存款保险制度对商业银行的影响

存款保险制度对商业银行影响

摘要

20 世纪以来，随着我国加入WTO，国内商业银行快速发展的同时，外资银行也纷纷涌人中国，金融业竞争日益加剧。从四大国有商业银行的股份制改革，到我国利率市场化的不断推进，中国金融业不断深化改革，提高开放程度，金融的风险累积也越来越大，而这些都要求着商业银行存款保险制度为其保驾护航。前不久，我国《存款保险条例（征求意见稿）》发布，笔者借此契机浅谈存款保险制度可能对我国商业银行产生哪些影响。存款保险制度是保护存款人利益的重要制度安排，是金融安全网的基本组成要素。在市场经济条件下，吸收存款的银行等金融机构自主经营、自负盈亏。为了保护存款人的合法权益，同时通过市场机制强化对存款银行经营行为的监督，及时防范和化解金融风险，维护金融稳定，许多国家和地区先后建立了存款保险制度。所谓存款保险，是指存款银行交纳保费形成存款保险基金，当个别存款银行经营出现问题时，使用存款保险基金依照规定对存款人进行及时偿付。2008 年以来，有关国家和地区不断完善存款保险相关制度，在应对国际金融危机中发挥了重要作用。目前，我国银行业经营状况良好，总体运行稳健。建立存款保险制度，有利于更好地保护存款人的利益，维护金融市场和公众对我国银行体系的信心，推动形成市场化的风险防范和化解机制，建立维护金融稳定的长效机制，促进我国金融体系健康发展。对此，人民银行会同有关方面已经作了长时间深入研究。党的十八届三中全会将建立存款保险制度作为全面深化改革的一项重要内容。根据党中央国务院的要求和部署，为建立和规范存款保险制度，人民银行会同有关部门在深入研究并认真听取有关方面意见的基础上，起草了《存款保险条例（征求意见稿）》。

关键词：存款保险；商业银行；影响

目录

1国内外存款保险制度发展状况及经验借鉴 0

1.1国外存款保险制度的发展 0

1.2我国存款保险制度的发展 (1)

1.3存款保险制度的国际经验借鉴 (1)

1.3.1存款保险制度的建立要有良好的法律基础 (1)

1.3.2存款保险制度应随着国内外经济环境的变化不断调整 (1)

1.3.3存款保险机构对银行的救助应更多采用市场化手段 (2)

2我国建立存款保险制度的必要性及意义 (2)

2.1我国建立存款保险制度的必要性 (2)

2.1.1我国储蓄率特征要求建立存款保险制度 (2)

2.1.2建立存款保险制度可以减轻政府或央行在商业银行倒闭中承担的风险 2

2.1.3建立存款保险制度有利于完善我国金融安全网，提高金融监管水平 (2)

2.1.4利率市场化改革步伐的加快要求建立存款保险制度 (3)

2.2我国建立存款保险制度意义 (3)

3建立存款保险制度的利弊影响分析 (4)

3.1存款保险制度的积极影响 (4)

3.1.1有利于防范金融风险，稳定一国金融体系 (4)

3.1.2有利于保护广大存户利益，总体上增强银行信用 (4)

3.1.3有利于革新传统观念，提高了公众风险意识 (4)

3.1.4有利于加强中央银行的监管力度，减轻中央银行的负担 (4)

3.2存款保险制度的消极影响 (5)

3.2.1存款保险制度其最根本的问题在于它可能诱发道德风险 (5)

3.2.2鼓励银行铤而走险 (5)

4存款保险制度对我国商业银行可能带来的影响 (5)

4.1负债业务首当其冲 (5)

4.2建立存款保险制度对商业银行最为深远的影响 (6)

4.3缴纳存款保险费对商业银行财务成本的影响应该有限 (6)

4.4银行利润受影响但有利长远 (7)

5建议 (7)

5.1提升资本实力 (7)

5.2提升风险管理能力 (7)

5.3提升主动负债管理能力 (7)

5.4提升多元化的经营能力 (7)

5.5提升客户服务能力 (7)

参考文献 (8)

致谢 (10)

