对公业务尽职调查要点
尽职调查原则目的及要点
尽职调查原则、目的及要点一、尽职调查应遵循的原则(一)、客观公正原则对授信申请人进行实地调查,获取第一手资料,不能仅凭授信申请人提供的资料,或其她外部资料完成授信调查报告。
(二)、实地调查原则必须对授信申请人进行实地调查,获取第一手资料,不能仅凭授信人提供的资料,或其她外部资料完成授信调查报告。
(三)、双人调查原则授信调查必须执行市场人员、风险人员双人调查制度,两人均对授信调查的合法合规性、真实性、有效性与一致性负责。
(四)、完整性原则开展授信调查前,应该设计充分、完整的调查方案,尤其强调对非财务信息及贸易背景真实、合理性的调查,以获得授信审批所需的完整信息。
(五)、信息验证原则必须抱着专业、谨慎的态度,通过向授信申请人、往来企业或知情人,如银行同业、中介机构、政府管理部门、专家等咨询,或通过公开信息搜集,核实所获取信息的真实性。
(六)、回避原则授信调查人员必须主动回避与自身有关系的人所申请的授信业务。
二、尽职调查的目的(一)、价值评估:收集企业产品销售与财务等情况,判断企业未来交易量的金融,来判断企业对保理公司的价值。
(二)、风险评估:风控手段,评估风险大小并制定防范风险措施。
(三)、授信评估:确定授信的可行性:包含金额与时间。
三、尽职调查的要点(一)、评估资料:1、卖方资信类资料(①企业法人营业执照、事业单位法人证书、组织机构代码证、法人身份证明、法人履历、公司章程、验资报告税务登记证。
②股东结构、实际控制人与主要经营团队职责与履历。
③营业情况介绍④企业近三年审计报告及近期财务报告⑤金融机构借款情况⑥海关、税务、工商、公安的查询记录)。
2、评估买方资信类资料(如可行)3、评估买卖方交易质量类资料(①一套完整的交易资料,包括但不限于:买卖双方签订的商务合同、订单、进料单、出货单、发票、运输单、收货单、检验单。
②与买家之间的交易流水明细)。
(二)、实地核查及访谈:1、实地察瞧主要经营场所:调查人员要实地察瞧授信申请人的办公场所、生产场所、施工现场、原材料及产成品储存等主要经营场所,关注授信申请人的办公环境、生产设备状况、生产景气程度与现场管理情况,并尽量拍摄相关现场图片。
尽职调查报告撰写：尽调的十内容和四原则
尽职调查报告撰写：尽调的十内容和四原则尽职调查报告撰写：尽调必须体现十大内容尽职调查报告体现的十大内容:尽职调查又称谨慎性调查，是指投资人在与目标企业达成初步合作意向后，经协商一致，投资人对目标企业一切与本次投资有关的事项进行现场调查、资料分析的一系列活动。
主要分为法务尽职调查财务尽职调查、商务尽职调查及其他尽职调查。
在股权投资里面，尽职调查是投资者了解企业的重要渠道之一，因此一份完善的尽职调查报告是尤其重要的，以下是一份合格的尽职调查报告中能体现的10大内容。
1.看准一个团队投资就是投人，投资就是投团队，尤其要看准投团队的领头人。
创东方对目标企业团队成员的要求是：富有激情、和善诚信、专业敬业、善于学习。
2.分析两个优势在优势行业中发掘、寻找优势企业。
优势行业是指具有广阔发展前景、国家政策支持、市场成长空间巨大的行业；优势企业是在优势行业中具有核心竞争力，细分行业排名靠前的企业，其核心业务或主营业务要突出，企业的核心竞争力要突出，要超越其他竞争者。
3.弄清三个模式弄清目标企业是如何挣钱的。
业务模式是企业提供什么产品或服务，业务流程如何实现，包括业务逻辑是否可行，技术是否可行，是否符合消费者心理和使用习惯等，企业的人力、资金、资源是否足以支持。
盈利模式是指企业如何挣钱，通过什么手段或环节挣钱。
营销模式是企业如何推广自己的产品或服务，销售渠道、销售激励机制如何等。
好的业务模式，能够赢利，好的赢利模式，能够推行。
4.查看四个指标比如PE投资的重要目标是目标企业尽快改制上市，因此关注、查看目标企业近三年的上述前两个指标尤为重要。
PE投资非常看重的盈利能力和成长性，我们由此关注上述的后两个指标。
