徐州市财政局、市监察局、市审计局等关于开展市本级预算外资金收支两条线管理检查工作的通知-

徐州市财政局、市监察局、市审计局等关于开展市本级预算外资金收支两

条线管理检查工作的通知

正文：

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 徐州市财政局、市监察局、市审计局、市物价局、

中国人民银行徐州中心支行关于开展市本级预算外资金

收支两条线管理检查工作的通知

（2003年3月7日）

市各部、委、办、局(公司)、市各直属单位：

为进一步推动我市预算外资金管理工作，全面落实中央、省、市关于实行收支两条线管理的各项规定，根据财政部《行政事业性收费和政府和基金年度稽查暂行办法》等有关文件精神，决定在市本级范围内开展预算外资金收支两条线专项检查，现将有关事项通知如下：

一、检查的主要内容

(一)预算外资金收入项目情况。

依据苏财综[2002]195号《江苏省财政厅关于公布的通知》及苏财综[2002]197号《江苏省财政厅江苏省物价局关于公布的通知》文件精神，各种行政事业性收费、基金(含纳入预算管理的收费、基金)项目的征收情况以及应取消或降低标准的项目落实情况。重点检查经国务院、省、市政府明文规定取消或降低标准的基金、收费项目是否已按规定取消或降低标准收取；有无违反国家有关规定，擅自扩大收费范围，自行提高收费标准。

(二)预算外资金解缴、使用情况。

各部门和单位是否按规定全面执行“票款分离”制度，是否存在未经财政部门批准擅自使用财政票据自行收取预算外资金的情况。是否将所有预算外资金按要求全额纳入财政专户管理或预算管理。是否严格按财政部门核定的综合预算和部门预算执行，有无挪用专项资金、基建资金用于部门、单位的经费开支，有无乱发奖金、津贴等现象。

(三)检查收费许可证及财政票据(包括缴款通知书)的管理、使用情况。

征收行政事业性收费是否按规定办理《收费许可证》。票据管理是否有专人负责，向财政部门申领、缴销票据以及内部领用、缴验票据记录是否齐全，有无转让、买卖、代开、伪造、遗失票据现象，是否按规定的范围使用票据。

(四)行政事业单位银行账户管理情况。

各部门和单位的银行账户的开设、变更、终止是否符合《徐州市行政事业单位、社会团体银行账户管理规定》(徐财综42号)；各部门、单位是否按照规定对批准撤销的账户按时撤销，是否存在未经批准擅自开设新的账户，单位银行账户及财务收支是否由本单位财务部门统一归口管理，各类账户的使用是否符合规定。

(五)有无违反财经纪律，私划小金库、贪污私分行为；有无用预算外资金炒股票、期货、投资房地产等行为。

二、检查的时间范围

这次检查的时间范围主要是2002年1月1日至2002年12月31日预算外资金收支两条线的执行情况，重要问题可追溯到以前年度。

三、检查的方法和步骤

检查工作从3月15日开始，5月31日前结束，具体工作步骤如下：

(一)3月15日至3月24日为各部门、单位自查阶段。自查结束后，各部门、单位于3月24日前将填报的2002年度预算外资金收支两条线自查情况表(另发)报送市财政局分管业务处。

(二)3月26日至4月30日由财政、监察、审计、物价、人民银行等部门组织检查人员到有关单位进行重点检查。

(三)5月8日至5月31日为总结整改建制阶段，对有关违纪行为进行纠正和处理。

四、检查的组织

(一)市财政局牵头，具体负责组织实施检查工作。这次检查的自查面应达到100％，重点检查面不低于20％。

(二)重点检查阶段，由市财政、监察、审计、物价、人民银行等部门组织人员，分组实施检查。在实

施检查时，严格执行财政部制定的《财政检查工作规则》，以书面形式提前通知检查单位做好准备。

五、检查的处理

对检查中查出的各种违纪问题，严格按照国家、省、市的有关规定进行处理。

(一)在重点检查中查出的违纪问题，除按照《江苏省预算外资金收支两条线管理专项检查违规违纪问题处理暂行规定》进行处理外，还应对负有直接责任的主管领导和其他直接责任人，依照国务院令第281号颁布的《违反行政事业性收费和罚没收入收支两条线管理规定行政处分暂行规定》进行处理。

(二)对未经批准擅自开立银行结算账户或经审定应予撤销但未按规定及时办理撤户手续的单位，按照财政部、监察部、人民银行印发的《行政事业单位预算外资金银行账户管理的规定》(财综字[1999]88号)及省、市相应文件规定，将视情节轻重分别给予通报批评、取消账户、暂停拨款、账户资金余额收缴同级财政等处理。其中，对属于违反行政事业性收费和罚没收入收支两条线管理规定，擅自开设银行账户的，按《违反行政事业性收费和罚没收入收支两条线管理规定行政处分暂行规定》(国务院令第281号)第十五条，对有关责任人员给予行政处分。

(三)对公款私存私设“小金库”行为，严格按照财政部、审计署、中国人民银行《关于清理检查“小金库”的具体规定》(财监字[1995]29号)，全额没收上缴财政，并处以1至2倍罚款，对有关责任人给予行政处分。属于贪污行为、触犯刑律的，移交司法机关处理。

(四)对违反规定为行政事业单位和社会团体多头开户或公款私存的金融机构，按《金融违法行为处罚办法》(国务院令第260号)第十五条规定给予处罚并对有关责任人给予处分。

——结束——

行政事业单位财务管理制度(新)

