茶博馆财务管理制度
贵州茶文化生态博物馆
财务管理制度
为进一步加强财务管理，维护财经纪律，根据《会计法》等规定，经馆务会研究，制定本制度。
一、财权统分结合，增收节支
1、实行全馆工作运转经费统一预算管理，所有资金由财务室统一管理。
2、除上级对资金性质和用途有明确要求的资金外，行政公用经费实行统一账户管理。
3、财务统一管理后，各股室分别参与财务室对各类资金的管理和使用。财务室应按相关规定对各类资金实行规范管理，接受各股室和有关部门的监督。
4、用于本馆职工的支出（如加班、考察费用等）及改善职工工作条件的支出，在安排支出项目前，应按程序实行请示报告制度。
5、茶博馆班子成员不得审签本人支出费用的单据，分管领导支出的费用，由馆长负责审签;馆长支出的费用，由分管财务的领导负责审签。
6、使用和管理资金的股室需合理安排支出项目，确保工作正常运转。
二、审批程序
7、茶博馆所有经费支出，经办人必须说明支出事由。2000元以内的，报分管财务的领导审核签批后予以支出；单项或一次性支出超过2000元的，须报主管局（文广局）局长审批；单项或一次性支出超过10000元的，须提交馆长办公会或馆务会研究决定，并经主管局（文广局）局长审批。严格执行“一支笔”签批制度。
三、采购管理
8、实行集中采购制度。凡需用单位资金采购的，应由各股室申请，经分管财务的领导同意（2000元以上物品需报经文广局主要领导同意,10000元以上须经馆长或馆务会研究并经文广局主要领导审批同意）后，财务室按照安排，会同有关股室采购，使用和管理实行在财务室登记领取制度。购置1000元以上的物品，需由2人以上经手。
9、全馆固定资产由财务室按固定资产管理办法实行统一登记台账管理，严格执行登记、领取、管理、使用和报损制度，未执行登记、领取、管理使用和报损的，一律按占为己有，一经查实，按相关规定处理。
三、接待管理。
10、所有接待一律按上级的规定，提倡厉行节约，茶博馆班子成员因工作需要接待，标准在1000元以内的，由馆办公室统一安排并由办公室主任或其委托单位人员签字；其它业务接待由各股室负责人报分管领导同意后安排，由股室负责人或其委托单位人员签字；接待标准超过1000元的，
须报经茶博馆主管领导同意后，并按上述程序履行经办签字。
11、接待用茶、酒，由财务室统一采购，各股室一般接待时由经办人向分管领导汇报后，到财务室领取；重要接待使用的茶、酒，由经办人向分管领导汇报后，分管领导再向主管领导报告，经主管领导同意并通知财务室后，经办人再到财务室领取。
四、差旅管理。
12、全局干部职工差旅费按市、县现行规定执行。
五、其它。
13、禁止职工借用公款。职工因工需要借支的，须按财务报销程序办理借支签批手续，借支2000元以内的，由分管财务的领导签批，借支2000元以上的，须报主管局（文广局）局长签批。因出差等公务借支，原则上回单位后一周内结清，特殊情况不能超过一个月。
14、预算外资金管理按财政、审计部门等有关规定执行。
15、本制度自印发之日起执行。
【管理制度)文化馆管理办法
（管理制度）文化馆管理办 法
文化馆管理办法(讨论稿) 第壹章总则 第壹条为了加强文化馆建设和管理，充分发挥文化馆于公共文化服务体系建设中的作用，保障人公民基本文化权益，根据《公共文化体育设施条例》及国家有关规定，制定本办法。 第二条本办法所称文化馆是指县级之上人民政府设立的、提供公共文化产品和公共文化服务的公益性文化事业机构，包括省、地区（市）、县（市、区）各级群众艺术馆、文化馆和文化中心。 第四条县级之上地方政府文化行政部门负责本行政区域内文化馆的建设和监督管理，且督促下级人民政府和有关部门履行文化馆建设和监督管理职责。 第五条文化部负责全国各级文化馆的监督管理。各级文化行政部门负责管理本行政区域内的文化馆工作，且对本级文化馆日常工作进行监督和管理。上级文化馆负责对下级文化馆开展业务指导和辅导。 第二章规划和建设 第五条文化部会同有关部门组织分别制定全国各级文化馆建设规划和标准，且对其实施情况进行监督检查。 第三条县级之上各级地方人民政府应按照行政区域分级设立文化馆。 第四条县级之上地方人民政府应将文化馆建设纳入当地国民经济和社会发展计划，且保证文化馆建设用地的需要。
各级人民政府应对少数民族地区、边远贫困地区的文化馆建设予以重点扶持。 第五条文化馆建设的布局和规模，应按照当地经济社会发展水平和人口数量确定，且符合国家规定的文化馆建设标准。 第六条文化馆的建设选址，应符合交通便利、人口集中、方便群众参和的条件。 文化馆的的选址、设计、功能安排等应征得本级文化行政部门的同意。 第七条文化馆基本功能空间应包括（应和文化馆建设标准壹致）：多功能厅、展览厅、宣传廊、培训教室、信息资源共享服务室、舞蹈（综合）排练厅、资料室、老年人活动室、文艺创作室等，以及管理用房、辅助用房。有条件的应建有小型剧场和室外活动场所。 第八条文化馆应配置开展公共文化服务必需的设备、器材和关联文化资源，且有计划地予以更新、充实。 第九条文化馆设施和设备必须按照国家有关规定办理国有资产产权登记及关联手续，依法管理，确保国有资产安全、完整和有效使用。 第十条因城市建设需拆除文化馆或者改变其功能、用途的，应依照国家有关法律、行政法规的规定择地重建。本级地方人民政府于作出决定前，应当组织专家论证且广泛听取群众的意见，且征得上壹级人民政府文化行政主管部门同意。
集团公司财务管理制度流程大全
集团有限公司财务管理制度汇编二〇一三年十月
