12年企业汇算清缴2——实操规程

大成方略纳税人俱乐部陕西12月活动安排

课题：2012年企业汇算清缴——实操规程

时间： 12月12、13日（星期三、四）

上午：9∶00—12∶00 下午：13∶30—16∶30

地点：西安红宝宾馆（边家村十字南50米）

费用：3000元/人，纳税人俱乐部会员免费（会费8900元/年·人，服务内容详见2012年度纳税人俱乐部培训说明）

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一．2012年所得税汇算清缴中常见的模糊问题及规程点举例

举例说明历年所得税汇算常见的模糊问题

企业当前的纳税风险成本与规程管理的相关性

解决税企争议时的规程要求

二．2012年企业汇算清缴中的关键点解析

所得税预缴和汇算衔接的相关政策关键点把握

与收入相关的重要政策关键点提示

与扣除项目相关的重要政策及关键点提示

与资产项目相关的重点政策关键点提示

特殊业务相关的重点政策关键点提示

所得税申报表的结构及变化趋势解析

三.2012年所得税弥补亏损明细表填列及规程管理

与弥补亏损相关的重要政策应用

弥补亏损的规程与要求

企业所得税弥补亏损明细表填列的注意事项和正确填写四.2012年税收优惠明细表填列及规程管理

影响税收优惠明细表正确填列的重点栏目

税收优惠政策备案的规程与细节

减计收入与减、免税项目所得的填列方法

举例说明税收优惠明细表的正确填列方式

五.2012年不同背景下的企业在汇算申报时应注意环节

总分机构之间所得税汇算应注意的关键点及规程要求

重点税源户企业与非重点税源户企业分别注意的汇算事项

核定征收企业在所得税汇算阶段应注意的细节

企业所得税预缴和汇算之间的平衡

在异地开展业务的独立企业相关流转税与所得税汇算之间的争议点处理

六．2012年收入类调整项目在申报表填列时的差异处理

销售有关的规程设计及风险管控点

存在差异的收入类型及财务与税务处理

①特殊销售方式的账务和税务处理演示

②跨年度劳务的账务和税务处理演示

③跨年度租金收入的账务和税务处理演示

④违约金不同收取类型的账务和税务处理演示

⑤政策性搬迁和开发商搬迁收入的账务与税务处理演示

⑥不征税收入与免税收入的账务和税务处理演示

⑦视同销售的账务和税务处理演示

申报表填列收入调整模块时应注意的关键点

七．2012年扣除类调整项目的规程要求及申报表填列时的差异处理

扣除相关的规程及风险点控制

①票据管理规程及风险点控制

②报销规程及风险点

即将新版的《企业所得税税前扣除管理办法》的关键点

常见的存在差异的扣除项目差异调整

①工资薪酬大类下差异的原因及相关处理演示

②三项费用差异原因及相关处理演示

③成本类扣除差异的原因及相关处理演示

申报表填列扣除项目调整模块时应注意的关键点八．2012年资产类调整项目的规程要求及在申报表填列时的差异处理

各类资产项目产生纳税差异的原因分析

资产损失申报的规程及注意事项

常见差异的账务与税务处理

①存货产生的差异及相关处理演示

②固定资产产生的差异及相关处理演示

③无形资产产生的差异及相关处理演示

④长期待摊费用差异及相关处理演示

申报表填列资产调整项目模块时应注意的关键点九．2012年计算所得税应纳税额时其他相关问题

本年应补（退）的所得税额账务处理

以前年度多缴的所得税额在本年抵减额的处理

境外所得应纳所得税额的计算和填列

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传真：029-********

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