清华大学固定资产管理办法财务制度汇编(最新版)
目录
固定资产管理办法 (2)
内部经济管理办法 (10)
库存材料财务管理办法 (11)
费用待摊及预提管理办法 (13)
物业管理中心费用支出审批权限表 (15)
货币资金与财务印章管理规定 (16)
借款管理办法 (21)
财务报销规定管理办法 (23)
票据管理办法 (26)
内部转帐管理办法 (31)
会计档案管理具体实施办法 (35)
固定资产管理办法
根据有关财务会计制度、有关税法规定和《清华大学固定资产管理办法》，结合物业管理中心实际情况制定本办法。
一、中心实行固定资产专管员制度。
中心设固定资产专管员一名。各科室一般设一至二名固定资产管理员。全中心固定资产账务由物业中心财务室负责。
二、符合下列条件的确定为固定资产：
1.单价800元以上，使用期在一年(含)以上的机器设备、运输工具等。
2.价格在300元以上，不满800元，耐用期一年以上两用物资等物品(如微波炉、电视机)，建低值设备帐。
3.家具。
三、物业中心固定资产按用途分为经营部门使用和非经营部门使用两大类。根据用途不同和执行会计制度不同, 非经营部门使用的固定资产暂时不计提折旧, 经营部门使用的固定资产应按规定提取折旧。
四、固定资产分类及折旧年限
1.计算机及网络设备、打印机：5年 (国家规定 5—10年，下同)
2.监控设备：6年 (5—10年)
3.复印机、传真机：6年 (5—8年)
4.移动无线电话：5年 (5—10年)
5.电视机：5年 (5—8年)
6.空调：6年 (5—8年)
7.照相机、音响、录(摄)像机：6年 (5—10年)
8.营业柜台、货架：8年 (5—10年)
9.运输工具：10年 (8—10年)
10.办公家具：10年 (10—20年)
11.洗涤、烘干设备：8年 (5—10年)
12.其它设备：8年 (5—10年)
如遇特殊情况，需要更改折旧年限，各科室应书面上报中心主任审批，经批准后由中心财务核定。
五、中心固定资产采用年限法提取折旧，按月计提，进入当期成本。固定资产预计净残值率5% 。计算方法如下：
1.年折旧率=（1-预计净残值率）/ 规定的折旧年限
2.月折旧率=年折旧率/12
3.月折旧额=固定资产原值×月折旧率
六、固定资产的计价办法。
新增固定资产按实际成本的计价，实际成本包括：买价以及运杂费、保险费、安装费、及各种附加费等。
七、固定资产的购置
1.各科室购买固定资产时，先从中心固定资产管理员处领取《物业管理中心购置固定资产审批表》。(附表一)
2.按《物业中心费用支出审批权限表》签字, 然后办理请款手续。
3.各科室固定资产管理员按各科室相应固定资产管理办法验收入库后，将已签字完毕的购货发票、《固定资产购置审批表》及相关
合同协议送至中心固定资产管理员处，由中心固定资产管理员到学校设备管理系统建帐并下载《清华大学仪器设备建帐单》(附表二)凭条，然后将此凭条粘贴在发票背后，最后财务凭上述单据入账。
八、固定资产的报废与变卖
报废及变卖时，各部门固定资产管理员应填制《物业管理中心仪器设备销账申请表》(附表三)，经主管科室负责人同意后，由中心固定资产管理员及中心主任审核批准后交财务做帐，并申报学校实验室与设备处销账（任何单位个人不得自行处置固定资产）。
九、固定资产调拨
为加强固定资产有效管理,中心固定资产实行有偿调拨。各科室固定资产调拨时由科室固定资产管理员填写《物业中心固定资产调拨单》(附表四)，由各科室负责人签字后，报中心固定资产管理员和中心主任审核签字，送中心财务室进行帐务调整，并报学校实验室与设备处划账。
调拨价格确定：
1.非经营性部门之间调拨，按账面值调拨。
2.经营性部门之间调拨，以固定资产财务账面净值为准。
3.经营性与非经营性部门之间的固定资产调拨由中心财务室按中心固定资产管理办法中的折旧方法计算确定调拨价格。
十、固定资产盘点
1.每年10月15日—11月15日进行固定资产清查工作，各科室管理员进行盘点。形成固定资产盘点表，并对盘亏盘盈的固定资产说明原因，由科室负责人及中心固定资产管理员签字审核后送中心财务
室。
2.中心固定资产管理员及中心财务室，在各科室盘点后要进行抽查。
十一、固定资产管理员调动或离职时，办理固定资产交接手续，由科室负责人监督并签字。要实行“接替人先到，交班人后走”的原则，交接过程中要进行账、物的清点。
十二、各级固定资产管理员要做到固定资产帐实相符、帐卡相符、防止资产流失；定期检查固定资产使用状况，发现问题要及时向相关领导报告。
十三、未履行上述职责造成损失者，要接受中心相应的处罚。
1.对工作不负责任或玩忽职守造成经济损失的，应追究个人的经济责任。
2.对违反学校有关规定的责任人，按学校有关规定处理。
3.对违反国家法律、法规的责任人按照相应的法律、法规处理。
十四、本办法于2005年10月10日由物业中心办公会讨论通过，由物业中心财务室负责解释。本办法自公布之日起执行。
物业管理中心
2005年10月10日
附表一
物业管理中心购置固定资产审批表
申请部门：
年月日
附表二
清华大学仪器设备建帐单
审核人：填表人：
年月日
附表三
物业管理中心固定资产报废申请表
年月日
附表四
物业中心固定资产调拨单
年月日
内部经济管理办法
为加强物业中心各项经济活动的管理，依据《清华大学经济管理办法》、《清华大学物业中心经济管理协议》等文件规定，结合物业中心实际情况，特制定本经济管理办法。
一、校拨经费
1．中心对学校拨付的用于学生宿舍、教室的物业管理费，应按照学校规定专款专用，不得开支经营性支出，不得另做他用。
2．对于本协议年度内拨付的水电费结余，中心可留用60％，其中用于中心人员的奖酬金及福利比例为30％（其中60％用于相关科室，40％用于中心），其余30％作为中心的发展基金，支配权归中心；结余40％冲抵第二年学校的拨付经费。
二、经营收入
1．每月按超市、洗衣厂、经营性物业管理项目及电信业务（不含代收代付电话费、铁通网通电话安装费、电话机押金）等营业收入的3.5%提取管理费，按月上交中心。
2．中心经营利润(含管理费)分配比例为：奖酬金及福利比例为60％，发展基金40％。
3．经营性部门按年度经营目标进行具体奖惩。
三、年终奖由中心统一承担；各科室费用均需自行负担。
四、本办法经2005年10月10日由物业管理中心办公会讨论通过，上溯至2005年1月1日起执行。
物业管理中心
2005年10 月 10日
库存材料财务管理办法
为了贯彻执行物业中心经济管理协议，规范库存材料的财务管理，特制定本办法，具体如下：
第一条库存材料是各部门在日常管理及经营活动过程中将要消耗的材料或物料品，具体包括维修用料，低值易耗品等，不包括库存商品。
第二条库存材料的日常管理由各部门负责，中心财务室根据各部门提供的材料收发盘等各种记录进行会计核算。
第三条库存材料在取得时，应当按照实际成本入帐。各部门应视具体情况按照学校及中心有关规章制度进行有效管理。对金额较大、数量较多的应当办理入库手续，“入库单”的其中一联必须随购货发票交财务室；对金额较小、无需入库的零星材料也可一次性计入当期支出或成本。
第四条对已办理入库的材料领用时，各部门应填发“领用单”。每月25日由各部门管理人员统计、编制“材料领用汇总表”及“库存材料盘点表”一并交财务室进行有关帐务处理。材料出库应按实际成本计价，对价格波动较大，也可按照加权平均成本计价，但方法一旦确定不得随意变动。
第五条对超市等经营性部门的低值易耗品不需要进行库存管理的，但是价值较大（3000元以上）受益期较长（3个月以上）可采用待摊的办法计入当期损益。具体见《物业管理中心费用待摊及预提管理办法》。
第六条库存材料的清查。在每季度最后一个月的15号和保管人员工作变动时均要进行全面清查。库存材料清查的结果，应编制“库存材料盘点报告表”。“库存材料盘点报告表”要详细列明各种材料的账面数量、实存数量；帐面金额、实际价值；盘盈盘亏的数量、金额、原因以及有关处理意见，经各部门负责人签字后交财务室进行账务处理。
第七条本办法于2005年10月24日由物业中心办公会讨论通过，由物业中心财务室负责解释，并自发布之日起执行。
物业管理中心
2005年10月24日
费用待摊及预提管理办法
根据有关财务会计制度、有关税法规定和《清华大学物业中心经济管理协议》，结合物业管理中心实际情况制定本办法。
一．待摊及预提的最低限额
单笔金额最低为2000元, 期间最低为2个月, 摊销后的每笔费用的金额最低为500元，低于上述任何一项的一律计入当月成本.