目录 第一章总则................................................ 第二章财务管理机构设立及管理职责.......................... 第三章主要制度与办法及其修订.............................. 第四章对外会计报表的编制 (3) 第五章财务检查与监督...................................... 第六章附则 (4) 附件5 附件1集团有限公司会计核算制度 (6) 第一章总则6 第二章中国会计准则下的主要会计政策6 第三章美国公认会计准则下的主要会计政策7 第四章会计科目的设置12 第五章会计凭证和账簿12 第六章资产14 第七章负债21 第八章所有者权益22 第九章收入23 第十章成本费用管理26 第十一章利润及利润分配28 第十二章财务报告29 第十三章附则30 附件2集团有限公司集团财务人员管理办法 (32) 第一章总则32 第二章财务人员的任命、聘用与培养32 第三章财务人员的培训与考核33 第四章财务人员的轮岗34 第五章财务人员的工作交接34 第六章财务人员业务处理及报表的上报时间安排35 第七章附则38 附件3集团有限公司预算管理及控制办法 (40) 第一章总则40
第二章编制预算的原则40 第三章预算的编制41 第四章预算的内容43 第五章预算的执行和控制44 第六章预算的调整46 第七章预算的反馈、分析和预测47 第八章附则48 附件4集团有限公司销售收款管理办法 (49) 第一章总则49 第二章认筹、退筹49 第三章解筹、下大定、退大定与换定50 第四章现场财务操作流程51 第五章应收款和违约金收取53 第六章退房、换房、合同变更56 第七章销售现场工作管理58 第八章销售合同的管理60 附件5集团有限公司资金调配与管控办法 (62) 第一章银行账户管理62 第二章银行账户管理62 第三章资金调度63 第四章附则66 附件5集团有限公司货币资金管理办法 (67) 第一章总则67 第二章现金的管理和监督67 第三章银行存款的管理和监督69 第四章备用金和业务借支的管理70 第五章监督和考核71 第六章附则71 附件7集团有限公司财务分析管理办法 (72) 第一章总则72 第二章财务分析的内容和方法72 第三章财务分析的上报73 第四章附则74 附件8集团有限公司财务档案管理办法 (75) 第一章总则75 第二章会计档案的分类和归集75 第三章会计档案的整理装订76 第四章会计档案的排列编目77 第五章会计档案的归档79
酒店餐饮财务管理制度
酒店财务管理制度 2009年05月19日 14:00 总则 1、为了规范“XXX”酒楼的财务行为，加强财务管理，特制定本制度。 2、本制度适用于“XXX”餐饮连锁有限公司。 3、酒楼的财务行为，应遵守国家的法律法规和本制度，并接受董事会的检查和监督。 4、酒楼应当建立健全财务核算体系，完善内部经济责任制，提高经济效益，做好财务管理基础工作。 5、酒楼财务部门应当履行财务管理的职责，做好财务计划、控制、监督、预算、分析和考核工作。 财务会计岗位职责 1、财务会计行政上归属酒楼总经理领导。 2、严格按《财务管理制度》和《会计制度》要求组织和实施日常会计核算和财务管理，积极参与酒楼经营管理工作。 3、按照国家税法规定按期报税，诚信纳税，协调好企税关系。 4、加强酒楼财物管理，定期和不定期组织对本店的实物及货币资金进行盘点清查，保证账实相符。 5、坚持原则，严格按规定开支酒楼费用，认真审核原始单据，把好费用报销关，有权对不真实、不合法的票据不予报销；对于员工辞职或调动，须见员工离职表中库管员的签字。 6、加强成本管理，严格控制采购成本和生产加工成本，有权对高于定价或不符合规定的物资拒付货款。 7、按规定认真编制和及时向股东各方报送会计报表，并进行财务分析，做到数据真实、计算准确、内容完整、账表相符、说明清楚、分析得当、口径一致。8、按规定整理、装订、妥善保管会计资料，负责对财会资料和文件进行归档管理，不得外借和泄露公司商业秘密. 9、有权对酒楼所有人员违反财经制度的行为进行制止；有权对给酒楼造成损失人员应承担的经济责任提出处理意见。 10、每月至少协助总经理召开一次经营状况分析会，有义务向总经理提供相关资料和数据，但财务资料不能提出财务室。 11、妥善保管和按规定使用酒楼财务专用章。 12、接受股东及总经理的业务质询、调查、审计、考评等。 出纳员岗位职责 1、严格遵守《财务管理制度》，按规定办理现金收付和保管库存现金。 （1）按时到吧台收取营业款，次日上午足额存入开户银行，不得坐支现金。（2）不得私自挪用公款，不得用白条抵库，做到日清月结，账实相符。若发现现金长余或短缺，应立即查找原因，及时告财务会计进行处理，不得擅自用盘点的长款抵补以前的短款。 （3）负责督促本店人员的费用报销和借款归还，以完结财务还款手续。 （4）负责对吧台备用金进行盘点检查。 （5）接受财务会计定期及不定期现金盘点检查，并填制现金盘点表。 （6）编制现金及银行存款日报表，于次日上午12时前上报财务会计审核确认。 2、按规定准确、及时地办理银行结算业务。
财务管理制度-Microsoft-Word-文档
关市乡汇水中学财务管理制度 为保证学校经费的合理使用。增收节支，使有限的资金发挥最的效益，特制定本制度： 第一条按照党的教育方针和勤俭办学的方针，管好、用好教育经费（包括号算内、外资金），努力提高资金使用效率，充分发挥财产、物资的利用率，是学校财务、财产管理的根本任务。 第二条学校领导要以身作则，模范执行国家法令，教育师职员工遵守财务制度和财经纪律，发扬主主人翁态度，参与学校肿财务管理工作，财务人员要认真履行职责，做好学校的财务、财产管理。 第三条学校财务、财产管理实行统一领导，集中管理、分工负责、权责结合，由校长审批，总务主任审核，财务人员办理收支业务。 第四条学校的一切预算内、外资金都必须由学校统一收、付，集中管理，及时入帐，任何人不得搞帐外资金私设“小金库”。 第五条加强财务的计划管理，通过调查研究、校内各部门先造预算，由校长办公会议根据收入预算情况平衡后，合理调配，作来正式预算。预算方案报财务后有计划地控制使用。一般情况下不得随意变更计划、盲目开支。每年终结算。公布收支情况。 第六条健全财务指挥和监督系统： 校长办公会议是决定学校财务计划，经费分配指标和方案的最高权力机构。 工会是审议，监督机构。为了实行民主理财、加强财务检查和监督、组织由学校领导、教职工代表、财务人员参加财务审查，并向教职工报告财务情况，接受群众监督。总务处每学期公布财务收支情况。 第七条报销手续要齐全，认真执行《实物清购单》制度。 第八条财务人员应熟练掌握各种收费标准和各种经费支出范围和标准。严格把关。对随意改变收支范围和标准的现象应予在抵制。 实物请购制度 1、各处室、教职工需购添仪器、办公用品，必须先填上《实物购请