行政事业单位财务管理制度(新)行政事业单位财务管理制度第一章第一条为了进一步加强行政事业单位财务管理，健全财务制度，杜绝违纪违法行为，从源头上预防腐败，促进党风廉政建设和我市经济有序健康发展，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国政府采购法》和财政部《行政单位财务规则》、《事业单位财务规则》等有关法律、法规规定，并结合我市实际制定本规定。第二条行政事业单位财务管理，是单位管理的重要组成部分，是规范单位经济活动和社会经济秩序的重要手段。行政事业单位的财务管理必须符合国家有关法律、法规和财务规章制度。行政事业单位应建立健全单位各项财务管理制度，完善内部监控制度，防止财产、资金流失、浪费或被贪污、挪用。第三条行政事业单位的财务管理包括：预算管理、收入管理、支出管理、采购管理、资产管理、往来资金结算管理、现金及银行存款管理、财务监督和财务机构等项管理。第四条财政部门负责行政事业单位财务管理工作。审计、税务、物价、监察、人民银行等有关部门应当依据各自1

职责做好行政事业单位财务监督事情。第二章预算管理第五条行政事业单位应当按照规定编制年度部门预算，报同级财政部门按法定程序审核、报批。部门预算由收入预算、支出预算组成。第六条行政事业单位依法取得的各项收入，包括：行政事业性收费、罚款和罚没收入、下级补助收入、附属单位上缴收入、捐赠、其他收入等必须列入收入预算，不得隐瞒或少列。行政事业单位取得的各项收入(包括实物)，要据实及时入账，不得隐瞒，更不得另设账户或私设“小金库”。按规定纳入财务专户或财务预算内管理的预算外资金或罚没款，要按规定实行收支两条线管理，并及时缴入国库或财务专户，不得滞留在单位坐支、挪用。第七条行政事业单位体例的支出预算，应当包管本部门履行基本职能所需要的职员经费和公用经费，对其他弹性支出和专项支出应当严格控制。支出预算包括：职员支出、日常公用支出、对小我和家庭的补助支出、专项支出。职员支出预算的体例必须严格按照国度政策规定和标准，逐项核定，没有政策规定的工程，不得列

加强内部监督规范财政管理(市财政局内部监督检查汇报)

加强内部监督规范财政管理（市财政局内部监督检查汇报）近年来，**市财政局紧紧围绕“依法理财、科学理财、规范管财、从严治财”这个核心，高度重视财政内部监督检查工作，从加强财政内部监督，促进财政管理入手，不断健全和完善财政内部监督管理制度。通过对财政局内部机构和各镇财政所有组织、有计划、有步骤地开展内部监督检查工作，增强了财政系统干部职工的自我约束力，规范了行政行为，堵塞了财政局内部管理上的漏洞，改进了机关工作作风，促进了党风廉政建设，推动了各项财政工作健康有序地开展。现将我局开展内部监督检查工作的一些做法汇报如下：一、领导高度重视，努力为内部监督检查营造良好的工作环境内部监督检查是财政管理的重要环节，是财政部门预防问题和自纠问题的一种机制，其实质是通过自揭家丑，促进内部管理水平的提高。由于这项工作的特殊性，触及到一些股室和财政所的切身利益，工作难度大、阻力大。近年来，局党组特别是严瑞强局长高度重视财政内部监督检查工作，积极采取措施，支持做好内部检查工作：（一）是大力支持成立机构、配备人员。我局于2000年报市政府批准成立了**市财政稽查分局，配备了4名财政监督检查人员。2001年机构改革后增设了财政监督检查股，增配一人。股（分）局合署办公，联合工作，极大地充实了监督检查力量，为做好内部监督检查工作提供了组织保证和人员保证。（二）是加强教育、转变观念、提高认识。过去，财政部门只注重对外部监督检查，不注重内部监督检查，有的人认为财政干部素质高，知法懂法，不会出现违纪违法行为，存在侥幸心理。近年来，局党组十分重视财政内部监督检查工作，并把它列入重要议事日程，每年都采取不同形式的会议对财政系统干部职工进行法制、道德教育，通过开展政治学习、案例分析、形势报告等学习活动，促进了全体干部职工思想观念的转变，特别是提高了中层以上干部对内部监督检查工作的重要性和紧迫性的认识。局党组从维护党和人民的利益出发，从维护财政的声誉和形象出发，从帮助、爱护和教育干部出发，要求全局上下都要积极支持配合和做好财政内部监督检查工作。由于领导的高度重视，全局上下形成一个关心、支持内部监督检查工作良好氛围。（三）是局党组主动为内部监督检查工作撑腰。内部监督检查的对象都是本系统的单位和同事，是“揭家丑”和“捅乱子”的差事，工作难度可想而知。局领导一方面给我们内部监督检查工作人员鼓士气、解困难、撑硬腰，要求我们严格监督、严格检查、严格执法，分管监督检查的领导还亲自带队参加检查。另一方面对不配合支持内部监督检查工作的有关单位给予严肃批评，使我们的内部监督检查工作少了几分白眼，多了几分理解和支持，工作主动性也大大增强。二、加强队伍建设，提高财政监督干部的整体素质 “打铁先要自身硬”。财政监督是一项政策性和业务性都很强的工作，它要求财政监督干部本身要有较高的政治、政策法律和业务水平，才能胜任此项工作。几年来，我们十分重视监督检查队伍建设，一是加强政治理论学习和业务知识的学习。稽查分局人员少、工作任务重，为了保证学习效果，我们根据学习内容，结合工作实际，灵活掌握，科学安排学习时间和学习重点。即以自学为主、集中学习为辅，政治理论学习和业务知识学习并重，做到边学习、边工作、边实践，取得了很好的效果。在政治学习方面，我们认真学习马列主义、毛泽东思想、邓小平理论和“三个代表”重要思想，做到讲政治、讲学习、讲正气，牢固树立正确的人生观和价值观，全心全意为人民服务，以“三个代表”的重要思想为指导，努力改变思想作风和工作作风。在业务学习方面，我们认真学习《行政许可法》、《行政处罚法》、《行政复议法》、《会计法》、《预算法》、《财政检查规则》等法律法规以及财会知识。同时，我们还虚

