异地公司财务付款报销制度.doc

异地公司财务付款报销制度

第一部分总则 ............................................................ - 1 -

第二部分借支管理规定及借支流程 .......................................... - 1 -

第三部分经营性费用报销规定及流程 ........................................ - 2 -

第四部分日常费用报销制度及流程 .......................................... - 3 -

第五部分专项支出财务报销制度及流程 ...................................... - 7 -

第六部分其他相关规定 .................................................... - 8 -

第七部分报销时间的具体规定 .............................................. - 8 -

第八部分附则 ............................................................ - 9 -

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XX有限公司财务报销制度

（2019年05月制订）

财务报销制度，是指公司通过制定相应的制度，规定各项费用的开支标准，并依据这些制度对公司各项日常费用的开支进行严格的计划、核算控制、考核与奖惩，以将公司的各项费用控制在尽可能合理的范围内，杜绝浪费，提高经济效益。各级管理人员和业务人员要树立成本意识。

第一部分总则

第一条为准确核算和监督公司的成本费用支出，加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

第二条本制度根据相关的财经法律、法规及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

第二部分借支管理规定及借支流程

第三条借款管理规定

(一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

（二）其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

（三）各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。

（四）借支金额权限：

1、借支金额2000元以上的，须报公司总经理审核。

2、2000元以内的借支，公司总经理可书面授权财务部负责人审批。（授权书须报公司财务部备案）。

（五）外出购进材料需借支现金1万元以上的，除按上述手续外，还应提交物资部门主管领导、财务总监、总经理批准的采购合同、采购计划或请购单，采购合同、采购计划或请购单要填明所购材料名称、牌子、规格、数量、价格、金额。

（六）借款销账规定：

1、借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导、财务总监、总经理批准，否则财务人员有权拒绝销帐；

2、借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。

（七）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

（八）借支的现金，要在当月月末前，结清借支。

第四条借款流程

(一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。

(二) 审批流程：主管部门经理审核签字→主管会计复核→财务总监审批→公司总经理审批。

(三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部出纳处办理领款手续。

第三部分经营性费用报销规定及流程

第五条公司的经营性费用（包括人工费、运费、材料费）支付，由公司总经理审批。

（如公司发生的材料费、运费、人工费次数频繁、数量太多，可由总经理书面授权委托总监或相关的部门负责人审批，并以书面形式公司财务部备案）。

第六条材料费用的支付程序：

材料进仓验收 →仓库记账→财务审核→财务总监审批→总经理（或受权人）审批→报账支付

第七条支付相关手续

（一）相关部门须将采购合同原件及复印件送交财务部备案，财务部审核后，将采购合同原件返还，保留复印件。

（二）材料款（含原辅材料、库存商品、物料用品、低值品）支付的原始凭证须有发票（包括材料采购发票、运输发票）、送货单及验收单、材料清单。

（三）由供货单位开出送货单，无送货单的由收货部门开具入库单，送货单要由送货单位加印章，送货单或者入库单要由送货人签名、采购经办人签名、收货验收人签名。

（四）供货方凭送货单或者入库单连同发票到财务部，经财务部核对无误后，凭财务部开具的双方确认的材料清单，经总经理审批，并在发票签字后，方可支付。支付凭证（发票）须有收款经手人签字、总经理签批、采购经办人签字。