企业所得税纳税申报表样表(doc 22)
企业所得税纳税申报表税款所属期间：年月日至年月日金额单位：元
填报日期：
3、股权投资损失本期纳税调整额=注1-注2
企业所得税纳税申报表附表七
广告费支出明细表
金额单位：元
企业所得税纳税申报表附表十
坏(呆)帐损失明细表
企业所得税纳税申报表附表十一
其他纳税调整增加名目明细表金额单位：元
《企业所得税年度纳税申报表》完全版
《企业所得税年度纳税申报表》完全版 （年度） 纳税人名称（公章）： 纳税人地税计算机代码： 纳税人联系电话： 主管税务机关： 告之事项 一、本套表使用对象：实行查账征收方式的企业所得税纳税人在年度申报企业所得税时使用；纳税人发生解散、破产、撤销并进行清算的或纳税人有其他情形依法终止纳税义务的也须使用。 二、填报申报表种类要求 执行《金融企业会计制度》的纳税人，年度申报表时需填报16张报表具体包括：《纳税人基本信息登记表》、《企业所得税年度纳税申报表》主表、附表一（2）《金融企业收入明细表》、附表二（2）《金融企业成本费用明细表》、附表三《投资所得（损失）明细表》、附表四《纳税调整增加项目明细表》、附表五《纳税调整减少项目明细表》、附表六《税前弥补亏损明细表》、附表七《免税所得及减免税明细表》、附表八《捐赠支出明细表》、附表十《境外所得税抵扣计算明细表》、附表十一《广告费支出明细表》、附表十二《工资薪金和工会经费等三项经费明细表》、附表十三《资产折旧、摊销明细表》、附表十四（2）《呆账准备计提明细表》、附表十四（3）《保险准备金提转差纳税调整表》。 执行《事业单位会计制度》、《民间非营利组织会计制度》的纳税人，年度申报表时需填报14张报表具体包括：《纳税人基本信息登记表》、《企业所得税年度纳税申报表》主表、附表一（3）《事业单位、社会团体、民办非企业单位收入项目明细表》、附表二（3）《事业单位、社会团体、民
办非企业单位支出项目明细表》、附表三《投资所得（损失）明细表》、附表四《纳税调整增加项目明细表》、附表五《纳税调整减少项目明细表》、附表六《税前弥补亏损明细表》、附表七《免税所得及减免税明细表》、附表八《捐赠支出明细表》、附表十《境外所得税抵扣计算明细表》、附表十一《广告费支出明细表》、附表十二《工资薪金和工会经费等三项经费明细表》、附表十三《资产折旧、摊销明细表》。 执行《企业会计制度》、《小企业会计制度》等会计制度的纳税人，年度申报表时需填报15张报表具体包括：《纳税人基本信息登记表》、《企业所得税年度纳税申报表》主表、附表一（1）《销售（营业）收入及其他收入明细表》、附表二（1）《成本费用明细表》、附表三《投资所得（损失）明细表》、附表四《纳税调整增加项目明细表》、附表五《纳税调整减少项目明细表》、附表六《税前弥补亏损明细表》、附表七《免税所得及减免税明细表》、附表八《捐赠支出明细表》、附表十《境外所得税抵扣计算明细表》、附表十一《广告费支出明细表》、附表十二《工资薪金和工会经费等三项经费明细表》、附表十三《资产折旧、摊销明细表》、附表十四（1）《坏账损失明细表》。 三、填报要求：申报表填写一式二份，主管税务机关受理后退还纳税人保存一份，由主管税务机关留存一份。纳税人要全面填写纳税申报表各栏次内容，数据真实、逻辑关系及主表与附表之间制约关系正确。对没有发生相关业务的数据项，应填写“0”不能空项。 四、报送时间要求：无论纳税人采取何种申报方式申报企业所得税，都须于年度终了四个月内，将纸质《企业所得税年度纳税申报表》及相关资料，向主管税务机关办理企业所得税纳税申报。纳税人发生解散、破产、撤销情形，并进行清算的，应在办理工商注销登记之前，向当地主管税务机关办理企业所得税纳税申报。纳税人有其他情形依法终止纳税义务的，
企业所得税季度申报表