事业单位的事业支出如何核算
事业单位的事业支出如何核算 事业单位的事业支出内容： （1）基本工资。它反映国家统一规定的基本工资，包括行政机关人员的基础工资、职务工资、级别工资、工龄工资，机关工人的岗位（技术等级）工资与国家规定比例的奖金，事业单位工作人员的固定工资与国家规定比例的津贴，各类学校毕业生见习期间的临时待遇。 （2）补助工资。它反映国家统一规定的津贴、补贴，包括各项岗位津贴、价格补贴、地区性补贴、冬季取暖补贴。职工上下班交通费补贴。 （3）其他工资。它反映在基本工资、补助工资外，发给在职人员的属于国家规定工资总额组成范围内的各种津贴、补贴、奖金等。 （4）职工福利费。它反映拨缴的工会经费，按标准提取的工作人员福利费、独生子女保健费、不属于公费医疗享受范围又未参加医疗保险的职工的医疗费、因公负伤等住院治疗、住院疗养期间的伙食补贴费、病假两个月以上期间的人员工资（不含符合离休条件的在职人员工资），职工探亲旅费，由原单位支付的退职金，退职人员及其随行家属路费，职工死亡火葬费用，遗属生活困难补助费，长期赡养人员补助费等。 （5）社会保障费。它反映公费医疗经费，离退休人员的离退休金、津贴、补贴，离退休人员开支的公用经费，按国家规定缴纳的各项社会保险费和职工住房公积金等支出。 （6）助学金。它反映各类学校学生助学金、奖学金、学生贷款、出国留学（实习）人员生活费，青少年业余体校学员伙食补助费和生活费补助，按照协议由我方负担或享受我方奖学金的来华留学生。进修生生活费等。 （7）公务费。它反映办公费、邮电费、水电费、公用取暖费，工作人员差旅费，调干旅费，调干家属旅费补助，驻外机构人员出国回国旅费，器具设备车船保养修理费，机动车船燃料费、保险费和养路费，牧区办公用马用车费、会议费，场地车船、租赁费。 （8）设备购置费。它反映行政事业单位不够基本建设投资额度，按固定资产管理的办公用一般设备、车船等购置费，车船购置附加费，教学、科研医疗单位的专业设备购置费，专业图书馆、文化馆、站的图书购置费，以及一般事业单位的图书购置费，档案设备购置费等。 （9）修缮费。它反映事业单位的公用房屋、建筑物及附属设备的修缮费，公房租金。城建部门和房产管理部门经营的由国家预算拨款的房屋、建筑物、公
办公室财务管理制度 - 制度大全
办公室财务管理制度-制度大全 办公室财务管理制度之相关制度和职责，为加强市政府办公室的经费管理,更好地贯彻执行新(会计法》,强化办公室法定代表人对单位财会工作的领导和职责,根据现行《会计基础工作规范》和省市有关财政法规、制度,结合市政府办公室工作... 为加强市政府办公室的经费管理,更好地贯彻执行新(会计法》,强化办公室法定代表人对单位财会工作的领导和职责,根据现行《会计基础工作规范》和省市有关财政法规、制度,结合市政府办公室工作实际,特拟定以下财务管理制度。 一、办公室财务管理的基本原则是:贯彻国家有关法律、法规和财务规章制度,保障工作需要,量人为出,增收节支。实行"统一领导、分级审批、集中管理、加强监督"的财务管理体制。行政处作为办公室的财务机构,在办公室领导下统一管理全室财务工作。 二、办公室全体人员要严格执行国家《会计法》和省市有关财政法规、制度,自觉遵守财经纪律,维护国家集体利益,抵制违纪行为,厉行节约,反对奢侈浪费。 三、办公室财务支出预算,由行政处根据市财政局下达的年度预算和各处室编制的预算,提出年度支出预算建议方案,报室分管财务的领导审核,经办公室主任办公会议审议通过后,由行政处执行。如支出预算在执行过程中确需调整的,须经办公室分管财务的领导审核,报办公室主任批准执行。 四、行政处要加强对支出的管理,各项支出要严格执行国家有关财务规章制度规定的开支范围及开支标准。处内设立内部审计制度,由分管财务的处长负责内审。每月向办公室主任、分管副主任报送实际支出报表,每季度向办公室主任、副主任、纪检组长报告经费开支情况,年终向办公室党组报告财务决算情况。 五、经费报销审批办法 欢迎下载使用，分享让人快乐
酒店财务管理制度
酒店财务管理制度 资金管理办法 酒店的资金收支必须按本制度的规定办法管理。违反本制度所规定将按财务法规和员工手册的有关规定给予处分，并追究应负的经济责任。 1、酒店的资金包括银行存款和现金，除按规定留存的备用金，存放在酒店规定的贮存 处外，均存入酒店在银行开立的基本账户内。 2、酒店的所有营业现金收入均按酒店的《营业款缴纳管理制度》办理，违反者给予处 分，并追究应负的经济责任。 出纳备用金：仅作为本制度规定的其他备用金的报销回填，和支付零星现金支付。 收银员找零备用金：各收银处的找零备用金，只作为收款业务中找零给客人的专用备用金，并应按规定在每班交接班时，由交接双方核点交接，不得截留滞交。 邮资备用金：前堂部接待处的邮资专用备用金，允许以邮票和现金的形式同时保管，但只用作提供给客人的代邮服务专用，不得挪作其他用途。现金和邮票的总和应与备用金规定的固定额度相符。 采购部备用金：采购部的备用金，规定只作为解决酒店零星采购，业务急用所需。 专用备用金：经总经理和财务经理的同意，在特殊情况下个别部门可获拨留不超过人民币壹仟元的临时专用备用金。在事情办理完毕后或被通知回缴时必须即时交回。 3、所有备用金包括出纳的备用金均采用随用随报的回填办法控制。除出纳的备用金按 实际支付后，并经批准开出支票由银行账户存款回填补充外，其他备用金以报销方式回填，报销均应在指定办公时间内，在出纳的办公室办理回填手续。办理回填手续应在5个工作日以内，所有备用金均采用报销回填的定额控制方法，使备用金固定在规定的额度，不得随意增减，所有备用金额度的变更，均须获总经理和财务经理批准。 4、酒店所有费用的报销，均须经部门经理同意，加签后送财务部办理审批手续，经获 批准后在出纳处领取或退缴现金。
