SAP_FI_GL-SAP凭证确认及替代_V1.0

SAP凭证确认及替代

SAP凭证确认及替代 (1)

准备工作 (2)

创建消息类-专题说明 (2)

财务凭证确认 (2)

概述 (2)

创建凭证有效性检查 (3)

财务凭证有效性检查验证 (7)

财务凭证替代 (8)

概述 (8)

创建财务凭证替代 (8)

财务凭证替代验证 (13)

结合出口 (13)

End (14)

SAP凭证确认及替代

MIRO做发票校验时，如果需要对产生的会计凭证做某些字段的替代，可有多种方法。

1、GGB1替代（抬头和行项目，标准的财务会计替代）

2、BTE 1120

3、badi：ac_document

4、Smod：FMRESERV

上面涉及到SAP开发的多种增强技术，以及财务模块非常好用的substitution功能。但是我发现ggb1行项目替代是无法替代利润中心字段的，修改了gb01table也不行。而在其他三种方法就可以。还有miro不调用完全替代出口，如果需要类似功能，可以通过

badi ac_document和bte 1120来实现。

miro做发票校验业务时，上述方法的调用顺序是：

GGB1替代（抬头、行项目）

badi：ac_document

Smod FMRESERV

BTE 1120

准备工作

创建消息类-专题说明

SE91

财务凭证确认

概述

通过OB28创建。

Validation，翻译为确认或者有效性检查。

凭证的确认有三个调入点：凭证头、凭证行、整个凭证。

有效性检查相关Tcode：

OB28:AP/AR/GL，最常用财务凭证校验，校验最后都会反应在财务模块。OAZ1:AM Posting。

GCVW:Global Validation(In SPL,Company Level)

GCVV:Local Validation(In SPL,Company code Level).

全局Tcode：

GGB0: 所有的有效性检查

GGB1: 所有的替代

GGB3: 规则类型

GGB4: 激活检查/替代

可以使用GGB0/GGB1快速找到各模块的检查和替代，特别是当有不正确的检查和替代导致过帐失败时。

创建凭证有效性检查

进入后创建创建一个行项目的确认。

退回，进入消息设置。

这里可以看到SAP设置了两个参数，分别对应用户名和输入的金额，这样用户在做凭证时就会提示相应的信息了。

保存后退回重新设置，注意需要将激活状态设置为1。

在检查设置中，也可以这样设置检查科目的第5位和第6位编码为“46”，BSEG-HKONT:5-6:=’10’，也可以设置like的方式：BSEG-HKONT LIKE ‘*3+3’(*代表任意字符，而+则代表一个字符)

财务凭证有效性检查验证

财务凭证替代

概述

替代Tcode：

OBBH:AP/AR/GL Doc.

OACS:AM Create Assets

OA02:Mass change Assets

GCVY:Global Substitution(In SPL,Company Level) GCVX:Local Substitution(In SPL,Company code Level). GGB1：各模块全部替代

创建财务凭证替代

保存后退回进行设置，同时激活。

财务凭证替代验证F-02

结合出口

Tcode:GCX2

End

收据和发票有什么区别

收据和发票有什么区别收据和发票都是收付款项时开具的凭证,作为财务人员很有必要了解清楚二者的区别。收据和发票有什么区别？发票与收据的区别是什么？下面是橙子整理的收据和发票有什么区别，欢迎阅读。收据样本发票样本收据和发票的区别首先说发票和收据的相同点：发票和收据都是原始凭证，它们都可以证明收支了某项款项; 不同点：收据收取的款项只能是往来款项，收据所收支款项不能作为成本、费用或收入，只能作为收取往来款项的凭证，而发票不但是收支款项的凭证，而且凭发票所收支的款项可以做为成本、费用或收入，也就是说发票是发生的成本、费用或收入的原始凭证;对于顾客所索要不同的凭证，这要根据他的目的而分，有的人是为企业办事，需要到企业报销费用，这时他必须索要发票，否则他不能报销，因为收据不能做成本或费用的原始凭证。而有些人只是为证明他收了或付了某些款项，并不想作为报销凭证，开票就要交税，开收据不用交税，索要发票要比索要收据的价格要高，所以这时这些人就索要收据而不索要发票。发票是从税务机关购买的。其实商品含税和不含税是指商品价格含税和不含税。在销售商品时，如果开的是普通发票，它所标示的价

格就是含税价格，如果开的是增值税专用发票，那么它标示的价格就是不含税的价格。也即：发票可以作为报销的凭证，列入成本费用;而收据仅仅能够证明发生的现金关系，而无法列入成本费用。一、关于收据 1.收据的类型含收款收据及付款收据。涉及往来类的收据(不能与收入费用挂钩)的收据，可以用来做账;付款收据也可做账，但计算企业应税所得时不得在税前扣除。收据能否入账，要看收据的种类及使用范围。收据可分为内部收据和外部收据。外部收据又分税务部门监制、财政部门监制、部队收据三种。内部收据是单位内部的自制凭据，也就是我们所说的自制的原始凭证。用于单位内部发生的业务，如材料内部调拨、收取员工押金、退还多余出差借款等，这样的内部自制收据是合法的凭据，可作为成本费用入账。单位之间发生业务往来，收款方在收款以后不需要纳税的，收款方就可以开具税务部门监制的收据。行政事业单位发生的行政事业性收费，可以使用财政部门监制的收据。单位与部队之间发生业务往来，按照规定不需要纳税的，可以使用部队监制的收据，这种收据也可以入账。 2.涉及的费用，你收的是收据，如果是农产品或废旧物资等，你可以拿来作账，但要税前扣除。如果是向正规公司购进原材料不索要发票，这不仅仅是你公司利益受损，还会受到税务机关罚款。

报销发票如何开(2017年7月1日)