企业所得税季度申报表企业所得税季度申报表 【一、企业基本信息】 1.纳税人名称：______________________ 2.纳税人识别号：______________________ 3.所在地：______________________ 4.申报起始日期：______________________ 5.申报截止日期：______________________【二、申报项目】 1.营业收入 1.1 主营业务收入 1.2 其他业务收入 2.营业成本 2.1 主营业务成本 2.2 其他业务成本 3.营业税金及附加
4.销售费用 5.管理费用 6.财务费用 7.资产减值损失 8.公允价值变动收益 9.投资收益 10.营业外收入 11.营业外支出 12.所得税费用 【三、计算纳税所得额】 1.利润总额（= 营业收入 - 营业成本 - 营业税金及附加 - 销售费用 - 管理费用 - 财务费用 - 资产减值损失 + 公允价值变动收益 + 投资收益 + 营业外收入 - 营业外支出） 2.减：免税收入 3.减：准予扣除的费用 4.减：可抵扣项目
5.应纳税所得额（= 利润总额 - 免税收入 - 准予扣除的费用- 可抵扣项目） 【四、计算应纳税额】 1.应纳税所得额调整数 2.应纳税所得额（= 应纳税所得额 + 应纳税所得额调整数） 3.应纳税所得额税额（按适用税率和速算扣除办法计算） 【五、附表清单】 1.主要附表清单 1.1 营业收入明细表 1.2 营业成本明细表 1.3 营业税金及附加明细表 2.其他附表清单（如适用） 【附件】 1.相关证明文件、报表等 2.相关法规和政策文件 【法律名词及注释】
[企业所得税年度纳税申报模板表]
《[企业所得税年度纳税申报模板表]》 摘要：企业所得税年纳税申报表附表四企业所得税弥补亏损明细表填报年月日金额单位元(列至角分) 行次项目年盈利额或亏损额合并分立企业入可弥补亏损额当年可弥补所得额以前年亏损弥补额年实际弥补以前年亏损额可结以年弥补亏损额前四年前三年前二年前年合计 3 +3 5 6 7 8 95+6+7+8 09 90 年二年 3 三年 四年 5 五年 6 年 7 可结以年弥补亏损额合计办人(签) 法定代表... 企业所得税年纳税申报表填报要提示（居民企业填报用）了助纳税人顺利完成企业所得税年申报根据企业所得税年申报表容、相关税收政策规定、税机关申报系统审核要等向纳税人提示企业所得税年申报表填报要供纳税人填报前准备、填报程我审核使用 、年所得税申报 居民企业纳税年无论盈利或者亏损应当年终了日起五月向税机关报送年企业所得税纳税申报表并汇算清缴结清应缴应退税款 如申报所属年（月）季（即月份或四季）进行（月）季申报应先至税机关作相关税处理才能进行年申报 如纳税人因特殊原因不能规定期限办理年所得税申报年终了五月向税机关提出延期申报申请批准可以适当延长申报期限 纳税人年终止营活动应当实际营终止日起六十日向税机关办理当期企业所得税汇算清缴 二、年所得税申报表组成 企业所得税年纳税申报表（类）由主表和十二附表（附表十二关业往报告表）组成 根据国税总局有关规定企业报送年企业所得税纳税申报表还应附送财会计报告和税机关规定应当报送其他有关 三、年所得税申报表类型选择 纳税人根据税机关鉴定所得税征收方式选择相应申报表进行填报如账征收选择类申报表如核定征收则选择B类申报表
如年变更征收方式按税征管系统鉴定纳税人申报税款所属期有效征收方式选择相应申报表进行填报 四、年所得税申报表主表、附表关系 申报表附表至附表六是主表有关行次详细反映与主表有关行次存勾稽关系通常称“级附表”；附表七至附表十附表三《纳税调整项目明细表》有关行次详细反映与附表三有关行次存勾稽关系通常称“二级附表” 五、年所得税申报表附表、二、十二选择规则 、附表（）《收入明细表》、附表二（）《成费用明细表》适用税征管系统税登记表单位性质“企业”、“其他”、“收支事业单位”且纳税人行业不属银行业、证券业、保险业、其他金融活动纳税人填报 