二．待摊及预提的具体项目
凡符合会计规定的，且受益期限及金额超过上述标准的费用，如低值易耗品、财产保险费、修理费、水费、电费等均可以待摊及预提。
为加强工资奖金的有效管理，根据“实质重于形式”的原则，工资津贴的发放（含年底年初工资津贴发放）以实际对应月份为准计入当月成本，不进行待摊预提。
分期上交的返还工资、保险费及各种人员管理费可视情况待摊预提。
需要入库管理的材料物资摊销办法见《物业中心库存材料财务管理办法》。
三．校拨经费帐套各部门应实行“收付实现制”核算，一般情况下，费用不实行待摊预提, 直接计入当期支出，但对一些金额较大，性质重要的费用如水费、电费两项，根据会计重要性原则采用“权责发生制”方式，可待摊预提。
四. 待摊及预提必须有相应的合同、协议。无相应的合同、协议的应提供书面文件，该合同、协议或书面文件必须注明待摊及预提
金额和期限，并由各部门负责人签字后财务作为做帐的依据。
五．进入帐务的待摊及预提采取定期清理制度，一般采取每半年清理一次的方式，但出现下列情况之一必须清理：
1．每年12月15日的年度清理
2．部门负责人变更时
待摊及预提清理清单由各帐套的会计出具，与各部门相关负责人核对后，说明原因，并由各部门负责人签字后报财务室主任一份。
六．本办法于2005年10月24日由物业中心办公会讨论通过，由物业中心财务室负责解释，并自发布之日起执行。
物业管理中心
2005年10月24日
物业管理中心费用支出审批权限表
自2005年4月1日执行
签发人：聂风华
货币资金与财务印章管理规定依据国务院发布的《现金管理暂行条例》，中国人民银行发布的《银行结算办法》、《现金管理暂行条例实施细则》，《清华大学银行帐户和资金安全管理办法》及有关财务会计法规，结合中心实际情况特制定本规定。
一、现金管理
1．现金必须设置专人负责。会计、出纳人员应严格分工设置，现金的收入、支出和保管只限于出纳员负责办理，除备用金以外非出纳人员不得经管现金。
2. 现金出纳必须做到日清月结，不得挪用现金和以白条抵库，不许保留帐外现金，定期或不定期对库存现金进行盘点，发现错误应及时查明原因，并报财务室主任处理。财务室主任应对库存现金进行不定期的检查，确保资金安全。
3. 各部门上交款项应先由会计人员对交款单进行审核，进行票据核销、编制凭证，然后由出纳员清点现金，款项核对无误后，出纳员在交款单正负联上加盖“现金收讫”以及出纳人名章。
现金付款业务必须有原始凭证，经办人签字和有关负责人签字，会计人员进行审核、填制凭证，出纳才能付款并在原始凭证上加盖“现金付讫”章。（审批标准见《物业管理中心费用审批权限表》）.
现金付款的原始凭证必须是合法凭证。内容真实，数字准确，不
得涂改。对于内容不全、手续不完备、数字差错的凭证，予以退还、补办手续或退回对方单位更正错误。遇到涂改凭证、虚报冒领款项等行为，应及时向本单位负责人报告。
4．现金支付范围
（1）职工工资、各种工资性津贴；
（2）个人劳务报酬、包括稿费和讲课费及其他专门工作报酬；
（3）支付给个人的各种奖金；
（4）各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他现金支出；
（5）出差人员必须随身携带的差旅费；
（6）结算起点以下的零星支出（现金结算起点为一千元）。
本条例第（1）、（2）、（3）、（4）项，必须由银行代发，特殊情况如临时辞退职工等须由中心主管财务主任同意签字后可发放现金。
5．库存现金的保管
出纳人员应对现金安全负责，人离保险柜加锁，妥善保存保险柜钥匙，不得把现金存放在保险柜以外的任何地方。在节假日、公休日期间，严禁存放大量现金，应做好保险柜的安全管理工作。送存、提取一万元以上现金时，财务部门应由两人以上同往，并使用本单位车辆。送存、提现在五万元以上现金时，应有保卫人员同往。本单位车辆管理部门应保证财务部门送存、提取现金使用车辆。为保证现金的安全，现金出纳应严格按照银行规定的库存限额执行，并依据实际需要将库存限额压到最低。
6. 各部门备用金的使用应该严格按适用范围规定办理，商业和
服务行业的找零备用现金要根据营业额核定定额。(1) 各部门备用金动用需由各科室负责人核定。（2）经管备用金的部门，应设置现金收支登记表，根据原始凭证登记。（3）备用金在年度终了时，应全部一次退回财务室，第二年度如必要再续借。（4）备用金的使用情况，应由会计部门不定期派人员检查。（5）拥有备用金部门应视情况进行报销，应收支两条线，不得坐支，收入应及时送存上级财务、上交银行，支出及时报销。（6）备用金撤销时，请原领用部门将备用金立即缴回。
二、银行存款管理
1．各部门（含中心各法人单位）如要在银行开户，必须报中心主管财务主任同意后由后勤会计核算中心提出意见经学校财务处批准。银行开户一律在清华大学工商银行分理处开户。
2．办理定期存款必须遵守“清华大学银行帐户和资金安全管理办法”的有关规定。
3．不得将资金存在农村信用社和各类非银行金融机构（包括各类信托投资公司、财务公司、租赁公司、保险公司、证券机构），不得搞委托放款，不得用银行定单抵押或为他人担保，不得将资金委托给中介机构。资金不准互相拆借，也不得将资金拆借给学校具有独立法人的企业、公司，不得将资金借给任何个人（正常业务借款除外）。各部门（含中心各法人单位）无权自行对外投资，投资必须经学校批准。
4．使用支票必须在支票登记薄上登记。支票领用后，应在5个工作日内报销。过期作废支票应及时送交财务。
5．邮寄、电汇的收付业务应有专门的登记薄登记，汇款来源及汇款方向，经济业务事项、金额、转交和签收的事项。
6．负责银行对帐的人员每月进行核对，编制银行存款余额调节表，存在未达帐项的，需查明原因并在未达一览表上对每笔未达帐项注明原因及处理意见，对每笔未达帐项应逐笔通知到相关支票领用人员，同一笔未达帐项不得超过3个月。每月对帐完毕，中心财务室主任应对当月未达帐项进行审核并在未达帐项调节表上签字。年底，银行对帐单、未达帐项一览表及调节表应作为会计档案单独保管。
7．超市签发支票制度。
(1)供货商领支票时必须带与发票专用章或财务专用章名称一致的支票抬头章(如没带支票抬头章，支票领受人必须在现场填写与发票专用章或财务专用章名称一致单位名称)。如果是新开发的供货商，第一次领支票时，还必须提供单位介绍信。
(2)如果供货商提供的发票与供货商单位名称不一致，供货商必须提供正式委托授权书。
(3)支票一律不能代领。如遇特殊情况，除需要超市业务组主管或以上负责人签字担保以外，还必须有供货商的单位介绍信或委托授权书。
(4)供货商提供的单位介绍信或委托授权书，财务将作为原始凭证附在记帐凭证后面备查。
三、财务印章管理
1．财务印章的管理实行分管制。财务印章管理要按规定分开保管，即财务专用章与支票必须分开保管，财务专用章与人名章必须分
人保管。
2．用印必须通过监印人员，决不允许擅自委托他人代取代用；印章随用随取，用毕即放入保险柜内。原则上不准将财务印章带出使用，特殊情况须经财务室主任批准后由出纳人员陪同。
