应收账款融资服务平台与核心企业系统对接推广材料

应收账款融资服务平台与核心企业

系统对接推广材料

一、应收账款融资服务平台背景介绍

应收账款是中小企业最主要的动产资源，盘活应收账款可有效缓解中小企业融资难、融资贵问题。因此，自2007

年根据《物权法》授权建成应收账款质押登记公示系统以来，征信中心一直致力于推动我国应收账款融资的发展。

为解决制约应收账款融资业务中信息不对称、账款确认难、债权转让通知难等关键问题，在充分调研并借鉴国际经验的基础上，征信中心于2013年底建成了电子化的应收账

款融资服务平台（以下简称平台），为应收账款融资参与各

方提供信息服务。平台定位是服务中小企业应收账款融资的金融基础设施，不以盈利为目的。基础功能模式是债权人通过平台上传账款信息，债务人确认账款真实性，然后债权人填写融资需求发送给平台上的资金提供方。账款上传与确认、融资需求信息传递、质押/转让通知等关键操作均通过平台

在线进行，既提高了业务开展效率，为融资企业提供了大量线上可选择的资金提供方，又降低了线下易出现的操作风险、法律风险等。

上线三年以来，平台已集聚企业和资金提供方用户11.6万家，累计促成应收账款融资交易6.6万笔，融资金额近4

万亿元，覆盖全国31个省市。长虹集团、奇瑞汽车、特变电工等302家核心企业加入平台，涉及上下游企业2,651家，累计实现融资9,262笔，融资金额1,703亿元。

平台通过促进应收账款融资服务缓解企业融资问题取得了积极成效，得到国务院和有关部门的肯定。李克强总理先后三次作出批示，要求有效推进。2017年，人民银行、工信部拟会同有关部门联合开展专项行动，依托平台大力推进应收账款融资，为行业和平台发展提供制度和政策保障。

二、线上反保理业务模式介绍

通过平台开展应收账款融资一定程度上提高了效率，但由于应收账款账期短、金额小、数量大的特点，导致人工操作的准确性、便捷性和可靠性都较低，增加了核心企业和供应商的人力、物力成本。因此，平台于2016年3月开发了线上反保理业务功能。基本模式是平台作为“中间系统”，与核心企业和商业银行分别进行系统对接，实现历史交易信息、账款信息、付款信息、回款账户等业务数据从核心企业到供应商的自动传输，再由平台转发至提供融资的商业银行系统。该模式通过解决商业银行与企业的信息不对称问题，真正帮助核心企业供应商实现批量、持续、快速融资。

线上应收账款融资业务模式已得到核心企业和金融机构的普遍认可。截至2016年底，雏鹰农牧、长虹集团、奇瑞汽车、特变电工、绍兴黄酒等10家核心企业以及中国银

行总行、微商银行等5家商业银行与平台开展系统对接，长虹集团、雏鹰农牧已通过系统对接方式已帮助多家供应商获得融资1,682万元。此外，上市公司如牧羊集团、亚新客车、塔牌集团、韶钢松山、德豪润达及银行如农业银行总行、民生银行总行、南京银行也正积极与平台洽谈对接事宜。

（一）线上反保理业务流程

供应链核心企业财务管理系统或ERP系统与平台进行接口对接，核心企业、供应商及合作资金提供方通过平台开展线上反保理业务。具体流程如下：

①供应商授权核心企业提交历史交易信息

供应商与资金提供方线下达成初步意向后，通过平台授权核心企业将双方最近一段时间（一个完整会计年度）的历史交易信息发送至指定资金提供方供其进行授信审核。

②核心企业发送历史交易信息

核心企业系统接收到供应商授权信息，业务人员审核通过后，通过接口自动将相应历史交易信息发送至平台，由平台推送给相应的资金提供方。

③资金提供方反馈对供应商的授信信息

资金提供方参考供应商与核心企业之间的历史交易信息，对供应商进行授信；授信信息通过平台发送至核心企业系统，由核心企业进行审批。

④核心企业发送应付账款信息

核心企业对供应商的授信信息审批通过后，每天定时通过系统接口自动将对该供应商新增的应付账款信息上传至平台，并展示在该供应商在平台的业务系统中。

⑤供应商发起融资申请

供应商通过平台确认核心企业系统上传账款的真实性，并选择账款发起融资申请，推送给对其授信资金提供方。

⑥资金提供方发送质押/转让通知

资金提供方受理融资申请后，在平台填写质押/转让通知单及回款账户信息，由供应商确认转发至核心企业在平台上的业务系统。资金提供方提交通知单后可在平台上自主、便捷登记应收账款质押/转让信息。

⑦资金提供方反馈融资成交信息

资金提供方以在平台填写成交单的形式，将对供应商的融资成交信息反馈至平台核心企业系统中。

⑧核心企业发送付款信息和供应商回款账户信息

核心企业系统可通过接口每日定时将对融资供应商的付款信息以及供应商回款账户信息发送至平台，供资金提供方核实和跟踪核心企业对供应商的后续付款情况，以及供应商回款账户的变更情况。

（二）核心企业与平台对接开展线上反保理业务的好处

1、解决供应商应收账款融资难题，缓解核心企业供应链整体资金压力

通过核心企业与平台的系统对接彻底解除资金提供方对供应商用以融资的应收账款真实性的顾虑，平台上数量众多的资金提供方均有机会在获得核心企业同意的前提下利用接口传送过来的账款信息为其供应商提供应收账款融资服务。在平台上资金提供方充分竞争的情况下，增加了供应商资金的可获得性，降低了融资成本，提高了融资效率，最终以核心企业的供应链整体资金压力大大缓解，供应商对核心企业的粘合度极大提高。

2、平台为核心企业提供全面的反保理业务管理模块，提高核心企业对供应商融资的管理和把控能力

平台专门为核心企业开发了反保理业务管理功能，帮助核心企业实现对供应商及合作金融机构的应收账款融资业

务全面管理。比如，核心企业可通过平台授权准入可参与融

资的供应商以及金融机构，查询管理供应商的授信额度和融资情况。核心企业通过平台帮助供应商获得融资，除了可以加强对供应商融资的把控，增强整个供应链的粘度，还可以以此要求供应商提供更优惠的价格，从而降低自身的采购成本或者延长付款账期，获得无成本的货币资金，改善财务状况，提升运营效率。

3、系统对接上传账款（传至平台具体供应商系统内）

代替核心企业手工确认账款节省人力提高效率

实现系统对接后，由于业务数据从核心企业财务系统或ERP系统自动传输到平台具体供应商系统中，经供应商确认

后转发至为其提供融资的资金提供方，提高了信息交互效率，降低线下签字、盖章等人工操作造成的风险，保证信息传递的便捷性、准确性和可靠性，避免了核心企业帮助供应商获得融资而盖章确认应收账款的繁琐操作，同时也优化了应收账款融资流程，提供了供应商融资效率。

4、相对于与商业银行系统对接开展反保理业务与平台

对接有着一劳永逸、事半功倍的好处

在接口开发方面，如果核心企业与商业银行系统直连开展供应链融资业务，由于各商业银行的接口规范和标准不统一，核心企业需要做大量的系统改造和重复开发接口工作。平台作为“中间系统”，在与众多核心企业和商业银行对接的基础上，建立了被各方接受的统一的接口规范，因此，核

心企业只需与平台对接一次，即可实现与平台所有资金提供方的对接，从而大幅降低接口开发成本，节省了大量人力物力。

三、线上反保理模式常见问题

（一）实现系统对接后，能否简化目前银行线下审批流程？

伴随着互联网金融的发展，线上全流程应收账款融资一定是未来的趋势。一方面，可由平台和核心企业共同与商业银行商谈，在满足商业银行风控要求的前提下，尽量简化业务流程；另一方面，核心企业与平台开展系统对接后，对资金提供方的选择范围更大，可与业务流程相对简便的资金提供方开展合作。