存款保险制度对商业银行影响

1国内外存款保险制度发展状况及经验借鉴

1.1国外存款保险制度的发展

在19世纪末，美国国会开始讨论存款保险的话题，美国有14个州在1829年到1917年间就建立了存款保险制度。20世纪30年代，美国为了挽救在经济危机的冲击下已濒临崩溃的银行体系，其国会在1933年通过《格拉斯-斯蒂格尔法案》，联邦存款保险公司（FDIC）作为一家为银行存款保险的政府机构于1933年成立并于1934年开始实行存款保险，以避免挤兑，保障银行体系的稳定，开启了世界上存款保险制度的先河和真正意义上的存款保险制度。运作历史最长、影响最大的是1934年1月1日正式实施的美国联邦存款保险制度。20世纪50年代以来，随着经济形势和金融制度、金融创新等的不断变化和发展，美国存款保险制度不断完善，尤其是在金融监管检查和金融风险控制和预警方面，FDIC作了大量成效显著的探索，取得了很好的成效，从而确立了FDIC在美国金融监管中的"三巨头"之一的地位，存款保险制度成为美国金融体系及金融管理的重要组成部分。美国著名经济学家、货币主义的领袖人物弗里德曼对美国存款保险制度给予了高度评价："对银行存款建立联邦存款保险制度是1933年以来美国货币领域最重要的一件大事。"20世纪60年代中期以来，随着金融业日益自由化、国际化的发展，金融风险明显上升，绝大多数西方发达国家相继在本国金融体系中引入存款保险制度，台湾、印度、哥伦比亚等部分发展中国家和地区也进行了这方面的有益尝试。2000年，全球已经有67个国家建立了存款保险制度。2004年全球共有74个经济体建立了显性的存款保险制度。20世纪80年代以来，鉴于FDIC对稳定美国金融体系和保护存款人利益等方面的明显成效，世界上相继发生了一系列银行危机与货币危机，促使许多国家政府在借鉴国外存款保险制度的基础上，结合本国实际，着手建立或改善已有的存款保险制度。显性的存款保险在全球获得了快速发展。目前全球多个经济体建立了各种形式的存款保险制度，在法律上或者监管中对存款保护进行了明确的规定。1974年到2003年，建立显性存款保险制度的国家和地区数量增长了6倍多，其已成为专家们给发展中国家和地区提出的金融结构改革建议的一个主要特点，而且国家层面上的强制性保险已成为一种主流。几乎所有的国家从一开始就建立了国家层面上的存款保险，而且无论发达国家还是发展中

国家强制要求所有存款机构全部加入保险体系的越来越多并成为主流形式。

1.2我国存款保险制度的发展

2012年1月初的第四次全国金融工作会议上和央行行长周小川在之后均提出，要抓紧研究完善存款保险制度方案，择机出台并组织实施。2012年7月16日，人民银行在其发布的《2012年中国金融稳定报告》中称，中国推出存款保险制度的时机已经基本成熟。同月，一份题为《建立存款保险制度刻不容缓》的报告提交至决策层。2013年，央行发布《2013年中国金融稳定报告》称，建立存款保险制度的各方面条件已经具备，内部已达成共识，可择机出台并组织实施。2014年1月，央行在人民银行工作会议上表示，存款保险制度各项准备工作基本就绪；存款保险制度作为中国已全面展开的金融改革的重要环节，在2014年择机推出可能性很大。3月11日，央行行长周小川表示，存款利率很可能在2014年或2015年放开；而其一个重要前提是建立推进存款利率市场化的金融防护网的存款保险制度。2014年11月27日，人民银行召开系统内的全国存款保险制度工作电视电话会议，各省级分行领导到京参会。研究部署于2015年1月份推出存款保险制度。11月30日，《存款保险条例（征求意见稿）》发布，其中规定，存款保险实行限额偿付，最高偿付限额为人民币50万元。