3．建立财务印章使用登记簿。
四、本制度严禁以下行为
1．超出规定范围和限额使用现金的。
2．将单位的收入以个人储蓄方式存入银行的，即公款私存。
3．用不符合财务制度规定的凭证顶替库存现金的，如白条等。
4．用收入直接抵支出的（坐收坐支）。
5．收款不入账，私设“小金库”，账外设账。
6．利用帐户替其他单位和个人套取现金的。
（遇特殊情况如节假日银行对公业务不开放且无法存包的情况下，须经中心主管财务主任与财务室主任双签后方可以个人名义暂存入银行，当银行对公业务开放后必须立即取出。）
五、责任的追究
1．对工作不负责任或玩忽职守造成经济损失的，应追究个人的经济责任。
2．对违反学校有关规定的责任人，按学校有关规定处理。
3．对违反国家法律、法规的责任人按照相应的法律、法规处理。
六、本办法由物业中心财务室负责解释。本办法自公布之日起执行。物业管理中心财务室 2005年9月29日
固定资产管理办法(试行)
固定资产管理办法（试行） 第一章总则 第一条为规范和加强固定资产管理，完善管理体制，健全规章制度，落实管理责任，合理配置和有效利用学校办学资源，保障和促进学校各项事业发展，根据国家有关规定，结合学校工作实际，制定本办法。 第二条具备下列条件之一的，应列为固定资产管理： （一）使用期限在1年（不含）以上，单位价值在1000元（含）以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的通用设备、专用设备。或者单价虽未达到规定标准，但使用期限在1年（不含）以上且一次性批量购置总价达5000元的大批同类设备； （二）单价在500元及以上或者一次性批量购置总价达2000元及以上的家具用具装具、图书； （三）符合上述条件之一的无偿调入或赠送给学校的资产。 第三条固定资产管理坚持科学规范、责任明确、配置合理、效益优先的原则。 第四条固定资产管理的内容包括：固定资产范围、分类和计价的确定；固定资产的购置、使用、调配、评估、清查盘点、处置；固定资产的统计报告和监督检查等。 第二章固定资产管理体制 第五条学校对固定资产实行统一领导、归口管理、分级负责、责
任到人、合理调配的管理体制。 第六条学校固定资产管理工作在学校国有资产管理委员会的领导下，实行校、院（部、处、馆、所、室、中心、医院、集团、公司等）二级管理体制。国有资产与实验室管理处（以下简称“国资处”）为学校固定资产管理职能部门，对全校固定资产实施统一监督管理，其职责是： （一）负责全校固定资产产权的界定、资产评估、清产核资等工作； （二）负责制定设备、家具类固定资产管理的各项规章制度，实施产权管理，保障资产的安全和完整； （三）负责贵重仪器设备购置计划论证，签订设备和家具合同以及贵重仪器设备验收工作； （四）负责建立和维护学校固定资产管理信息系统，办理学校固定资产增减变动审核及数据备份工作，确保系统的安全运行及正常维护； （五）负责学校固定资产总账、分户分类账的登记及固定资产清查、统计、数据上报工作； （六）负责学校设备、家具类固定资产的调剂、调拨、转让、丢失、损坏、报废的审批及处置工作； （七）负责对各部门的固定资产管理进行指导、协调和监督检查工作，组织固定资产管理人员业务培训工作； （八）负责对实施企业化管理的校办产业、经济实体占用的固定
2023学校财务管理制度汇编
2023学校财务管理制度汇编 2023学校财务管理制度汇编1 第一章总则 第一条为规范学校财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，促进学校事业健康发展，根据国家有关法规制度，结合学校特点，制定本制度。 第二条学校财务管理的基本原则是：贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度；坚持勤俭办学的方针；正确处理事业发展需要和资金供给的关系，社会效益和经济效益的关系，国家、集体和个人三者利益的关系。 第三条学校财务管理的主要任务是：合理编制学校预算，有效控制预算执行，完整、准确编制学校决算，真实反映学校财务状况；依法多渠道筹集资金，努力节约支出；建立健全学校财务制度，加强经济核算，实施绩效评价，提高资金使用效益；加强资产管理，真实完整地反映资产使用状况，合理配置和有效利用资产，防止资产流失；加强对学校经济活动的财务控制和监督，防范财务风险。 第二章财务管理体制 第四条学校财务实行“统一领导、集中管理”的财务管理体制。 第五条学校财务工作实行校长负责制，分管财务的副校级领导协助校长管理学校财务工作、承担相应的领导和管理责任。 校长对财务工作的领导职责：领导本校的会计机构、会计人员和其他人员执行《会计法》，保证会计资料合法、真实、准确和完整，保障会计人员的职权不受侵犯。
第六条学校单独设立计划财务处。计划财务处是学校唯一的一级财务机构，在校长和分管财务副校级领导的领导下，履行学校财务管理职责。 计划财务处的工作职责：合理编制学校预算，如实反映财务状况；依法组织收入，努力节约支出；建立健全内部财务管理制度，加强经济核算，提高资金使用效益；加强国有资产管理，防止国有资产流失；对学校经济活动进行财务控制和监督。 计划财务处与其他职能部门的关系：计划财务处是学校管理职能部门之一，财务工作是一项综合性的管理工作，与各个职能部门有着密切的联系。各个职能部门所发生的与价值有关的经济业务需要通过会计核算来反映和监督，会计核算上的部份原始资料要通过各个职能部门提供，而且计划财务处和各个职能部门均肩负着互相及时反馈信息的职责，因此计划财务处与学校其他职能部门之间相互影响、相互制约、相互促进。 会计核算的组织形式：学校的会计工作集中在计划财务处。学校内部各部门对所发生的经济业务，只负责取得或填制原始凭证，并对原始凭证根据需要作必要的汇总，定期将原始凭证和原始凭证汇总表送交学校财会部门，由财务部门进行审核，并据以编制记帐凭证，然后根据原始凭证和记帐凭证登记总帐和明细帐，再定期编制会计报表。 第七条学校计划财务处应当配备会计机构负责人和专职财会人员并在专职会计人员中指定会计主管人员。 会计机构负责人、会计主管人员的任免，应当符合《中华人民共和国会计法》和有关法律的规定。财会人员应当具备与其工作岗位相适应的资格和能力。财会人员的调入、调出、专业技术职务评聘、任免或者撤换，应当由学校计划财务处会同有关部门办理。
固定资产管理制度汇编
固定资产管理制度汇编 固定资产管理制度 为维护固定资产的安全、完整，防止资产流失，提高资产利用率，根据财政部《行政事业单位会计制度》、《事业单位会计制度》和《行政事业单位国有资产管理办法》规定，结合本镇实际，制定本规定。 一、固定资产管理和使用坚持统一政策、统一领导、分级管理、责任到人、物尽其用的原则。 二、财政所是本镇固定资产管理的职能部门，负责对本镇固定资产实施统一管理。 三、对列入固定资产物品的购置，凡属政府采购范围的，应按政府采购程序进行采购（由财政所负责）。 四、认真做好固定资产登记，建立相应的总账、分类账、
