外贸客户对账管理办法(通用)

外贸客户对账管理办法

1目的：

鉴于财务人员无法出国与国外客户直接对账，同时，遵照对对账工作的要求，为规范外贸客户的对账程序，保证与外贸客户的往来账一致和对账及时、准确性，制定本办法。

2范围：

仅限于规范外贸客户对账。

3名词：

外贸客户是指出口报关单所列示的客户。由营销中心外贸组负责的非报关出口客户不应作为外贸客户范围，而应作为内销客户。

4流程：

4.1首先每月末业务人员应取得当月外贸客户的帐表与业务人员的业务台账核对；其次业务人员与计划财务部应收会计发送的本公司该客户往来账核对，有误的应说明原因，通知客户，客户调查清楚后再反馈给业务人员。业务人员一般应在账套所属月的次月15日前将最终结果反馈给计划财务部应收会计。对账相符的业务部门出具纸质列表，以文字形式说明相符，并加盖部门章。对账不相符的计划财务部应收会计根据业务人员的反馈结果（业务人员以报告的形式发起审批流，流程见附图1）进行账务处理。计划财务部应收会计单独建册保存对账文档。

4.2每半年结束的次月（7月，1月）对账时，应取得客户签章的询证函。询证函由计划财务部应收会计直接发给业务人员，业务人

员将中文格式的询证函以国外客户能接受的文本格式发送给客户。需发询证函的，客户盖章后的回函应在发函当月末返回计划财务部承办人员，考虑国外客户回函的时间性因素，可以先使用原件的鲜章扫描电子版，但纸质原件必须在发函月份的次月（8月，2月）交到计划财务部承办人员。

5职责分工：

营销中心，负责业务台账的建立与记账；负责取得客户的账表；负责账表和对账信息在计划财务部与客户之间的传递；负责发询证函；负责询证函的催收；负责发起对账结果处理的审批流程。

计划财务部，负责每月5号发送往来账给业务人员；负责编制询证函并发给业务人员；负责对账结果（如果需要处理）的账务处理，负责向业务人员催要对账结果。

6 考核：

6.1每月对账工作

6.1.1按时完成对账，同时按时完成账务处理的户才给予奖励。未完成的户给予考核。即，

当月奖惩额=完成户数*单位奖励金额-未完成户数*单位考核金额

6.1.2计划财务部承办人员奖励30元/人?户?月；业务人员奖励50元/人?户?月。未按时完成考核30元/人?户?月。

6.2询证函

6.2.1客户盖章后的回函电子版应在发函当月末返回计划财务部承办人员，当月返回的，计划财务部承办人员奖励10元/人?户?月，

业务人员奖励30元/人?户?月。

6.2.1发函月份的次月仍未收回的考核业务人员50元/人?户?月。直到该函收回的月份停止考核。

6.3综合

6.3.1全年完成对账和回函，处理率100%，回函率100%的业务人员奖励1000元。

6.3.2全年对账率或回函率低于90%，考核业务人员1000元。

附件1（附图1）