研发投入核算财务管理制度51728
研发投入核算财务管理办法 一、总则 1.1 为进一步规范和加强对研发经费的管理，提高资金使用效益，根据国家有关规定并结合本公司的实际情况，制定本办法。 1.2 公司明确研发经费的开支范围和标准，严格审批程序，并按照研发项目和承担研发任务的部门，设立台账归集、核算研发费用，加强研发投入的专项审核，严禁以任何方式变相谋取私利。 1.3 项目承担部门应当严格按照本办法的规定，制定内部管理办法，加强对经费的监督和管理。 1.4 科学安排，合理配置。严格按照项目的目标和任务，科学合理地编制和安排预算，杜绝随意性。项目核算应遵循抓大放小的原则，重点在于项目组可控的人、财、物投入，使公司财务部能获得项目财务管理所需的项目核算数据。 1.5 单独核算，专款专用。项目经费纳入企业财务部统一管理，单独核算，确保专款专用，并建立专项经费管理和使用的追踪问效机制。 1.6 为正确评价科技投入水平、促进公司加大科技投入力度创造条件，将研发投入评价结果同考核承担部门绩效内容挂钩，增强自主创新的内在动力，真正建立起追求技术进步的体制和机制，从长远出发，克服短期行为，有效地增加研发投入。 1.7 公司的研发项目分为国家、省、市计划项目、横向委托与合作项目、企业科研开发项目和其他项目与课题等四大类。 二、研发经费开支范围 2.1开支范围指企业在产品、技术、材料、工艺、标准的研究、开发过程中发生的各项费用，包括： 2.1.1开发活动直接消耗的材料、燃料和动力费用。 2.1.2 公司在职研发人员的工资、奖金、津贴、补贴、社会保险费、住房公积金等人工费用以及外聘研发人员的劳务费用。 2.1.3 用于研发活动的仪器、设备、房屋等固定资产的折旧费或租赁费以及相关固定资产的运行维护、维修等费用。 2.1.4 用于研发活动的软件、专利权、非专利技术等无形资产的摊销费用。 2.1.5 用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，设备调整及检验费，样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费等。 2.1.6研发成果的论证、评审、验收、评估以及知识产权的申请费、注册费、代理费等费用。 2.1.7通过外包、合作研发等方式，委托其他单位、个人或者与之合作进行研发而支付的费用。 2.1.8 与研发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、会议费、差旅费、办公费、外事费、研发人员培训费、培养费、专家咨询费、高新科技研发保险费用等。 三、预算的编制与审批 3.1 项目申报部门和个人在申请立项、编制项目申报材料的同时，应当编制
管理站站长岗位职责
管理站站长岗位职责 管理站站长岗位职责 1.负责管理站全面工作。 2.负责组织农机跨区作业，培育农机大户及特色农机经营实体，落实购机补贴政策，强化重点工程项目建设。 3.负责农机抗灾救灾和农用柴油指标及补贴资金的分配管理。 4.负责农机社会化服务体系、农机维修网点的建设。 5.负责全县农机化经营管理常规性工作。 6.完成领导交办的其他工作。 管理中心主任工程师岗位职责 1.全面负责公司所辖电站的生产技术管理工作。 2.全面负责建立健全各电站技术资料及技术档案管理。 3.全面负责各电站设备维护、维修、周期性大修、临时抢修，并提出相应的管理办法及考核办法。 4.全面负责各电站计划的实施及安全生产考核等工作。 5.负责对各电站技术培训及安全法规培训等工作。
6.完成领导交办的其他工作。 管理部部长岗位职责 1.协助馆领导做好行政和业务管理工作和后勤保障工作。分管文秘、采购、财务、统计、档案、设施设备固定资产管理工作。 2.掌管文化馆公章，负责文化馆信函、文件的送达、保管、利用工作。 3.负责起草全馆相关工作请示、报告、计划、总结、通知、通报、协助馆长制定和修改各项规章制度，并检査贯彻执行情况。 4.根据馆领导的意见安排馆务会议和其他会议，做好会议记录，并检查会议决定执行情况。及时向馆领导汇报工作进展情况和存在问题，化解矛盾、纠正错误、确保工作顺利进行。 5.处理好与各区文化馆，省、市、区、街上下级有关单位、科室、人员和本馆各部门、人员关系，协调好各项工作。 6.负责全馆的宣传教育工作，抓好宣传报道。 7.配合馆领导组织安排全馆人员参加业务研讨、学习、观摩、培训、交流活动。
办公室财务管理制度模板
办公室财务管理制度模板 为加强市政府办公室的经费管理更好地贯彻执行新(会计法》强化办公室法定代表人对单位财会工作的领导和职责根据现行《会计基础工作规范》和省市有关财政法规、制度结合市政府办公室工作实际特拟定以下财务管理制度 一、办公室财务管理的基本原则是：贯彻国家有关法律、法规和财务规章制度保障工作需要量人为出增收节支实行统一领导、分级审批、集中管理、加强监督的财务管理体制行政处作为办公室的财务机构在办公室领导下统一管理全室财务工作 二、办公室全体人员要严格执行国家《会计法》和省市有关财政法规、制度自觉遵守财经纪律维护国家集体利益抵制违纪行为厉行节约反对奢侈浪费 三、办公室财务支出预算由行政处根据市财政局下达的年度预算和各处室编制的预算提出年度支出预算建议方案报室分管财务的领导审核经办公室主任办公会议审议通过后由行政处执行如支出预算在执行过程中确需调整的须经办公室分管财务的领导审核报办公室主任批准执行 四、行政处要加强对支出的管理各项支出要严格执行国家有关财务规章制度规定的开支范围及开支标准处内设立内部审计制度由分管财务的处长负责内审每月向办公室主任、分管副主任报送实际支出报表每季度向办公室主任、副主任、纪检组长报告经费开支情况年终向办公室党组报告财务决算情况