（二）核心企业在系统对接工作中需要做哪些工作？

核心企业主要是根据平台提供的接口规范标准，对自身的财务管理系统或ERP系统进行接口开发测试联调工作。具体流程如下：

（三）如何保障核心企业信息安全？

一是业务数据定向传送，与业务无关的企业或银行看不到任何信息；二是采用交互前置机、数字证书或专线等方式进行数据传输和加密；三是平台与核心企业签署保密协议，从法律上保证企业信息和商业机密不会泄露给第三方。

(四)企业和银行各需要提供哪些数据项？

平台将对接流程标准化以及用户的个性化需求相结合，一般而言，企业用户需提供的数据项包括与供应商的历史交易数据、应付账款数据、付款信息和回款账户信息等。（详细接口规范见附件）

附件：中征应收账款融资服务平台与核心企业的对接方案

中征应收账款融资服务平台与核心企业的

对接方案

一、业务流程

1.平台与核心企业共同向供应商和银行推广，核心企业供应商线下与银行（或者其他资金提供方）洽谈应收账款反保理融资事宜，双方达成意向后，均需注册中征应收账款融资服务平台（以下简称平台）用户。

2.核心企业供应商登录平台在平台上本机构系统中向核心企业进行授权，授权核心企业将其历史交易数据发送至指定的资金提供方供资金提供方进行审核授信。

3.平台将核心企业供应商的授权信息发送至核心企业在平台上的用户系统，核心企业业务人员登录平台对新的授权信息通过后，平台通过接口将已通过的授权信息发送至核心企业ERP系统，触发核心企业ERP系统依据授权信息发送与供应商的历史交易数据。

4.资金提供方依据供应商历史交易数据完成审核及授信后，登录平台填写对该供应商的授信信息，指定发送至核心企业（核心企业平台用户系统）。如资金提供方已与平台对接，则该授信信息将无需登录平台填写，授信信息会通过接口自动发送至核心企业。

5.核心企业平台用户系统中将展示上述授信信息，核心企业工作人员登录平台对新的授信信息审核通过后，平台将审核通过的授信信息通过接口发送至核心企业ERP系统，核心企业ERP系统接收授信信息后，自动触发开始每天定时发送上述供应商新增账款信息以及核心企业对该供应商的新增付款信息至平台，同时触发每天定时将该供应商回款账户信息发送至平台。

平台接收到核心企业公司系统发送的供应商账款信息后将其展示在该供应商平台用户系统以供供应商打包提起融资申请；当供应商选择提交融资申请的资金提供方后，平台将核心企业对该供应商的新增付款信息展示在对其申请融资的资金提供方系统中。

平台将接收的核心企业对该供应商的新增付款信息以及该供应商回款账户信息展示在为该供应商提供融资的资金提供方系统中。

6.供应商可选择需融资的账款，打包填写融资需求后发送至指定的资金提供方，在选择资金提供方时，若供应商是第一次在平台上利用与核心企业的应收账款开展反保理业务，则供应商能看到所有已对其授信且核心企业通过了的资金提供方（只能单选），若供应商已经在平台上选择过资金提供方开展过核心企业的应收账款的反保理业务，则供应商

只能看到上次已选择的资金提供方，供应商可以变更资金提供方，变更后，平台将通知原资金提供方和核心企业。

7.资金提供方在平台上收到核心企业供应商融资需求

及账款信息后，决定是否提供融资，如资金提供方决定融资，登录平台填写质押/转让通知书由核心企业供应商转发送至核心企业公司平台用户，或者由核心企业供应商登陆平台自己填写质押/转让通知书送至核心企业公司平台用户。

8.核心企业公司登录平台查看质押/转让通知单，如核心企业同意，线下将该笔账款的付款账户变更为通知单中所列的账户。变更完成之后，在平台上使用数字证书进行电子签名确认汇款路径变更操作。

9.资金提供方线下完成对核心企业供应商放款后，登录平台填写成交单，成交单生成后，平台将成交单信息反馈给核心企业（核心企业平台用户系统）。如资金提供方已与平台系统对接，则自动将成交信息反馈平台自动生成成交单。

二、核心企业与平台开发的具体接口

1.供应商授权信息接口

即平台向核心企业发送已通过的“查询历史信息授权”的接口，数据项见下表，组织机构代码是供应商的唯一身份识别标识。

序数据项描述

2.供应商信息历史数据反馈接口

即核心企业向平台发送“供应商历史信息”的接口

核心企业系统收到财务人员通过的授权信息后，自动向平台反馈授权对应供应商的历史数据，历史交易数据项如下表（银行要求应有一个完整会计年度的数据）。

本年数据

序

数据项描述

号

1授权编号供应商在平台上对核心企业授权

生成的授权编号

2供应商名称

3供应商组织机构代码

4具体债务公司组织机构

代码

代指核心企业总公司、核心企业分

公司；即实际债务公司的组织机构代码

5本年度应付账款凭证号

总金额

授权被核心企业通过日起上溯至

本年初1月1日的所有应付款总和

6本年度已归档发票总数

授权被核心企业通过日起上溯至本年初1月1日的该供应商已归档发票

总张数

7当前应付账款凭证号总

余额

授权被核心企业通过日，当天对该

供应商未付账款的总额

8本年调减应付账款凭证

号总金额

授权被核心企业通过日起上溯至

本年初1月1日对该供应商的付款总额

9最后一次付款日核心企业对该供应商的最后一次

付款日期

本年凭证明细见下表

本年凭证明细数据项表：

序

号

数据项描述

1应付账款凭证号授权通过日起上溯至本年初1月1

日所有的单个应付账款凭证号（企业内

部财务会计分录编号）

身份识别标识：供应商和核心企业公司的唯一身份识别标识为其各自的组织机构代码。

上年数据

序

号

数据项描述

1供应商名称

2供应商组织机构代码

3具体债务公司组织机构

代码

代指核心企业总公司、核心企业分

公司；即实际债务公司的组织机构代码

4上年度应付账款凭证号

总金额

上年全年的所有对该供应商产生

的应付款总和

5上年度已归档发票总数上年全年的所有对该供应商产生的已归档发票总张数

6上年末应付账款凭证号

总余额

上年末对该供应商未付账款的总

额

7上年调减凭证号总金额上年度全年对该供应商的付款总

额

8上年度最后一次付款日核心企业对该供应商上年度最后一次付款日期

9上年度凭证明细见下表上年凭证明细数据项表：

6年份凭证会计年份

7每笔账款具体债务公司组织机构代码

代指核心企业总公司、核心企业分公司；即实际债务公司的组织机构代码

身份识别标识：供应商和核心企业公司的唯一身份识别标识为其各自的组织机构代码。

3.供应商融资额度审批告知接口

即平台向核心企业发送“资金方授信信息”接口

资金提供方在平台填写核心企业供应商的授信信息，核心企业人员登录平台审核通过后，平台实时的将授信信息发送至核心企业ERP系统。具体数据项见下表。

序

号

数据项描述

1供应商名称

2供应商的组织机构代

码

3融资额度

4币种默认为人民币（RMB标识）

5额度是否可循环是或否

6额度到期日

7供应商信用等级为银行内部评定等级

4.供应商所属发票归档接口

即核心企业向平台发送供应商新增账款接口

核心企业ERP系统接收到平台发送的供应商的授信信息后，自动触发每日定时向平台发送该供应商的新增应付账款。平台接收到核心企业ERP系统发送的应付账款信息后，一条企业凭证信息生成一笔账款，同时，应付账款信息同步至平台对应债务人系统中的“已上传账款信息列表”、债权人系统中的“待确认账款信息列表”供债权人选择融资。发票归档数据项见下表。

