工商行政管理法律知识问答第一部分企业登记管理类工商行政管理机关股权出质登记办法工商行政管

工商行政管理法律知识问答第一部分企业登记管理《工商行政管理机关股权出质登记办法》、《工商行政管理机关股权出资登记管理办法》、《企业年度检验办法》、《企业登记程序规定》、《企业经营范围登记管理规定》、《公司注册资本登记管理规定》102．《工商行政管理机关股权出质登记办法》的适用范围是什么?答：《工商行政管理机关股权出质登记办法》适用于以持有的有限责任公司和股份有限公司股权出质，办理出质登记的情况。

但是，已在证券登记结算机构登记的股份有限公司的股权，不再适用《工商行政管理机关股权出质登记办法》。

103．什么是股权出质登记机关和股权出质登记机构?答：根据《工商行政管理机关股权出质登记办法》的规定，负责出质股权所在公司登记的工商行政管理机关是股权出质登记机关。

各级工商行政管理机关的企业登记机构是股权出质登记机构。

104．股权出质的登记事项有哪些?答：根据《工商行政管理机关股权出质登记办法》的规定，股权出质登记事项包括：（一）出质人和质权人的姓名或名称；（二）出质股权所在公司的名称；（三）出质股权的数额。

105．申请出质登记的股权应当符合什么条件?答：申请出质登记的股权应当是依法可以转让和出质的股权。

对于已经被人民法院冻结的股权，在解除冻结之前，不得申请办理股权出质登记。

以外商投资公司的股权出质的，应当经原公司设立审批机关批准后方可办理出质登记。

106．股权出质登记申请应当由谁提出?答：股权出质设立登记、变更登记和注销登记申请应当由出质人和质权人共同提出；股权出质撤销登记申请，可以由出质人或者质权人单方提出。

107．申请股权出质设立登记，应当提交哪些材料?答：申请股权出质设立登记，应当提交下列材料：（一）申请人签字或者盖章的《股权出质设立登记申请书》；（二）记载有出质人姓名（名称）及其出资额的有限责任公司股东名册复印件或者出质人持有的股份公司股票复印件（均需加盖公司印章）；（三）质权合同；（四）出质人、质权人的主体资格证明或者自然人身份证明复印件（出质人、质权人属于自然人的由本人签名，属于法人的加盖法人印章）；（五）国家工商行政管理总局要求提交的其他材料。

指定代表或者共同委托代理人办理的，还应当提交申请人指定代表或者共同委托代理人的证明。

108．什么情况下，应当申请办理股权出质变更登记?答：出质股权数额变更，以及出质人、质权人姓名（名称）或者出质股权所在公司名称更改时，应当申请办理变更登记。

109．申请股权出质变更登记，应当提交哪些材料?答：申请股权出质变更登记，应当提交下列材料：（一）申请人签字或者盖章的《股权出质变更登记申请书》；（二）有关登记事项变更的证明文件。

属于出质股权数额变更的，提交质权合同修正案或者补充合同；属于出质人、质权人姓名（名称）或者出质股权所在公司名称更改的，提交姓名或者名称更改的证明文件和更改后的主体资格证明或者自然人身份证明复印件；（三）国家工商行政管理总局要求提交的其他材料。

指定代表或者共同委托代理人办理的，还应当提交申请人指定代表或者共同委托代理人的证明。

110．哪些情况下，应当申请办理股权出质注销登记?答：出现主债权消灭、质权实现、质权人放弃质权或法律规定的其他情形导致质权消灭的，应当申请办理注销登记。

111．申请股权出质注销登记，应当提交哪些材料?答：申请股权出质注销登记，应当提交申请人签字或者盖章的《股权出质注销登记申请书》。

指定代表或者共同委托代理人办理的，还应当提交申请人指定代表或者共同委托代理人的证明。

112．何种情况下，应当申请办理股权出质撤销登记?答：质权合同被依法确认无效或者被撤销的，应当申请办理撤销登记。

113．申请股权出质撤销登记，应当提交哪些材料?答：申请股权出质撤销登记，应当提交下列材料：（一）申请人签字或者盖章的《股权出质撤销登记申请书》；（二）质权合同被依法确认无效或者被撤销的法律文件。

指定代表或者委托代理人办理的，还应当提交申请人指定代表或者委托代理人的证明。

114．登记机关对股权出质登记申请应当如何处理?答：登记机关对登记申请应当当场办理登记手续并发给登记通知书。

通知书加盖登记机关的股权出质登记专用章。

对于不属于股权出质登记范围或者不属于本机关登记管辖范围以及不符合《工商行政管理机关股权出质登记办法》规定的，登记机关应当当场告知申请人，并退回申请材料。

115．《工商行政管理机关股权出质登记办法》对股权出质登记档案作了哪些规定?答：登记机关应当根据申请将股权出质登记事项完整、准确地记载于股权出质登记簿，并依法公开，供社会公众查阅、复制。

因自身原因导致股权出质登记事项记载错误的，登记机关应当及时予以更正。

《工商行政管理机关股权出资登记管理办法》116．《工商行政管理机关股权出资登记管理办法》的适用范围是什么?答：《工商行政管理机关股权出资登记管理办法》适用于投资人以其持有的在中国境内设立的有限责任公司或者股份有限公司（以下统称股权公司）的股权作为出资，投资于境内其他有限责任公司或者股份有限公司（以下统称被投资公司）的登记管理。

117．可用于出资的股权需要具备哪些条件?答：用作出资的股权应当具备下列条件：（一）权属清楚；（二）权能完整；（三）依法可以转让；（四）可以用货币估价。

118．哪些股权不得用作出资?答：具有下列情形的股权不得用作出资：（一）股权公司的注册资本尚未缴足；（二）已被设立质权；（三）已被依法冻结；（四）股权公司章程约定不得转让；（五）法律、行政法规或者国务院决定规定，股权公司股东转让股权应当报经批准而未经批准；（六）法律、行政法规或者国务院决定规定不得转让的其他情形。