净利率是销售净利润率，表达了一个企业的盈利能力和抗风险能力，增长率可以迅速降低投资成本，让投资人获取更高的回报。
把握前四个指标，则基本把握了项目的可投资性。
5.理清五个结构让投资人对目标企业的具体结构很清晰，便于判断企业的好坏优劣。
尽职调查的主要内容
尽职调查的主要内容：
1.行业分析：了解目标企业所在行业的市场容量和成长空间，以及该企业在所处细分
市场的市场位置和领先性。
2.经营状况：对目标企业的经营业绩和关键财务指标进行调查，包括销售额、利润率、
成本、库存等。
3.组织架构：了解目标企业的组织架构、员工数量、年龄结构、工作性质、薪酬水平、
激励机制、培训体系等。
4.法律合规：核实目标企业的法律文件，包括营业执照、税务登记证、组织机构代码
证等，并调查目标企业是否存在违法违规行为。
5.财务状况：对目标企业的财务状况进行详细调查，包括财务报表、销售和采购票据
的核实，以及财务预测的方法及过去预测的准确性等。
6.风险因素：评估目标企业可能面临的风险因素，如市场风险、竞争风险、政策风险
等，并了解目标企业是否有相应的风险管理措施。
7.股权结构：了解目标企业的股权结构，包括股东数量、股权比例、股权性质等，并
核实是否存在任何形式的股权纠纷或潜在的股权变动。
8.管理团队：对目标企业的创业和管理团队的背景进行调查，包括其教育经历、职业
经历、个人品行等。
9.业务模式：了解目标企业的业务模式，包括其产品或服务的类型、销售方式、盈利
模式等，并核实其业务模式的可行性和可持续性。
10.法律纠纷：调查目标企业是否存在任何法律纠纷或潜在的法律风险，并了解目标企
业如何应对这些纠纷或风险。
尽职调查工作的主要内容与要求
尽职调查工作的主要内容与要求尽职调查工作是一项非常重要的工作，它主要用于对企业、个人或项目进行全面细致的调查和评估，以便做出正确的决策和判断。
尽职调查的主要内容和要求如下：1.背景调查：尽职调查的第一步是对对象的背景进行调查。
这包括了对象的历史、经验、业绩、声誉以及任何与其相关的重要信息。
了解对象的背景可以帮助我们更好地了解其可靠性、稳定性和信用度。
3.法律风险评估：法律风险评估是尽职调查的另一个重要环节。
通过查阅对象的法律文件、合同、涉诉记录等，以及对相关法律法规的了解，可以评估对象的法律风险。
这包括了任何可能的法律纠纷、合规问题、知识产权等风险的识别和评估。
4.市场分析：市场分析是尽职调查的重要组成部分。
通过对市场趋势、竞争对手、潜在客户、消费者需求等进行调查和分析，可以评估对象所处市场的潜力和竞争力。
这有助于我们判断对象的商业模式是否可行，以及是否具备持续发展的潜力。
5.团队评估：团队评估是尽职调查的一项重要内容。
通过对管理团队的背景、经验、技能以及团队合作能力的评估，可以判断对象的管理层是否具备适应目标市场和实现目标的能力。
这对于判断对象的成长性和发展潜力至关重要。
6.风险评估与应对：基于以上内容的调查和分析，我们可以对对象的风险进行评估，并制定相应的应对策略。
风险评估是尽职调查的根本目的之一，只有通过对风险的全面认识并制定相应的风险管理措施，我们才能在决策中降低风险并增加成功的概率。
尽职调查工作要求细致、全面和客观。
在进行调查和评估时，需要收集并分析大量的信息，并进行合理的归纳和判断。
此外，尽职调查还要求调查人员具备良好的沟通能力和分析能力，能够与对象和相关方进行有效的沟通，并对信息进行准确、全面的分析和评估。
另外，尽职调查还要求调查人员具备法律、财务、市场等领域的专业知识，以便更好地进行调查和评估工作。
总而言之，尽职调查工作的主要内容包括背景调查、财务审核、法律风险评估、市场分析、团队评估以及风险评估与应对。
尽职调查的要求
尽职调查的要求尽职调查是指在进行商业交易或投资决策前，对相关信息进行全面、客观、准确的调查和评估的过程。
尽职调查的目的是为了降低风险、提高决策质量，确保投资方或交易方能够充分了解相关信息，做出明智的决策。