序

号

数据项描述

1供应商名称

2供应商组织机构代码

3具体债务公司组织机

构代码

代指核心企业总公司、核心企业分公司；即实际债务公司的组织机构代码

4凭证号核心企业财务应付账款会计分录

账款编号

5凭证金额账款金额

6挂账日期凭证归档日期（账款生成日）

身份识别标识：核心企业ERP系统向平台发送应付账款数据时，需将供应商的即组织机构代码和核心企业公司的组织机构代码发送给平台，以判定供应商和核心企业公司的身份。

5.归档发票付款信息变更接口(PAYMINFO)

即核心企业向平台发送付款信息的接口

核心企业对已获得授信通过的供应商新增的付款信息，在授信通过后，每天定时通过接口发送至平台。平台将付款信息展示到正在为该供应商提供融资的资金提供方平台用

户系统中的反保理业务管理模块中，供资金提供方查看。付款变更数据项见下表，无附件。

序

号

数据项描述

1供应商名称

2供应商组织机构代

码

3付款凭证号企业付款的会计分录编号

4币种默认为人民币（RMB标识）

5付款金额

6付款日期实际付款日期

7付款信息明细见下表

付款信息明细表

序

号

数据项描述

1付款凭证号企业付款的会计分录编号

2会计年份

3具体债务公司组

织机构代码

代指核心企业总公司、核心企业分公司；即实际债务公司的组织机构代码

4挂账凭证号所支付的核心企业财务应付账款会

计分录账款编号

身份识别标识：供应商的身份识别标识是其组织机构代码，核心企业公司的身份识别标识是组织机构代码。

6.供应商回款账户信息接口

即核心企业向平台发送供应商回款账户信息的接口

接口数据项

数据项描述

序

号

1供应商名称

2供应商组织机构代

码

3回款账户户名核心企业系统中记录的当前对供应商

的回款账户的户名4回款账号

5开户行开户行全称

中小企业融资方案

浅析中小企业融资困难问题一、中小企业融资特点：中小企业由丁资产规模小、财务信息不透明、经营上的不确定性大、承受外部经济冲击的能力弱等制约因素，加上自身经济灵活性的要求，其融资与大企业相比存在很大特殊性。中小企业特别是小企业在融资渠道的选择上，比大企业更多的依赖内源融资。在融资方式的选择上，中小企业更加依赖债务融资，在债务融资中乂主要依赖来自银行等金融中介机构的贷款。中小企业的债务融资表现出规模小、频率高和更加依赖流动性强的短期贷款的特征。与大企业相比，中小企业更加依赖企业之间的商业信用、设备租赁等来自非金融机构的融资渠道以及民间的各种非正规融资渠道。三、我国中小企业融资困难的原因分析（一）中小企业自身原因（三）国有银行惜贷严重国有银行惜贷的原因，可以从信息不对称、交易成本的角度来分析。由于信息的不完全和不确定性，借款人拥有信息优势，贷款人很难收集到有关借款人的全部信息，或者收集、鉴定这些信息需要花费大量的成本。中小企业大多处于初创期，不仅数量多，规模小、而且单个企业需要资金量少、财务管理透明度差，这就造成中小企业信用水平低。此外大多数中小企业处于竞争性领域所面临的经营风险和淘汰率高，融资风险大，投资回报相对较低。因此，银行对中小企业的信贷将可能成为超过其自身承受能力的信贷，而中小企业也不愿按银行的要求提供相关的财务信息。如此一来，银行的贷款成本和监督成本上升。银行由于缺乏有关中小企业客户风险的足够信息，不能做出适宜的风险评价。此外，中小企业与大企业在经营透明度和抵押条件上的差别，以及银行追求规模效应等原因，大型金融企业通常更愿意为大型企业提供融资服务，而不愿意为资金需求小的中小型企业提供融资服务。（二）社会金融环境因素 1.缺乏专门为中小企业服务的金融机构和政策目前我国金融体制中处丁主导地位的仍是国有金融机构，其主要服务对象是国有大中型企业，而专门为中小企业服务的中小金融机构极为匮乏。同时，制度化的扶持中小企业发展的金融政策体系尚未真正建立起来，政府在制定金融政策时出丁提高资源配置效率和资金趋利性方面考虑，会把有限的资金投入到效益好、安全性高的企业，在资金和政策方面对中小企业支持力度不足。 2.直接融资门槛高，多层次的资本市场尚未形成我国资本市场虽已初具规模，但发展还不成熟，资本市场进入壁垒较高，国家对股票和债券发行的许多硬性规定使中小企业很难通过资本市场实现融资目的，专门为中小型企业服务的中小企业板还不完善。另外，多层次的资本市场尚未形成，使得资本市场几乎只有交易所一个层次，无法发挥市场资

供应链融资之应收账款融资案例-精选

供应链融资之应收账款融资案例有一家汽车零配件生产厂商A公司，专门负责营销汽车的零配件。A公司处于整个汽车生产销售链条的上游，其下游的采购商多为大型的汽车生产厂家。鉴于下游生产厂商比较强势的地位，A公司长期以来都为其采购商提供不同帐期的销售结算模式。这样一来给A公司造成了大量稳定的应收账款，且余额基本上能够维持在一个固定的数额上。对A公司来说，大量的应收账款扩大了企业的销售量，但是同时也加大了企业资金的占用量。另外A公司作为一家规模和实力都一般的中小企业，由于资信水平不高，很难通过银行的保证担保、抵押担保等传统授信渠道来获得融资支持。一方面手头上有大量的应收账款，另一方面A公司急需资金来扩大生产，维持正常的生产和发展。在这个时候A公司就急需一些融资手段来帮助其缓解短期流动资金压力。当前的供应链金融就能很好的解决A公司这方面的需求。在供应链金融中，A公司不再是一个单独的个体，它在申请银行融资的时候，银行会审视整条供应链，特别是下游企业的资信程度来提供相应的融资服务。在这个案例中，A公司提供零件的客户都是大型的汽车生产厂商，它们的资金实力雄厚，因此A 公司可以向银行转让这部分的应收账款，来缓解流动资金短缺的困境。我们以A公司与车厂B的交易为例，具体操作流程如下：（1）A公司与B公司签订销售合同；（2）A公司送货，B公司验收货物并确认收到货物；（3）B公司根据送货单明细定期生成电子收货单（Purchase Order，简称PO），送至A公司和银行；（4）A公司收到PO后开出增值税发票，并交给银行申请保理授信出账（同时在增值税发票备注栏注明应收账款债权转让事项）；（5）银行根据B公司发来的PO和A公司交来的发票，确定、核实应收账款的具体金额后，将发票送达B公司；（6）银行根据核实的应收账款金额放款给A公司；（7）B公司按时付款到A公司在银行的付款账号，A公司偿还保理授信。应收账款融资是银行依据供应商与核心企业之间的真实交易关系和付款约定，以订单或应收账款所产生的现金流作为还款来源，向中小企业提供的融资产品。银行通过以企业自身的流动资产（企业应收