很多人表示对7月1日之后的开票以及报销工作充满了担心。小编今天将其中具有代表性的问题整理出来，应该可以帮到大家。问题及回答汇总如下：问题一：增值税普通发票填写纳税人识别号，是否为强制规定呢？答：16号公告中“销售方为其开具增值税普通发票时，应在……”，这种表述就是强制的意思。问题二：发票上要填写税号了，那其他栏目如联系地址、电话及开户行是否要填写？答：现行法规仅对纳税人索取增值税专用发票时，须向销售方提供地址电话、开户行及账号信息，普通发票上是否填写联系地址、电话及开户行，目前未作强制要求。问题三：我们是事业单位，索取发票也要提供税号吗？答：16号公告针对的是企业，包括公司、非公司制企业法人、企业分支机构、个人独资企业、合伙企业和其他企业。政府和事业单位没有明确。出于谨慎原则，建议事业单位有税号的还是要写一下。问题四：增值税普通发票本来就不能抵扣，不存在不能计税，不能退税、不能抵免的问题啊，“不符合规定的发票，不得作为税收凭

证用于办理涉税业务，如计税、退税、抵免等”这句话是不是描述有错？答：餐费增值税普通发票是不能抵扣税款，但是合理范围内可以作为业务招待费，在所得税税前扣除。而且，即使是超出规定范围的业务招待费，支出了总要报账的，按规定缴纳25%或者15%的企业所得税，报账时也是需要发票等税收凭证的。所以“不符合规定的发票，不得作为税收凭证用于办理涉税业务，如计税、退税、抵免等”，这句话并没有错。问题五：我们是蔬菜店，我以前开票就是蔬菜或者粮油。现在这个规定出来，以后我怎么开票？一根葱？一袋食盐？答：16号公告的出台，主要是针对电商时代，很多企业在网上销售，开具发票的摘要品类是事先预设的，由消费者自行选择，比如：“办公用品”、“材料一批”这样的笼统开具行为，这是一个漏洞。税务机关强调：企业必须确保销售系统与增值税发票开具内容之间保持一致，不能让消费者自行变更品类。国家税务机关早就制定了《商品和服务税收分类与编码》，该规范明确了4000多个销售产品和服务的明细。企业开具发票应按该规范填写，销售什么开具什么，并适用标准、规范的摘要名称。

增值税发票不能单独作为已付款凭证 (yang)

增值税发票能否直接作为付款凭证增值税发票不能能单独作为已付款凭证，必须与其它的相关以其他证据如进帐单、支票存根等付款凭证证明确实已付款的事实。一、增值税发票的性质增值税发票是发票的一种，具有增值税一般纳税人资格的企业都可以到主管国税部门申请领购增值税发票，并通过防伪税控系统开具。具有增值税一般纳税人资格的企业可以凭增值税发票抵扣增值税。增值税专用发票是我国为了推行新的增值税制度而使用的新型发票，与日常经营过程中所使用的普通发票相比，有如下区别： 1．发票的印制要求不同：根据新的《税收征管法》第二十二条规定：“增值税专用发票由国务院税务主管部门指定的企业印制；其他发票，按照国务院主管部门的规定，分别由省、自治区、直辖市国家税务局、地方税务局指定企业印制。未经前款规定的税务机关指定，不得印制发票。” 2．发票使用的主体不同：增值税专用发票一般只能由增值税一般纳税人领购使用，小规模纳税人需要使用的，只能经税务机关批准后由当地的税务机关代开；普通发票则可以由从事经营活动并办理了税务登记的各种纳税人领购使用，未办理税务登记的纳税人也可以向税务机关申请领购使用普通发票。 3．发票的内容不同：增值税专用发票除了具备购买单位、销售单位、商品或者服务的名称、商品或者劳务的数量和计量单位、单价和价款、开票单位、收款人、开票日期等普通发票所具备的内容外，还包括纳税人税务登记号、不含增值税金额、适用税率、应纳增值税额等内容。 4．发票的联次不同：增值税专用发票有四个联次和七个联次两种，第一联为存根联（用于留存备查），第二联为发票联（用于购买方记账），第三联为抵扣联（用作购买方扣税凭证），第四联为记账联（用于销售方记账），七联次的其他三联为备用联，分别作为企业出门证、检查和仓库留存用；普通发票则只有三联，第一联为存根联，第二联为发票联，第三联为记账联。 5．发票的作用不同：增值税专用发票不仅是购销双方收付款的凭证，而且可以用作购买方扣除增值税的凭证；而普通发票除运费、收购农副产品、废旧物资的按法定税率作抵扣外，其他的一律不予作抵扣用。

发票等于付款凭证吗

发票等于付款凭证吗这涉及举证责任转移的问题，根据最高人民法院＜＜关于民事诉讼证据的若干规定＞＞第二条的规定：”当事人对自己提出的诉讼请求所依据的事实或者反驳对方诉讼请求所依据的事实有责任提供证据加以说明．没有证据或者证据不足以证明当事人的事实主张的，由负有举证责任的当事人承担不利后果”，一方当事人认为已经履行了给付货款的义务，并提供发票，对方不予承认的应由不承认的一方承担举证责任。＜＜中华人民共和国发票管理办法实施细则＞＞第三十三条规定，填开发票的单位和个人必须在发生经营业务确认营业收入时开具发票，未发生经营业务一律不准开具发票．因此，发票作为一种凭证记载的主要是商（产）品销售、提供或接受服务等经营性活动状况，具有结算功能。实践中，存在一方收到对方开具的发票后再另行付款的情况，根据＜＜最高人民法院关于民事诉讼证据的若干规定＞＞第七十二条，一方当事人提供的证据，另一方当事人提出的相反证据不足以反驳的，人民法院可以确认其证明力。故发票能否作为付款凭证应视双方的举证情况而定。案例：花4万买教训：发票不等于付款凭据 “什么？明明付完钱了，怎么又来要账？”王亚宝一拍桌子，“让他告去！反正有他们开的发票在手。咱有证据，谁都不怕！” 是什么激怒了他？原来，几个月前，他从文昌公司买了4万元的货。付清货款后，文昌公司开具了《增值税专用发票》，还将第二联（即购货方作付款的记账凭证)交给了王亚宝。事情本该就此结束了，可忽然有一天，文昌公司却上门讨债来了。“天下哪有这道理？一份货想要两份钱！”王亚宝当然不答应：自己早就付清了货款，有发票为证；你们对不上账，没准儿是内部弄错了，回去查去！可文昌公司口口声声说自己没弄错：你手上有发票不假，可当初你并没付钱…… 双方大眼儿瞪小眼儿，各说各的理。最终，法院的裁决让王亚宝顿时打蔫了。手上有发票，足以证明自己付过钱了，怎么还被判决支付欠款呢？首先，发票不具有履行债务的证明效力。依据《增值税专用发票使用规定》，发票分为增值税专用发票和普通发票两类。两类发票均是税务机关向纳税人计收税金的依据。其不同点是，增值税专用发票一式四联。第一联为存根联，由销货方留存；购货方同时取得第二、第三联，第二联为发票联，由购货方作付款的记账凭证，第三联为税款抵扣联，购货方作扣税凭证，交所在地税务机关记