1.3存款保险制度的国际经验借鉴

1.3.1存款保险制度的建立要有良好的法律基础

回顾全球存款保险制度的建立过程，均专门通过了存款保险相关法律。如美国1933年通过了《格拉斯-斯蒂格尔法》，1950年通过了《联邦存款保险法》。美国存款保险制度的相关法律还根据经济条件的变化进行调整。如1991年通过的《联邦存款保险公司改进法》，金融危机之后即2010年通过了《金融监管改革法案》等，从法律上确定了存款保险制度的地位和相关职能。日本的存款保险制度也具有完备的法律基础，如1971年通过的《存款保险法》和《农水产业合作社储蓄保险法》等。

1.3.2存款保险制度应随着国内外经济环境的变化不断调整

存款保险制度应随着一国制度环境的变化而不断调整，且应当具有一定的弹性。在危机时期，可以适当扩展保险范围、限额以及存款保险机构的功能。面对金融危机造成的信心危机，绝大多数国家都选择直接提高赔付限额以稳定民众信心。其中，美国在2010年将存款保险限额从10万美元提高到25万美元。台湾地区在2009-2011

年间提供全额存款保险。2009年3月欧盟制定的《存款保证计划指令修正案》提出2009年7月后存款保险限额增加到5万欧元，2011年后增加到10万欧元。

1.3.3存款保险机构对银行的救助应更多采用市场化手段

据FDIC统计，90%以上的银行救助是失败的，在处置不良资产时，不应当直接寻求财政援助，这会造成沉重的财政负担。美国在金融危机期间共有300多家银行倒闭，FDIC根据问题银行的具体情况，灵活采取了直接赔付、财务援助、收购与承接等方式妥善解决了问题，以市场化手段来实现成本最小化。FDIC在对因迪美银行的处置上就果断采取过渡性银行。因迪美银行大约有10亿美元存款不在保险范围内，对此FDIC提出已参加存款保险的每个账户最高可以得到十万美元，没有参加保险的账户也可以提取5万美元存款，降低了整个银行体系的系统性风险。

2我国建立存款保险制度的必要性及意义

2.1我国建立存款保险制度的必要性

2.1.1我国储蓄率特征要求建立存款保险制度

我国的储蓄率远高于世界其他国家，具有高储蓄率特征，尤其是居民的预防性储蓄倾向较明显。根据资金流量表测算，2000年我国居民储蓄率为31.1%,2005年我国居民储蓄率为35.4%,2009年我国居民储蓄率达到40.4%，中国人民银行的数据显示，2013年到8月份，我国居民储蓄余额已连续3个月突破43万亿元，位于历史最高位，成为全球储蓄率最高的国家。居民储蓄率已超过50%，远远超过世界平均水平。从近年的数据看，我国的居民储蓄率呈上升态势。建立存款保险制度后，可以对存款人的利益提供更好的保护。

2.1.2建立存款保险制度可以减轻政府或央行在商业银行倒闭中承担的风险

设立存款保险制度后，倒闭银行的债务由存款保险机构来支付，可减轻政府和央行的压力，使央行的货币政策少受干扰。使央行最后贷款人的压力得到缓解，从而有利于货币政策的独立性和有效性。

2.1.3建立存款保险制度有利于完善我国金融安全网，提高金融监管水平

一国金融安全网的组成机构通常包括中央银行、金融监管机构和存款保险机构。在金融稳定理事会的24个成员国中，只有南非、沙特阿拉伯和中国还没有建立存款保险制度，其中南非已于2012年开始筹建存款保险机构。在我国，央行在金融

安全网中发挥最后贷款人的职能；银监会、证监会和保监会在金融安全网中发挥对金融机构的监管职能；目前还缺乏制度化的、以法律形式规定的存款保险机构。存款保险制度建立后将进一步完善我国的金融安全网，提高金融监管水平。

2.1.4利率市场化改革步伐的加快要求建立存款保险制度

2012年6月央行存款利率浮动上限放松至基准利率的1.1倍，标志着我国存款利率市场化改革迈出了重要一步。在存款方面，绝大多数银行按照1.1倍的浮动上限向存款人支付利息，否则存款客户可能流失到其他利率更高的银行。2013年7月，央行取消金融机构贷款利率0.7倍的下限和农村信用社贷款利率2.3倍的上限，除个人住房贷款外，目前贷款利率已基本实现了市场定价。因此，从某种意义上讲，我国目前的利率市场化很大程度上是存款利率的市场化。随着存款利率市场化改革加快，我国银行业利润空间将被大幅压缩，部分管理不善的银行可能将面临破产的风险。因此，有必要为顺利推进利率市场化改革构建必备的存款保险制度。