119．以股权出资的，应当在什么时间实际缴纳出资?答：公司设立时，投资人以股权出资的，自被投资公司成立之日起1年内，投资人应当实际缴纳。

公司增加注册资本时，投资人以股权出资的，应当在被投资公司申请办理增加注册资本变更登记前实际缴纳。

120．如何办理股权出资的实际缴纳手续?答：投资人以持有的有限责任公司股权实际缴纳出资的，股权公司应当向公司登记机关申请办理将该股权的持有人变更为被投资公司的变更登记。

投资人以持有的股份有限公司股权实际缴纳出资，出资股权在证券登记结算机构登记的，应当按照规定经证券交易所和证券登记结算机构办理股份转让和过户登记手续；其他股权依照法定方式转让给被投资公司。

法律、行政法规或者国务院决定规定股权公司股东转让股权必须报经批准的，还应当依法经过批准。

121．以股权出资的，被投资公司如何办理登记手续?答：投资人在公司设立时，依法以股权出资的，被投资公司应当在申请办理设立登记时办理股权认缴出资的出资人姓名或者名称，以及出资额、出资方式和出资时间登记。

投资人实际缴纳股权出资后，被投资公司应当申请办理实收资本变更登记，被投资公司属于有限责任公司或者以发起设立方式设立的股份有限公司的，还应当申请办理有关投资人实际缴纳出资额、出资时间等的变更登记。

投资人在公司增加注册资本时，以股权实际缴纳出资的，被投资公司应当申请办理注册资本和实收资本变更登记。

被投资公司属于有限责任公司的，还应当申请办理有关投资人姓名或者名称，以及认缴和实际缴纳的出资额、出资时间等的变更登记。

122．《工商行政管理机关股权出资登记管理办法》对办理股权出资登记提交材料有何特别规定?答：办理股权出资登记手续，除按照《公司登记管理条例》和国家工商行政管理总局有关企业登记提交材料的规定执行外，还应当提交以下材料：（一）以股权出资的投资人签署的股权认缴出资承诺书。

有关投资人应当对所认缴出资的股权符合股权出资条件，且不具有禁止出资的情形等作出承诺。

（二）股权公司营业执照复印件（需加盖股权公司印章）。

《企业年度检验办法》123．《企业年度检验办法》的适用范围是什么?答：《企业年度检验办法》适用于领取营业执照的有限责任公司、股份有限公司、非公司企业法人、合伙企业、个人独资企业及其分支机构、来华从事经营活动的外国（地区）企业，以及其他经营单位。

124．什么是企业年度检验?答：企业年度检验，是企业登记机关依法按年度根据企业提交的年检材料，对与企业登记事项有关的情况进行定期检查的监督管理制度。

125．企业应当在什么时间进行年检?答：根据《企业年度检验办法》的规定，每年3月1日至6月30日，企业应当向企业登记机关提交年检材料。

有正当理由的可以在6月30日前向企业登记机关提交延期参加年检的申请，经企业登记机关批准可以延期30日。

企业应当对其提交的年检材料的真实性负责。

当年设立登记的企业，自下一年起参加年检。

126．各级企业登记机关负责对哪些企业进行年检?可否委托其他单位进行年检?答：各级企业登记机关负责对其登记的企业进行年检。

上级企业登记机关可以委托下级企业登记机关对其登记的企业进行年检。

企业登记机关可以委托企业所在地的工商行政管理所对其登记的企业进行年检。

127．企业年检应当遵循怎样的程序?答：企业年检应当遵循下列程序：（一）企业提交年检材料；（二）企业登记机关受理审查企业年检材料；（三）企业缴纳年检费；（四）企业登记机关在营业执照副本上加盖年检戳记，并发还营业执照副本。

128．企业申报年检应当提交哪些材料?答：根据《企业年度检验办法》的规定，企业申报年检应当提交下列材料：（一）年检报告书；（二）企业指定的代表或者委托代理人的证明；（三）营业执照副本；（四）经营范围中有属于企业登记前置行政许可经营项目的，加盖企业印章的相关许可证件、批准文件的复印件；（五）国家工商行政管理总局规定要求提交的其他材料。

企业法人还应当提交年度资产负债表和损益表，公司和外商投资企业还应当提交由会计师事务所出具的审计报告。

但是，已进入清算的企业只需提交前述五项材料。

企业有非法人分支机构的，还应当提交分支机构的营业执照副本复印件和隶属企业上一年度已年检的营业执照副本复印件。

其他经营单位还应当提交隶属机构的主体资格证明复印件。

129．企业年检报告书包括哪些内容?答：企业年检报告书包括下列内容：（一）登记事项情况；（二）备案事项情况；（三）对外投资情况；（四）设立、撤销分支机构情况；（五）经营情况。

企业非法人分支机构、来华从事经营活动的外国（地区）企业、其他经营单位年检报告书只包括上述第（一）项的内容。

130．企业登记机关对企业的年检申请应当如何处理?答：企业登记机关收到企业年检申请后，对于年检材料齐全、内容完整的，应当受理，并出具受理通知书；但依照《企业年度检验办法》当场加盖年检戳记的除外。

对于年检材料不齐全或者内容不完整的，不予受理，并出具载明不予受理理由的不予受理通知书。

131．企业登记机关受理年检申请后，应当如何处理?答：企业登记机关受理年检申请后，应当自受理之日起5个工作日之内完成对企业提交的年检材料中涉及登记事项、备案事项的有关内容的书面式审查，需要对实质内容进行核实的除外。