开票证明范文

开票证明范文常说的开票资料是指开发票时需要提供的对方信息，开普通发票，要对方名称其实就足够了，开具增值税发票要对方单位的全称，单位地址及电话，银行基本户账号、开户行，税务登记号等。下面是给大家整理的一些关于开票证明范文的模板，希望对大家有用。开票证明范文篇一兹证明__________办理我单位__________费，单位：__________，单价：__________元，合计金额：_________________ 元，_____仟_____佰_____拾_____元_____角整，请贵单位给予开据税票。特此证明。 ________公司日期开票证明范文篇二 _____(市)县_____局：兹证明______(市)县__________为我单位____________________，支付劳务费合计人民币大写_______________元(小写_____元)，情况属实，请贵局代开发票。特此证明证明单位(盖章) _____年_____月_____日

开票证明范文篇三 ____地方税务局：兹有我__________公司在__________(身份证号：__________)处__________金额：￥__________元(人民币大写：__________)，需开具__________发票。(进项税额我公司需要抵扣) 望贵局给予办理为谢! 特此证明! __________公司 20____年____月____日开票证明范文篇四 ______市国家税务局第______税务分局：兹有__________________于______年______月______日，为我(单位/个人)提供__________________(应税货物/应税劳务)，价款计人民币____________元。需申请代开发票。特此证明证明单位(签章) ______年______月______日

sap发票流程

SAP-FI学习手册-发票开具功能描述：开具系统发票物理发票流程事务代码：VF01、VF04、VF11、ZSD004、VF02、VFX3 目录 1功能用途 2 使用的业务流程 3 操作岗位 4 业务过程概述 5 具体操作步骤 5.1 业务场景1：开具系统发票（VF04） 5.1.1 业务描述 5.1.2 操作路径 5.1.3 具体步骤 5.2 业务场景2：取消系统发票（VF11） 5.2.1 业务描述 5.2.2 操作路径 5.2.3 具体步骤 5.3 业务场景3：开具物理发票（ZSD004） 5.3.1 业务描述 5.3.2 操作路径 5.3.3 具体步骤 5.4 业务场景4：取消物理发票（ZSD004）

5.4.1 业务描述 5.4.2 操作路径 5.4.4 具体步骤 5.5 业务场景5：个别生成系统发票（VF01） 5.5.1 业务描述 5.5.2 操作路径 5.5.5 具体步骤 5.6 业务场景6：定期检查系统票是否生成会计凭证（VFX3、VF02）5. 6.1 业务描述 5.6.2 操作路径 5.6.5 具体步骤 5.7 业务场景7：增值税红字专用发票 5.7.1 业务描述 5.7.2 操作路径 5.7.5 具体步骤 5.8 业务场景8：现金折扣 5.8.1 业务描述 5.8.2 操作路径 5.8.5 具体步骤 6.常见问题问答

1功能用途公司发票相关业务处理。 2 使用的业务流程适用于公司日常发生的发票相关的业务，在财务部门的处理。 3 操作岗位应收会计 4 业务过程概述仓库出货过帐后，系统单据流转至财务模块，财务在VF04事务代码处生成批量生成系统发票，鉴于公司实际情况，需导出文本格式和电子表格两版。把电子表格发给销售内勤进一步确认可以开物理发票的客户名单，根据反馈对文本格式进行删减。再将文本拷入金税桌面的文本文件中。点击进入金税系统，传入桌面的文本文件，初步检查后生成物理发票并打印盖章。最后交给销售内勤，并把发票存根联和签收单归档。 5 具体操作步骤 5.1 业务场景1：开具系统发票（VF04） 5.1.1 业务描述在SAP系统中查询单据状态并生成系统发票。 5.1.2 操作路径 VF04 - 开票处理-> 处理出具发票到期清单。 5.1.3 具体步骤按照事务代码VF04操作，进入如下屏幕：

仅凭发票不能作为已付款凭证

仅凭发票不能作为已付款凭证一、基本案情原告宏基材料厂与被告建盛分公司于2006年7月28日签订了建筑工程施工分项分包合同。建盛分公司将其承建的天山观澜豪庭2#、3#楼轻质隔墙安装工程分包给宏基材料厂，承包方式为包工包料，工程单价为每平方米54元，工程总价款据实结算；如一方违约，违约者应支付对方工程价款总额3%。的滞纳金。宏基材料厂按照建盛分公司的要求开具了三张交款人为“新乐市建筑总公司”的发票，分别为2006年8月29日开具金额为27000元发票，于2006年10月25日开具金额为27000元的发票，2006年11月26日开具金额为26369.28元的发票，票面金额总计为80 369.28元。建盛分公司并未按照发票显示的时间、金额付款。2006年12月2日，建盛分公司与宏基材料厂就工程量进行了结算，建盛分公司向宏基材料厂出具了工程结算单，确认工程量为1484. 6平方米，并以此工程量为依据与宏基材料厂结算，工程价款为80168. 4 元。宏基材料厂分别于2006年9月23日、2006年11月13日收到建盛分公司付工程款10000元和5000元。2007年5月宏基材料厂向建盛分公司追讨剩余工程款65168.4元。被告建盛分公司答辩认为，原告施工后，被告己经与原告进行了结算，原告已经开具了收款发票，证明被告已向原告支付了工程款，请求法院依法驳回原告的诉讼请求。二、判决结果及理由法院经审理认为：被告仅以原告交付三张发票，证明其已以现金形式向原告支付工程款80 369.28元，并不欠原告工程款的抗辩意见，因无其他证据佐