徐州市财政局、市监察局、市审计局等关于开展市本级预算外资金收支两条线管理检查工作的通知-

徐州市财政局、市监察局、市审计局等关于开展市本级预算外资金收支两条线管理检查工作的通知正文： ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 徐州市财政局、市监察局、市审计局、市物价局、中国人民银行徐州中心支行关于开展市本级预算外资金收支两条线管理检查工作的通知（2003年3月7日）市各部、委、办、局(公司)、市各直属单位：为进一步推动我市预算外资金管理工作，全面落实中央、省、市关于实行收支两条线管理的各项规定，根据财政部《行政事业性收费和政府和基金年度稽查暂行办法》等有关文件精神，决定在市本级范围内开展预算外资金收支两条线专项检查，现将有关事项通知如下：一、检查的主要内容 (一)预算外资金收入项目情况。依据苏财综[2002]195号《江苏省财政厅关于公布的通知》及苏财综[2002]197号《江苏省财政厅江苏省物价局关于公布的通知》文件精神，各种行政事业性收费、基金(含纳入预算管理的收费、基金)项目的征收情况以及应取消或降低标准的项目落实情况。重点检查经国务院、省、市政府明文规定取消或降低标准的基金、收费项目是否已按规定取消或降低标准收取；有无违反国家有关规定，擅自扩大收费范围，自行提高收费标准。

(二)预算外资金解缴、使用情况。各部门和单位是否按规定全面执行“票款分离”制度，是否存在未经财政部门批准擅自使用财政票据自行收取预算外资金的情况。是否将所有预算外资金按要求全额纳入财政专户管理或预算管理。是否严格按财政部门核定的综合预算和部门预算执行，有无挪用专项资金、基建资金用于部门、单位的经费开支，有无乱发奖金、津贴等现象。 (三)检查收费许可证及财政票据(包括缴款通知书)的管理、使用情况。征收行政事业性收费是否按规定办理《收费许可证》。票据管理是否有专人负责，向财政部门申领、缴销票据以及内部领用、缴验票据记录是否齐全，有无转让、买卖、代开、伪造、遗失票据现象，是否按规定的范围使用票据。 (四)行政事业单位银行账户管理情况。各部门和单位的银行账户的开设、变更、终止是否符合《徐州市行政事业单位、社会团体银行账户管理规定》(徐财综42号)；各部门、单位是否按照规定对批准撤销的账户按时撤销，是否存在未经批准擅自开设新的账户，单位银行账户及财务收支是否由本单位财务部门统一归口管理，各类账户的使用是否符合规定。 (五)有无违反财经纪律，私划小金库、贪污私分行为；有无用预算外资金炒股票、期货、投资房地产等行为。二、检查的时间范围这次检查的时间范围主要是2002年1月1日至2002年12月31日预算外资金收支两条线的执行情况，重要问题可追溯到以前年度。三、检查的方法和步骤检查工作从3月15日开始，5月31日前结束，具体工作步骤如下： (一)3月15日至3月24日为各部门、单位自查阶段。自查结束后，各部门、单位于3月24日前将填报的2002年度预算外资金收支两条线自查情况表(另发)报送市财政局分管业务处。 (二)3月26日至4月30日由财政、监察、审计、物价、人民银行等部门组织检查人员到有关单位进行重点检查。 (三)5月8日至5月31日为总结整改建制阶段，对有关违纪行为进行纠正和处理。四、检查的组织 (一)市财政局牵头，具体负责组织实施检查工作。这次检查的自查面应达到100％，重点检查面不低于20％。 (二)重点检查阶段，由市财政、监察、审计、物价、人民银行等部门组织人员，分组实施检查。在实

行政事业单位财务管理制度

行政事业单位财务管理制度第一章总则第一条为了确保行政事业单位各项资产的安全有效使用、资金的安全运行，提高资金的使用效率，保障本单位财务会计管理的合法合规,财务报告及相关信息真实完整，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《财政违法行为处罚处分条例》、《会计基础工作规范》，现制定“洛阳市行政事业单位财务会计内部控制制度”。第二条本制度适用于行政事业单位。第二章财务管理制度第三条财务机构工作职责 1、认真贯彻执行《会计法》，维护财经纪律,加强财务管理，搞好会计核算。 2、管理本部门、本单位经费以及其他有关专项业务经费，制定本部门的财务管理办法和实施细则，并组织实施。编报部门预算，审查核定年度预算，做好相关资金的综合统筹平衡工作。 3、按照《会计法》的要求，认真做好记账、算账，做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚；日清月结,按期报账。 4、按照有关财务制度规定，严格执行财务计划和预算，

节约开支，考核资金使用效果，充分利用财务数据，客观、真实地对预算执行情况、财务报表数据进行分析，及时为领导提供准确数据。 5、负责债权、债务工作，加强固定资产管理,维护国家财产的安全、完整。 6、按照会计档案管理制度，负责记账凭证、账簿、报表等会计资料的立卷、建档工作。 7、负责行政事业性收费票据的领购、分发、缴销等工作. 8、负责本单位所属各科室经费申请报告和政府采购手续的审查、监督和呈报工作. 9、组织本单位及系统财务人员，学习国家财政法规制度和现代化财务管理。 10、接受并配合审计、财政、税务等部门的监督检查；做好本单位财务公开，接受社会监督. 第四条现金、银行存款和印章管理制度一、现金管理制度 1、管理原则：严格审核、手续齐备，当面点清、坚持复核，加盖戳记、编证入账，账账核对、日清日结，查核限额、及时存取，严禁“白条”、不得坐支,禁止违规大额提现，严防挪用、确保安全。 2、开支范围：（1）职工工资、津贴;(2)个人劳务报酬；（3）根据国家规定颁发给个人的各项奖金；(4）各种劳保、