分户明细账、立档。 五、定期清查，做到家底清楚，账账相符、账实相符。建立登记、领用、使用、维护等规程，并将责任落实到人。 六、对固定资产处置时，应按规定程序办理调剂、报废、报损、报失。 1、调剂：根据资产使用情况和实际需要，对固定资产实行统一调剂，各部门应顾全大局，积极配合。 2、报废、报损：凡因使用寿命期满、损耗严重或因技术落后已被淘汰，经技术部门鉴定后，按规定向财政所提出报废、报损申请，及时进行报废、报损。 3、报失：经公安等有关部门查证确属丢失的资产，可按规定办理报失。 4、未经批准，不得自行处置固定资产，不得将固定资产据为己有。固定资产处置收入均属单位所有。 七、资产占用部门及使用人员应以高度负责的态度用好、管好国有资产，维护其安全和完整。有下列行为之一的要追究部门主要领导和当事人的责任： 1、不按规定擅自批准资产处置，造成重大损失的； 2、对所占用的国有资产发生严重流失时不反映、不报告、不采取相应管理措施加以制止的； 3、因严重失职或误操作，造成重大损失的； 4、弄虚作假，损公肥私，造成重大流失的。
固定资产管理办法(最新)-资产管理办法本月修正2023简版
固定资产管理办法(最新)-资产管理办法 固定资产管理办法(最新)-资产管理办法 引言 固定资产是企业经营活动中长期使用且有形的资产，对企业的 发展具有重要意义。为加强固定资产的管理，提高资产利用效率， 提出了本《固定资产管理办法》。 一、目的和适用范围 1.1 目的 本办法的目的是规范固定资产的管理，保证资产的安全、完整 和高效利用，提高企业的资产管理水平，确保企业稳定健康发展。 1.2 适用范围 本办法适用于所有企业内部的固定资产管理，包括购置、入库、使用、维修、报废等全过程管理。 二、基本概念和原则 2.1 基本概念 1. 固定资产：指企业长期使用且有形的资产，具有一定的价值 和使用寿命。
2. 资产管理：指对企业资产进行计划、组织、控制和调度的全过程管理活动。 3. 资产管理部门：指企业内设立的专门机构，负责固定资产管理的相关事务。 2.2 基本原则 1. 统一计划调配：通过统一的计划调配，合理安排固定资产的使用和配置，提高资源利用效率。 2. 安全可靠性原则：保证固定资产的安全、完整和可靠运行，提高资产的使用寿命。 3. 高效管理原则：通过规范管理流程，提高固定资产的使用效率，降低运营成本。 4. 透明度原则：建立健全的信息化系统，确保固定资产的信息公开和透明度。 三、固定资产管理流程 3.1 购置和入库 1. 制定采购计划：根据企业的需求和预算，制定固定资产的采购计划。 2. 选择供应商：通过招标、比价等方式选择合适的供应商。
3. 签订合同：与供应商签订购销合同，并明确资产的技术参数、数量、价格等。 4. 入库登记：将购置的固定资产进行入库登记，包括资产编码、规格型号、数量等信息。 3.2 使用和维修 1. 领用申请：使用部门向资产管理部门提出领用申请，包括资 产编码、用途等。 2. 使用管理：使用部门按照规定进行固定资产的使用，并做好 定期检查和维修工作。 3. 维修管理：资产管理部门负责固定资产的维修，包括日常维护、大修和保养等。 3.3 报废处理 1. 报废申请：使用部门向资产管理部门提出报废申请，包括资 产编码、原因等。 2. 报废审批：资产管理部门对报废申请进行审批，并确认报废 的合理性和必要性。 3. 报废处理：资产管理部门对报废资产进行处理，包括出售、 捐赠、回收等。 四、固定资产管理的责任和考核
固定资产管理办法最新版
固定资产管理办法最新版 标题：固定资产管理办法最新版解读 一、背景介绍 随着社会经济的发展和企业管理要求的提高，固定资产管理办法最新版于近期正式发布。这一新版管理办法旨在规范和优化企业固定资产管理，提高资产使用效率，保障资产安全与完整。本文将对固定资产管理办法最新版进行详细解读，帮助读者更好地理解和适应新政策。 二、主要内容解读 1、固定资产定义与分类 新版管理办法明确规定了固定资产的定义和分类。固定资产指企业拥有的使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具。根据使用性质，固定资产可分为生产用、非生产用、租出、未使用、不需用等类别。 2、固定资产购置与处置 新版管理办法对固定资产的购置和处置流程做了详细规定。企业在购置固定资产时，需进行必要性和经济效益评估，并按照公开、公平、公正的原则进行采购。同时，企业应建立严格的固定资产处置程序，包括资产报废、转让、出售等，以确保资产处置符合规范和程序。
3、固定资产折旧与减值 新版管理办法对固定资产折旧和减值做了明确规定。折旧计提方法应根据国家相关政策和法规执行，折旧年限应按照资产的性质和使用情况确定。同时，企业应定期对固定资产进行减值测试，如有减值迹象，应计提相应的减值准备。 4、固定资产维护与保养 新版管理办法强调了固定资产维护与保养的重要性。企业应建立完善的固定资产维护保养制度，确保资产在使用过程中保持良好的工作状态。同时，企业应制定定期检修计划，对资产进行预防性维护，延长资产使用寿命。 5、固定资产盘点与清查 新版管理办法要求企业定期对固定资产进行盘点和清查。盘点应核对资产实物与账面记录是否一致，清查应检查资产的使用情况和维护状况。对于盘盈、盘亏或存在问题的资产，企业应查明原因，并按规定程序进行处理。 三、影响与应对策略 新版固定资产管理办法的实施将对企业产生深远影响。为适应新政策，企业需对现有固定资产管理制度进行梳理和优化，确保符合新版管理办法的要求。同时，企业应加强对固定资产的监管，提高资产使用效
固定资产管理办法(最新)
固定资产管理办法(最新) 固定资产是企业持续运转的重要支持，它们通常是企业中最昂贵、最持久的资产。因此，对固定资产的管理不仅关乎企业的生产经营效益，还涉及到企业财务和税务问题。为了规范企业固定资产的管理，各级政府制定了一系列相关法规和规定，其中最重要的是《固定资产管理办法》。 《固定资产管理办法》于1997年首次颁布，其宗旨是规 范企业固定资产的采购、使用、维护、变动、处置等方面，确保企业固定资产的保值增值，优化企业资产结构，降低企业运营成本和税负。这部办法已经经过多次修订和完善，最新的《固定资产管理办法》在2018年12月1日正式施行。 新版《固定资产管理办法》在原有的基础上进一步完善了以下几个方面： 一、采购管理 企业在采购固定资产时，应该遵循公开透明、竞争性招标原则，并且根据实际需要进行合理选择。新版办法规定，企业应当建立和完善采购管理制度，建立“固定资产采购清单”，明 确采购流程和责任，合理控制采购成本。 二、使用管理 固定资产的使用管理是保证资产价值和运行效益的重要环节。新版办法要求企业应当制定和完善资产使用管理制度，建
