考试详细版会计电算化_实务题

综合实验一账务处理与报表系统综合实验

实验目的：

掌握系统管理的账套管理与权限设置，掌握账务处理系统的业务流程与编制会计报表的方法实验内容：

一、系统管理

1：由用户admin（无口令）进入用友ERP-U8系统管理注册系统默认的考试服务器。

2：在用户中增加：王主管（编号001）、张出纳（编号002）、李会计（编号003）。

并制定“王主管”为账套主管。

3：建立账套，相关信息如下：

(1)账套号：053 (2)账套名称：江东新业设备制造厂

(3)会计期间：2007年01月01日至12月31日(4)记账本位币：人民币（代码RMB）

(5)企业类型：工业(6) 行业性质：2007年新会计制度科目

(7)按行业性质预置科目；不需要对部门、供应商、客户分类。

(8)科目编码：42222 (9)启用模块：总账(10)启用日期：2007年01月01日

4：财务人员的权限设置

(1)由王主管完成建账、审核工作。

(2)由李会计完成凭证题中的填制及月末转账定义与生成、生成资产负债表及利润表工作。

(3)由张出纳完成凭证的出纳签字及银行对帐工作。

5：在科目设置中增加相关的明细账（根据余额表的内容增加），并在编辑中分别指定现金总账和银行总账科目,在选项中选定出纳凭证必须由出纳签字。

6：在凭证类型中设置：收款凭证、付款凭证、转账凭证。（要进行条件限制1001，100201）

7：增加以下结算方式：2 支票201 现金支票202 转帐支票（“票据管理”要打上勾）

)

三、业务题（考试时要自己做分录，编制记账凭证）

1、2007年1月份该厂发生如下经济业务：该企业为一般纳税人企业。

1：6日,通过银行转账收到A公司归还的货款350,000元。(票据号z001)

借：银行存款贷：应收账款—A公司(收款凭证)

2：8日,接受M公司货币资金捐赠40,000元,款项存入银行(票据号z002)

借：银行存款贷：营业外收入(收款凭证)

3：12日,通过转账偿还银行短期贷款250,000元(票据号z003)

借:短期借款贷：银行存款(付款凭证)

4：14日,销售产品取得不含税收入550,000元,增值税93,500元,款项存入银行(票据号z004)

借：银行存款贷:主营业务收入贷:应交税费( 收款凭证)

5：20日,通过银行偿还欠C公司货款380,000元(票据号z005)

借：应付账款---C公司贷：银行存款(付款凭证)

2、2007年2月份该厂发生如下经济业务：该企业为一般纳税人企业。

1：1日，采购员李玲报销差旅费28,000元,以现金支付。

借：管理费用贷：库存现金(付款凭证)

2：5日，购入甲材料, 不含税买价200,000元, 增值税34,000元,款项由银行存款支付(票据号z006)

借：原材料借:应交税费贷：银行存款(付款凭证)

3：10日, 购买不长期持有的S公司股票20,000股,每股8.5元,银行存款支付(票据号z007)

借：交易性金融资产贷：银行存款( 付款凭证)

4：15日，生产领用甲材料180,000元,车间耗用甲材料12,000元,厂部管理部门领甲材料5,000元

借：生产成本180,000 借:制造费用:12,000 借:管理费用5,000 贷:原材料(转账凭证)

5：26日, 缴纳增值税40,000元,通过银行支付(票据号z008)。

借：应交税费贷：银行存款(付款凭证)

3、2007年3月份该厂发生如下经济业务：该企业为一般纳税人企业。

1：2日，通过银行存款支付银行短期贷款利息2,000元。(票据号z009)

借：财务费用贷：银行存款(付款凭证)

2：12日,结转制造费用总额30,000元。

借：生产成本贷:制造费用(转账凭证)

3：20日,产品生产完工,验收入库,入库产品实际成本200,000元

借：库存商品贷：生产成本(转账凭证)

4：26日,结转已销售产品成本390,000元

借：主营业务成本贷：库存商品(转账凭证)

5：27日,签发转账支票,支付广告费10,000元。(票据号z010)

借：销售费用贷：银行存款(付款凭证)

要求输入以上3个月的凭证并审核登账。完成3个月的期末转账自定义凭证的操作

（损益结转，收入、支出各做一张），并由审核人员完成凭证审核、记账工作。对1、2月进行结账。

四、查账

在UFO报表中新建文件“余额.rep”（单元格位置和内容如下图所示），查询并填入以下科目相应月份的余

,不要输入)

六、会计报表

要求：调用2007年新会计制度科目下的资产负债表模板、利润表模板、现金流量表模板，生成1月份、2月份、3月份的资产负债表、利润表、现金流量表的数据，其中资产负债表必须自动平衡，将生成的报表文件保存在考生文件夹f:\sower\upesexam\oper001中，文件名为“资产负债表1月．rep”、“资产负债表2月．rep”、“资产负债表3月．rep”、“利润表1月．rep”、“利润表2月．rep”、“利润表3月．rep”，“现金流量表1月．rep”、“现金流量表2月．rep”、“现金流量表3月．rep”