五、经费报销审批办法 凡办公室范围内发生的各项经费无论是行政经费、业务经费、专项经费、基建经费、其他收入、支出经费都属于本办法管理的范围 1、职工工资及政策性奖金工资：每月由行政处按有关规定编制职工工资上报盘报财政审核、银行发放政策性奖金：由行政处根据奖励政策和当月职工人数编造发放奖金名册报办公室主任审签后发放 对政策性规定应由职工个人上缴的工会会费、养老基金、教育附加费、住房公积金、医疗保险费、个人收入所得税等经办公室领导同意后由行政处代扣代交 2、医疗费：按省、市的有关规定执行如因长期住院或个人负担医药费太多确实造成家庭经济特别困难的由职工本人提出困难补助 申请经办公室主任会议研究同意后可酌情补助 3、差旅费：应严格按照市财政局出台的差旅费标准执行办公室科级和科级以下干部、职工需省外出差事前须经办公室主任同意凡出差费用在3000元以上的报办公室主任审批后报销500元至3000元以内的报分管财务的副主任审批报销500元以下的由行政处处长审批 报销 4、会议费：市政府召开的全市性工作会议、办公室各处室召开的业务会议由承办单位根据会议通知按财政局会议费开支标准事先 编报经费开支计划报办公室主任审定会议结束后由承办单位或处室 负责人将各项因会议而产生的费用汇总填好报销单经办公室分管财 务的副主任审核后报办公室主任审批报销
服务总公司财务管理制度
某服务总公司财务管理制度第一章总则 第一条财务管理是企业管理的重要组成部分，其基本方法是实行预算管理，组织日常管理和进行财务分析，资金、费用和利润是经营管理的主要内容。为加强经营管理，提高经济效益，促进总公司的发展，特制定本管理制度。 第二条加强对财务工作的领导，充实财会人员，认真贯彻执行《会计法》、《公司法》以及国家方针和政策。 第三条贯彻勤俭办事的方针，讲究生财、聚财、用财之道，广辟财源，节约资金。 第四条实行统一管理，分级负责的办法，采用科学的经济方法管理企业。 第二章会计人员的职责 第五条各级财会人员，在经营的各个环节上，必须切实履行总公司的规章制度，对各种财产物质的收发和保管、资金的管理使用、款项的收支和结算，收益的取得和分配、费用开支和报销等各种经济活动，都必须按照规定的会计手续办事，不允许手续不清、经济责任不明的管理混乱现象。 第六条对每项经济业务，以项目为单位必须填制会计凭证，按项目及时入帐，每月编制会计报表。 第七条帐薄必须及时登记，要做到内容完整、数字准确、摘要清楚、不得漏帐、重帐、错帐，不得积压帐目，切实做到帐据、帐帐相符。 第八条会计报表的数字必须真实，内容必须完整，说明必须清楚，编报必须及时。 第九条会计档案整理立卷装订成册，不得任意损毁。 第十条制订成本管理制度，组织成本核算，编制、落实成本计划的预算，监督考核成本计划的执行情况。 第十一条财会人员调动工作，要办理移交，并由财务与经营部经理负责监督。 第十二条财务与经营部经理具体主持总公司财务会计工作，对工作要作研究、布置、检查、总结、组织制订各项财务会计制度及财务计划督促执行，并参予经营决策，审查和拟定经济合同，组织会计人员业务学习和对会计人员的考核。
商务酒店财务管理制度
商务酒店财务管理制度 目的:加强财务管理，有效控制资金的使用，降低公司支出，节约成本。 一、财务借款及核销管理办法 第一条.借款人首先要填制借款凭证写明借款用途，由部门主管签字，主管会计审核,交孙总经理批准签字后，到财务部领款。 第二条.费用发生后，持报销票据到财务报帐。 第三条.报销票据要提供合法报销单据（特殊情况除外）。 第四条.提供零星多张小单据，需将多张单据以阶梯方式贴在一张空白纸上，并结出金额合计，需要入库的要附上入库单。 第五条.报销一律用碳素笔，写明报销日期并附审批人孙总的签名。 第六条.财务部要对报销单重新审核，确认金额与审批人签字无误后方可付款，并加盖付讫章。 第七条.借款人因公借款办事,要本着当日借当日报的原则,特殊情况必须在借款三日内进行核销。 二、会计核算管理办法 第一条.会计核算以权责发生制为基础，采用借贷记帐法。 第二条.会计年度采用历年制，自公历每年一月一日起至十二月三十一日止为一个会计年度。 第三条.记帐的货币单位为人民币。凭证、帐簿、报表均用中文。 第四条.会计科目执行国家制定的行业会计制度，结合我公司的具体情况制定。 第五条.会计凭证。使用自制原始凭证和外来原始凭证两种。 (1)自制原始凭证指：入库单、出库单、旅费报销单、费用支出证明单、 请购单、收款收据、借款单等。 (2)外来原始凭证指：我单位与其他单位或个人发生业务、劳务关系时由对 方开给本单位的凭证、发票、收据等。 (3) 会计凭证保管期限为十五年。 第六条.会计报表，依财政、税务部门和集团总公司财务部的要求及时填制
申报。 三、成本核算管理办法 第一条.营业成本的计算应根据每项业务活动所发生的直接费用如材料、物料、购进时的包装费、运杂费、税金等应在该原料、物料的进价中加计成本。 第二条.餐厅的食品原料中，还应把加工和制造的各种食品产品时预计出现的损耗量之价值加入产品成本中。 第三条.对运动场所购进准备出售的商品所支付的运杂费和包装费均应在费用项目列支，不得摊入成本。 第四条.客房部设备的损耗，客用零备品消耗等应做为直接成本。 第五条.车辆折旧、燃油耗用、养路费、过桥费可作为成本核算。 第六条.各业务部门在经营活动中所耗用的水点气、热能以及员工的工资、福利费应做为营业费用处理。 四、现金及流动资金管理办法 第一条.库存现金额在集团财务及银行同意下按一定额度留取。超过现额部分当天存入银行，除规定范围的特殊情况下支出以外，不得在业务收入的现金中坐支。 第二条.现金支付范围：工资、补贴、福利、差旅费、备用金、转帐起点下的现金支出。 第三条.现金收付的手续和规定： 在现金收付时必须认真，详细审查现金收付凭证是否符合手续规定，审查开支是否合理，领导是否批准，经办人和证明人是否签章，是否有齐全合法的原始凭证。 第四条.在收付现金后，必须在发票、收付款单据或原始凭证上加盖“现金收讫”或“现金付讫”。 第五条.主管会计每天必须核对现金数额，检查出纳库存现金情况。 第六条.流动资金即要保证需要又要节约使用，在保证批准供应营业活动正常需要的前提下，以较少的占有资金，取得较大的经济效果。 第七条.要求各业务部门在编制计划时，严格控制库存商品，物料原材料的占用资金不得超过比例规定，即经营总额与同期库存的比例按2比1的规定。