、附表（）《金融企业收入明细表》、附表二（）《金融企业成费用明细表》适用税征管系统税登记表单位性质“企业”、“其他”且纳税人税登记行业银行业、证券业、保险业、其他金融活动纳税人填报 3、附表（3）《事业单位、社会团体、民办非企业单位收入明细表》、附表二（3）《事业单位、社会团体、民办非企业单位支出明细表》适用税征管系统税登记表单位类型“非收支事业单位”、社会团体、民办非企业单位纳税人填报 、附表十二《年关业往报告表》包括九张报告表适用实行帐征收居民企业填报 报告表表至表七适用与关方有业往纳税人填报；表八适用持有外国（地区）企业股份国居民企业填报；表九适用有向境外支付款项居民企业填报 该报告表部分项目金额要根据企业会计核算科目分析填报因要按照报告表项目规定围以及口径正确填列 六、年所得税申报表填报顺序、项目及逻辑关系我审核 进步完善新申报表填报我省对新申报表相关逻辑关系和填报口径进行了调整纳税人填写年纳税申报表前要认真填报说明、熟悉年纳税申报容、程序、填报方法 填报要重审核主附表相关项目填报顺序是否无误、表栏目和表逻辑关系是否正确等
企业所得税年度纳税申报表(新版)
《企业所得税年度纳税申报表》 ( 年度） 纳税人名称(公章）: 纳税人地税计算机代码： 纳税人联系电话： 主管税务机关： 注意事项 一、本套表使用对象:实行查账征收方式的企业所得税纳税人在年度申报企业所得税时使用;纳税人发生解散、破产、撤销并进行清算的或纳税人有其他情形依法终止纳税义务的也须使用。 二、填报申报表种类要求 执行《金融企业会计制度》的纳税人,年度申报表时需填报16张报表具体包括：《纳税人基本信息登记表》、《企业所得税年度纳税申报表》主表、附表一（2）《金融企业收入明细表》、附表二（2）《金融企业成本费用明细表》、附表三《投资所得（损失）明细表》、附表四《纳税调整增加项目明细表》、附表五《纳税调整减少项目明细表》、附表六《税前弥补亏损明细表》、附表七《免税所得及减免税明细表》、附表八《捐赠支出明细表》、附表十《境外所得税抵扣计算明细表》、附表十一《广告费支出明细表》、附表十二《工资薪金和工会经费等三项经费明细表》、附表十三《资产折旧、摊销明细表》、附表十四(2）《呆账准备计提明细表》、附表十四（3）《保险准备金提转差纳税调整表》。 执行《事业单位会计制度》、《民间非营利组织会计制度》的纳税人，年度申报表时需填报14张报表具体包括:《纳税人基本信息登记表》、《企业所得税年度纳税申报表》主表、附表一（3)《事业单位、社会团体、民办非企业单位收入项目明细表》、附表二（3）《事业单位、社会团体、民办非企业单位支出项目明细表》、附表三《投资所得（损失）明细表》、附表四《纳税调整增加项目明细表》、附表五《纳税调整减少项目明细表》、附
表六《税前弥补亏损明细表》、附表七《免税所得及减免税明细表》、附表八《捐赠支出明细表》、附表十《境外所得税抵扣计算明细表》、附表十一《广告费支出明细表》、附表十二《工资薪金和工会经费等三项经费明细表》、附表十三《资产折旧、摊销明细表》. 执行《企业会计制度》、《小企业会计制度》等会计制度的纳税人，年度申报表时需填报15张报表具体包括：《纳税人基本信息登记表》、《企业所得税年度纳税申报表》主表、附表一（1）《销售（营业）收入及其他收入明细表》、附表二（1）《成本费用明细表》、附表三《投资所得（损失）明细表》、附表四《纳税调整增加项目明细表》、附表五《纳税调整减少项目明细表》、附表六《税前弥补亏损明细表》、附表七《免税所得及减免税明细表》、附表八《捐赠支出明细表》、附表十《境外所得税抵扣计算明细表》、附表十一《广告费支出明细表》、附表十二《工资薪金和工会经费等三项经费明细表》、附表十三《资产折旧、摊销明细表》、附表十四（1）《坏账损失明细表》。 三、填报要求:申报表填写一式二份，主管税务机关受理后退还纳税人保存一份，由主管税务机关留存一份。纳税人要全面填写纳税申报表各栏次内容，数据真实、逻辑关系及主表与附表之间制约关系正确.对没有发生相关业务的数据项，应填写“0”不能空项。 四、报送时间要求:无论纳税人采取何种申报方式申报企业所得税，都须于年度终了四个月内，将纸质《企业所得税年度纳税申报表》及相关资料，向主管税务机关办理企业所得税纳税申报。纳税人发生解散、破产、撤销情形，并进行清算的，应在办理工商注销登记之前，向当地主管税务机关办理企业所得税纳税申报。纳税人有其他情形依法终止纳税义务的，应当在停止生产、经营之日起60日内，向主管税务机关办理企业所得税纳税申报。 税员税缘税园群： 2