财政资金管理办法

财政资金管理办法珠海市财政资金管理办法第一章总则第一条为了加强财政性资金管理,规范财政性资金的运作程序，明确职责范围，强化监督约束机制，确保财政性资金的安全合理使用，根据国家法律、法规规定，结合本市实际,制定本办法。第二条本市各级财政性资金的管理必须遵守本办法。第三条本办法由市财政局负责组织实施。第二章预算资金管理第四条预算资金包括预算内资金与预算外资金。第五条各级政府、各部门、各单位应当加强对预算资金的管理，严格执行预算和财政制度,不得擅自扩大支出范围、提高开支标准，严格按照预算规定的支出用途使用资金，建立健全财务制度各会计核算体系，按照标准考核、监督，提高资金使用效益。第六条财政部门实行民主理财制度,严格遵守重大决策和重大资金安排调度使用由领导班子集体讨论的原则。第七条一切有预算收入上缴任务的部门和单位,必须依照国家有关法律法规的规定，将应当上缴的预算收入，按照规定的预算级次、预算科目、缴库方式和期限缴入国库，不得留、占用、挪用或者拖欠. 第八条行政事业性收费的收支应按照资金性质分别纳入财政预算或预算外管理，实行收支两条线管理。预算外资金收入上缴同级财政专户,支出由同级财政部门按预算外资金收支计划，从财政专户中拨付.各部门和单位收取的10元以上收费,委托银行代收，票款分离；10元以下收费,由单位代收,10天内上缴财政专户。行

政事业性收费实行综合年审制度，各级物价、财政、审计部门对收费及收支情况，每年实行一次联合审查，并将查处情况抄报其上一级主管部门. 第九条建立财政拨款申请制度。各申请单位(主管单位)必须填写由财政部门统一制发的《预算拨款印鉴卡》，与财政部门办理印鉴手续方有资格申请财政拨款。申请使用财政预算资金必须由用款单位在批复的预算指标填写由财政部门印制的《预算经费请拨单》。在财政部门尚未批复单位预算的情况下，请款单位根据上一年预算每月平均数填写《预算经费请拨单》，加盖主管领导和单位的印章后交财政部门审核拨付。《预算经费请拨单》作为预算总会计拨款的原始凭证之一。第十条财政部门在对预算拨款时应遵循下列原则：（一）按照预算拨款，即按照批准的年度预算和用款计划拨款，不得办理无预算、无用款计划、超预算、超计划的拨款，不得擅自改变支出用途。（二)按照规定的预算级次和程序拨款，即根据用款单位的申请,按照用款单位的预算级次和审定的用款计划,按期核拨，不得越级办理预算拨款。（三）按照进度拨款，即根据各用款单位的实际用款进度和国库库款情况拨付资金。第十一条对部门和单位的预算外资金收支按不同性质实行分类管理：（一)专款用于公共工程和社会保障金，收入金额缴入同级财政专户，支出按计划和规定用途专款专用，不得挪作他用,收支结余可结转下年度专项使用. （二）各部门和各单位的其他预算外资金，收入缴入同级财政专户，支出由财政结合预算内资金统筹安排，其中少数费用开支有特殊需要的预算外资金，经财政部门核定收支计划后，可按确定的比例或按收支结余的数额定期纳入同级财政专户。

财政专项资金管理工作会的讲话

财政专项资金管理工作会的讲话同志们：今天，我们召开这次会议的主要任务是：贯彻落实省委、省政府8月21日召开的全省财政专项资金管理使用情况清理检查工作电视电话会议精神,安排部署我市财政专项资金的清理检查工作。市监察局、市财政局、市审计局负责人将对相关清理检查工作作具体安排，任市长还将作重要讲话，请大家认真领会并狠抓贯彻落实。下面，我先讲三点意见。一、提高认识，增强开展财政专项资金清理检查工作的责任感和紧迫感我市各级财政专项资金的管理，总体情况是好的，许多地方和部门已形成一些行之有效的经验与做法。但不容回避的是，我市个别地方和部门财经纪律意识淡薄，财政资金损失浪费问题仍较突出。最近，市审计局对全市支农资金进行了专项审计，就发现存在七个方面的主要问题：一是支农资金投入过于分散，难以形成规模效益；二是支农资金被挪用或用于非计划项目支出；三是专项工程虚报支出现象较为突出；四是资金拨付不及时；五是支农资金专项工程普遍未实行招投标和监理制度，工程验收流于形式；六是部分支农资金实行财政县级报帐制监控不力；七是现金管理失控，审批手续不严。市审计局局长李仁同志在全市支农

专项审计情况介绍中将对下一步整改提出具体要求，我在这里就不再细讲。类似这样的问题我看在其他财政专项资金中也还或多或少地存在。这些问题如不能及时发现和解决，势必造成严重后果。各级各部门要敢于正视问题，认真对照检查自身存在的问题，深入开展“四项清理”工作。把思想和行动统一到市委、市政府的要求上来，千方百计确保全市财政专项资金清理检查工作顺利推进。（一）坚决做到依法行政，依法理财。财政专项资金占据了财政支出的很大部分，管好用好财政专项资金是各级各部门的法定职责，谁分配、谁监管、谁使用、谁负责。用得不好、管得不严就是失职。各级各部门要深刻吸取宜宾南溪县“白鹅事件”的教训，把思想和行动统一到市委、市政府的要求和部署上来，做到依法行政、依法理财，通过检查、督促、纠正、制裁等手段，把有限的财政资金用得其所、用得适度、用出效益。（二）坚决维护群众利益，落实惠民政策。当前，少数地方和部门无视财经纪律的要求，以损害群众利益为代价，挤占挪用财政专项资金，影响了社会稳定。“白鹅事件”就是一起违反扶贫项目管理规定、挤占挪用财政资金的典型案例。开展财政专项资金监督检查，就是为了查处和纠正专项资金管理中的违纪违规问题，将政策实惠不折不扣地落实给人民群众。（三）严肃财经纪律，堵塞腐败漏洞。权力不受监督和制约，

