如何撰写授信分析报告

（一）、企业基本情况

1、工商登记信息：企业名称，住所，法定代表人，注册资金，经济性质，经营范围（主营、兼营），经营方式等。

2、股东构成：股东名称，股东背景，股东出资方式，股东占股比例等。

3、历史沿革：成立日期，股东变更，资本变动，名称变更，重组情形等。

4、组织架构：法人治理结构，控股、参股下属企业个数及占股比例，下设职能部门等。

5、经营资质：经营许可证、资质证书、资信证书、获奖证书、荣誉证书等情况。

6、经理人员：董事长及总经理的年龄、学历、修养品德、从业经验、个人业绩、业界信誉等。

7、企业文化：经营理念，管理制度，发展思路、发展目标等。

（二）行业情况分析

1、行业状况：行业发展过程，行业发展阶段，行业发展规模，行业地区分布，业内企业情况等。

2、行业地位：行业在国民经济中所处的地位，行业在其他相关行业中所处地位等。

3、市场需求：行业目前的市场需求，潜在的市场需求，主要客户群等。

4、行业竞争：行业壁垒情况，替代品情况，供应商的讨价还价能力，购买者的讨价还价能力等。

5、行业发展趋势：国民经济情况，技术革命情况，资本投资情况，制度变革情况，法律政策环境等。

6、企业在行业中所处的地位：主要竞争对手及其优势，企业在行业中的市场份额，企业在行业中的排名，企业竞争优势等。

（三）经营情况分析

1、经营范围：主营业务及其比重，兼营业务及其比重，主营业务之间的行业关联，主营业务与兼营业务之间的行业关联等。

2、产品情况：产品种类，主导产品，产品产量，产品质量，产品技术含量等。

3、技术水品：研发人员素质，研发设施条件，研发成果情况，研发协作单位等。

4、设备状况：主要设备的制造商，设备性能，设备新旧程度，设备开工率，设备所有权等。

5、生产情况：生产工艺要求，生产工序环节，质量监控体系，物耗、能耗情况，环保要求及治理情况等。

6、原材料供应情况：主要供应商，供应渠道，进货价格，付款条件等。

7、产品销售情况：主要客户，主要销售地区，销售渠道，销售价格，收款条件

等。

8、经营决策情况：重大体制改革计划，增资扩股计划，重大投资计划，市场开拓计划，新产品开发计划。

（四）财务情况分析

1、营运能力：应收账款周转率，存货周转率，流动资产周转率，固定资产周转率，总资产周转率。

2、盈利能力：主营业务利润率，总资产利润率，净资产利润率。

3、偿债能力：流动比率，速动比率，现金比率，资产负债率，利息保障倍数。

4、现金流量：经营活动现金净额，筹资活动现金净额，投资活动现金净额。

5、发展能力：近三年销售增长率，总资产增长率，净利润增长率，资本积累率。

6、负债情况：应付账款总额，应付账款账龄，银行借款总额，或有负债总额，以往信用记录。

（五）融资用途分析

企业融资用途主要有流动资金融资用途和项目融资用途两个方面，具体用途需具体分析。

1、流动资金融资用途：在融资性质上，是长期流动资金铺垫性用途还是短期流

动资金周转性用途；在周转性用途上，是季节性原因还是临时性原因；在周转环节上，是原材料原因，还是生产原因，或是产品原因。

2、项目融资用途：再融资性质上，是开发房地产项目用途，还是购置大型设备

用途。

（六）担保情况分析

1、担保方式：保证担保，抵押担保，质押担保

2、担保人（物）：保证人的经济实力、经营状况、财务状况、担保能力；抵押物的所有权人、所在位置、原值、市值、抵押率；质物的所有权人、面值或评估价值、质押率。

3、担保质量：保证人的信用记录、有无重大诉讼纠纷；抵押物的权属关系、登记结构、市场变现风险；质物的权属关系、登记机构、市场变现风险。

（七）授信风险与收益分析

1、风险分析：行业风险、政策风险、市场风险、经营风险、财务风险、操作风险

2、效益分析：业务收益、市场开拓、客户合作。

（八）结论与建议

1、结论意见：总体评价，前景展望，信用评价，授信额度，授信期限，授信定价，授信用途等。

2、授信条件：担保方式，出款条件，还款安排，当事人约定，业务承诺，操作方式等。

3、监控要求：如关注政策变化，或行业发展，或市场变化，或同业授信等；再如监控企业改制，或投资情况，或项目进度，或经营前景，或到期贷款，或货款回笼等。