立设备档案和台账，保证资产使用情况的实时掌握和审核。此外，企业还应当加强设备维护和保养，及时发现和解决设备故障，延长设备寿命。 三、变动管理 设备的调拨、修缮、折旧等变动管理需要严格按照规定进行，确保正确计算资产净值和折旧额。新版办法规定，企业应当建立资产变动管理制度，及时登记和更新设备变动情况，做到“设备即时入账、库存零时差”。 四、处置管理 固定资产的处置包括报废、拍卖、捐赠、出售等，需要按照相关法规和规定进行。新版办法明确，企业应当建立资产处置管理制度，做好资产处置前的评估和审批工作，确保处置程序合法透明，处置方式合理公正。 总之，新版《固定资产管理办法》是企业固定资产管理工作的重要法规和指南，企业应当认真学习和贯彻其中的各项规定，建立和完善固定资产管理制度，优化资源配置，提高管理效率和经济效益。同时，各级政府和监管机构应当加强对企业固定资产管理的监督和指导，督促企业切实履行管理职责和义务，推进固定资产管理水平的不断提升。
2017年最新版固定资产管理办法(全文)
2017年最新版固定资产管理办法（全文）导语：为了加强中央行政事业单位固定资产管理，提高固定资产的使用效益，根据财政部《行政单位会计制度》、《事业单位会计制度》和《行政事业单位国有资产管理办法》，制定本办法。以下是小编为您收集整理提供到固定资产管理办法全文，欢迎阅读参考，希望对你有所帮助！ 2017年最新版固定资产管理办法(全文) 第一条为了加强中央行政事业单位固定资产管理，提高固定资产的使用效益，根据财政部《行政单位会计制度》、《事业单位会计制度》和《行政事业单位国有资产管理办法》，制定本办法。 第二条本办法适用于中央行政事业单位(以下简称各部门)。 第三条各部门固定资产管理的主要任务是：建立健全各项管理制度，合理配备并节约、有效使用固定资产，提高固定资产使用效益，保障固定资产的安全和完整。 第四条各部门固定资产的管理和使用应坚持统一政策、统一领导、分级管理、责任到人、物尽其用的原则。 第五条国务院机关事务管理局(以下简称国管局)负责中央行政事业单位国有资产产权界定、清产核资等项工作，负责制定固定资产的配备及使用标准，对纳入政策采购范围的固定资产进行统一购置;负责闲置资产的调剂，对各部门的固定资产管理进行指导和监督;各部门的国有资产管理部门负
责本部门固定资产的日常管理，并对实行企业化管理的事业单位、经济实体占用的固定资产实行监督管理。 第六条各部门的国有资产管理部门，应设有专人承担固定资产的管理工作并对所管资产的安全完整负有责任。固定资产管理人员应相对稳定，工作调动时必须办清交接手续。 第七条各部门必须对专用设备的管理和操作人员进行技术培训，建立健全专用设备的操作、维修、保养、检验等管理制度;技术复杂、精密度高的专用设备的操作人员，应在考核合格后，方可上岗。 第八条符合下列标准的列为固定资产： (一)使用年限在一年以上，单位价值在500元以上、专用设备单位价值在800元以上，并在使用过程中基本保持原来物质形态的资产; (二)单位价值虽不足规定标准，但耐用时间在一年以上的大批同类物资，按固定资产管理。 第九条固定资产分为六类：房屋及建筑物、专用设备、一般设备、文物和陈列品、图书、其它固定资产。 (一)房屋及建筑物。指房屋、建筑物及其附属设施。房屋包括办公用房、生产经营用房、仓库、职工生产用房、食堂用房、锅炉房等;建筑物包括道路、围墙、水塔、雕塑等;附属设施包括房屋、建筑物内的电梯、通讯线路、输电线路、水气管道等。
(完整版)学校财务管理制度汇编
财务人职工作职责 一、会计人职工作职责 （一）、依照国家财务制度的规定，认真编制并严格执行财务计划、估量，遵守各项收入制度和收费标准，遵守花销开支范围和开支 标准，分清资本渠道，合理使用资本，从经费角度上保证授课计划的 完成。 （二）、依照国家会计制度的规定记帐、算帐、报帐，做到手续 齐全，内容真实，数字正确，帐目清楚，日清月结。按要求编制会计 报表，按期上报，稳当保留会计凭证、帐簿、报表等档案资料。 （三）、依照节约建校，节约做事的原则，按期检查、解析估量 执行情况，核查经费使用收效，发现浪费现象，及时向领导提出改进 措施。 （四）、遵守、宣传、保护国家财务制度和财经纪律，认真执行《会计法》，保护公共财产安全，同所有违纪乱纪行为作斗争。 （五）、按月做好经费分类帐，认识和掌握专项经费的情况。 二、出纳人职工作职责 （一）、依照学校发展目标赞成的计划和估量，及时合理地供应 资本，正确执行单位估量计划。贯彻艰辛创业，节约节约的目标，坚 持少花销多做事，充分发挥资本使用的经济效益和社会效益，积极促进教育事业计划的圆满完成。 （二）、遵守各项收入制度和收费标准，遵守花销开支范围和开 支标准，严格依照财务制度、现金管理制度、银行结算制度以及财务 工作规范办理各种收付款业务。 （三）、依照国家会计制度的规定，记帐、算帐、投帐，做到手 续齐全，内容真实。数字正确，帐目清楚，日清月结，帐帐吻合，帐 款吻合，帐单吻合帐表吻合。 （四）、依照核算中心的规定，及时正确交接原始凭证。 （五）、遵守、宣传、保护国家财务制度和财经纪律，认真执行《会计法》，保护公共财产安全，同所有违纪乱纪行为作斗争。
(最新版)大学固定资产管理办法
大学固定资产管理办法 第一章总则 第一条为加强学校固定资产管理，确保固定资产的合理配置和有效利用，防止固定资产流失，提高资产使用效益，根据财政部《事业单位财务规则》、《事业单位国有资产管理暂行办法》及《XX省省属高等学校国有资产管理办法》等文件精神，结合我校实际情况，制定本办法。 第二条符合下列价值形态条件之一的应纳入固定资产管理： （一）通用设备单位价值在1000元以上、专用设备单位价值在1500元以上，并且在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。 （二）单位价值虽未达到规定标准，但耐用期在一年以上的大批同类物资和上级主管部门指定作为固定资产的特殊物资，作为固定资产管理。 （三）具有文本及视听、音像特征的图书、期刊、电子资源（仅有使用权的数据平台除外）、古籍、书画作品等以及档案，不论价值高低均作为固定资产管理。 第三条固定资产管理的主要任务：完善管理体制，健全规章制度，落实管理责任，合理配置并有效使用固定资产，保障固定资产安全和完整。
第四条固定资产管理的主要内容：固定资产范围、分类和计价的确定；固定资产增加、使用、维护和处置；固定资产清查核实；固定资产账务管理等。 第二章固定资产管理体制 第五条固定资产的管理与使用遵照所有权和使用权相分离的原则；资产管理与财务管理、实物管理与价值管理相结合的原则；谁主管谁负责、谁使用谁负责的原则。固定资产的管理实行统一领导、归口管理、分级负责、责任到人的管理体制。建立归口部门统管（分类部门专管）、使用部门主管、专人（保管人）保管的三级管理责任体系。学校大保障工作小组统一领导学校固定资产管理工作。 第六条国有资产与实验室管理处是学校固定资产的归口管理部门，负责对全校固定资产实施统一管理。其主要职责是： (一)贯彻执行国家、财政部和上级主管部门有关固定资产管理的规定，结合学校实际，制定有关规章制度和管理办法并组织实施，组织协调各相关部门固定资产管理工作，维护学校固定资产的安全与完整。 (二)组织和督促固定资产计划、论证、订货、采购、加工制作、验收、审核入库等工作。具体办理固定资产的维修、调拨、转让、有偿使用、拆除、改装、报损、报废等报批手续。