中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表
企业所得税年度纳税申报表企业名称：x公司 统一社会信用代码： 纳税人识别号： 税务登记号： 报送地税务机关：税务局 第一部分：纳税人基本信息 1. 企业名称：x公司 2. 统一社会信用代码： 3. 纳税人识别号： 4. 税务登记号： 5. 投资方情况：详见附表一 6. 法定代表人姓名： 7. 法定代表人 8. 注册地质： 9. 企业类型： 10. 所属行业：
11. 税务负责人姓名： 12. 税务负责人 13. 联系人姓名： 14. 联系人 15. 邮政编码： 第二部分：企业所得税汇总纳税情况 1. 应纳税所得额计算 销售收入（不含税）：元 销售成本（不含税）：元 营业税金及附加（不含税）：元 税务机关认定的其他费用需要予以加总计的（不含税）：元财产转让收入（不含税）：元 财产转让成本（不含税）：元 坏账损失：元 盈余公积金转增资本金：元 盈余公积金提取：元 应纳税所得额合计：元
2. 税费调整 税务机关调整前应纳所得税额：元税务机关调整因素：详见附表二 税务机关调整后应纳所得税额：元3. 减免税额 优惠政策减免税额：元 地方税种减免税额：元 其他减免税额：元 减免税总额：元 4. 发生税款 应纳税所得额：元 税费调整后应纳所得税额：元 减免税总额：元 发生的税款：元 5. 已缴税额 本年度已缴所得税额：元 上年度留抵税额：元
上年度已缴税额：元 其他年度已缴税额：元 已缴税总额：元 6. 应补（退）税额 应补（退）税额：元 第三部分：附表信息 附表一：投资方情况 投资方名称投资金额（万元）投资比例投资方A x % 投资方B x % 投资方C x % 投资方D x % 附表二：税务机关调整因素 调整项目调整金额（万元） 调整因素A x 调整因素B x 调整因素C x
企业所得税纳税申报表模板
企业所得税纳税申报表模板 以下是企业所得税纳税申报表的模板，供您参考： 企业所得税纳税申报表 纳税人名称： __________________________________________________________ 纳税人识别号（统一社会信用代码）： _____________________________________ 所属期起：_________________ 年 ___________________ 月 ___________________ 日 所属期止：_________________ 年 ___________________ 月 ___________________ 日 填报说明： 1. 本表适用于按照法定会计制度核算的企业所得税纳税申报。 2. 纳税人应当如实填报本表，如有虚假记载，将承担法律责任。 3. 本表中未涉及的内容，请参照《企业所得税法》及其实施条例、财政部和国家税务总局发布的有关规定填报。 序号项目金额（元） 一应纳税所得额 1.1 应纳税收入（含合计项） 1.2 减：税前扣除项目 1.3 减：减免优惠项目 1.4 应纳税所得额（1.1—1.2—1.3）