三、操作步骤

（一）系统管理

进入[系统服务]—[系统管理]，以admin身份注册

1、建立账套

以系统管理员admin身份登录系统管理，密码为空密码

点击账套菜单，建立新账套，按照账套信息在相应界面完成以下录入：账套信息录入界面：

核算类型录入界面：

基础信息录入界面：

启用日期应按给

定账套时间设置

注意应设置为2007

年新会计制度科目

编码方案录入界面：

系统启用界面：

2、增加用户

在[权限]－[用户]下增加用户001王主管，002张出纳，003李会计，注意不需在角色下面栏打勾，只需增加用户

科目编码级次4－2－2－2－2表示5级明细科目

启用总账时间为启用会计期间的当用的第1天

不需设置角色

1、修改权限：在[权限]－[权限]下修改权限

（1）将王主管设置为账套主管，选择账套号[053江东兴业制造厂]，在账套主管前面打勾

（2）修改张出纳的权限，如图所示

（3）修改李会计的权限，在公用目录设置、总账（进行选择）、UFO报表前打勾

如图所示

在总

账里

要选

择性

打勾

（二）总账系统

从企业门户或财务会计进入总账，以李会计的身份注册总账，账套号为001，操作日期改为2007年1月

1

、选项设置

2、设置会计科目

（1）指定会计科目

进入[会计科目]里的[编辑]菜单指定现金与银行存款会计科目，指定会计科目出纳才能签字

（2）增加会计科目按＞号由待选科目转为已选科目，注意是指定科目与待选科目是一一对应的

按照期初余额的要求增加会计科目

3、设置凭证类型

点[修改]双击限制类型下面的栏目，根据凭证的类别选择限制类型，在英文状态在输入限制科目1001,100201

4、设置结算方式

按照给定信息与编码规则设置结算方式

5、输入期初余额，并进行试算平衡，结果如下：

6、编制凭证

按顺序输入1－3月的凭证，注意编制凭证日期与选择凭证类型

如： 1月6日,通过银行转账收到A 公司归还的货款350,000元。(票据号z001)

输入结算方式与票号

选择凭

证类型

修改凭证日期

7、出纳签字

填制完凭证后，重新注册总账系统，以002张出纳身份登录，将操作日期改为2007年1月

８、主管审核与记账

出纳签字后，重新注册总账系统，以003王主管身份登录，将操作日期改为2007年1月，点[凭证]｜[审核凭证]菜单进行凭证审核，审核完凭证后记账

9、转账定义与生成

注意事项：

①结转前要先记账。期间损益的结转是对登记到账薄的本月累计发生额进行结转，结账之前要记账

②操作员：期末转账会自动生成凭证，所以操作员应更换为会计；

③日期：期末转账是期末结转，会计期间应是当月的最后一天，所以注册总账时要更改日期，此题应改为2007年1月31日；

④分开结转：期末损益结转是本月所有的收入与支出分别转到“本年利润”科目，要将收入与支出分开结转。

⑤期末转账后要审核、记账。期间损益结转后，生成的凭证是新凭证，没有审核，也没有记账，所以要对期间损益转账凭证进行审核与记账。

10、查询余额，自定义报表

(1)以003李会计身份进入[企业门户]|[总账]，点总账[账表]｜[科目账]｜[余额表]进行科目余额的查询，选定所要查询的月份，将查询到的余额用笔记下

(2)进入UFO报表，定义并填制报表

①新建报表

②在格式状态下，点[格式]菜单[表尺寸]，根据给定余额表，设置行与列数，

③选定区域，点[格式]菜单[区域画线]，选择网线

输入表的项目

④选中表的余额栏，点[格式]菜单[单元属性]，选择单元类型为数值，格式为逗号

⑤切换到数据状态下，输入已查询到的余额

11、编制资产负债表

(1)在UFO报表系统下单击[新建]图标，在此状态下运行[格式]－[报表模板]，选择“2007年新会计制度科目”“资产负债表”

(2)按提示选择“确定”，出现资产负债表界面

(3)修改公式

①期初、期末存货要加上“生产成本”和“制造费用”

在格式状态下点击存货对应的年初数公式单元，按工具栏的fx，出现定义公式内容，将光标点在公式的最后面，加上QC("5001",全年,,,年,,)+ QC("5101",全年,,,年,,)；期末存货的公式修改也按照类似方法，不同的是加上的公式应是QM("5001",月,,,年,,)+ QM("5101",月,,,年,,)

②期初、期末未分配利润应加上“本年利润”

分别点击“未分配利润”项目期初数与期末数对应公式单元，与修改存货的公式步骤类似，不同的是在未分配利润期初对应的公式最后面，加上QC("4103",全年,,,年,,), 在其期末对应的公式最后面加上QM("4103",月,,,年,,)

（4）点击表格左下方的格式，将其转换为数据状态

(5)在[数据]菜单下点[关键字]录入关键字：2007年1月31日

(6)生成1月资产负债表，另存为指定文件夹，表名为资产负债表1月

(7)分别输入关键字2007年2月28日，2007年3月31日生成2、3月份资产负债表，另存为指定的文件夹，表名为资产负债表2月，资产负债表3月

2007年2月的资产负债表

2007年3月的资产负债表

12、编制利润表

(1)在UFO报表系统下单击[新建]图标，在此状态下运行[格式]－[报表模板]，选择“2007年新会计制度科目”“利润表”

(2) 点击表格左下方的格式，将其由格式状态转换为数据状态，然后点[数据]菜单,录入关键字：2007年1月, 生成2007年1月利润表，并将其保存,表名为利润表1月

(3)在编辑菜单中追加表页1页

点击追加的空白表页，录入关键字2007年2月，生成2月份的利润表，将其另存为利润表2月

2007年2月利润表

同理，在2月利润表的基础上，追加表页，点击追加的空白表页，录入关键字2007年3月，生成3月份的利润表，将其另存为利润表3月

2007年3月利润表