2.2我国建立存款保险制度意义

为了应对大萧条，美国于1933年首个建立了存款保险制度。伴随着经济、金融日益自由化，金融风险上升，越来越多的经济体引入了此项制度，至今已有超过110个国家和地区建立了存款保险制度。建立健全的存款保险体系也是我国当前金融改革的一项重点任务。我国当前建立存款保险制度至少存在两方面意义。一是维护金融体系稳定，保障各项金融改革措施平稳推进。存款保险制度运用兼并、重组、破产清偿等多种方式最大化问题金融机构的价值，最大限度保护了一般存款人利益，帮助问题金融机构迅速、有序地退出市场，从而有效防止了因个别机构经营不善而诱发的连锁反应。随着利率市场化改革加速推进，未来市场风险将进一步加大，银行业盈利能力很可能进入下降通道。同时，随着金融市场准入制度的改革，未来还将有更多的民营银行参与竞争，将出现更多的风险点。为了最小化风险管理能力不强、盈利不佳的银行退出市场所带来的负面效应，我国亟需通过建立存款保险制度来进一步完善金融安全网。二是通过建立显性存款保险制度，促进更多商业银行成为真正的市场化经营主体。存款保险制度缺失的情形下，商业银行信用因与政府信用相绑定，一旦出现问题，基本都由国家兜底。基于此种心理，多数商业银行风险经营的责任意识淡薄。存款保险制度的建立有利于将政府信用从银行身上松绑，出现问题的参保银行都将接受市场化规则的处置，进而迫使商业银行在日常经营中真正树立管理风险、经营风险的意识和责任。

3建立存款保险制度的利弊影响分析

3.1存款保险制度的积极影响

3.1.1有利于防范金融风险，稳定一国金融体系

在经济金融全球化背景下，国际金融市场动荡加剧，频频发生金融风波。如1994年的墨西哥金融危机，1995年的英国巴林银行倒闭事件，1996年的日本阪和银行倒闭事件，1997年席卷东南亚和日韩的亚洲金融风暴，以及最近日本保险公司的频频破产等等，不仅严重影响了本国经济的正常运转和社会安定，还给国际金融市场带来了巨大冲击。这些国家为解决这些金融问题都付出了惨重的代价。我国目前虽然没有发生大规模系统性的金融风波，但随着金融市场化、国际化进程的加快，金融创新产品逐渐增多，中小型商业银行的纷纷成立，在商业银行内控制度不健全的情况下，银行自身风险在逐渐增加。要防范风险，稳定金融，只能"防患于未然"，国际经验表明，建立存款保险制度不失为防范金融风险的可行选择之一。

3.1.2有利于保护广大存户利益，总体上增强银行信用

作为信用中介的银行，其基本特征是高风险性和不稳定性，即银行大部分资金是以负债的形式吸收的机构和个人存款，自有资金只占全部资本的小部分，在经营管理不善或其他因素作用下导致不能按时清偿债务时，就易引起银行信用危机。我国金融业目前的现状是国有商业银行经营机制尚未完全转变，资产负债结构不合理，风险抵御能力较差，在金融市场发育不完善、金融监管手段和方法落伍的背景下，实行强制性存款保险实际上也是对银行业发展的一种强制性保护。

3.1.3有利于革新传统观念，提高了公众风险意识

长期以来，在计划经济体制模式下，我国的银行储蓄存款不仅没有风险，而且收益可观，一直是人们投资的首选渠道。在实行社会主义市场经济条件下，企业破产不仅在理论上已被公众接受，而且在实践中已实施，因此作为经营货币这一特殊商品的商业银行所潜在的风险也应为公众所接受。