二税前扣除项目 2.1 投资所得 2.2 捐赠 2.3 家庭教育、医疗支出 2.4 其他（请注明）： 2.5 小型微利企业所得税优惠 三减免优惠项目 3.1 具备条件的小型微利企业 3.2 高新技术企业、科技型中小企业 3.3 新疆生产建设兵团所得税优惠 3.4 其他（请注明）： 四应纳税所得额 4.1 应纳税所得额 五应纳税额及申报纳税提示 5.1 应纳税额 5.2 减：已缴纳税款 5.3 应补（退）税额（5.1—5.2） 5.4 申报纳税提示 本人保证填报的纳税申报表真实、完整、准确，如有不实，愿意承担相应的法律责任。 纳税人（盖章）：_________________________ 日期： _____________________年____月____日
企业所得税申报表
企业所得税申报表企业所得税申报表 1.公司基本信息 1.1 公司名称： 1.2 纳税人识别号： 1.3 所属行业： 1.4 公司类型： 1.5 注册地质： 1.6 营业地质： 2.税务资料 2.1 纳税申报期限： 2.2 纳税申报方式： 2.3 纳税申报地点： 2.4 税务登记证号： 2.5 税务注册类型： 3.当期利润计算
3.1 营业收入： 3.2 营业成本： 3.3 营业利润： 3.4 其他收入： 3.5 财务费用： 3.6 所得税费用： 3.7 当期利润： 4.应纳税所得额计算4.1 利润总额： 4.2 非居民企业所得：4.3 减免优惠额： 4.4 应纳税所得额： 5.所得税计算 5.1 税率： 5.2 应纳税额： 5.3 减免税额： 5.4 实际应纳税额：
6.税款缴纳 6.1 缴款账户： 6.2 税款缴纳方式： 6.3 缴款截止日期： 7.附表清单 7.1 资产负债表 7.2 利润表 7.3 现金流量表 7.4 增值税申报表 7.5 其他附表（如适用） 附件： 1.资产负债表 2.利润表 3.现金流量表 法律名词及注释： 1.纳税人识别号：一个由税务机关颁发给纳税人的唯一身份标识号码。
2.营业收入：企业在正常经营过程中通过销售商品、提供劳务 所获得的全部收入。 3.营业成本：企业在销售商品或提供劳务的过程中，发生的与 销售商品或提供劳务直接相关的费用。 4.营业利润：企业在一定期间内，扣除各项税金和以外费用后 的经营利润。 5.其他收入：企业在经营过程中获得的非主营业务的收入。 6.财务费用：企业在一定期间内支付的与融资活动有关的费用。 7.所得税费用：根据税法规定，企业应当按照一定比例缴纳的 税费。 本文档涉及附件，具体包括资产负债表、利润表和现金流量表，请查阅附件内容获取相关信息。 法律名词及注释： 1.纳税人识别号：一个由税务机关颁发给纳税人的唯一身份标 识号码。 2.营业收入：企业在正常经营过程中通过销售商品、提供劳务 所获得的全部收入。 3.营业成本：企业在销售商品或提供劳务的过程中，发生的与 销售商品或提供劳务直接相关的费用。
企业所得税年度纳税申报表
企业所得税年度纳税申报表作为一个企业，每年都需要按照规定向国家进行纳税申报，其中所得税就是其中最为重要的一项。在申报所得税的过程中，企业所得税年度纳税申报表就成为了必不可少的文件。 企业所得税年度纳税申报表是财务会计制度的一种反映企业所得税税款、税后利润和资金状况等的财务报表，由企业财务会计职员填制。该表格的填写涉及到企业所得税税前利润、应纳所得税额、已缴所得税额以及应交所得税数等多个方面，需要企业财务人员对企业的财务状况进行深入的分析和调查，并且要按照国家税务部门制定的各项规定和标准进行填写。 在填写企业所得税年度纳税申报表的过程中，企业财务人员需要掌握一定的会计知识，了解国家税收政策和税收法规，同时还需要了解各个纳税项目的计算规则和申报方式。一般情况下，企业所得税年度纳税申报表的填写需要在年底完成，时间紧迫且工作量较大。 在填报企业所得税年度纳税申报表的过程中，企业需要注意的几个方面：