徐州市财政局关于规范财政专户资金管理的通知-徐财库[2014]23号

徐州市财政局关于规范财政专户资金管理的通知正文： ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 徐州市财政局关于规范财政专户资金管理的通知（徐财库〔2014〕23号）市各预算单位、财政局各业务处室：为了加强财政专户资金管理，提高资金使用效率，结合我市工作实际，现就有关事项通知如下：一、资金性质的认定（一）规范财政专户暂存款管理。预算单位临时收取的保证金、押金、风险抵押金、暂扣款及代办费等五类资金，纳入财政专户管理的暂存款核算，由预算单位开具单位非税收入缴款书，使用相应的暂存款代码，缴入财政专户。市财政局业务处室及时对缴入的资金逐笔进行审核认定，填写《财政专户管理资金性质认定表》，按照程序报批。其他资金不得使用暂存款代码交入财政专户，也不得在暂存款科目核算。（二）规范预算单位其他收入的管理，实行审核认定和目录管理制度。对预算单位确因工作需要，取得的行政事业性收费、政府性基金目录和收费许可证确定的收入以外的其他收入，需经市财政局审核认定，建立预算单位其他收入项目目录，经批准后，纳入财政专户管理资金核算。 1.预算单位的上级补助收入，由预算单位开具单位非税收入缴款书，使用“上级拨入经费”代码，缴入财政专户，记入财政专户管理其他收入下设的“上级补助收入”科目核算。市财政局业务处室对缴入财政专户的“上级补助收入”逐笔审核认定，明确收入的来源、资金性质和支出用途，填写《财政专户管理资金性质认定表》，按照程序报批。 2.预算单位行政事业性收费、政府性基金目录和收费许可证确定的收入以外的其他收入，由预算单位

学校收支两条线专项检查自查自纠报告(精选多篇)

学校收支两条线专项检查自查自纠报告(精选多篇) 第一篇：学校收支两条线专项检查自查自纠报告根据市教育局文件xx号《关于在市教育系统内部再次开展清查“小金库”和“收支两条线”专项检查工作的通知》的文件精神，我校高度重视清查“小金库”和“收支两条线”工作,迅速组织相关部门人员,对我校“小金库” 和“收支两条线”情况进行了认真的自查自纠。现将自查情况汇报如下：一、学校成立了“小金库” 和“收支两条线”清理情况自查领导小组。、、切实加强领导，全面落实责任，及时安排部署，确保清理工作顺利、有效开展，学校于201*年10月8日成立检查小组。组长：x(来自好范文网：https://www.360docs.net/doc/ee19034949.html,)x（学校校长）成员：xx华（学校工会主席） xx（学校总务主任） xx（学校报账员）领导小组负责自查201*年以来学校“小金库” 和“收支两条线”工作。

二、学校自查小组迅速开展工作，于201*年10月7日—201*年10月10日对我校201*年1月1日起至201*年9月底止的“小金库” 和“收支两条线”清理情况进行全面清查，根据自查自纠的情况，进行了阶段性总结，填报了《“小金库”自查情况表》。三、在“小金库” 和“收支两条线”自查工作中，把握政策，严肃纪律，确保了不走过场、不留死角。在自查自纠阶段，我校认真清查，不漏查掩盖，决不敷衍了事甚至顶风违纪。四、经过自查，我校进一步加强了财务管理，规范了我校的财务行为。未发现我校有“违规开设银行账户、私设小金库”等现象。从201*年1月1日起至201*年9月底止，我校未发现“违反国家财经法规、制度，侵占、截留国家和单位收入或通过虚列支出、资金返还等方式不纳入单位财务会计部门统一核算，私存私放的各项资金”的现象。第二篇：收支两条线自查报告珠藏镇“收支两条线”工作自查报告为迎接毕节市财政局对全市行政事业单位“收支两条线”和会计监督的检查，我镇接到县财政局的通知后，根据毕财办[201*] 24号和织财字[201*] 13号文件要求,对本镇“收支两条线”内容进行了认真自查。现将自查工作情况汇报如下：

收支两条线执行情况自查报告范文4篇

收支两条线执行情况自查报告范文4篇收支两条线执行情况自查报告范文1 根据市财政局《关于开展全省罚缴分离收支两条线执行情况专项检查的'通知》（张财综﹝﹞37号）文件要求，我局对罚缴分离收支两条线执行情况，按照规定的自查内容和要求，进行了全面自查。，现就自查情况和采取的措施报告如下。一、自查情况（一）依法行政，规范行政执法程序在执法过程中严格遵守《行政处罚法》等法律法规，做到依法办事、依法行政，在处理行政处罚案件时遵守以下几个原则：一是公开原则，即行政执法人员出示证明自己身份的证件，告知当事人所享有的权利，被处罚的事实、理由和依据，充分听取当事人的陈述、申辩和对相关证据进行详细的调查，使处罚决定建立在合法、公正的基础上。二是程序合法原则，在处理事实的过程中严格遵守《行政处罚法》规定的程序。三是执法人员合法原则，只有持有执法证件的人员才能执法，每宗案件必须有2名以上执法人员执行。四是注重证据的真实性及完备性原则。五是办理案件遵守时效性原则。经自查，我局未发现无法定依据或违反法定程序实施罚款的行为。（二）认真落实行政处罚自由裁量基准制度一是梳理行政处罚自由裁量项目。对法律、法规涉及的行政处罚自由裁量项目按照行政处罚的违法行为、种类、幅度等内容进行逐项梳理。二是完善配套制度。建立健全行政执法公示、执法责任追究制度。三是加强执法队伍培训。通过集中学习、使执法人员准确掌握细化的执法标准内容、程序规范和制度，确保规范行政处罚自由裁量权工作落到实处。四是落实处罚与教育相结合的原则，坚持以教育为主，处罚为辅。五是我局积极使用“甘肃省环境行政处罚裁量辅助决策系统”，使环保行政处罚裁量基准制度更加科学、严格、完备、管用，对行政处罚裁量权的控制更加规范。经自查，我局未发现不按照法定行为、种类和幅度实施罚款，自由裁量权幅度过大的行为。