固定资产财务管理办法
固定资产财务管理办法第一章总则 第一条为规范固定资产管理，及时掌握固定资产的构成和使用情况，准确计提使用费,提高固定资产的使用效率,保证国家财产的完整和安全,结合实际情况，特制定本办法。 第二条本办法规定的固定资产是指单位拥有的单位价值和使用年限达到一定标准的用于科研、生产经营和管理过程中的有形资产，包括房屋及建筑物、仪器、设备、运输工具等。单位价值虽未达到规定标准，但耐用时间在一年以上的大批同类物资，也作为固定资产管理。 第三条本办法主要规范固定资产标准与分类、管理职责与内部控制、固定资产的计价与折旧、固定资产的修理、报废、调拨、闲置与封存和固定资产的清查与处置等。 第二章固定资产的标准与分类 第四条确认固定资产必须同时具备以下两个条件： 1.一般设备单位价值IooO元以上,专用设备单位价值1500元以上。 2.使用年限在一年以上，并且在使用过程中基本保持原有物质形态。 第五条固定资产分类: 固定资产按经济用途和使用情况分为：房屋、建筑物：包括办公、住宅用公房、科研、生产、经营用厂房及其附属建筑物和设备等。
办公家具：包括办公桌、文件柜及沙发等。 电子设备：包括计算机、服务器等。 办公设备：包括打印机、复印机、传真机、扫描仪等。 机器设备：主要指用于科研生产经营中的设备、仪器等。 交通运输工具：包括大中型客车、小轿车等。 其他不属于以上几类但符合固定资产标准的财产。 第三章管理职责与内部控制 第六条固定资产的财务管理应遵循归口管理与资金统一核算相结合，专业管理与全员管理相结合的原则,实行〃二账二卡〃的核算和管理模式。 第七条财务部为固定资产统一归口的核算管理部门，管理部为固定资产归口管理部门，实物资产由技术基础部、综合办公室进行归口管理。相关管理部门的职责是： (一)管理部职责 1.制定和修改固定资产管理制度及相关规定，并督促各部门贯彻执行； 2.组织制定固定资产总体配置规划和技术改造规划； 3.建立健全固定资产管理的组织体系，明确职责分工和管理责任，落实各
固定资产管理办法
固定资产管理办法 第一章总则 第一条了加强固定资产管理，防止国有资产流失，确保生产经营的正常开展,根据国务院颁发的《全民所有制工业交通企业设备管理条例》、国资委关于国有资产管理的有关规定及《郑煤集团公司财务制度汇编》的有关文件精神，结合我公司实际情况，制定本办法。 第二条固定资产是指使用年限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品,单价在2000元以上，并且使用年限超过两年的，也作为固定资产。 第三条固定资产管理坚持科学规范、责任到人、配置合理、效益优先的原则。 第四条固定资产管理的主要内容是:固定资产的范围、分类和计价的确定;固定资产的增加、使用、维护和处置；固定资产清查盘点；固定资产账务管理等。 第五条固定资产管理的主要任务是：完善管理体制；健全规章制度;摸清财产状况,明析产权关系;建立科学的运行机制；合理配置固定资产；保证固定资产安全、完整、完好. 第二章固定资产管理体制
第六条公司对固定资产实行“统一领导、归口管理、分级负责、责任到人"的管理体制。 第七条财务部对全公司固定资产实施统一监督管理，其主要职责如下： （一)拟订公司固定资产管理实施办法和规章制度； （二）主持仪器设备和大宗物资的购置，参与大型修缮、基本建设项目论证、招标和验收等工作； （三)审核办理固定资产增加、调试、处置及对外出租、出借等手续; （四) 组织公司固定资产的清查和统计工作； （五）会同使用单位优化配置固定资产; （六）监督、检查固定资产管理、维护和使用情况； （七）组织培训、考核固定资产管理人员； （八）对有关单位和个人提出奖惩建议。 第八条使用单位负责对其使用的固定资产实施日常管理，要有一名领导负责固定资产管理工作,并配备专职或兼职管理人员。其主要职责是： （一）根据公司固定资产管理制度，制定本单位固定资产管理办
(完整版)财务管理制度汇编
财务管理制度 为规范公司财务行为，加强会计核算和财务管理，确保财务会计信息的真实性、合法性、完整性，根据《会计法》、《企业会计准则》等规定，结合企业管理需要制定本制度。 第一节总则 一、公司财务管理原则：建立健全公司内部财务管理制度，做好财务 管理基础工作，遵守国家的法律、法规，接受财政、税务、审计 机关的检查和监督，维护投资者的权益不受侵犯。 二、公司财务管理的基本任务：做好各项财政收支的预算、控制、核 算、分析和考核工作，确保公司财产安全、完整和增值，有效筹 集、使用各项资金，提高企业管理水平和经济效益。 第二节会计机构设置 一、公司设置独立会计机构，配备合格财会人员，负责处理公司的 会计核算及财务管理工作。 二、公司会计机构岗位设置：财务总监及会计、出纳。 1、财务总监全面主持财务部门工作，对本部门的工作负直接领导 责任，并对董事长负责，具体主要职责如下： 1）根据公司规模，合理设置工作岗位，确定用人规模，明确岗位职责。 2）结合企业特点及管理需要，建立健全企业财务管理制度，规范企业会计核算流程，完善内部控制制度，指导财务部门会 专业资料分享
计核算及财务管理工作。 3）编制并执行公司财政预算、信贷计划，拟定资金筹措方案，及时筹集经营所需资金，降低资金筹集成本。 4）加强企业资金管理，合理规划资金投向，提高资金使用效率。 5）做好经济活动分析和财务分析，通过例会、报告等形式向经营、管理决策层提供财务信息。 6）掌握公司经济合同执行情況，对重大经济事项和新开拓业务进行可行性研究和项目分析，并参与公司重大经济合同的洽 谈、签订。 7）协调财务部门与公司其他业务部门之间，公司与银行、税务、工商等政府部门的关系。 8）加强财务部门财会人员的管理和考核，组织财务部门业务学习，提高部门业务水平，定期或不定期检查财务部门财务人员 的日常工作。 9）接受公司的行政领导及上级政府部门的业务指导，定期汇报企业财务状况及财务制度的执行情况。 10）费用报销审核。 11）承办公司的行政领导及上级政府部门交办的其他事项。 三、会计岗位，主要行使财务管理及核算职能 1、复核原始凭证、记账凭证、会计报表等会计资料的完整性、
2023固定资产管理制度（通用7篇）