一是正确收集和记录财务数据。企业所得税年度纳税申报表的 填写需要按照财务报表和税务实际操作进行分析，要求企业在记 录的数据中，准确反映财务数据，以充分展示企业的真实财务状况。同时在记录数据时，企业还需要对不同的纳税项目进行区分，这样可以防止填写错误或者漏报。 二是准确计算应纳税额。企业所得税年度纳税申报表中最为重 要的一项便是应纳税额的计算。细心的企业财务人员需要在记录 数据的基础上，准确按照税务部门的计算标准和方法计算企业应 纳税额，并且要在最终的企业所得税年度纳税申报表中清晰展示 每个纳税项目的数据。 三是合理避免税务风险。在填报企业所得税年度纳税申报表的 同时，企业还需要关注税务风险，做好相应的风险控制工作。如 果计算出的所得税额超过了企业预期的税款，企业可以通过调整 财务报表，合理减轻税务负担，从而避免产生潜在的税务风险。 四是认真开展税务筹划。企业所得税年度纳税申报表中反映的 企业所得税数据对企业的税收负担和所得税水平产生直接影响。 因此，企业有必要认真进行税务筹划，调整资产结构等，以降低
中华人民共和国企业所得税缴纳税申报表
资料范本 本资料为word版本，可以直接编辑和打印，感谢您的下载 中华人民共和国企业所得税缴纳税申报表 地点：__________________ 时间：__________________ 说明：本资料适用于约定双方经过谈判，协商而共同承认，共同遵守的责任与义务，仅供参考，文档可直接下载或修改，不需要的部分可直接删除，使用时请详细阅读内容
国家税务总局关于印发《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表》等报表的通知 国税函〔2008〕44号 各省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局、地方税务局： 为贯彻落实《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例，按照企业所得税科学化、精细化管理的要求，国家税务总局制定了与新的企业所得税法配套的企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类和B类）、扣缴企业所得税报告表、汇总纳税分支机构企业所得税分配表及填报说明，现印发给你们，报表与新的企业所得税法同步实行。请各地税务机关及时做好上述报表的印制、发放、学习、培训等工作。 附件：1.中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类） 2.中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（B类） 3.中华人民共和国企业所得税扣缴报告表 4.中华人民共和国企业所得税汇总纳税分支机构分配表 国家税务总局 二〇〇八年一月九日 国家税务总局监制 中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类) 填报说明 一、本表适用于实行查账征收方式申报企业所得税的居民纳税人及在中国境内设立机构的非居民纳税人在月（季）度预缴企业所得税时使用。 二、本表表头项目： 1、“税款所属期间”：纳税人填写的“税款所属期间”为公历1月1日至所属月（季）度最后一日。 企业年度中间开业的纳税人填写的“税款所属期间”为当月(季)开始经营之日至所属季度的最后一日，自次月(季)度起按正常情况填报。
企业所得税年度纳税申报表
公司所得税年度纳税申报表税款所属时期年月日至年月日金额单位：元 纳税人辨别名 纳税人名称 纳税人地点 邮政编码 纳税人所属经济种类纳税人开户银行纳税人所属行业账号 行次金额 项目1销售（营业）收入（请填附表一） 2减：销售退回 3 折扣与折让 4销售（营业）收入净额（1—2—3） 收 5此中：免税的销售（营业）收入 入 总 6特许权使用费利润 额 7投资利润（请填附表二） 8投资转让净利润（见附表二） 9租借净利润 10汇兑净利润 11财产盘盈净利润 12补助收入 13其余收入（请附明细表）