证，不予采信。原告提供了具有证明力的证据，证明原告为被告开具的三张发票只是先开发票，被告并未向原告支付工程款。首先，原告开发票的时间为 2006年8月29日、2006年10月25日和2006年11月26日，庭审中被告称按照发票的数额分三次以现金形式付了款，前两次付款时间是在发票开出之后，与发票显示的时间比较接近，第三次付款的时间，被告代理人庭审陈述存在矛盾，第一次开庭说最后一次付款是在2006年11月付的，第二次开庭说是在 2006年12月2日以后工程结算后付的。通过被告上述说法可以看出，被告承认付款时间和开发票时间并不一致，其并未在开发票时付款，印证了原告只是先给被告开出并交付发票，而被告并未付款的事实。被告对于付款时间及现金付款的说法，属于提出的新事实、新主张，按照谁主张谁举证的原则，应当由被告举证证明上述事实。但是被告并没有证据证明何时向原告付款，也没有提供诸如被告提取现金记录或原告收款收条等现金付款的证据，因此被告提出已经向原告支付全部工程款的抗辩意见，不能成立。其次，双方在施工结束后，根据合同“据实结算”的约定，于2006年12月2日对工程进行了结算，确定了最终的工程量，且依合同约定及建筑行业惯例，被告应依据工程结算单确定的工程量付款。被告在工程结算后明知确定的工程量却仍向原告多付工程款，也没有按照合同约定提留质保金，不符合建筑行业惯例，也有悖常理，不能认定。再次，证人证言均证实原告工作人员于2007年向被告负责人追讨工程款，上述证人证言的陈述能够相互印证，进一步佐证了被告并没有按照工程结算单付清原告工程款的事实。另外，从建筑行业的交易习惯来看，先开发票后付款的情况大量存在，而对方收到款项后一般都会另行出具收款凭证，尤其是现金支付，通常收款人会打收条。鉴于被告在庭审中未能提供其他有效证据印证其已偿付工程款的事实，原告的证据已经形成了证据链，证明了被告欠款的事实，因此，对被告以原告向其开具了发票作为己付清原告工程款的抗辩理由，不予

发票及收据的管理办法

发票及收据的管理办法发票作为交易的合法凭证、销售收入的主要依据，在购销的环节都是最重要有效凭据之一，为保证公司资产的完整，避免产生不必要的损失，必须加强对发票的购买、领用、保管的管理，根据公司财务制度现制定如下操作规定和管理办法，望相关部门和人员严格执行规范流程和遵守发票管理制度。一、费用发票的管理 1、定义。费用发票指因购管理用品或获取的劳务（各种费用）而取的的发票。 2、管理规定。 1）凡购管理用品或获取的劳务（各种费用）必须取得合法的发票，取得的发票根据费用性质粘贴于公司印制的相应报销凭证后。 2）对于真实、合法、合理但内容不完整、计算有误的发票，应将其退回经办人，由其负责将发票调换后再行报支报销。 3）收到真实、合法、合理的发票，但发票金额小于报支金额的，按发票实际金额报支。 4）收到不真实、不合法的发票，财务必须拒绝报支。 5）财务将费用凭证和原始发票作为入帐的依据和附件，与记帐凭证装订成册，按规定年限保管。 3、禁止条例。 1）对于无法提供合法正确的原始发票的费用，不得报销；对于无法取得发票的，必须经主管部门经理证明，财务部门审核、相关领导人员审批后方可报支。 2）对于无原始凭证的付款凭证（修正分录除外），不得进行帐务处理，即不得虚列支出。 4、处罚条例。 1）费用申报人提供虚假发票且造成公司损失的，除全额补偿公司损失外，另处损失金额30%且不低于100元的罚款。 2）现金出纳不严格保管原始发票，使费用申报人无法进行报销的，由出纳承担该笔费用。二、销售发票的管理（一）定义。指销售商品或提供劳务后向客户开具的发票，公司销售发票主要指代理费发票。（二）换票。 1）换票指客户需要增值税发票，但因条件限制无法当即开出，或事后客户要求换票的，先给客户小票，等增票开具后再换回小票的行为。 2）对顾客要求开具的增票，自收到日起，保管期最多为二个星期，二星期内顾客未换取的，将增票还与开票人，不得积压。 3）小票的换票期限为一个月，超过一个月的不得更换。 4）门店应在收银台显要位置张贴以上二项须知。 5）对于换回的小票，应进行红冲，并将原小票贴粘于红冲发票后，红冲发票记帐联与增票记帐联捏对，随对帐单上交财务。不得将原小票与增票直接捏对。 6）门店收到待换增票，需进行登记，交付客户时，由其在登记簿上签收。 7）换票工作由门店财务主管操作，门店财务主管严格保管增票，不得有遗失现象。

哪些财政票据可以作为税前扣除的凭证

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哪些财政票据可以作为税前扣除的凭证【标签】财政票据,税前扣除的凭证【业务主题】企业所得税【来源】在日常经营活动中，企业部分支出会取得财政票据。如何正确取得和使用这些票据，对于规避纳税风险有着不可忽视的作用。目前，财政票据的种类可分为非税收入类票据、结算类票据和其他财政票据。非税收入类票据包括：非税收入通用票据，指行政事业单位依法收取政府非税收入时开具的通用凭证；非税收入专用票据，指特定的行政事业单位依法收取特定的政府非税收入时开具的专用凭证，主要包括行政事业性收费票据、政府性基金票据、国有资源（资产）收入票据、罚没票据等；非税收入一般缴款书，指实施政府非税收入收缴管理制度改革的行政事业单位收缴政府非税收入时开具的通用凭证。结算类票据仅为资金往来结算票据，指行政事业单位在发生暂收、代收和单位内部资金往来结算时开具的凭证。其他财政票据包括：公益事业捐赠票据，指国家机关、公益性事业单位、公益性社会团体和其他公益性组织依法接受公益性捐赠时开具的凭证；医疗收费票据，指非营利医疗卫生机构从事医疗服务取得医疗收入时开具的凭证；社会团体会费票据，指依法成立的社会团体向会员收取会费时开具的凭证；其他应当由财政部门管理的票据。在实务操作中笔者发现，财政票据中出现涉税问题，集中反映在资金往来结算票据上，很多企业将该票据作为税前扣除凭据。为了减少由此带来的税前扣除风险，纳税人有必要了解该种票据的使用范围和不得开具行为。资金往来结算票据的使用范围为：一是行政事业单位暂收款项。由行政事业单位暂时收取，在经济活动结束后需退还原付款单位或个人，不构成本单位收入的款项，如押金、定金、保证金及其他暂时收取的各种款项等。二是行政事业单位代收款项。由行政事业单位代为收取，在经济活动结束后需付给其他收款单位或个人，不构成本单位收入的款项，如代收教材费、体检费、水电费、供暖费、电话费等。三是单位内部各部门之间、单位与个人之间