小金库自查实施方案2篇完整篇.doc

小金库自查实施方案2篇小金库自查实施方案2篇(二) 小金库自查实施方案篇（三）做好自查自纠工作凡列入此次专项治理范围的党政机关和事业单位，要按照《意见》和《实施办法》的要求，制定具体工作计划，落实工作措施，认真组织自查，做到不走过场、全面覆盖。对自查中发现的各种违法违规问题，必须自觉纠正。自查自纠工作结束后，各单位按规定在月日前上报自查自纠总结报告，并填报《单位小金库自查自纠情况报告表》。各单位负责人对自查自纠情况负完全责任。自查面必须达到%。（四）做好政策咨询工作市治理小金库工作领导小组办公室对各单位自查自纠工作中提出的政策咨询，认真归类总结，及时给予解答、明确。（五）做好督导检查工作为保证自查自纠的效果，各单位要组织力量开展内部检查，尽量把问题解决在自查阶段。市治理小金库工作领导小组办公室将组织力量有重点地进行督导检查。（六）做好自查自纠回头看工作市治理小金库工作领导小组办公室要根据自查自纠的情况，对自查不认真、敷衍了事的单位进行自查自纠的回头看工作，使他们认识治理小金库工作的重要性，统一思想认识，重

新进行自查自纠。并对自查自纠的范围进行认真排查，做到不缺少一个主管部门，不漏掉一个预算单位。对自查空白报表，填写不认真、不规范的单位重新召开布置会议，进行自查补课。小金库自查实施方案（）：为认真贯彻中运城市委办公厅和市政府办公厅《关于开展清理小金库专项检查的实施方案》的通知精神，结合我局实际，制定工作方案如下：一、指导思想以科学发展观为指导，通过学习文件精神和自查自纠活动，提高单位学法守纪意识，强化纪律约束，进一步推动单位查堵补漏治理腐败活动深入进行，维护正常财经秩序。二、自查依据《中华人民和国会计法》、《违反行政事业性收费和罚没收入收支两条线管理规定行政处分暂行规定》（国务院令号）《财政违法行为处罚处分条例》、《关于加强预算外资金管理的决定》《关于加强政府非税收入收支两条线管理的通知》等法律法规。三、自查范围、内容、要求（一）自查时限为XX月至XX底。（二）自查内容：凡违反国家财经法规及其他有关规定，未将资金收入、支出等经济活动纳入法定账目按照会计制度进行记载和核算，致使资金的运行完全脱离单位财务的统一核算和职能部门监管的行为，均属清理检查小金库的内容。其内容主要包括：、截留各项收入、私存私放。将单位应获得各项收入全部或部分截留在法定账目外，在擅自设立的账目上反映，将资金私

全区收支两条线管理意见3篇

全区收支两条线管理意见3篇下文是我为您精心整理的《全区收支两条线管理意见3篇》，您浏览的《全区收支两条线管理意见3篇》正文如下：全区收支两条线管理意见第1篇为加强我区收支两条线管理，根据《市*办公厅转发市*等部门关于加强非税收入管理进一步深化收支两条线*的实施意见的通知》，现结合我区实际，就全面落实收支两条线管理规定，进一步加强财政管理提出以下意见：一、充分认识加强和深化收支两条线管理的重要性和必要性实施收支两条线管理，是*财政分配秩序，加强财政管理，提高财政资金效能，从源头上预防和治理腐败的一项重要措施。当前，我区在收支两条线管理中还存在一些亟待解决的问题。一是思想认识不到位。一些部门和单位将预算外资金习惯性地视为自有资金，不愿意接受统一管理。二是监督管理不到位。部分单位、团体、机构还未纳入收支两条线管理，财出多门,信息不畅通,降低了管理效率,增加了监管成本。三是收支管理不完善。一些非税收入还未全面实行收缴分离制度，极易形成l小金库l。四是收支两条线管理的范围需要进一步扩大。目前，除行政事业性收

费、罚没收入等在收支两条线管理方面取得较大进展外，一些医疗机构、社会团体、经营性单位的资金还未能实现收支两条线管理的全覆盖。这些问题的存在，不仅影响了正常的社会分配秩序，而且极易诱发腐败。因此，各部门各单位要充分认识加强收支两条线管理的重要性和必要性，进一步增强紧迫感和责任感，采取有力措施，全面加强收支两条线管理。二、指导思想认真贯彻落实*的和十七届三中、四中、五中*精神，以*为统领，不断创新财政管理机制，加强财源建设，坚持把加强收支两条线管理作为提高财政统筹能力的关键所在，逐步建立有利于科学发展的财政运行体系，服务于全区经济社会发展。三、基本原则按照l收入专户归集、运行预算监督、支出归口管理l的原则，对目前还未纳入收支两条线管理的单位和资金，特别是主管部门的二、三级单位（含所属企业），自收自支单位、医疗机构、有关管X会、工程建设指挥部及其他单位,全面实行收支两条线管理。四、总体要求（一）单位资金的上缴或下拨必须通过财政专户进行划转和结X算，单位财务收支要符合财政资金管理的有关规定。（二）对未纳入收支两条线管理单位的银行账户要进行全面清查，并做好账户合并及撤销工作。使用账户由区*指定并备案，杜绝私自开设银

关于深化收支两条线改革进一步加强财政管理的实施意见

湖州市人民政府办公室转发市财政局关于深化收支两条线改革进一步加强财政管理的实施意见的通知湖政办发［2004］1号各县区人民政府，市府各部门，市直各单位：现将市财政局《关于深化收支两条线改革进一步加强财政管理的实施意见》转发给你们，请认真贯彻执行。二OO四年一月十六日关于深化收支两条线改革进一步加强财政管理的实施意见根据《省政府办公厅转发省财政厅关于深化收支两条线改革进一步加强财政管理的意见》（浙政办发［2003］33号）的精神，结合湖州实际，现就我市深化“收支两条线”改革，进一步加强财