应收账款融资服务平台操作手册

应收账款融资服务平台操作手册一、关于用户注册 1.机构如何注册成为平台用户？第一步：登录平台网站，填写注册信息，申请用户名和密码；第二步：通过银行转账方式支付注册费；第三步：将加盖公章并由机构法定代表人签字的《中征应收账款融资服务平台机构用户开通申请表》和身份证明材料寄至中征登记公司；第四步：中征登记公司收到上述材料后为机构开通用户权限，完成用户注册。 2.个人和个体工商户能够注册平台用户吗？、可以，个人及个体工商户注册请选择用户类型“应收账款债权/债务人”。但目前平台仅支持个人和个体工商户使用债权人业务功能。 3.个人和个体工商户如何进行用户注册？第一步：登录平台网站，填写注册信息，并上传身份证明材料，申请用户名和密码；第二步：通过银行转账方式支付注册费；第三步：将由本人签字的《中征应收账款融资服务平台个人用户开通申请表》和身份证复印件寄至中征登记公司；第四步：中征登记公司收到上述材料后为申请人开通用户权限，完成用户注册。 4.用户注册时必须填写的基本信息包括哪些？机构注册必须填写的机构基本信息包括：机构法定名称、组织机构类型、组织机构代码证号、营业执照号码/事业单位法人证书号、机构开户银行名称和账号等。个人注册必须填写的基本信息包括：姓名、身份证号码等。 ] 5.个人用户注册时上传的身份证明材料包括哪些？个人用户注册时须上传本人身份证原件正反面扫描件、本人手持身份证的近照。 6.如何下载《中征应收账款融资服务平台机构（个人）用户开通申请表》？参与机构/个人可在预注册成功后的提示页面下载《中征应收账款融资服务平台机构（个人）用户开通申请表》，也可登录平台系统后进行下载。打印后，机构由机构法定代表人签字并加盖公章后/个人由本人签字后寄至中征登记公司。 7.注册用户时，如何支付注册费？机构需通过银行转账的方式支付注册费，应当以与本机构提交注册材料时使用的法定注册名称一致的对公账户（须与填写注册信息时填写的“开户行名称和账户号”信息一致），向中征登记公司指定的银行账户转入注册费。

XX市中小企业融资服务平台建设方案

XX市中小企业融资服务平台建设实施方案为贯彻落实国务院、省政府关于促进中小企业发展的有关政策，加强和改善中小企业金融服务，切实缓解中小企业融资难问题，现就中小企业融资服务平台建设提出如下方案。一、建设目的近年来，为促进中小企业发展壮大，我市在加强政银企对接、促进企业直接融资、建立各项融资保障机制等方面做出了大量工作，取得了一定成绩。推进我市中小企业持续快速发展，必须高度重视中小企业融资工作，加快建设中小企业融资服务平台。以促进银政企信息沟通为前提，以提高融资成效、降低融资成本与信贷风险为目的，通过开发统一融资服务信息网络，畅通信息收集和发布渠道，促进融资业务流程和理化，提高融资服务的时效性和透明度。以平台为抓手，着力满足中小企业融资需求，为提高发展质量、增强市场竞争力、实现创新发展服务。二、主要任务和具体内容中小企业融资服务平台建设的主要任务是，按照“政府引导、公益服务，网络交流、资源共享，面向企业、服务融资”的原则，整合政府有关部门和各类银行业金融服务网。

通过信息采集、处理，实现金融信息快速集中和交换，提高中小企业融资服务水平。具体内容:一是采集形成8个数据库。即金融机构信息和金融产品数据库、中小企业基本情况数据库、中小企业基本情况数据库、项目信息数据库、担保机构担保信息数据库、企业信用信息数据库、咨询服务机构信息数据库、拟上市企业基本信息数据库、产权和知识产权转让数据库。二是建设8个金融服务信息应用子平台。即建设政银企互动子平台、融资担保子平台、信用信息子平台、融资咨询服务子平台、资本市场融资促进子平台、融资监管服务子平台、产权股份转让服务子平台、创业（或产业）投资基金子平台。（一）政银企互动子平台。组织发改、工信、招商、中小企业、财政等政府相关部门和各金融机构、中小企业积极参与网站建设，加强信息发布。实现政府门户网站、各金融机构、个中小企业间信息网上实时沟通交流。整合各类金融资源和金融市场要素，采集形成金融机构信息和金融产品数据库，建设网上金融超市，集中介绍金融机构服务内容、服务条款、业务流程、贷款发放条件、信贷政策与信贷投向调整变化有关情况，重点为企业提供切实可行、操作性强的融资新产品。采集形成中小企业基本情况数据库和项目数据库，主要采集企业简况、生产经营情况、发展规划有关情况，发布项

应收账款融资服务平台

附件应收账款融资服务平台一、企业类机构（一）企业目前应收账款融资业务开展情况如何？在申请和获得融资过程中，存在的障碍是什么？亟需要解决的问题是什么？若应收账款未能被充分利用于融资，或尚未能被利用于融资，原因是？（二）企业对应收账款融资服务平台（简称平台）的整体看法如何？（三）平台为企业提供了在线上传和确认账款的功能，帮助解决融资过程中账款真实性确认问题，在实际业务中，是否存在操作困难？有哪些建议？同时，平台为企业提供向资金提供方发送融资需求的功能，帮助企业拓展融资渠道、在线快速便利地找到资金提供方，在此方面上还有哪些需要完善和补充的地方？（四）平台通过线上发送应收账款质押/转让通知功能、和账款确认等重要环节增加电子签名的方式，来提高平台交易的安全性。除上述两功能外，企业认为在提高交易可靠性上，平台还可进行哪些方面的补充和提升，能够帮助企业提高应收账款融资成功率？（五）企业对平台现有功能设置、操作系统、服务内容和方式等方面有何意见和建议？对平台未来服务有何希望和需求？包括但不限于系统、功能、政策等方面。二、银行、非银行金融机构基本业务数据：（截至2015年第1季度末，未结清业务） —1—

（一）本机构目前开展应收账款融资业务中，遇到的问题和障碍是什么？希望借助平台解决的问题？（二）机构对应收账款融资服务平台（简称平台）的整体看法如何？（三）平台目前采取由企业基于应收账款信息发送融资需求的方式，寻找资金提供方，以推动融资交易开展。在此方面，机构认为平台还可进行哪些方面的补充和提升，能够更好地促成资金供需双方快速建立业务联系，促进业务开展？（四）平台现有功能中，资金提供方可通过收到的融资需求，获取应收账款基本信息、附件凭证信息和债权债务人身份信息，并通过平台发送质押/转让通知功能通知债务人，平台也将在账款确认等重要环节增加电子签名功能，提高信息可靠性。上述功能，可否有效取代机构实际业务中的账款真实性确认和债权转让通知等方面的相关操作？机构认为平台还可进行哪些方面的补充和提升，能够更好地帮助资金提供方快速做出初步判断和业务决策？在信息的充分性上，有何补充建议？（五）机构对平台现有功能设置、操作系统、服务内容和方式等方面有何意见和建议？对平台未来服务有何希望和需求？包括但不限于系统、功能、政策等方面。 —2—

中小企业金融服务年活动方案【最新版】

精选中小企业金融服务年活动方案为深入贯彻落实市委、市政府关于做大产业做强企业的决策部署，充分发挥中小企业在拉动民间投资、扩大社会就业、推进城镇化发展、提升经济运行质量等诸多方面的积极作用，促进经济持续巩固回升向好，根据上级的统一部署和要求，人民银行市支行、市经信委、中小企业局将XX年确定为全市“中小企业金融服务年”，并制定本实施方案。一、指导思想以科学发展观为指导，紧紧围绕市做大产业做强企业的总体目标，着力创新理念、创新品种、创新模式、创新方法，通过金融创新，主动发掘，积极培育，形成和壮大全市优质信贷客户群体，确保现有的和潜在的优质客户得到银行信贷资金的有力支持，确保银行信贷资金的有效投放，在增强银行盈利能力、提高信贷资产质量的同时，促进中小企业又好又快发展，并以此不断壮大工业经济的整体实力。二、工作目标通过服务年活动的有效开展，进一步完善中小企业融资服务体系，打造适应中小企业发展需求的金融服务品牌，提高金融服务水平，达到五个目标：一是实现差异化服务。满足不同层次、不同行业、不同类型的中小企业金融服务需求。二是提供系统化服务。通过提供贷款、承兑、贴现、信用卡、网上银行、代发工资、代客理财等业务为中小企业提供全方位的综合服务。三是追求效能化服务。整合完善信贷评审操作系统，申请适当下放信贷业务审批权，减少审批环