审核费用凭证必备的十点注意事项

审核费用凭证必备的十点注意事项审核费用凭证必备的十点注意事项：第一点：注意不要“以偏概全”，不要认为只有发票才可以作为付款的原始凭证财会人员对发票比较熟悉，知道发票是盖有税务监制章的。但不能说没有盖税务监制章的凭证都不合规。如盖有财政监制章的行政事业单位统一收据，没有盖税务监制章的汽车票、火车票及飞机票，医院使用的专用收据等。如果去境外出差，“形式发票”也是可以作为报销凭证的。还有，如在合同纠纷中诉讼至法院，法院的判决及裁决书也是可以作为入账凭证的。在自制原始凭证中，如借款单也是可以作为付款依据的。第二点：注意尽量减少“白条”入账所谓白条，财务上指非正式单据，即：不合法的便条、不合规的单据来充当原始凭证。在实际中财会人员偶尔遇到白条入账的情况，是不是所有的白条都应拒之门外呢?当然不是，具体问题还要具体分析。如果是以内容不真实的“白条”入账，则是违法行为，不可入账。但在某些特定条件下是允许入账的，如在对外经营活动中确实无法取得发票，从真实性的原则出发，允许以相关的自制凭证来入账。对于白条，能否在所得税前抵扣呢？按照《中华人民共和国企业所得税法》第八条规定：企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。另根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第二十七条指出，企业所得税法第八条所称有关的支出，是指符合生产经营活动规定，应当计入当期损益或者有关资产成本的必要和正常的支出。这里的关键点是如何证明相关支出是必要及正常的支出。对于生产经营行为，内部原始凭证如成本核算资料、折旧资料等，可以作为合规凭证在企业所得税前抵扣。而对外采购货物及服务等，从税收实践来看，需要有合规的票据来证明，否则在对企业进行汇算所得税清缴时，要做纳税调增处理。第三点：注意发票等凭证上填列项目是否“面面俱到” 会计人员在审核单据时，需要全面地审核如下事项：审核发票的名称、发票的类型、填制日期和编号、经济业务内容、数量、计量单位、单价和金额、填制单位名称及经办人的签名并盖章等。在发票审核时需关注发票上需要写明单位的全称，但需要区分一种情况，对于有些必须要个人实名登记的发票，如飞机票、火车票、住宿费发票、手机话费发票则可以认定为合规发票；对于发票的类型要留意是否按合同要求提供；对于填制人与复核人应是不同的经

发票遗失证明范文样本.docx

发票遗失证明范文 ( 精选多篇 ) 第一篇：发票遗失证明发票遗失证明 xxxxxx国家税务局：我公司遗失一份江苏增值税专用发票的发票联和抵扣联，由 xxxxxxxx有限公司开给我公司，版本号： 70 发票号码： xxxxxxxx 开票日期 2014 年 8 月 30 日品名： xxxxxxxxx ，规格： 40mg，数量： 1000 支，金额：，税额：，合计金额：。盼望贵司给予证明。我公司的疏忽给贵司带来的不便之处请谅解！ xxxxxxxxxxx有限公司 2014-09-26 第二篇：学费发票遗失证明证明 xxx同学，男，身份证号为： xxxxxxxxxxxxxx ，是 xxxx 学院 xx 级xxxx 专业学生，该生遗失学费发票，需向财务处申请查看并重开清单。特此证明。 xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxx年 xx 月 xx 日第三篇：发票遗失证明

证明 2014 年 9 月 19 日广州中信厚德物业管理有限公司为中国移动通信集团广东有限公司广州分公司开具其他服务业发票－－广东省地方税收通用发票（电子）发票流水号：292，在送往市公司途中导致此发票遗失，发票内容、发票票号、金额分别如下：发票抬头：中国移动通信集团广州有限公司广州分公司发票代码： 1490；票号： ; 内容： 2014 年 8 月管理费；金额：元。特此证明中国移动通信集团广东有限公司花都分公司 201( 推荐打开 )3 年 1 月 14 日第四篇：发票遗失证明发票遗失证明 xxxxxx国家税务局：我公司中国建筑第四工程局有限公司遗失一份建筑业统一发票的发票联，由我司开给厦门航空有限公司福州分公司，发票代码： 2014，发票号码： 00011407，校验码： 3591138，开票日期 2014 年 1 月 06 日，工程项目名：飞行出勤楼工程，项目编码 350####300001，金额：，税额全部由分包发票抵扣，特发此函以作证明。我公司的疏忽给贵局带来的不便之处请谅解！中国建筑第四工程局有限公司 2014-01-15

凭证打印操作流程

凭证打印操作流程 Prepared on 22 November 2020

凭证打印操作流程凭证打印时间订在26日中午后可以开始正常进行！一．提交请求步骤 1.用户登录系统后，在总账查询界面职责先在“CUX_修改日记账附见张数”，凭证打印在下面进入程序功能界面，点击菜单中查看选项。 2.点击列表中的请求选项，系统将弹出查找请求窗口。 3.在请求窗口中点击提交新请求按钮，将会弹出选择何种类型请求窗口。 4.选择单个请求后点击确定按钮。 5.在提交请求界面点击名称条目后面的按钮。 6.在弹出的报表选择界面选择需要查看的报表（以总帐凭证打印为例），点击确定按钮。 7.录入需要添加的参数，点击确定按钮。注意：如果用户要打印应收应付模块传入总账的凭证，则需要将凭证来源改为：不带以CUX_开头的应收、应付或全部凭证则删除。例如：在打印应付模块付款凭证时在凭证来源选择应付账款，凭证类别选择付款，打印发票选择采购发票。 8.如需要以凭证编号查询时，按下图点确定： 9.弹出的决定窗口中选择否，即：不提交另一项请求。 10.点击更新数据按钮刷新请求状态，当阶段显示：已完成并且状态显示：正常时可以点击该条请求的查看输出按钮 11.选择浏览器查看程序，点击确定按钮。注意：完成报表查看后，如需要打印报表，则需要继续进行浏览器设置，具体操作如下。