政管理提出以下意见：一、目前我市落实“收支两条线”工作的有关情况近年来，我市按照国务院、中纪委和省委、省政府的有关规定，不断推进和加强行政事业性收费和罚没收入“收支两条线”管理工作，市财政部门会同市监察、物价、审计、人行等部门制定了一系列收费和罚没收入“收支两条线”管理以及银行账户管理等方面的规定。罚没收入和部分收费收入已纳入预算管理，预算外资金纳入了财政专户管理。2000年以来按照中央提出的落实“收支两条线”规定的工作目标要求，在市区全面实行了行政事业性收费的“票款分离”，并在全省率先运用了《浙江省行政事业性收费和政府性基金管理信息系统》，实现了“单位开票、银行收款、财政统管”。同时在市级行政事业单位中试行了部门综合财政预算，基本实现了预算内外资金的综合平衡。通过改革，促进了政府职能转变和党风廉政建设，对建立健全公共财政制度、增强财政宏观调控能力起到了积极作用。但是，当前我市的“收支两条线”工作中也存在着一些问题：一是部门和单位上缴的收费和罚没收入与其支出尚未完全脱钩，有的部门未将执收单位预算内外资金统筹安排；二是部分行政事业性收费收缴分离尚未全部到位，部分收费项目仍由单位自收自缴，并通过收入过渡户层层上解主管部门，有些部门和单位存在占压资金的现象；三是票据种类繁多，在管理上消耗了较多的人力、物力和

市行政事业单位及国有企业财务管理专项检查实施方案

市行政事业单位及国有企业财务管理专项检查实施方案为加强全市行政事业单位及国有企业财务管理，进一步促进财务管理制度落实，健全完善长效监管机制，市政府决定对全市范围内的行政事业单位及国有企业开展一次“全覆盖、拉网式”财务管理专项检查，特制定本实施方案。一、检查目标依据相关法律法规及文件要求，查纠单位财务管理制度不完善、落实不力、内部监管缺失等问题，督促各单位履行好财务管理主体责任和监管责任，抓好整改落实，促进建章立制，堵塞管理漏洞，有效防止涉财职务违规违纪现象发生。二、检查对象全市所有行政事业单位及国有企业。三、检查内容主要检查202a年以来全市各行政事业单位及国有企业财务管理情况，包括会计机构岗位设置、财务管理制度建设、内控机制执行、财务运行安全风险点排查等方面情况，如有必要可追溯至以前年度。具体内容包括但不限于：（一）会计机构岗位设置情况。包括会计机构设置、人员配备等情况。（二）财务管理制度建设情况。包括内部财务管理体系、财务管理制度建设等情况。（三）内控机制执行情况。包括对帐制度、会计档案管理、会计移交、财务人员培训、印鉴密钥分控管理、银行账户管理、账务实务处理等情况。

（四）财务运行安全风险点排查情况。包括财务运行过程中发现的安全风险问题及对应防控措施。四、方法步骤本次检查采取自查和重点抽查相结合的方式，具体分为三个阶段：（一）单位自查阶段（202b年4月20日前完成）。各单位按照检查范围和内容，组织开展全面自查工作，对自查中发现的问题，要逐个分析原因，提出整改措施，落实整改责任，确保问题得到及时彻底解决。同时填写《财务管理情况自查表》（见附件），于202b年4月20日前由一级单位分别报送至市教育局、市财政局、市国资办和市卫生健康局各归口业务科室，并汇总至市财政局财政监督局。（二）全面检查阶段（202b年6月20日前完成）。设立五个检查组。第一检查组由市财政局牵头，市审计局配合，负责检查全市所有乡镇街道及公安系统（包括市公安局本级、交警大队、看守所、拘留所和强制隔离戒毒所）财务运行情况；第二检查组由市国资办牵头，负责检查市属各国有企业财务运行情况；第三检查组由市卫生健康局牵头，市财政局、市审计局配合，负责检查卫生下属各公立医疗卫生机构财务运行情况；第四检查组由市教育局牵头，市财政局、市审计局配合，负责检查教育下属各公立教育机构财务运行情况；第五检查组由市审计局牵头，市财政局配合，根据自查和风险程度组织抽查我市其他行政事业单位（包括各功能区）财务运行情况。具体检查时间和单位另行通知。（三）整改落实阶段（202b年7月30日前完成）。检查领导小组将对自查和重点抽查发现的问题及整改落实情况在全市范围内进行通报。各单位要针对检查工作中发现的问题，研究

资金管理业务自查报告（精选6篇）

资金管理业务自查报告（精选6篇）资金管理业务自查报告（精选6篇）时间稍纵即逝，辛苦的工作已经告一段落了，回顾过去的工作，收获良多，也看到了不足，将成绩与不足汇集成一份自查报告吧。在写之前，可以先参考范文，下面是小编为大家整理的资金管理业务自查报告（精选6篇），希望对大家有所帮助。资金管理业务自查报告1 根据你局《关于开展工程建设项目专项检查工作的通知》(叙监发〔20xx〕12号)文件精神，我镇对20xx年1月至20xx年6月以来的工程项目进行了认真清理自查，现将自查清理情况报告如下：一、加强组织领导，确保自查工作落到实处。我镇党委政府高度重视工程建设项目专项检查自查工作，成立了以书记、镇长为组长，分管领导为副组长的工程建设项目专项检查工作领导组。二、自查情况 (一)实施工程建设项目个数 20xx年1月至20xx年6月实施工程项目7个。其中： 20xx年实施工程项目5个。分别是：叙永镇草市街风貌塑造工程;叙永镇深基坟至龙安桥彩钢雨棚装饰工程;叙永镇三八场村活动室综合楼修建;三元坝地质排危;叙永镇原鱼凫乡政府拆除排危工程。 20xx年1至6月实施项目工程2个。分别是：叙永镇政府下院坝办公楼楼顶维修;叙永镇敬老院维修工程。 (二)工程采购情况 20xx年1月至20xx年6月实施工程项目有政府采购计划通知单。县集中采购的项目工程4个。其中：叙永镇草市街风貌塑造工程;叙永镇深基坟至龙安桥彩钢雨棚装饰工程;叙永镇三八场村活动室综合楼修建;三元坝地质排危。本级政府分散采购的项目工程2个。其中：政府下院坝办公楼楼顶维修;叙永镇敬老院维修工程。