14收入总数共计（4＋6＋7＋8＋9＋10＋11＋12＋13） 15销售（营业）成本（请填附表三） 16时期花费共计（17＋＋41） 17此中：薪资薪金（请填附表四） 18员工福利费、员工工会经费、员工教育经费（见附表四）19固定财产折旧（请填附表五） 20 无形财产、递延财产摊销（见附表五） 21研究开发花费 22利息净支出 23 汇兑净损失 24租金净支出 25上缴总机构管理费 26业务款待费 扣27 税金 除 28坏账损失（请填附表六） 项 目29增提的坏账准备金（见附表六） 30财产盘亏、毁损和报废净损失 31投资转让净损失（见附表二） 32社会保险缴款 33劳动保护费 34广告支出（请填附表七） 35捐献支出（请填附表八） 36审计、咨询、诉讼费 37差旅费 38会议费 39运输、装卸、包装、保险、展览费等销售花费（请附明细表）40矿产资源赔偿费 41其余扣除花费项目（附明细表）
43加：纳税调整增添额（44＋＋58） 44此中：薪资薪金纳税调整额（见附表四） 45 员工福利费、员工工会经费和员工教育经费的纳税调整额（见附表四） 46 利息支出纳税调整额 47 业务款待费纳税调整额 48 广告支出纳税调整额（见附表七） 49 资助支出纳税调整额 50 应捐献支出纳税调整额（见附表八） 纳 51 税折旧、摊销支出纳税调整额（见附表五） 所 得 52坏账损失纳税调整额（见附表六） 额 的 53 坏账准备纳税调整额（见附表六） 计 算 54 罚款、罚金或滞纳金 55 存货贬价准备 56 短期投资贬价准备 57 长久投资减值准备 58 其余纳税调整增添项目（请附明细表） 59减：纳税调整减少额（60＋61） 60此中：研究开发花费附带扣除额 61 其余纳税调整减少项目（请附明细表）
企业所得税年度纳税申报表
企业所得税年度纳税申报表 税款所属期间年月曰至年月曰金额单位：元纳税人识别号
《企业所得税年度纳税申报表》填报说明 一、表头项目 1.税款所属期间” 一般填报公历每年元月一日至十二月三十一日; 企业年度中间开业的，应填报实际开始经营之日至同年十二月三十一日；企业年度中间发生合并、分立、破产、停业等情况，按规定需要清算的，应填报当年一月一日至实际停业或法院裁定并宣告破产之日。 2.纳税人识别号”填报税务机关统一核发的税务登记证号码。 3.纳税人名称”填报税务登记证所载纳税人的全称。 4.纳税人地址”填报税务登记证所载纳税人的详细地址。
5.“纳税人所属经济类型”按:“国有企业、集体企业、股份有限公司、有限责任公司、联营企业、股份合作企业、私营企业、合伙企业、其他企业”等分类填报。 6.“纳税人所属行业”按:“制造业、采掘业、建筑业、电力煤气及水的生产和供应业、商品流通业、房地产业、旅游饮食业、交通运输业、邮政通信业、金融保险业、社会服务业、其他行业”等分类选择填报。 7.“纳税人开户银行”及“账号”填:报纳税人主要开户银行的全称及其账号。 二、收入总额项目 1.第 1 行“销售（营业）收入”填:报从事工商各业的基本业务收入，销售材料、废料、废旧物资的收入，技术转让收入（特许权使用费收入单独反映），转让固定资产、无形资产的收入，出租、出借包装物的收入（含逾期的押金），自产、委托加工产品视同销售的收入。 2.第2行“销售退回”填:报已确认为收入并已在“销售（营业）收入”中反映的销售（营业）收入退回。 3.第3行“折扣与折让”填:报包括在“销售（营业）收入”中的现金折扣与折让，不包括直接扣除销售收入的商业折扣与折让。 4.第 5 行“免税的销售（营业）收入”填:报单独核算的免税技术转让收益，免税的治理“三废”收益，国有农口企事业单位免税的种植业、养殖业、农林产品初加工所得等。 5.第 6 行“特许权使用费收益”填:报转让各种经营用无形资产“使用权”的净收益。转让各种经营用无形资产“所有权”的收益和转让“土地使用权”的