科研项目财务管理制度4.doc
科研项目财务管理制度4 科研项目经费管理制度 第一章总则 第一条为了规范和加强对科研经费的管理，合理有效地使用科研经费，保证研究工作的顺利开展，促进研究院科研水平的提高，根据国家有关规定和研究院的实际情况，特制定本制度。 第二条科研部负责对科研经费的过程监督管理，财务部负责科研经费的实际拨付。 第三条科研经费的使用应遵循科学安排、合理配置的原则，各类项目经费按有关规定比例实行专款专用，任何部门或个人不得截留挪用。 第四条各级各类科研项目经费应统一进入研究院银行基本账户，按项目单独核算，做到专款专用，并接受审计部门的监督。科研项目经费具体包括： 1、国家、省、市、区级有关部门下达的科研项目资助经费； 2、研究院作为合作（协作）单位承担国家、省、市、区级有关部门下达的科研项目，由项目主持单位转拨到研究院的经费； 3、列入国家、省、市、区计划，由相关企事业单位转拨的科研经费； 4、横向科研项目经费；
5、项目转让或成果推广获得的项目经费； 6、其他经费。 第五条本制度适用于科研经费及有关科研项目的管理。 第二章科研经费的使用 第六条科研经费由科研部监督使用，财务部门施实执行，各项目负责人必须在科研项目给定的计划限额内，合理使用。 第七条科研项目实行项目负责人制，项目负责人是科研经费使用的直接责任人，对科研经费使用的合规性、合理性、真实性和相关性承担法律责任。 第八条科研经费使用范围包括设备费、材料费、测试化验加工及计算分析费、燃料动力费、差旅费、会议/国际合作与交流费、出版/文献/信息传播/知识产权事务费、劳务费、专家咨询费、其他支出等。第九条设备费是指项目研究过程中仪器设备和样机的购置及运输费和安装费、设备维修维护费、实验室改装费、租赁外单位仪器设备费用。购买仪器设备，按照资产管理处有关实施细则办理相关手续。 第十条材料费是指在科技项目研究、开发过程中消耗的各种原材料、辅助材料、试剂、药品等低值消耗品的采购及运输等费用，实验动物、植物的购置、种植、养殖费，标本、样品的采集加工费和包装运输费。第十一条测试化验加工及计算分析费是指在科技项目研究、开发过程中支付给外单位（包括科技项目承担单位内部独立经济核算单位）的检验、测试、化验及加工等费用。
文化事业单位财务管理制度
文化事业单位财务 管理制度 财文字第271号 各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅(局)、文化厅(局): 为了更好地规范文化事业单位财务行为,加强财务管理,促进文化事业的发展,根据<事业单位财务规则>,结合文化事业单位自身
特点,我们制定了<文化事业单位财务制度>。现颁发给你们,请遵 照执行。 附件:文化事业单位财务制度 <文化事业单位财务制度> 第一章总则 第一条为了规范文化事业单位的财务行为,加强财务管理,提高资金使用效益,促进文化事业的健康发展,根据<事业单位财务规则>,结合文化事业单位实际情况,制定本制度。 第二条本制度适用于各级政府文化行政主管部门(以下简称主管部门)所属的各级各类文化事业单位的财务活动。 第三条文化事业单位财务管理的基本原则是:执行国家有关法律、法规和财务规章制度;坚持勤俭办事业的方针;正确处理 事业发展需要和资金供给的关系,社会效益和经济效益的关系,国家、集体和个人三者利益的关系。 第四条文化事业单位财务管理的主要任务是:合理编制单位预算;依法组织收入,合理安排支出;建立健全财务制度,加强经 济核算,提高资金使用效益;加强国有资产管理,防止国有资产流失;如实反映单位财务状况;参与单位重大经济决策和对外签订经济合同等事项,对单位经济活动进行控制和监督。 第五条文化事业单位的财务工作,应接受财政、审计、税务等有关部门和主管部门的指导、检查和监督。
第六条文化事业单位的全部财务活动在单位负责人领导下,由单位财务部门统一管理。 第七条国家支持发展文化事业,同时鼓励文化事业单位充分发挥文化事业的多元功能,依托市场,发展文化产业,多形式、多渠道筹集资金,逐步增强单位自我积累、自我发展的内在动力和活力。 第二章单位预算管理 第八条单位预算是文化事业单位根据事业发展计划和任务编制的年度财务收支计划。文化事业单位预算由收入预算和支出 预算组成。 第九条国家对文化事业单位实行核定收支、定额或者定项补助、超支不补、结余留用的预算管理办法。定额或者定项补助 标准根据文化事业特点、事业发展计划、单位收支状况、财政政 策和财力可能确定。财政部门和主管部门应根据单位不同业务性 质和收支状况,分别实行不同的补助办法。定额或者定项补助能够为零。 少数非财政补助收入大于支出较多的文化事业单位,能够实行收入上缴办法。具体办法由财政部门会同主管部门制定。 第十条预算编制原则: (一)根据国家有关方针政策、法规制度和文化事业计划编制单位预算。
xx人民政府办公室财务管理制度
xx人民政府办公室财务管理制度 为规范本单位的财务制度，加强财务管理，提高资金使用效益，保障本单位经费的正常运转，现根据《中华人民共和国会计法》和有关的财务制度，结合本单位的实际情况，制定本制度。 一、加强财务管理，严格审批制度，保证财务收支平衡 坚持“量入为出、量财办事、保证重点、压缩一般”的原则，不断优化收支结构，严格控制会议费、接待费、旅差费、邮电通讯费、公物购置费、汽车燃修费等弹性支出。 1、进一步完善财务审批制度。执行财务审批“一支笔”制度，所有开支凭证需由科室负责人证明并经分管领导审核签呈主任审批；财务人员必须及时向主管财务的领导报送财务月报表、年度报表。超出年初财政预算的费用支出，必须先编制预算，经主任审核并呈有关市领导审批，落实资金来源后，方可执行，以保证财务收支平衡。 2、控制会议费开支。各部门应按照少开会、开短会，