节，缩短审批时间，提高信贷审批效率。四是开展信用培植化服务。通过对中小企业信用资源的培育和开发，为中小企业增信，提升其融资能力。五是坚持责任化服务。积极履行金融行业的社会责任，为中小企业发展办实事、办好事。三、活动安排 1．“百企十亿”融资培育计划。人民银行市支行会同市经信委、中小企业局，在全市筛选出130家重点培育中小企业，及时跟踪监测企业生产经营及融资状况，优先给予各项金融支持，力争130家重点培育中小企业在XX年实现各类融资新增额10亿元以上。各金融机构配合做好中小企业的初步筛选、跟踪监测、优质金融服务保障工作及其他相关工作。中小企业筛选工作4月底前结束，中小企业融资培育计划全年开展。 2．金融产品和服务方式创新展示推进活动。各金融机构积极开展中小企业金融产品和服务方式创新，要求产品与服务成本可算、风险可控、实用性强且低成本、可复制、易推广，包括对直接融资工具、动产抵（质）押融资工具的展示和推介，并及时总结报送创新成果。人民银行市支行及时收集、整理全市中小企业金融产品和服务方式创新成果，参加市“中小企业金融产品和服务方式创新展示推进会”。各金融机构宣传、推介活动全年开展。 3．中小企业银企对接活动。人民银行市支行会同市经信委、中小企业局等部门，组织开展不同层面、不同主题的若干中小企业银企对接活动，活动着力突出对特色产业特色园区、沿海开发、产业集群、“三农”等领域的扶持和倾斜。各金融机构可自行开展形式多样的银企对接活动。

科技型中小企业融资需求和金融产品服务分析

欢迎阅读科技型中小企业融资需求和金融产品服务分析科技型中小企业融资需求和金融产品服务分析【文章摘要】本文从分析科技型中小企业经营特征及融资需求入手，按照风险缓释方式分类 1 1.2 快速成长期 1.2.1经营特征产品和技术逐渐被市场认可，企业大力拓展上下游客户，扩大产能，提高市场份额。销售规模快速增长，利润率较高，保持一定的创新能力。 1.2.2融资需求为了快速占领市场，提高销售规模，快速成长期的企业需要大量资金扩大生产。企业具备一定的资金实力，但现金流优先用于经营周转，资产积累少，担保方式仍

显不足。融资渠道包括银行融资、风险投资等。 1.3 稳定发展期 1.3.1经营特征企业已具一定规模，增长平稳，治理机制完善。产品在业内具备认知度，销售增长放缓，利润率平稳。 1.3.2融资需求稳定发展期的企业将谋求更好的发展，如产品升级换代、新产品和新项目开发等，融资需求具有大而稳定的特点，除短期融资外，企业还将增加固定资产的投入， 2 3 前沿的金融产品服务方案 3.1 债权直接融资银行或证券公司在中小企业集合债券和私募债的发行过程中，承担了发行承销和财务顾问的角色。因银行可与多元集团加强合作，在科技型中小企业债券产品营销和创新方面进行积极的探索。 3.1.1中小企业集合债券中小企业集合债券是指通过牵头人组织，以多个中小非金融企业沟通的集合为

发债主体，各自确定发债额度，在银行间债券市场以统一债券名称、统一担保方式、统一发行注册方式共同发行的，约定在一定期限还本付息的债务融资工具。中小企业集合票据的发行以银行或证券公司作为主承销商，同时引入评级机构、担保机构、财务顾问、会计师事务所和律师事务所等中介机构，发行申报材料须经人民银行和证监会会签，并由国家发改委核准，最终在银行间市场交易商协会完成注册后，正式发行。 3.1.2中小企业私募债券中小企业私募债券是指符合工信部联企业〔2011〕300号规定且未上市的中小微新三板市场是指符合存续期满两年、主营业务突出、具有持续经营能力、治理结构健全等条件且注册在国家级高薪技术园区内的非上市科技型企业通过券商代办股份转让系统进行挂牌和股份转让。科技型企业申请进入新三板挂牌的程序与主办和创业板相同，但新三板市场采取向中国证券行业协会备案制，券商的权利较大。申请挂牌企业主要由园区进行推荐，由于达不到主板和创业板上市要求的企业，因此新三板市场为科技型企业提供了股权定价参考和融资的平台。 3.2.3场外交易市场

应收账款融资模式的利润点及其风险源分析

应收账款融资模式的利润点及其风险源分析马仪琳101739 摘要：供应链金融是指在供应链生产活动中，银行灵活运用金融产品和服务将核心企业和上下游企业联系在一起，使物流产生价值增值的一种融资模式。目前，供应链金融模式成为解决中小企业融资难的有效方式，正在成为银行互相竞争的新领域。本文对应收账款供应链融资模式进行了介绍，并分析了该融资模式的利润点及存在的各种风险。关键词：供应链金融；应收账款融资模式；风险源；利润点 1.引言随着物流企业的逐步发展成熟，物流服务逐渐向价值链的其他环节延伸，如提供采购、销售、交易、电子商务、金融等的衍生服务，这些服务都是在物流企业提供物流服务的基础上展开的。供应链金融是物流金融的一个研究领域，主要从供应链的角度，将资金流引入其中。供应链金融是一种全新的融资模式，银行将核心企业的上下游企业联系在一起提供灵活的金融产品和服务，一般将其描述为“1＋N”。一个特定商品的供应链从原材料采购，到制成中间及最终产品，最后由销售网络把产品送到消费者手中，将供应商、制造商、分销商、直到最终用户连成一个整体。在这个供应链中竞争力较强、规模较大的核心企业因其强势地位成为其中的核心“1”。而上下游配套企业一般即为代表“N”的中小企业，它们往往难以从银行融资，资金链十分紧张，供应链金融正是为了解决中小企业融资难而出现的新型中小企业贷款产品[1]。在市场竞争的推动下，国外先进企业己经意识到供应链金融管理的重要性，并将其作为供应链管理的一个重要方向进行实践和研究。在国外，世界排名第一的船公司马士基、快递公司UPS都是供应链金融活动的参与者，该业务已经成为其最重要的利润来源。在金融业，法国巴黎银行、荷兰万贝银行等都对大宗商品提供融资服务、以销售收入支付采购贷款等。国内市场上，在中国的外资银行最先开始抢占供应链融资市场，早先供应链融资市场主要由渣打、花旗等外资银行垄断。从2000年之后，国内商业银行才开始涉水供应链金融业务。深圳发展

商业保理融资模式与运营

商业保理融资模式与运营商业保理融资资金从哪来？这四大渠道你必须知道目前，我国已有政策支持保理公司进行杠杆经营。商业保理不具有银行保理的资金优势，资金来源是制约商业保理公司发展的一个瓶颈。解决了资金来源问题，可以为商业保理公司的发展夯实基础。比如《天津市商业保理业试点管理办法》规定，商业保理公司的营运资金为公司注册资本金、银行贷款等间接融资、发行债券等直接融资，以及借用短期外债和中长期外债。为防范风险、保障经营安全，商业保理公司的风险资产不得超过公司净资产的10倍。风险资产(含担保余额)按企业的总资产减去现金、银行存款、国债后的剩余资产总额确定。预计未来银行授信、P2P网贷平台、私募基金以及资产证券化将成为保理商的主要融资渠道。一、商业保理与合作银行模式解析商业保理与银行的合作，可以采取授信额度或者再保理等方式。根据银行对商业保理公司的信用等级情况，可给予一定的授信额度。在授信额度内，可以循环使用资金。（一）再保理模式