2023固定资产管理制度（通用7篇） 固定资产管理制度1 一、目的 为了规范公司资产资源管理及信息安全，提高资产资源的使用效率，加强固定资产的管理，掌握固定资产的构成与使用情况，确保公司财产不受损失，特制定本制度。 二、固定资产管理范围 1、本制度适用于公司名下的所有固定资产管理。公司固定资产指以公司形式购买的资产，都属于公司固定资产的核算范围。 2、公司固定资产的采购、验收、登记、领用、维修、报废和固定资产管理制度的制定，以及监督检查固定资产的管理情况，由综合部负责执行。各个部门对固定资产使用权归属各部门，所有权归属公司。 3、由综合部对公司所有固定资产进行统一编号，建立明细台帐，并定期对固资进行维护，盘点检查使用情况。 三、固定资产的申请和购买流程 1、凡各职能部门需购置固定资产，严格按预算执行。 流程：申请→审核批准→先调剂后采购→使用（管理） 2、申购固定资产前，需使用人按要求填写《固定资产购置申请表》，由部门主管审核，经财务主管复核（依据预算或其他），报分管副总或总经理核准，最后交至综合部。
3、综合部对《固定资产购置申请表》进行核查，检查是否有闲置或重复购买的固定资产，核查合格后进行固定资产购置。 4、固定资产原则上由综合部统一购买，分发给各个部门。如有特殊情况，允许各部门在提出《固定资产购置申请表》的前提下就近采购，并报综合部备案。 5、购买金额较大或者特殊商品时，使用部门需要提供相关资料或数据，协同综合部对固定资产的购置进行监督和评估。 四、固定资产验收及入库 1、固定资产购置后由综合部验收，验收时需要对物品进行全面的检查，对物品的说明书、保修书等及相关资料进行保管。特殊物品验收时，由综合部负责组织相关部门验收。 2、固定资产验收合格后，综合部应对固定资产进行分类编号，录入固定资产的基本资料（包括编号、型号、规格、生产厂家、经销商、价格、购置人、验收人、使用部门、使用人、存放地点、保修情况等）建立固定资产台帐。 3、固定资产领用前由综合部入库保管并填写入库单，入库时保证物品摆放完好，领用时需填写出库单，保证物品完好整洁。 固定资产管理制度2 一、固定资产的标准 固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在__元以上，并且使用期限超过2年的，也应作为固定资产管理。 二、管理分工
学校财务管理制度
学校财务管理制度 为规范学校财务行为，加强财务管理，充分发挥学校资金使用效益，促进学校快速发展，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》和财政部制定的《政府会计财务制度》、《XX市本级基本支出预算管理办法》，以及≪xx市本级项目支出预算管理办法》、《中小学会计制度》、《事业单位财务规则》、《事业单位会计制度》、《会计基础工作规范》、《中华人民共和国现金管理暂行条例》、《行政事业单位内部控制规范（试行）》等法律规范，结合我校的实际情况，特制定本制度。 第一章总则 第一条学校财务工作的原则及根本任务 学校财务管理的基本原则是：严格贯彻执行国家法律、法规和财务规章制度；坚持勤俭办学的方针，厉行节约，反对浪费；正确处理学校发展需要和资金供给的关系，社会效益和经济效益的关系，国家、学校（含部门）和职工个人三者利益的关系。 学校财务管理的主要任务是：依法多渠道筹集资金；科学编制预算，并对预算执行过程进行控制和管理；合理配置学校财力资源，努力增收节支，高效运用资金，注重资金的时间价值；加强会计核算和资产管理，防止学校资产流失和损失；建立健全财务规章制度，规范学校经济秩序；如实反映学校财务状况；对学校经济活动的真实性、合法性、合理性进行监督。
第二条坚持“统一领导，集中管理”的财务管理体制。实行"统一领导、集中管理、分块包干、权责结合"的财务管理模式。 统一领导是指学校要统一经济政策，统一财务收支计划,统一财务规章制度，统一资源调配，统一财务业务领导。 集中管理是指学校财务收支由学校统一管理，集中调配。实行任务与经费保障挂钩，经费切块包干、超支不补、结余留用的财务管理办法。 第三条财务管理职权 学校财务工作实行校长负责制，校长主管学校的财务工作。 学校财务部是学校的一级财务机构，统一管理学校的各项财务工作，其主要工作任务是： 1.宣传、维护、贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度， 根据学校发展的需要建立健全学校各项财务管理办法和内部控制制度，履行财务监管职责。 2.负责汇编学校财务预算，包括预算的编报、上传、下达、追加调整、细化分解。 3.负责严格执行财务预算计划，遵守各项收入制度、费用开支范围和标准。按相关规定和项目预算实行专账核算、专款专用，监管经费的合理、合法、合规使用。 4.负责实时掌握、分析财务预算的执行情况，加强财务核算， 实施资金绩效评价，从而及时发现管理中的问题，降低财务风险，提高资金使用效益。
固定资产管理办法(2023年修订)
某集团股份有限公司 固定资产管理办法 （送审稿） 第一章总则 第一条为加强某集团股份有限公司（以下简称集团）固定资产管理，防止国有资产流失，明确固定资产管理及保管使用的权责关系，根据有关法律法规、集团章程及相关管理制度，结合实际，制定本办法。 第二条本办法所称固定资产是指单位价值在2000元以上，使用期限在一年以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。单位价值虽未达到规定标准，但是耐用时间在一年以上的大批同类物资，也可作为固定资产管理。 第三条本办法适用于集团各部门、分中心、分支机构、子企业境内固定资产。国家对固定资产管理有特殊规定的，从其规定。 第四条固定资产管理坚持统筹调度、归口管理、物尽其用、有效保障原则，坚持进出清晰、账实相符、责权对等、“谁使用，谁保管，谁负责”原则。 第二章固定资产管理职责 第五条固定资产的管理按管理职责分为价值形态管理部门、
实物形态管理部门、资产租售管理部门、使用保管单位。 集团资产财务部是价值形态管理部门和资产租售管理部门，各级财务部门负责本级固定资产会计核算；交易场地管理服务中心是实物形态管理部门；各部门、分中心、分支机构是固定资产的使用保管单位。 各子企业结合本企业的工作实际确定价值形态管理部门、实物形态管理部门、资产租售管理部门和使用保管单位，将管理责任落实到相应责任部门或责任人。 第六条价值形态管理部门承担以下职责： （一）负责固定资产价值管理工作，建立固定资产账簿，按企业会计准则执行会计核算、会计反映及监督管理，做到事前控制、事中反映、事后监督。 （二）牵头组织固定资产的评估、备案工作。 （三）牵头组织固定资产清查盘点工作，确保账实相符，对闲置多余、盘盈盘亏固定资产提出处理意见。 （四）协同并督促有关单位办理固定资产的增减、转移、租赁和残值回收工作。 （五）配合固定资产的投保、索赔工作。 （六）负责其他和固定资产价值形态相关工作。 第七条实物形态管理部门承担以下职责：
大学资产管理制度汇编