从紧从严控制各类会议，经批准召开的会议应实行“会前预算、财务审核、会后审批、财务拨款”的管理办法，要按规定附会议通知文件，参加会议人员名单，会议结算清单和会议费发票。 3、压缩接待费的开支。接待工作实行“三定”即定规模、定标准、定地点，接待费用支出，要严格按照市委、市政府办公室新修定的接待制度办理。接待处招待费支出需经接待处负责人证明、分管领导审核后签呈主任审批。接待费必须当月结清，其中较大型的接待，活动结束时就应结算清楚；一些非党政的接待，若能按部门分摊就得分摊给部门，以减少接待费的开支。 4、加强旅差费的管理。坚持按(南财[2011]86号文)《xx 行政机关、事业单位差旅费管理规定》的规定执行，旅差费包括住宿费和车(船)费机票不包括图书资料，音像制品以及其他办公费用。其他费用确因公务需要开支的，应按有关规定报支，不得合旅差费中报销。
商贸有限公司财务管理制度汇编
商贸财务管理制度 总则 1、依据《中华人民国会计法》、《企业会计准则》制定本制度； 2、为规公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度； 财务管理细则 一、总原则 1、公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制：属于总经理审批的计划的支付，由相关事业部门经理的书面授权，财务负责人监核即可办理；属计划外的，必须有公司总经理的书面授权。 2、严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。 二、财务工作岗位职责 （一）财务经理职责 1、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员。 2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。 3、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。 4、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。 5、负责管理公司的日常财务工作。
6、负责对本部门部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。 7、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。 8、负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。 9、严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。 10、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。 11、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行；协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。 12、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。 13、完成领导交办的其他工作。 （二）会计职责 1、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时； 2、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报； 3、会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作； 4、完成部门主管或相关领导交办的其他工作。 （三）出纳职责 1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。 2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。 3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符。 三、现金管理制度
餐饮酒店财务管理制度
酒店餐饮业财务管理制度 -财务会计制度 ×××餐饮有限公司财务会计制度 第一节总则 第一条为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及财务制度，结合公司具体情况，制定本制度。 第二条财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益，壮大企业经济实力为宗旨。 第三条财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约，精打细算，在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。 第四条公司及全资下属公司、分店（含51%股权的全资、内联企业）的财务工作，都必须执行本制度。 第二节内部会计管理体系 第五条单位负责人对会计工作的职责 （一）对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责。 （二）督促内部会计管理制度的贯彻实施。 （三）负责预算方案的实施，并督促财务部门下达落实收入、成本费用、利润考核指标。 （四）保证会计机构、会计人员依法履行职责。 （五）在财务报告上签名并盖章，并对此承担责任。 （六）表彰奖励会计人员。 第六条财务部机构设置 （一）财务部设置原则 公司按照“三统一分”的原则来设置，即“人员统一、机构统一、核算分离”。公司财务部对所 有实体的财务机构实行隶属关系的集中统一领导，实体财务人员业务上受公司财务部领导，行政上受各实体领导。按照业务工作量、经营规模等对大的实体可称“财务部”设财务部经理岗位，小的实体可称“财务室”，设会计主管岗位。 （二）会计工作组织机构 会计工作组织机构设置如下： （略） 第七条内部会计核算形式 公司实行“统一管理、分散核算”的结账体制，具体核算形式如下： （一）各实体在公司统一领导下独立核算，每周统计一次收入、餐饮成本、一次性费用等财务指标，于周日下午报公司财务部汇总；每月结账按要求编制各月报，由公司财务部统一汇总合并会计报表。 （二）周报及月报要求：周报统计时间范围为上周日至本周六；月报核算时间为上月26日至本月25日。 （三）存货购进采用实际成本法，从仓库领用商品采用先进先出法，吧台领用商品的核算采用零售价法。存货盘点采用永续盘存制。 （四）收入、费用的核算采用权责发生制。 （五）对外业务部门，如税务、工商、银行、财政等相关业务由公司财务部统一办理。政府职能部门到各实体收费，实体只有接待权，无决策支付权，并应及时向公司各职能部门汇报。 （六）其他涉及不到的，全面执行新颁布的《企业会计制度》。 第三节会计人员岗位职责
文化馆财务管理制度
文化馆财务管理制度 第一条单位财务支出，严格执行分管财务领导一支笔审批制度。未经审批签字，出纳人员不得报销费用。 第二条单位所有财务支出的单据，必须有经办人签名，写明开支事由，交由分管财务领导签字后，出纳人员方可支付报销。单项经费在1000元至2000元的，需经单位主要领导审核;单项经费在2000元以上的，提交班子会研究，由分管财务的领导签字后报销。 第三条办公用品购买由办公室统一安排，经分管办公室领导同意后，由办公室购买，符合政府采购条件的遵照相关文件执行，所购物品交确定的专(兼)职人员统一保管。职工领用办公用品，必须在领用薄上签字。管理员应建立备查薄，单位每季度进行一次盘点，做到帐实相符，若人为原因造成丢失及损毁，由责任人员照价赔偿。 第四条差旅费管理。 1、差旅费管理按照文件规定，严格出差天数，实行定额包干。由出差人填写出差单(附文件或衔接工作批示件)，交分管财务的领导审核、签字报帐。 2、严格报销标准，严格执行县财政局关于差旅费开支的规定，车船费按通行标准执行，严禁随意改变标准。 第五条印刷费管理。严格管理文件资料的制作，原则上只能在单位内完成，由办公室统一安排和管理。特殊情况需外出制作的，必须经分管办公室领导同意，否则一律不予报销。报刊、杂志、业务书籍的订购，由办公室报主要领导统筹决定。 第六条招待费管理。
1、招待费开支应坚持勤俭节约的原则，严格按规定标准接待，经分管领导和主要领导同意后，由办公室统一安排。 2、接待县外来客，严格按照接待规格和标准执行，由办公室统筹安排。严禁大吃大喝，铺张浪费。 3、各分管领导因工作需要到市级部门联系工作需要招待客人的，事先应与主要领导沟通联系，特殊情况下，事后应及时沟通。否则，所发生的招待费用，单位不予报销。 4、县城范围内的工作接待由办公室统一安排。单位职工因特殊工作需要的加班，应向主要领导或分管办公室领导提出申请，由办公室安排工作餐。 第七条水电费管理。由办公室统一负责维修和管理。职工须节约用水用电。公用水电器损坏应及时向办公室报告，及时组织维修。用电及路灯，要杜绝长明灯，长明火，做到人走电闸。夏季空调原则上控制在26度以上，冬季取暖用的电火盆期间，不得开放空调。 第八条财务结算及账户管理。出纳人员负责单位的现金收付、票据及账户管理。在办理现金收付结算时发生的差错，由出纳人员自行负责;现金保管不按规定存入银行或存放保险柜，因失盗或其他原因造成的损失，由出纳人员自行负责;银行存款和票据管理，应经常核查，妥善保管，确保帐实相符。 第九条本制度从2014年3月19日起执行。 文化馆财务管理制度篇2 为加强财务管理，严格财经纪律，保证资金的`合理使用，根据有关政策和规定，
办公室财务管理制度范文
办公室财务管理制度范文 为加强财务管理制度，提高资金使用效益，规范财务行为，依据有关财经法规和财务制度，结合本单位实际，特制定本制度。 一、经费审批 所有经费支出严格实行“一支笔”审批制度，经费开支必须实行“经办人→处室负责人→会计审核→分管财务领导→财务报账”签字审批的程序进行报帐支付。未有相关文件依据支撑，单笔报销金额在5000元以上的，须经党委会议集体研究决定。 二、经费报销 （一）所有经费开支须取得合法规范的原始凭证，实行三签字制度后方可报销，即经办人签字、处室负责人签字、分管财务领导签字。 （二）凡购买办公用品、设备物资，达到固定资产管理标准要求的，要按固定资产管理办法要求进行登记管理；同时按财政要求需办理政府采购的，必须办理政府采购。 （三）个人因公借款按照《省财政厅关于印发<行政事业单位工作人
员借用公款管理暂行办法>的通知》（文号）规定执行，借款必须注明借款用途、金额和承诺的还款时间，大额资金借款须附上会议纪要等相关文件，报分管领导审批。借款人员应在公务办结后1个月内办理报销结算手续，其他特殊借款，应在计划还款期内及时归还。前一次借款未归还的，不得办理新的借款。财务人员要定期对单位往来账款情况进行清查，对到期借款及时催还。 （四）差旅费。严格按照《单位差旅审批制度（试行）》执行。 （五）接待及加班就餐费。严格按照《单位公务接待及加班就餐管理制度（试行）》执行。 （六）车辆维修。严格按照《单位公务用车管理制度（试行）》执行。 （七）项目资金必须按照项目要求使用，专款专用，保证项目工程顺利完成。 三、收支管理 （一）收入管理。单位依法取得的除财政拨款外的其他各项收入，包括：非税收入、其他单位补助收入、附属单位上缴收入、捐赠、资产处置等其他收入等必须及时缴入国库或财政专户，不得滞留在单位坐