二．浏览器打印设置 1.选择浏览器中菜单项的文件——>页面设置。 2.在页面设置中调整以下项： a)大小：A4 b)来源：Auto Select c)页眉和页脚全部删除为空 d)方向：横向 e)页边距： i.左： ii.右： iii.上： iv.下： 3.选择IE菜单栏中的查看——>文字大小——>较大 4.点击确定按钮后，开始打印。

发票是否能够证明已经付款

发票是否能够证明已经付款？发布时间：2011-08-19 作者：李利威税务律师视角：发票是否能够证明已经付款？七年前，我刚刚做律师，承接了一桩索要货款的诉讼案件。法律关系很简单，我的当事人规规矩矩按合同约定供货，偏偏命苦遇到老赖，几次三番索款不成，不得不法庭刀刃相见。接受委托后，我整理当事人提供的证据资料，猛然间发现一张开给对方的发票。 7年前的我刚刚从校园走向社会，性格棱角尚未打磨，于是很火爆地把当事人的经理教训了一番，不过还算是自己命好，经理被我专业敬业、器宇轩昂、咄咄逼人的架势彻底震倒，不仅一句未驳，竟也一直用崇拜的眼神注目。如今想起，颇令自己汗颜！那年我二十五岁，我对发票的认识来自于《发票管理办法》“发票，是指在购销商品，提供或者接受服务以及从事其他经营活动中，开具、收取的收付款凭证。”既然如此，只有付款才会开发票，发票当然是付款的有力证据。四年后，我考过CPA，拿下CTA，开始涉足财税实践。我惊讶地发现，纸面的理论一旦碰撞现实会显得多么的幼稚。在业务中，先给票再拿钱是多么普遍的一种现象。在以票控税的征管模式下，下家为了取得发票，不得不以付款作为对上家的要挟，“拿票来，否则

钱免谈”，欠债的是大爷。于是，一个非常令律师们感觉匪夷所思的事实发生了，销货方给出了发票，但并没有收到货款。我被现实彻底地折服了，毅然理性地臣服以票控税，认真地检讨了自己“发票是付款证据”的观点。以后但凡和法官律师朋友聊天，我就会不厌其烦地给他们讲解中国的发票制度，“发票是啥？发票是以票控税的产品，其和钱收没收到已经彻底脱节。”在我如黄河决堤般的滔滔不绝下，我又一次获得了法律界朋友崇拜的眼神。我很自豪，自己成了一个懂财税实践的法律人！上周，真刀实枪地遇到了一个案件，购货方居然很无耻地声称，自己用现金付了款，这个发票就是证据！接受了朋友的咨询，我很有底气地告诉他，只有发票不能证明已经付款，不要怕，只要他提供不出其他证据，官司你赢定了！答复完后，我突然间冒出一个问号：我这次的很自信是正确的吗？自己问得自己发了毛，于是上网搜索最高人民法院的公告案例。然后，一身冷汗地发现了这个案例——新疆创天房地产开发有限公司与江苏南通二建集团有限公司建设工程施工合同纠纷案。现将该案例节选如下： “双方争议的244万元应当认定为创天公司已经支付南通二建。创

发票基本知识

发票基本知识一、发票的概念发票是指在购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动中，开具、收取的收付款凭证。 (一)发票的主管机关：《中华人民共和国税收征收管理法》第二十一条规定，税务机关是发票的主管机关，负责发票印制、领购、开具、取得、保管、缴销的管理和监督。单位、个人在购销商品、提供或者接受经营服务以及从事其他经营活动中，应当按照规定开具、使用、取得发票。 (二)发票式样的确定：发票的式样包括发票所属的种类、各联用途、具体内容、版面排列、规格、使用范围等。在全国范围内统一式样的发票，由国家税务总局确定。在省、自治区、直辖市范围内统一式样的发票，由省级税务机关确定。 (三)发票的基本联次及用途 1.普通发票普通发票的基本联次为三联，第一联为存根联，开票方留存备查；第二联为发票联，收执方作为付款或收款原始凭证；第三联为记帐联，开票方作为记帐原始凭证。 2.专用发票专用发票的基本联次统一规定为四联，各联次必须按以下规定用途使用。第一联为存根联，由销货方留存备查。第二联为发票联，购

货方作付款的记帐凭证。第三联为税款抵扣联，购货方作扣税凭证。第四联为记帐联，销货方作销货的记帐凭证。 (四)发票的基本内容发票的基本内容包括：发票的名称、字轨号码、联次及用途、客户名称、开户银行及帐号、商品名称或经营项目、计量单位、数量、单价、大小写金额、开票人、开票日期、开票单位（个人）名称（章）等。增值税专用发票还应当包括：购货人地址、购货人税务登记号、增值税税率、税额、供货方名称、地址及税务登记号。 (五)发票的印制普通发票由省、自治区、直辖市税务机关指定的企业印制；增值税专用发票由国家税务总局统一印制。禁止私自印制、伪造、变造发票。发票应当套印全国统一发票监制章。全国统一发票监制章的式样和发票版面印刷的要求，由国家税务总局规定。发票监制章由省、自治区、直辖市税务机关制作。禁止伪造发票专用章。 (六)发票的领购依法办理税务登记的单位和个人，在领取税务登记证件后，向主管税务机关申请领购发票。增值税专用发票只限于增值税一般纳税人领购使用。申请领购发票的单位和个人应当提出购票申请，提供经办人身份证明、税务登记证件或者其他有关证明，以及财务印章或者发票专用章的印模，经主管税务机关审核后，发给发票领购簿。