大学资产管理制度汇编 目录 第一章总则 第二章资产管理主要职责 第三章资产管理各岗位职责 第四章资产管理组织架构 第五章资产入库管理 第六章资产存储使用管理 第七章资产领用、调拨管理 第八章教学仪器、设备管理 第九章学生公寓资产管理 第十章教师公寓资产管理 第十一章资产维修管理 第十二章资产闲置、报废处理的暂行办法
大学资产管理制度 第一章总则 为了加强学院资产管理，充分发挥学院资产的应有作用，提高固定资产使用效率，防止资产流失，为学院教育事业发展提供有力保障，结合学院实际情况，特制订本制度。 一、建立健全各项资产管理制度，科学、合理配备及有效使用固定资产，明晰学院资产产权关系，确保固定资产的安全和完整。 二、学院资产的管理和使用应当坚持“资产管理与预算管理相结合、资产管理与财务管理相结合、实物管理与价值管理相结合”的原则；遵循统领导、分级管理、明确责任、合理调配，坚持“统政策、责任到人、物尽其用、用管结合”的原则。 三、学院资产管理，实行分级管理。资产管理职能部门统监督管理，资产使用部门作为学校固定资产的二级管理机构，负责本部门固定资产的日常管理。部门主要行政负责人对本部门固定资产管理工作负责，并根据固定资产规模配备思想素质好、责任心强的专（兼）职资产管理员，确保所管固定资产的安全、完整。资产管理员要力求稳定，工作发生变动时必须完备交接手续，并报资产部备案。 四、各部门专用设备要落实专人管理，负责有关操作人
员的技术培训。各系部处室享有资产的合理使用权，承担资产的保管、维护保养以及维修管理责任，力求降低成本、控制费用，提高资产的利用率。 五、学院实行固定资产管理岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，在固定资产投资预算、购置、验收、付款、使用、处置等管理环节中，应当做到职责明确、相互制约、手续完备。 六、资产分类 固定资产分为九类，即办公设备、教学设备、实训设备、机电设备、图书馆资产、家具类、运输设备、房屋及构筑物、其它固定资产。 1、办公设备：指办公和事务用的通用性设备，如办公桌椅、文件柜、打印机、电脑等。 2、教学设备：指教育事业具有专门性能和用途的设备，如定制讲台、学生课桌椅、教学仪器设备、多媒体设备等。 3、实训设备：指学生实际操作用的设备，如机械、操作台、实训电脑等。 4、机电设备：机电设备泛指那些能运用电能、机械能、动能，由零部件组装的能进行能量转化的所有装备，如工控系统、建筑机械、水泵房无负压发动机等。 5、图书类：是指图书馆（室）、阅览室保存的图书、资料等。
学校固定资产管理制度(15篇)
学校固定资产管理制度(15篇) 学校固定资产管理制度1 一、凡已清查建账的固定资产，使用单位要爱护和保管好，不经主管部门批准，不得随意搬迁或借用。 二、使用固定资产的部门，应有专人负责管理、建卡、登记，物资损坏或丢失，应查明原因，写出书面报告，经主管部门领导批准后，方可补发。 三、使用单位凡需增加制做固定资产时，应先写出书面申请（需图纸要带图纸），说明原因，经主管部门及校领导审批后，方可统一定做或购买。不得私自购入，否则不予报销。 四、凡新购入固定资产，要严格出入库手续，应先到后勤仓库办理物资验收入库单，验收合格后，入固定资产账，加盖固定资产章后，方可到财务科报销。 五、全校固定资产，主管部门有权调动，并及时办理有关手续，开据凭证，各使用单位无权向本科室以外调动。 六、固定资产的报废，使用单位填写报废单，按固定资产价格管理权限审批后，方可报废。无手续者，不得随意报废。
七、各科室固定资产每半年要清查一次，将清查情况及时向主管部门汇报，学校每年清查一次。各科室分管物资的'人员要协助主管部门的管理人员认真清查汇总。 八、为使固定资产管理正规化，主管部门有权随时抽查各部门物资的使用与管理情况。若有账物不符现象，按规定扣发科室奖金。 九、固定资产管理和使用应纳入科室工作的重要内容，做到合理使用，管理完善。对因玩忽职守或违反操作规程，造成财产损失者，当事人或科室必须立即写出书面报告，说明原因，根据情节按有关规定处理，对隐情不报者，应严加处罚。 学校固定资产管理制度2 为了加强固定资产的管理,明确固定资产使用者的责任的义务,保 证资产的完整和不受侵犯,减少财务支出,现将固定资产的管理、使用制度规定如下: 一、固定资产由固定资产管理小组负责和使用分配,并做好固定资产的'购建入库、保管、使用盘点等工作。 二、固定资产的购建入库,必须做到手续完整,购建后财务部门应凭相应的手续记入总帐,明细帐,并填制固定财产卡,一式两份,一份由财 务部门存档,一份由使用部门存查。
清华大学固定资产管理办法财务制度汇编(最新版)
目录 固定资产管理办法 (2) 内部经济管理办法 (10) 库存材料财务管理办法 (11) 费用待摊及预提管理办法 (13) 物业管理中心费用支出审批权限表 (15) 货币资金与财务印章管理规定 (16) 借款管理办法 (21) 财务报销规定管理办法 (24) 票据管理办法 (27) 内部转帐管理办法 (32) 会计档案管理具体实施办法 (36)
固定资产管理办法 根据有关财务会计制度、有关税法规定和《清华大学固定资产管理办法》，结合物业管理中心实际情况制定本办法。 一、中心实行固定资产专管员制度。 中心设固定资产专管员一名。各科室一般设一至二名固定资产管理员。全中心固定资产账务由物业中心财务室负责。 二、符合下列条件的确定为固定资产： 1.单价800元以上，使用期在一年(含)以上的机器设备、运输工具等。 2.价格在300元以上，不满800元，耐用期一年以上两用物资等物品(如微波炉、电视机)，建低值设备帐。 3.家具。 三、物业中心固定资产按用途分为经营部门使用和非经营部门使用两大类。根据用途不同和执行会计制度不同, 非经营部门使用的固定资产暂时不计提折旧, 经营部门使用的固定资产应按规定提取折旧。 四、固定资产分类及折旧年限 1.计算机及网络设备、打印机：5年 (国家规定 5—10年，下同) 2.监控设备：6年 (5—10年)
3.复印机、传真机：6年 (5—8年) 4.移动无线电话：5年 (5—10年) 5.电视机：5年 (5—8年) 6.空调：6年 (5—8年) 7.照相机、音响、录(摄)像机：6年 (5—10年) 8.营业柜台、货架：8年 (5—10年) 9.运输工具：10年 (8—10年) 10.办公家具：10年 (10—20年) 11.洗涤、烘干设备：8年 (5—10年) 12.其它设备：8年 (5—10年) 如遇特殊情况，需要更改折旧年限，各科室应书面上报中心主任审批，经批准后由中心财务核定。 五、中心固定资产采用年限法提取折旧，按月计提，进入当期成本。固定资产预计净残值率5% 。计算方法如下： 1.年折旧率=（1-预计净残值率）/ 规定的折旧年限 2.月折旧率=年折旧率/12 3.月折旧额=固定资产原值×月折旧率 六、固定资产的计价办法。 新增固定资产按实际成本的计价，实际成本包括：买价以及运杂费、保险费、安装费、及各种附加费等。 七、固定资产的购置