再保理指的是保理公同将其受让的卖方对买方的应收账款再次转让给银行，由银行提供融资给商业保理公司，商业保理公司再将款项划至卖方账户行。应收账款到期后，卖方将收到的买方付款划付商业保理公司，由后者归还银行融资。再保理业务开展的过程中，银行可以从商业保理公司准人、基础交易卖方准人、买方评估、交易背景真实性审核、回款账户设置、资金流向监控等风险控制关键环节进行贷前、贷中、贷后的全流程风险防范。再保理通常作为一种授信增信的模式存在于银行和商业保理公司之间，是保理公司的一种融资方式。本质上是债权的再转让，即企业将其因贸易产生的应收账款债权转让给保理公司后，保理公司再将此转让后的权利义务转移给其他保理商的行为。银行严格的风控体系使得优质的应收账款得到再转让，保理公司的流动资金得到补充，营运能力得到提高，并有能力进一步开展保理业务，使得实体经济中的企业得到更多的服务。具体来说，银行通常会再转让一些成熟保理产品中的债权，这些产品针对特定的行业及细分行业，流程规范，风险可控。（二）双保理模式

中小企业金融服务平台建设与运营方案

中小企业金融服务平台建设与运营方案中小企业金融服务平台是面向中小企业的金融服务门户，平台基于O2O（线上与线下结合）的商业模式，引领企业投融资服务的标准化和产品化，并通过不断创新，努力打造成为区域内最专业、最解决实际问题的的企业投融资服务产品电子商务平台。平台的运营机构天津市荣缘信通科技孵化器有限公司，在河西区运营HER POWER+正能量创业基地，占地约10000平米，是天津市第一家新三板企业孵化器，公司拥有一支结构合理的专业化运营管理队伍，在扶持企业上市及融资等领域具有丰富的实操经验。同时，公司自身设有投资基金，分别在09年11月成立天津第四空间股权投资基金管理有限公司，12年11月成立千合盛创(北京)投资有限责任公司，可对潜力项目直投，打通融资渠道，实现资本市场对接，形成专业而完整的上市孵化服务体系。已成功孵化天津市首家文化类上市企业，天津炫泰文化发展股份有限公司（股票代码：831803），计划于2017年完成对天津九萱科技发展有限公司的挂牌上市。同时，公司选址天津市政治、商贸、金融、教育的核心区域——和平区，打造近6000㎡的教育科技产业创新基地及近3万㎡的亿元楼宇，分别将于2017年5月及年底前正式落成亮相。平台以与企业建立不可复制的“客户关系”为基础，以“服务交易撮合”和各地“服务中心”为输出手段和交付通道，实现线上与线下结合向全国中小企业输出专业的“投融资及增值产品”，最终帮助中小企业低成本解决融资困难、发展困境、销售困局，实现市场突破、管理提升和转型升级。一、项目提出背景 1、经济发展趋势随着高新产业系统化、交叉性的增大，使得科技研发与转化的复杂性日益加大，从而大规模研发的系统风险大大增加。而随着科技预测性和可控性的加强，

应收账款融资业务介绍

应收账款融资业务介绍一、应收账款融资业务介绍应收账款融资业务是指：商品的卖方将现在或将来的基于其与买方(债务人)订立的货物销售/服务合同所产生的应收帐款转让给XX，由XX为其提供贸易融资、销售分户帐管理、信用风险控制与坏帐处置等综合性服务。应收账款融资业务有助于企业拓宽融资渠道。我国的中小企业融资难问题是长期困扰和阻碍中小企业发展的瓶颈之一。由于他们既无法提供足值的资产作为抵押物又无法获得国有或上市公司提供有力的担保，中小企业通常很难从银行获得发展所需的资金。该业务的核心就是通过转让债权的方式提供融资，将有付款保障的优质债权转让给资金方，利用流动资产获得资金方的信贷支持，解决融资难题。二、应收账款融资业务前景应收账款融资业务在中国还处于初级阶段，具有较大的发展空间和潜力。无论是从风险管理还是从融资渠道的角度分析，我国都存在着对于应收账款融资业务的巨大需求，而目前尚待发展的市场还不能充分满足市场需求。重庆作为西部贸易核心城市，具有发展本页无的先天优势，大型国有企业的应收账款规模庞大，加上两江新区作为贸易往来的重要枢纽，为保理业务提供充足的发展空间。户的沟通过程中也印证了上述内容。

三、XX开展保理业务保理业务是围绕应收账款开展的，即供应商对制造商的应收帐款和制造商对经销商的应收帐款。（其中核心企业对上游供应商的应收账款部分属于订单融资业务类型，操作风险较大，暂未考虑实施） XX可以通过保理业务来解决核心企业对买方经销商的应收帐款，满足核心企业扩大销售规模、风险控制等需求。四、业务准入条件鉴于XX国内保理业务目前尚处于试行阶段，目前只对形成较大规模、经营稳定、主业突出、品牌有较高知名度、市场稳定、发展前景良好的供应商或资信优良的买方提供保理融资服务。在目标客户选择方面，重庆市内大型国有企业有着充足的现金流，还款来源有保障，且多数在银行已有授信，现阶段业务目标客户选择大型国有企业的供货商或经销商。五、案例分析案例1：重庆冠航科技有限公司是重庆商社电器有限公司供应商，冠航科技拥有众多的上游企业，之前通过应收账款质押与工商银行已有保理业务合作，目前因工商银行合作到期希望寻找新的保理商合作。 1.合作模式 XX拟对冠航科技采用应收账款池融资的操作方式，额度为1500万，期限12个月，质押率0.8（即需提供1875万发票)，融资成本12%（利息提前支付或按月结息） 2.交易结构图

国(境)外应收账款模式介绍

国（境）外应收账款模式介绍（一）墨西哥应收账款融资服务平台NAFIN 墨西哥在2001 年就由国家金融开发银行( NAFIN)建设和运营了一个基于供应链反向保理业务的电子保理平台。大约80%的二级业务是商业企业的应收账款保理.通过将以大买家为核心的供应链引入平台，为大买家上游中小企业供应商提供融资便利。平台的主要参与者是供应链核心大买家、供应商、保理商。主要理念是：应用反向保理融资模式，依赖供应链贸易中资质高的付款方（供应链核心企业）的信用，由金融机构对核心企业的风险等级进行评估，然后买断其应收账款，并约定在未来时间由核心企业回购该笔授信资金；基于这个理念，NaFin 开发了“生产力链条”计划，搭建基于互联网的应收账款融资平台。在该计划中，融资困难的中小供应商与大企业构筑具有高流动性和低交易成本特征的交易链条，将由此产生的应收账款向Nafin申请融资，大企业良好的信用水平弥补了中小供应商信用等级不高的问题，从而避免了效益不错的中小供应商无法获得融资的尴尬。Nafin 在该项计划中通过两条途径为中小供应商提供融资：对商业银行等金融机构的保理融资进行再融资，该项业务占总业务的90%，而剩余10%的业务是为客户提供直接融资（主要是公共项目）。“生产力链条”计划主要提供保理、合同融资、培训及技术援助等四项服务。

Nafin“生产力链条”计划的显著优势在于其98%的服务是电子化的。Nafin和中小供应商签订协议，允许转让由电子商务贸易产生的应收账款。通过电子平台的运作为在线供应商提供保理服务，允许其他商业银行参与“生产力链条”计划，并利用互联网和区域性的“联络中心”将该项计划向市场推广。电子交易平台的运用使得交易、融资等所有环节在3个小时之内完成，加快了资金流动，提高了交易效率，压缩了交易成本，到达规模经济效应。“生产力链条”计划的电子化运作主要表现供应商转让应收账款和保理商提供融资出账都是通过电子交易平台实现的。 Nafin在其网站上设置了专属网页，该网页提供了许多大型企业的网页链接，供应商在线注册或者电话注册后就可以通过点击链接与其买家建立联系。在签订买卖合同后，供应商就会为买家提供发票，这时Nafin的专属网页上就会显示出买家提供的可转让应收账款金额，供应商通过网络链接就可点击确认其应收回的货款。点击之后就会显示出所有愿意受让这笔应收账款的保理商及其提供的利率报价，当然这些保理商与买家和供应商必须都有业务往来。供应商选择满意的保理商后点击确认就成功转让该笔应收账款，在扣除利息和手续费后与该笔应收账款等额的资金就会立刻转到供应商的账户中。当发票到期时，买家直接将货款达到保理商的账户即可。其值得借鉴的经验有: ( 1) 大买家提供应付账款信息，真实性有保障。该平台以大买家为切入点，先邀请大买家进入平台，由大买家上传应付账款及列出供应商清单，解决了账款确认的问