哪些发票不能作为抵扣凭证

哪些发票不能作为抵扣凭证 ?三流不一致的发票 ?用于简易计税方法计税项目、免税、集体福利和个人消费的购进货物、服务发票。 ?虚开的增值税专用发票 ?企业如果善意取得虚开的增值税专用发票，如能重新取得合法、有效的专用发票，准予其抵扣进项税款；如不能重新取得合法、有效的专票，不允许抵扣进项税款。全面营改增后，增值税纳税人注意啦，一定不要为了所谓的避税进行买增值税发票等违法勾当，一旦被发现的话不仅不能抵扣进项税，严重的话可能牢底坐穿。

哪些发票不能作为抵扣凭证 ?资料不全的完税凭证 ?纳税人凭完税凭证抵扣进项税额的，应当具备书面合同、付款证明和境外单位的对账单或者发票。资料不全的，其进项税额不得从销项税额中抵扣。所以发生涉外业务的企业要想用完税凭证来扣税的话，合同、付款证明、发票缺一不可。 ?自开具之日起180日内未到税务机关办理认证、认证不符或虽认证通过但未在认证通过的次月申报期内申报抵扣的增值税专用发票。

哪些发票不能作为抵扣凭证 ?没有按规定加盖财务专用章或者发票专用章的扣税凭证 ?一般纳税人销售货物或者提供应税劳务可汇总开具专用发票。汇总开具专用发票的，同时使用防伪税控系统开具《销售货物或者提供应税劳务清单》，并加盖财务专用章或者发票专用章。这一点在企业购进办公用品、劳保用品等抵扣时经常出现。 ?纳税人进口货物时从海关取得海关进口增值税专用缴款书自开具之日起180天内未申请稽核比对的，逾期不予抵扣。

哪些发票不能作为抵扣凭证 ?海关进口增值税专用缴款书稽核比对结果为相符的，纳税人未在税务机关提供稽核比对结果的当月纳税申报期内申报抵扣，逾期不予抵扣。 ?对委托代理进口的，对代理进口单位和委托进口单位，只准予其中取得专用缴款书原件的单位抵扣。 ?纳税人购进的旅客运输服务、贷款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务。 ?尤其注意纳税人向贷款方支付的与贷款相关的投融资顾问费、手续费、咨询费等，即使取得增值税发票也不能抵扣。

收据与发票的区别

收据与发票的区别首先说发票和收据的相同点：发票和收据都是原始凭证，它们都可以证明收支了某项款项；不同点：收据收取的款项只能是往来款项，收据所收支款项不能作为成本、费用或收入，只能作为收取往来款项的凭证，而发票不但是收支款项的凭证，而且凭发票所收支的款项可以做为成本、费用或收入，也就是说发票是发生的成本、费用或收入的原始凭证；对于顾客所索要不同的凭证，这要根据他的目的而分，有的人是为企业办事，需要到企业报销费用，这时他必须索要发票，否则他不能报销，因为收据不能做成本或费用的原始凭证。而有些人只是为证明他收了或付了某些款项，并不想作为报销凭证，开票就要交税，开收据不用交税，索要发票要比索要收据的价格要高，所以这时这些人就索要收据而不索要发票。发票是从税务机关购买的。其实商品含税和不含税是指商品价格含税和不含税。在销售商品时，如果开的是普通发票，它所标示的价格就是含税价格，如果开的是增值税专用发票，那么它标示的价格就是不含税的价格。也即：发票可以作为报销的凭证，列入成本费用；而收据仅仅能够证明发生的现金关系，而无法列入成本费用。一、关于收据 1.收据的类型含收款收据及付款收据。涉及往来类的收据（不能与收入费用挂钩）的收据，可以用来做账；付款收据也可做账，但计算企业应税所得时不得在税前扣除。收据能否入账，要看收据的种类及使用范围。收据可分为内部收据和外部收据。外部收据又分税务部门监制、财政部门监制、部队收据三种。内部收据是单位内部的自制凭据，也就是我们所说的自制的原始凭证。用于单位内部发生的业务，如材料内部调拨、收取员工押金、退还多余出差借款等，这样的内部自制收据是合法的凭据，可作为成本费用入账。单位之间发生业务往来，收款方在收款以后不需要纳税的，收款方就可以开具税务部门监制的收

发票入账时有哪些注意事项

发票入账时有哪些注意事项？发票入账时有哪些注意事项？记账凭证是由会计人员对审核无误的原始凭证或汇总原始凭证，按其经济业务的内容加以归类整理，作为登记账簿依据的会计凭证。会计人员填制记账凭证要严格按照规定的格式和内容进行。一、付款原始凭证不局限于发票发票是盖有税务监制章的，但不能说没有盖税务监制章的凭证都不合规。如盖有财政监制章的行政事业单位统一收据，没有盖税务监制章的汽车票、火车票及飞机票，医院使用的专用收据等。如果去境外出差，“形式发票”也是可以作为报销凭证的。还有，如在合同纠纷中诉讼至法院，法院的判决及裁决书也是可以作为入账凭证的。在自制原始凭证中，如借款单也是可以作为付款依据的。二、尽量减少“白条”入账白条，财务上指非正式单据，即：不合法的便条、不合规的单据来充当原始凭证。如果是以内容不真实的“白条”入账，则是违法行为，不可入账。但在某些特定条件下是允许入账的，如在对外经营活动中确实无法取得发票，从真实性的原则出发，允许以相关的自制凭证来入账。三、发票上的项目要全面审核审核发票的名称、发票的类型、填制日期和编号、经济业务内容、数量、计量单位、单价和金额、填制单位名称及经办人的签名并盖章等。在发票审核时需关注发票上需要写明单位的全称，但需要区分一种情况，对于有些必须要个人实名登记的发票，如飞机票、火车票、住宿费发票、手机话费发票则可以认定为合规发票；对于发票的类型要留意是否按合同要求提供；对于填制人与复核人应是不同的经办人；对于盖章，则需要盖发票专用章，而不是财务专用章，或带有五角星的公章，或是合同专用章等。四、注意发票的时效性在日常的付款中，财会人员也时而看到收到的发票时间比发票上填写的时间滞后很多，有的还是跨年度的。在会计上能否入账呢？需要区分两种情况：第一种情况是费用已作预提在当年入账，但当年未取得发票。根据国家税务总局2011年第34号公告，实务中在当年所得税预缴时可按账面发生额核算，但