(三)工程完工情况 20xx年1月至20xx年6月实施工程项目中已完工项目3个。其中：叙永镇草市街风貌塑造工程;叙永镇深基坟至龙安桥彩钢雨棚装饰工程;叙永镇原鱼凫乡政府拆除排危工程。工程完工后未验收的项目1个(三元坝地质排危)。在建工程项目3个。其中：叙永镇三八场村活动室综合楼修建;叙永镇政府下院坝办公楼楼顶维修;叙永镇敬老院维修工程。 (四)资金结算情况 1、叙永镇草市街风貌塑造工程。政府采购价1,640,068元，审计结算金额1,584,104元，已付工程款1，504，899元，目前因财政资金调度困难欠拨79,205元。 2、叙永镇深基坟至龙安桥彩钢雨棚装饰。政府采购价302,800元，未审计，按实验收后实付金额247,380元。 3、叙永镇三八场村活动室综合楼修建工程。属在建项目，政府采购价1，970，316元，已拨付787，000元。 4、三元坝地质排危工程。政府采购价143，753元，已拨付80，000元，欠拨63，753元。 5、叙永镇原鱼凫乡政府拆除排危工程。分散采购合同29，600元，未审计，实付金额28，120元。 6、叙永镇政府下院坝办公楼楼顶维修。属在建工程未结算。 7、叙永镇敬老院维修工程。属在建工程未结算。三、存在问题 1、部分工程建设项目未经过审计付款建设项目自查报告默认。 2、由于乡镇财政资金调度困难，存在未按项目进度或合同及时足额拨款。 3、未严格执行《基本建设财务制度》来核算账务。四、下一步工作 1、严格执行按照省政府14号文件规定，即对于增加工程量必须施工单位申报、监理签字、业主认可概算批准部门会同行政主管部门评审的程序办理，以及《政府采购法》的有关规定和审计的要求执行。

违反财经纪律问题专项整治自查报告

违反财经纪律问题专项整治自查报告违反财经纪律问题专项整治自查报告「篇一」根据县财政局《关于开展内部监督检查工作的通知》文件精神，我所对照检查标准，切实把财务管理和实际情况相结合，本着实事求是的原则进行了全面自查。现将自查情况汇报如下：一、领导高度重视、加强财务综合管理水平领导高度重视财务管理工作，为了提高我乡财务管理水平和会计核算质量，年初制订了工作目标。严格按照财务工作规程，明确岗位职责，使财务管理的各项制度进一步得到落实，通过考核来促进基础管理。并积极组织财务管理人员参加各种业务培训，进一步提升财务工作水平。我所现设有总预算会计一人、负责预算编制和执行;统管会计一人、负责全乡财务核算;出纳一人、负责全乡银行存款的存取业务。二、严格执行财务管理制度、规范各项财务管理行为 1、按规定设立单独的财务核算机构，由具有会计从业资格的人员担任财务核算管单位内部会计核算体系，严格执行单位内部控制制度、稽核制度和财务报销制度。按照财务管理制度的规定制定相应的分工管理职责。乡政府所有支出票据及专款支出必须有乡长签字才能核销;所内支出票据必须有所长签字才能报销。 2、按规定开设银行账户，银行留存印鉴由财务人员分开保管。我所现开设有三个银行账户核算预算内拨款和预算内人员工资发放; 核算乡政府所有财务及各种专款支出; 核算乡政府预算外收支。 3、会计报表数据真实、完整，编制与报送及时、准确。 4、制定了单位票据领购、保管、使用、核销等具体的管理规定，票款相符;无转让、出借和代开财政票据情况，无伪造和使用伪造财政票据情况。

5、部门预算编制完整、真实，无超预算、超标准支出情况;预算执行过程中的追加项目真实，无虚报项目追加预算指标套取财政资金行为。 6、严格按照财经纪律管理财务，无私设小金库和帐外帐等违规行为，无滥用和铺张浪费等现象。三、通过自查发现工作中还存在一定的不足 (一)财务人员素质需进一步提高随着电算化在财务工作的应用，在规范和方便财务工作的同时，也对财务人员的素质提出了更高的要求，提高业务能力和知识水平成为我们亟待解决的问题。 (二)财务管理力度需进一步加强还存在管理工作上的松懈，各项制度的执行力方面有待加强，没有形成真正意义上的自我监督和自我约束机制。四、今后工作努力的方向及措施 (一)加强财务管理力度。严格管理是做好财务工作的重要保障，今后的工作中我镇一定要加强财务管理力度，严格执行各项管理制度，从而进一步提高工作质量，完善财务管理制度，规范财务管理行为。 (二)提高财务人员素质。不断提高财务工作水平，继续通过培训和业务交流等多种方式提升财务人员的业务能力和知识水平，使之适应财务管理工作的要求。此次自查工作中我乡领导高度重视，科学合理地安排好自查工作，以《会计法》及其实施细则为准绳，以我乡制定的各项财务制度和办法为依据进行全面自查，通过自查工作的开展充分认识到财务核算，分析、预算工作的重要性，今后我们要依托信息化，规范基础管理，强化经费监督，深化服务内涵，扎扎实实地把财务管理各项工作落实到实处。违反财经纪律问题专项整治自查报告「篇二」为管好用好我校教育经费，保证我校教育教学与日常工作的正常运转，有计划合理地使用资金，认真做到合理开支、勤俭办学，按照局《财经纪律集中整顿活动实施方案》相关要求，我校对20xx年、20xx年教育经费使用情况进行了自查。现将在自查情况汇报如下：