小微企业融资模式及方案

小微企业融资模式及方案中小企业融资金融服务已经成为未来衡量银行发展潜力及盈利能力的重要指标。根据目前国内银行实务中对中小企业业务的划分与界定，一般将总资产规模在2亿元以下，且融资需求主要集中于500万元以上的公司经营实体划归至中小企业金融服务的范畴。而“小微企业”是指比中小企业规模更小的小型及微型企业，具体包括小型民营公司、个人合伙企业以及个体工商户等经营单位或组织。因企业经营资产和个人财产无法晰分的原因，小微企业融资业务的贷款主体一般为小微企业主或其实际控制人，同时其融资需求也大多限于500万元以内。如果仅从数量上考虑，小微企业绝对是最广泛意义上的中小企业群体中的大多数，而相对来说，小微企业“融资难”的问题在现实中更为突出，银行在小微企业融资业务开展模式及方案设计方面，值得再思考的问题也更多。这里必须要说明的是，中国民生银行在国内的中小企业金融服务领域首先提出了“小微企业”及“商户融资”的概念，并将其小微企业金融服务方案取名“商贷通”(将小微企业及其实际控制人统称为“商户”)。笔者很赞同民生银行对中小企业金融服务领域的再次细分，并继而认为小微企业融资难的问题及其困难所在之处，在很大程度上也印证了中小企业融资难的现状。笔者现就自己在小微企业金融实务中的一些思考和想法撮重取要，并求教于业界同仁。一、发展小微企业融资业务应当坚持和摒弃的原则众所周知，客户数量多、行业分布广，信贷周期短、贷款额度小、用款次数频繁，风险较大、收益较高，担保物及担保方式匮乏，以及客户信息采集较难等是小微企业融资业务的特点。有别于大公司业务，银行必须首先认识和熟悉小微企业运作及经营的独特性，理解和容忍小微企业发展的“不规范性”，并制定一套单独的适合于小微企业融资业务发展的工作流程及评审标准。小微企业融资业务现阶段(初期)的发展目标应当是“批量化、流程化和规模化”(三化)，简言之即以批量营销模式为主，坚持业务发展的流程化，以科学的发展原则和风险管理理念尽快实现业务发展的规模化。最终或长远的目标是实现银行与小微企业的共同成长，培育和输送出一批优秀的中小企业或大型企业，并形成小微企业金融的差异化服务。由此，为落实小微企业融资业务在发展初期“三化”的要求，有两大比较领先的原则有必要坚持和重提：

应收账款供应链融资到底是什么

应收账款供应链融资到底是什么应收账款融资指以企业尚未到期的应收账款向金融机构办理融资的行为。而供应链金融下的应收账款融资模式是指供应链上的中小企业为了获取资金来支持企业的正常运营，以与买方(债务企业)签订的真实贸易合同产生的应收账款为基础，金融机构为卖方(债权企业)提供的，以合同下应收账款回收所产生的现金流作为第一批还款来源的融资模式。一、融资主体需求当前市场竞争激烈，当产品供应商销售长线产品或面对实力雄厚的经销商时，常常被迫采用赊销方式，供应商将产品卖给客户，客户不直接支付现金，形成大量应收账款，一段时间后才能收回"但是供应商需要支付产品生产加工花费的劳动成本，到期应付账款，存货质押融资到期本息或者提前进入下一生产运营周期所需资金，由此产生的资金缺口将会妨碍企业的正常生产经营及发展。应收账款融资模式即是针对企业产品销售环节的现金缺口问题，为供应链上、中游的中小型债权企业提供融资服务。应收账款融资模式下，债权企业、金融机构及债务企业均参与其中，债务企业为核心企业，凭借其在供应链中的较强实力及较好信用水平，在融资模式中起着反担保作用，若融资出现问题，债务企业将承担起弥补金融机构损失的责任，如此，金融机构的贷款风险得到有效控制。二、融资方式目前国内金融机构常用的应收账款融资主要有三种方式：

1、应收账款质押融资供应链上的供应商以应收账款的债权作为质押品向金融机构融资，当金融机构向供应商融通资金后，如果购买方无力付款或是拒绝付款，金融机构可向供应商要求偿还贷款资金的融资方式。 2、应收账款保理供应商将应收账款的债权出卖给金融机构，并通知买方直接支付货款给银行，由金融机构承担收账风险，对融资企业不附追索权的融资方式。 3、应收账款证券化即企业将未来能够产生稳定现金流的应收账款转化为在金融市场可以出售且流通的证券的融资方式。三、运作流程 1、货物交易中小企业及核心企业买卖双方进行货物交易。 2、应收账款单据发出。下游核心企业向上游中小企业发出应收账款单据，债权债务关系形成。 3、单据质押。债权企业将应收账款单据质押给金融机构，申请贷款。 4、金融机构信用贷款。金融机构发放贷款给债权企业。 5、购买生产要素。债权企业获得贷款后购买生产要素进行再生产环节。 6、销货收款。债务企业销售货物，收回货款。 7、支付账款。债务企业按应付账款单据金额支付给金融机构。 8、合同注销。应收账款质押合同注销。传统金融机构贷款行为往往是根据单个企业的资产负债规模、信用风险评级等情况来决定是否贷款，中小企业在这些方面较为欠缺，金融机构对其惧贷惜贷。而应收账款融资模式是以产业供应链的贸易合作为背景的，凭借着核心企业的良好

质押、保理、ABS——互联网盛行的应收账款融资模式(最终版)

质押、保理、ABS——互联网盛行的应收账款融资模式摘要：目前我国应收账款数目较大、增长率持高不下，企业的融资缺口一直敞开，互联网平台对接应收账款进行资产端的融资开发势在必行；鉴于应收账款融资的种类模式多种，现基于互联网盛行的沃普惠平台应收账款质押、中瑞财富平台的应收账款保理、阿里小贷/京东白条的应收账款资产证券化三种融资方式进行分析。互联网金融的兴起，为中小企业融资方从银行、证券市场等传统金融机构以外寻找资金来源提供了一条新途径，并且基于互联网的应收账款融资模式有利于扩大资金供给、提高融资的成功率和效率、降低融资成本。因此供应链金融早已连接互联网平台，为供应链中核心企业的上下游中小型企业提供融资撮合服务。据了解，现今互联网盛行应收账款融资模式有三种，分别为应收质押、应收保理、应收资产证券化，下文详细分析三种融资模式。互联网盛行的应收账款融资方式一、应收账款质押融资——以沃普惠平台为例（1）上下游企业与核心企业双方达成赊销合同，双方形成交易，产生应收账款；（2）上下游中小企业将应收账款单据证明质押给沃普惠平台，提出融资申请；（3）沃普惠平台落实贸易背景，核查核心企业的资信状况；（4）核心企业与沃普惠平台签订付款承诺协议，沃普惠平台上线标的，向上下游中小企业获得融资款项；（5)上下游中小企业按时还本付息，投资人获得本金收益。注：上述交易流程序号不对应下方的流程图中序列号应收账款质押融资是一种较为便捷的融资方式，对于一些规模较小、财务管理制度不够完善的企业来说，基于购货合同的质押融资申请较为方便。沃普惠平台负责人表示，“供应链金融平台开展应收账款质押业务时，除了设计合理的融资产品，建立有效的业务风控模型外，更应该重视核心企业的资质。因为包括应收账款质押融资在内的供应链金融，实质都是以核心企业的担保、回购、付款承诺作为借款企业的增信措施，所以沃普惠在核心企业的选择上，设置了严格的准入门槛，合作的核心企业基本都是行业龙头、大型国有控股或者上市