收据和发票有区别发票与收据的区别是

收据和发票有什么区别发票与收据的区别是什么收据和发票都是收付款项时开具的凭证,作为财务人员很有必要了解清楚二者的区别。收据和发票有什么区别？发票与收据的区别是什么？下面是学习啦小编整理的收据和发票有什么区别，欢迎阅读。收据样本发票样本收据和发票的区别首先说发票和收据的相同点：发票和收据都是原始凭证，它们都可以证明收支了某项款项; 收据收取的款项只能是往来款项，收据所收支款项不能作为成本、费用或收入，只能作为收取往来款项的凭证，而发票不但是收支款项的凭证，而且凭发票所收支的款项可以做为成本、费用或收入，也就是说发票是发生的成本、费用或收入的原始凭证;对于顾客所索要不同的凭证，这要根据他的目的而分，有的人是为企业办事，需要到企业报销费用，这时他必须索要发票，否则他不能报销，因为收据不能做成本或费用的原始凭证。而有些人只是为证明他收了或付了某些款项，并不想作为报销凭证，开票就要交税，开收据不用交税，索要发票要比索要收据的价格要高，所以这时这些人就索要收据而不索要发票。发票是从税务机关购买的。其实

商品含税和不含税是指商品价格含税和不含税。在销售商品时，如果开的是普通发票，它所标示的价格就是含税价格，如果开的是增值税专用发票，那么它标示的价格就是不含税的价格。也即：发票可以作为报销的凭证，列入成本费用;而收据仅仅能够证明发生的现金关系，而无法列入成本费用。 1.收据的类型含收款收据及付款收据。涉及往来类的收据(不能与收入费用挂钩)的收据，可以用来做账;付款收据也可做账，但计算企业应税所得时不得在税前扣除。收据能否入账，要看收据的种类及使用范围。收据可分为内部收据和外部收据。外部收据又分税务部门监制、财政部门监制、部队收据三种。内部收据是单位内部的自制凭据，也就是我们所说的自制的原始凭证。用于单位内部发生的业务，如材料内部调拨、收取员工押金、退还多余出差借款等，这样的内部自制收据是合法的凭据，可作为成本费用入账。单位之间发生业务往来，收款方在收款以后不需要纳税的，收款方就可以开具税务部门监制的收据。行政事业单位发生的行政事业性收费，可以使用财政部门监制的收据。单位与部队之间发生业务往来，按照规定不需要纳税的，可以使用部队监制的收据，这种收据也可以入账。 .涉及的费用，你收的是收据，如果是农产品或废旧物资等，你可以拿来作账，但要税前扣除。如果是向正规公司购

费用报销凭证的规范要求

费用报销凭证的规范一、报销单填写 1、费用报销单需填写完整：包括部门、日期、内容、大小写金额、合计数.附件张数、报销人及审批人员的签字；注：金额处不能留有空格，金额要完整到元角分,在财务有借款的需注明; 2、金额大写要准确：零壹至玖拾佰仟万二、报销原始凭证的要求 1、原则上都必须是发票才能报销 2、可使用的收据：购农产品及废旧品收入时可用收据入帐， 3、车费：所有的车票上都必须注明出发地及目的地，及乘坐日期 4、打车时，燃油费附加的票据也应该有，即凡是报的数额都必须有发票，同时金额有小数位数的，需注明实际支付的金额，； 5、报销车票时，有同行者，必须注明同行者是谁 6、其他票据也应同时注明费用的用途及时间，如招待费需注明招待的日期\招待的对象及招待的人数. 7、摘要栏必须清晰的写明费用的原因及用途， 8、外出公差的需附有外出公差申请单，公差申请单上需有部门领导及人事行政部审批。 9、当月费用当月报销三、贴票方法和要求 1、原始发票单据及附件应按照报销的经费项目进行分类整理，如办公费、招待费、差旅费、住宿费等等，应按照类别分别粘贴，把相同经费项目的原始凭证粘贴在一起； 2、粘贴票据的范围大小：应在费用报销单据大小范围内进行粘贴。对于原始发票单据及附件较多的凭证，应用和费用报销单据同样大小的结实的白纸（使用过的纸亦可，外露部分应保持洁白）先进行粘贴，然后再将该白纸的左上角粘贴在费用报销单据的后面。（粘贴在其上的票据不能超出该纸张的范围）； 3、粘贴要求：原始发票单据及附件必须由上而下、自左至右、均匀排列粘贴。将胶水涂抹在原始发票单据及附件的左上角，从装订线（粘贴单左侧2公分位置）开始粘贴，将票据向右边均匀排开横向粘贴，注意不要将票据集中在粘贴纸中间，以免造成中间厚四周薄、凭证装订起来不整齐的现象；粘贴的原始发票单据及附件必须在费用报销凭证的大小范围之内，个别规格参差不齐的原始凭证，可先裁边整理后再行粘贴，但必须保证原始凭证内容的完整性。对于粘贴比费用报销单据大的原始发票单据及附件，粘贴位置也应在票据左上角，单据上边和左边与费用报销单对齐，超出部分可以按照报销单大小折叠在粘贴范围之内。 4、如果同类票据大小不一样，可以在同一张粘贴纸上按照先小后大的顺序粘贴； 5、注意事项： A、原始发票单据及附件的粘贴必须整齐，不要将票据颠倒放置、粘贴。 B、不要用订书机订原始发票单据及附件。 C、不要用回形针、大头针等把原始发票单据及附件别在费用报销单据后面。 D、对于粘贴不规范的费用报销单据，请自行重新粘贴。 E、食堂购买的菜及米等开支先挂往来,月底汇总分部门后将费用分摊到各部门.记部门费用四、报销手续齐全 1、严格按照财务部签发的审批制度执行 2、对于要求有证明人的采购单据，应有证明人进行签字；共同对报销的真实性负责。 3、对于有购买数量的物品，需由签收人进行签收，核对数量 4、对于差旅费报销单，因公司有费用级别规定，不同级别的职员有不同的报销标准，所以在不提供其他证明更高级别的情况下，按职员的职务来评级，如职员除职务外另有更高级别的技能等