216.3kg. 4、合同价
该工程合同总造价为：8826395元，管理及检测设施50000元。 5、有关工程参建单位 业主单位:渭南市临渭区中小河流防洪工程建设领导小组办公室监理单位:陕西江龙工程项目管理有限公司 设计单位:西安理工大学水利水电土木建筑研究设计院 施工单位:四川正川水电工程有限公司 三、工程量完成情况 1、已按合同和设计施工图要求完成该工程项目（渭南市临渭区 沋河（站南街办-向阳街办段）防洪工程Ⅰ标段工程）。 2、完成主要工程量 清基19548.71 m3、基础开挖(水上)25674.30 m3、基础开挖(水下)10294.9 m3、砂卵石开挖1382.32m3、格宾护坡(厚 500mm)7410.22 m3、格宾护基(厚1000mm)2474.93 m3、堤身填筑34600.71 m3、基础回填30747.44m3、泥结石路面10366.2㎡、草皮护坡1574㎡、垃圾清运66941.29m3、浆砌石199.88 m3、砂卵石垫层154.02m3、C25钢筋混凝土7.8 m3、干砌石护坦42.7m3、钢筋1216.3kg. 3、完成工程价款9601524.63元，管理及检测设施50000元。 四、质量情况 工程质量符合设计、规范及合同要求。 五、报账及支付情况 施工过程中，预付款申请及支付共计两次：第一次1260000元，第二次1260000元，月完工报账申请共计四次，第一次申请工程价款1753729.02元，扣除保留金(5%)87686.45元，应支付1666042.57元，实际支付1666042.57元；第二次申请工程价款2715986.93元，扣除保留金135799.35元，扣除预付款500000元，应支付2080187.58元，实际支付2080187.58元；第三次申请工程价款3082354.10元，扣除保留金154117.71元，扣除预付
基本建筑项目竣工财务决算报表编制要求
基本建设项目竣工财务决算报表 编制要求（填报说明） （表内蓝色字体为固定格式不允许修改，灰色标记部分为填报部分） 一、报表封面 1、表中“建设性质”按新建、改扩建、其他进行填报，其中新建的概念为：指从无到有建设，或者在原有基础上，经建设，新增固定资产价值超过原有固定资产原值三倍以上的。改扩建的概念为：在原有基础上进行改造性或扩大性建设，且建设后，新增固定资产价值未超过原有固定资产原值三倍。建设性质填报后在建设性质后增加“非经营性项目”反映项目类型。 2、表中“建设项目名称”按照初步设计批复项目名称填写，并在后续报表、报告中保持项目名称一致。“编报日期”按照项目竣工财务决算报表财务数据截止日期填写，该日期与审计报告、决算说明书中截止日期保持一致。 3、竣工财务决算纸质报表正式上报时，需在“建设单位”、“建设单位负责人”和“建设单位财务负责人”栏处盖章。 二、基本建设项目概况表（建竣决01表） 1、表中“建设地址”、“主要设计单位”、“主要施工企业”、根据项目实际建设地点和主要设计、施工单位进行填写。“占地面积”根据项目批复和实际征地面积进行填写。 2、表中“建设起止日期”设计部分根据设计文本、批复文件中预计项目开工、完工日期填写，实际部分根据项目实际开工
日期、竣工验收日期填写，开工日期原则上不得早于初设批复日期。无明确预计开完工日期的，可根据实际部分日期进行填写。“设计概算批准文号”填写项目立项、初设和调整批复文件文号。 3、表中“完成主要工程量”中“建设规模”、“设备（台、套、吨）”按照项目批复文件和实际建设内容分别填写建筑安装工程、设备投资设计和实际完成的工程量。“收尾工程”指项目竣工验收后遗留的尾工，按项目实际和预计数据分别填写“工程项目内容”、“已完成投资额”、“尚需投资额”和“完成时间”。 4、表中“基建支出”按照项目批复概算和实际完成投资分别填写“建筑安装工程”、“设备、工具、器具”、“待摊投资”、“建设单位管理费”、“其他投资”概算数和实际数。各项费用的概算数需与批复文件内容相对应，实际数需与概算数相对应，实际数需与账内项目科目余额数相等。预备费在“其他投资”中反映。“基建支出”中概算、实际合计数与“总投资”中设计、实际数相等。 三、基本建设项目竣工财务决算表（建竣决02表） 1、表中“3、专项建设基金拨款”填写民航发展基金实际到位数；“7、自筹资金拨款”填写自筹资金实际到位数；“8、其他拨款”填写其他拨款实际到位数。“1、交付使用资产”填写项目实际完成投资交付使用资产数。 2、表中“补充材料基建结余资金”按基建拨款合计数减基本建设支出合计数填报。