3.1.4有利于加强中央银行的监管力度，减轻中央银行的负担

存款保险的目的，一方面是在心要的情况下，执行赔偿的职责，另一方面，更为主要的是为了保障整金融体系的稳定。这就要求存款保险机构要对日常的银行经营活动进行监督，而且要定期对银行的财务状况进行检查，审查其上报的统计报表和

账目。当银行管理不善或经营非法、风险较大的业务时，存款保险机构可以提出警告，勒令整改，帮助银行渡过难关，或促成其它银行的并购，从而实现中央银行的监管意图。

3.2存款保险制度的消极影响

3.2.1存款保险制度其最根本的问题在于它可能诱发道德风险

一方面，存款保险制度的存在使得存款者只顾投资理财，风险意识下降，特别是在利率市场化实现以后，他们就可能不顾银行经营风险，将钱存到愿意支付最高存款利息的银行；另一方面，商业银行的风险约束机制也会弱化，在经营活动中就可能为追求高额利润而过度投机。此外，在我国建立存款保险制度还有特殊问题：主要是四大国有银行有政府为其做后盾，无偿享受政府提供的保险，为了节省运行成本，显然不愿加入存款保险体系。如果不把国有独资商业银行纳入这一体系，那么由于保险基金数额小、范围狭窄，就很难保证银行资金发生大量损失的时候对储户进行赔付。

3.2.2鼓励银行铤而走险

存款保险制度刺激银行承受更多的风险，鼓励银行的冒险行为。因为银行知道，一旦遇到麻烦，存款保险机构会挽救它们。特别是当一家银行出现危机而又没被关闭时，所有者便用存款保险机构的钱孤注一掷，因为这时全部的风险由承保人承担。这样那些资金实力弱、风险程度高的金融机构会得到实际的好处，而经营稳健的银行会在竞争中受到损害，从而给整个金融体系注入了不稳定因素并增大了银行体系的经营风险。这与建立存款保险制度的本来目的是背道而驰的。

4存款保险制度对我国商业银行可能带来的影响

4.1负债业务首当其冲

建立存款保险制度对商业银行最明显的影响将是负债业务。存款机构倒闭后储户的存款能否得到全额保障，这在隐性存款保险制度下根本无需考虑，因为有国家托底。存款保险制度实施后，存款人势必重新评估自己存款的安全。在保险限额之内的小额个人储蓄客户由于能得到全额保障可能不会受到太大影响，超过限额的大额个人储蓄和企业存款将是各家银行关注的重点，客户可能选择分散存款，或者集中选择资质较好的大银行。一旦存户选择"用脚投票"，重新选择实力强、风险小的大型银行作为存款行，各类中小银行由于规模较小、实力较弱，存款流失将尤为严重。因此，在负债业务这一块，中小银行将面临严峻考验，而大型银行基本无需担心。在当前严

格的贷存比监管下，一些银行还是遵循吸收存款、发放贷款的粗放式发展模式。一旦存款大量流失，加上没有建立起主动负债管理的有效模式，资产业务规模将立即萎缩，经营难以为继。

4.2建立存款保险制度对商业银行最为深远的影响

将是树立市场化经营的意识被纳入存款保险体系后，资本充足率、风险等级、费率等级都将成为大众选择银行时的关注点。不管是出于社会效应考虑，还是为了降低财务成本，商业银行都会在资本管理、风险管理上做出努力。由于没有政府托底，一旦经营不善将由存款保险机构按市场化程序处置，这也迫使银行更加重视对自身业务的风险监控。