xx市融资服务平台方案

安庆市中小企业融资服务平台实施方案为全面贯彻落实《国务院关于进一步促进中小企业发展的若干意见》（国发[2009]36号）、《安徽省人民政府关于进一步促进非公有制经济和中小企业加快发展的实施意见》（皖政[2010]93号）等精神，提高为中小企业融资服务水平和举措，有效缓解中小企业融资难问题，市金融办、市银监局、人民银行安庆分行、安庆市经信委共同打造为安庆市中小企业融资服务平台（以下简称“融资服务平台”）。现制定融资服务平台建设方案。一、指导思想按照“政府搭台，市场运作，银企双赢”的原则，建立中小企业融资体系有效运作机制，促进中小企业融资平台建设；引导中小企业提高素质、加强管理、诚实守信；创新融资手段，加强诚信制度建设，建立良好的金融生态环境，实现中小企业融资难问题得到有效缓解。二、融资服务平台工作目标通过整合安庆市信贷服务中心、市银监局银企在线服务内容，以及相关中介机构优势资源，以专业化、多样化的特色产品和服务，构成完整的金融服务产业链；依托安庆市中小企业辅导中心广泛收集汇聚工业企业、中小企业、个体创业者的融资需求信息；采用灵活多样的对接方式，为企业提供资金融通、资产管理、融资中介、融资配套、上市辅导、政策性资金申报等专业服务，实现信息的高效匹配，达到金融产品服务供应方与需求方的双赢。三、融资服务平台建设主体融资服务平台由安庆市中小企业辅导中心建设，地点设在安庆市科技创业园区内。四、融资服务平台服务内容 1、征集贷款项目。通过中小企业融资服务平台网站的“融资项目申报系统”公开向社会征集中小企业贷款项目。通过推荐、委托代理、银企对接会等形式帮助其获得资金。 2、开展银企对接活动。定期和不定期组织的银企对接，通过多种方式实现企业与银行、担保等机构的有效对接。 3、建设中小企业融资数据库。分行业分地区分类建设，搜集企业融资第一资源。对于信用记录良好的企业，向银行推荐对其提供信用贷款支持。

搭建银企对接平台缓解中小企业融资难

搭建服务平台缓解中小企业融资难鹤壁银监分局党委委员、纪委书记张明园摘要：随着经济主体多元化，中小企业在鹤壁市经济中的地位和作用已经变得日趋重要。但融资难目前仍是制约中小企业可持续发展的重要短板。根据省局李伏安局长关于改善调研作风的要求，立足实际，选准五个中小企业样本，对其企业融资状况进行专题调研，针对不同阶段中小企业的特点，进行深刻思考，以期突破鹤壁市中小企业融资“坚冰”。一、鹤壁市中小企业经营情况（一）中鹤集团借力新农村建设建农业产业化龙头河南中鹤集团成立于1995年，依托当地丰富的农产品资源，采用公司+基地+农户的农业产业化经营模式，加大农副产品加工基地建设劳动力度，实现了公司农户双赢的目的，培育发展玉米、小麦种植基地30万亩，同时还带动了当地运输、养殖、食品加工等行业同步发展。目前集团下辖淇雪淀粉、中鹤纯净粉、淇淇食品、中鹤粮油、中鹤营养面业等几家子公司，总资产8.26亿元，占地

1000亩，员工1200多人。从事农业产业化全产业链经营的集团公司，拥有农业开发、集约化种养、粮食收储与粮油贸易、小麦加工产业、玉米加工产业、豆制品加工产业、零售业、环保与能源等相关产业，是国家财政参股企业、国家十一五食品安全科技攻关项目示范基地、河南省重点龙头企业。公司产品辐射山西、河北、山东、湖北、湖南、广州、浙江、安徽及河南各地，形成了稳定的客户网络，市场占用率逐年加大，连年实现产销平衡。（二）益民糠醛借力循环经济建设高附加值产企业浚县益民糠醛有限公司主要是利用废弃的玉米芯提取糠醛，是一个规模较大的循环经济项目，2009年9月开始建设，2010年9月正式投产，总投资7386 万元，其中: 企业自筹2886万元国内银行贷款4500万元年生产能力是消化7.5万吨农业废弃物玉米芯，年产5000吨糠醛。全部为定单生产，款到发货，每吨利润近1万元。（三）龙祥机械借力市场打造行业品牌鹤壁市龙祥机械制造有限公司是在原淇县机械厂的基础上改制组建的，公司占地面积66000平方米，现有员工300名，其中工程技术专业人才60余人。是一个具有完备的铸造、冷热加工的机械制造企业。公司下设铸造、金加工、热处理、铆焊、成装等主要车间，生产、技术、质检、营销、开发等主要科室，并建有从理化检验拉力试

收款项融资会计处理

收款项融资会计处理随着我国市场经济体制日趋成熟，应收账款融资发展迅速，成为企业（特别是中小型企业）融资重要方式。本文结合相关例题说明应收款项融资中值得探讨的问题并提出相应改进建议。应收款项融资是一种以应收账款为工具为企业筹措资金的方式，也是一种债权融资形式。主要有应收账款抵借和应收账款出售两种形式。应收账款抵借是指企业以其销售形成的应收账款作为担保品，向银行或其他金融机构取得借款的一种融资方式。由于现行会计准则未对该项业务作出具体的账务处理规定，给会计人员进行账务处理带来很大不便。对于应收账款抵借，目前国内会计界的普遍做法是保留原有“应收账款”科目金额不变，取得和偿还抵借款通过“短期借款”科目进行会计核算。应收账款出售是指企业将应收账款让授给银行等金融机构，由其向客户收款的一种融资方式。应收账款出售分为附追索权应收账款出售和无追索权应收账款出售两种情况。现举例说明。一、应收款项融资会计核算 [例1]甲企业2007年1月1日以应收账款1万元向乙银行借得7000元，借款月利率为8%。2007年4月1日，甲企业收到抵借账款中一客户账款4000元，甲企业于当日将账款4000元连同利息一起归还银行。借款合同规定：已抵借应收账款仍由甲企业进行收账工作。（1）2007年1月1日甲公司取得借款时：借：银行存款7000 贷：短期借款——乙银行7000 （2）2007年4月1日甲公司收到客户的账款时：借：银行存款4000 贷：应收账款4000 （3）甲企业归还银行借款4000元和利息168元（7000x8％x3）。借：短期借款——乙银行4000 财务费用168 贷：银行存款4168 [例]甲企业2006年1月1日将应收账款50000元以无追索权出售给乙银行，乙银行按应收账款总额收取5％的手续费和10％的预留余款。甲企业相关会计处理如下。（1）2006年1月1日将应收账款出售给乙银行，取得全部出售款时：借：银行存款42500 其他应收款5000 财务费用2500 贷：应收账款50000 我国现行准则规定：企业收回或处置应收款项时，按取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额，确认当期损益。（2）2006年4月30日收到银行通知共收回49000元，发生现金折扣2000元，坏账损失1000元，其中坏账损失由企业承担。借：管理费用1000 财务费用2000 贷：其他应收款3000 （3）2006年5月1日，甲企业与乙银行进行结算，甲企业收到暂扣款结余款项2000元（5000--1000--2000）。借：银行存款2000

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