4.3缴纳存款保险费对商业银行财务成本的影响应该有限

根据一些研究机构的估测，即使是资本实力较弱和风险评级结果排名靠后的银行，缴纳保费对利润的影响一般也低于5个百分点。从海外商业银行经验来看，也少有银行将缴纳存款保险费看成不小的财务负担。专家对此表示，保费金额对金融机构财务状况的影响会很小。业内人士介绍，我国存款保险制度是在银行体系运行比较平稳时期建立的，估计起步时的费率不必太高，可以通过一段时间的逐年收取，逐步积累存款保险基金。假设一开始的平均存款保险费率为万分之二。同时以一年期定期存款为例，其利率是百分之三，那么金融机构缴纳的保费尚不足其利息支出的百分之一。再比如，与存款利率调整动辄影响资金成本0.25个百分点相比，存款保险费的影响是十分微小的。存款保险制度如果实行差别费率，对于经营和风险管理情况较好的上市银行，其费率还会更低一些。经过近几年改革，银行资产质量、资本实力、盈利能力明显提升，存款保险的成本能够承受。从利润来看，假设存款保险费率平均为万分之二，考虑到存款类金融机构的资产收益率在1%左右，简单换算可以知道，存款保险费占利润的比例要低于2%。从利润增速来看，虽然存款保险制度实施的第一年会影响金融机构利润同比增长幅度，但从次年开始这种效应将由于基数因素被消化。中金公司固定收益团队报告称，我国存款保险费率的厘定宜就低不就高，可参考0.05%的国际平均水平。按照香港的经验，国有和股份制两类银行的费率可能分别为万分之五和万分之八左右。为减少对银行利润的冲击，存款保险费可以分摊到5年甚至7年内分批征而不是一次性征足。目前，内资银行总存款额在105万亿元左右，若按照0.05%的费率对所有存款征收，则一年的存款保险基金收入不超过600亿元，存款保险基金的基金池若要达到受保存款总额的0.3%的标准，仍需较长时间的积累。

4.4银行利润受影响但有利长远

在存款保险制度即将推出消息的刺激下，A股市场银行板块整体飙涨，多家银行股强势涨停。交通银行首席经济学家连平表示，从存款人角度看，存款保险制度推出将改变其"政府隐性担保、存款无风险"的固有意识，使其更加关注存款性金融机构的经营情况和风险状况，选择较为安全的金融机构存入资金。同时也使金融机构强化其风险意识，促使其理性揽存、理性经营。从银行业的市场格局看，显性存款保险制度的建立，有利于增强存款人对中小金融机构、特别是民营银行的信心，为其创造公平适宜的外部环境。存款保险制度一方面将打破商业银行难以破产退出的现状，另一方面也有利于缓解金融机构的道德风险，使其真正成为自我约束的市场主体。

5建议

5.1提升资本实力

商业银行应积极完善资本补充机制，拓宽外部融资渠道，合理选择附属债券等工具，增强内生资本补充能力，加强经济资本管理，优化资本结构。通过提高资本充足率来增强抵御风险的能力，争取适用较低的保险费率，以此巩固存款客户对自身的信心。

5.2提升风险管理能力

风险评级较低不仅会影响所适用保险费率等级，而且会动摇存款人对银行的信心。商业银行应对照风险评级标准，加强全面风险管理，提高资产质量，提升风险评级，在获得良好风险评级的同时，向市场昭示自身的品牌和信誉。

5.3提升主动负债管理能力

商业银行要在巩固现有负债业务的基础上，积极提升多元化的主动负债管理能力。在管理好利率风险、流动性风险和期限匹配的前提下，合理拓展同业业务、发行债券和票据，进一步优化负债结构，减小对传统存款业务的依赖。

5.4提升多元化的经营能力

商业银行要大力发展财富管理、财务咨询、投资银行等低资本消耗业务，通过打造综合金融服务平台，提高中间业务收入比重，缓解因传统存贷款业务的或有影响对整体盈利能力产生的冲击。

5.5提升客户服务能力

商业银行完全可以通过提升服务品质，提供多样化、差异化的服务，增加客户对自己的依赖感和粘度，随之带动存款业务和其他一系列增值业务。香港地区实施

存款保障计划后，不少中小商业银行正是通过全面贴心的客户服务，提高客户忠诚度，并由此衍生出各种增值业务。

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致谢

对于这次毕业论文的撰写，最需要感谢的是王长江老师。他在整个过程中都给予了我充分的帮助与支持。王长江老师不仅耐心地为我指出论文中的不足之处，对论文的改进提出宝贵的建议，而且还在我遇到困难时尽心地进行指点与解答。在此借论文完成之际，表示由衷的感谢与敬意。

黄建伟

2016年4月2日