以下是进行尽职调查时需要注意的要求。
1.明确调查目的：在进行尽职调查前，需要明确调查的目的和范围。
例如，是为了评估一家公司的财务状况，还是为了了解一个市场的竞争情况。
明确的调查目的可以帮助确定调查的重点和方向。
2.收集全面的信息：尽职调查需要收集全面、准确的信息。
可以通过查阅公开资料、调查问卷、面谈等途径收集信息。
信息的来源应该可靠，可以通过查阅报告、采访专家、了解行业动态等方式进行验证。
3.评估信息的可靠性：在收集信息的过程中，需要对信息的可靠性进行评估。
可以通过核实信息的来源、查阅相关证据、了解信息的背景等方式进行评估。
如果发现信息存在不确定性或疑点，需要进一步调查以获取更多的证据。
4.分析信息的关联性：在收集到大量信息后，需要对信息进行整理和分析，找出其中的关联性和规律。
可以使用SWOT分析、五力分析等工具进行信息的分析。
通过分析，可以帮助评估目标对象的优势和劣势，预测未来的发展趋势。
5.识别风险和机会：尽职调查的一个重要目标是识别风险和机会。
通过对信息的分析和评估，可以发现潜在的风险和机会。
风险可能包括市场竞争、法律法规、财务状况等方面的风险。
机会可能包括市场增长、技术创新、合作伙伴等方面的机会。
识别风险和机会有助于做出明智的决策。
6.制定调查报告：尽职调查的结果应该以报告形式呈现。
报告应该包括调查目的、调查方法、信息收集和分析的结果、风险和机会的评估等内容。
报告应该简明扼要、逻辑清晰，以便于阅读和理解。
7.保护机密信息：在进行尽职调查时，可能会接触到一些敏感的商业信息。
需要确保这些信息的保密性，避免泄露给未经授权的人员。
可以签署保密协议，限制信息的使用范围，采取安全措施等方式来保护机密信息。
尽职调查服务内容
尽职调查服务内容尽职调查是指在进行商业交易、合作或投资前，对目标对象进行全面的调查和评估的过程。
在尽职调查过程中，需要收集、整理和分析相关信息，以便做出明智的决策和风险控制。
以下是一些常见的尽职调查服务内容。
1. 公司背景调查在尽职调查中，对目标公司的背景进行调查是非常重要的。
这包括公司的注册信息、法律地位、股权结构、经营范围等。
还要对公司的管理团队和主要股东进行调查，了解其专业背景、从业经历以及个人信用状况等。
2. 财务分析财务分析是尽职调查的关键部分之一。
通过分析目标公司的财务报表，可以评估其盈利能力、偿债能力、现金流状况以及财务稳定性。
同时，还可以对公司的成本结构、收入来源、资本结构等进行分析，了解其商业模式和财务健康状况。
3. 市场调研市场调研是对目标公司所在行业和市场进行调查和分析。
这包括行业的发展趋势、竞争格局、市场规模、市场份额以及市场需求等方面。
通过市场调研，可以了解目标公司所在行业的风险和机会，为决策提供参考。
4. 法律调查进行法律调查可以确保目标公司的合法地位和经营合规性。
这包括对公司的营业执照、资质证书、法律诉讼记录、知识产权等进行调查，以及对公司与其他方签订的合同和协议进行审查。
5. 人力资源调查人力资源调查是对目标公司的员工和人力资源状况进行调查。
这包括员工数量、员工构成、员工福利待遇以及人力资源管理制度等。
此外，还需要对员工满意度、离职率和员工关系等进行评估，以了解公司的人力资源风险。
6. 竞争情报搜集通过搜集和分析竞争对手的情报，可以了解目标公司所处市场的竞争态势和竞争优势。
这包括竞争对手的产品、定价策略、市场份额、销售渠道以及营销策略等方面。
7. 风险评估尽职调查的最终目的是对目标公司的风险进行评估和控制。
根据前面的调查结果，可以分析目标公司的经营风险、财务风险、法律风险、市场风险等，制定相应的风险控制策略。
除了以上常见的尽职调查服务内容，根据具体情况，还可以根据企业的需求进行定制化的尽职调查服务。
尽职调查服务内容
尽职调查服务内容
尽职调查服务主要涉及以下几个方面：
1. 主体合法性：这涉及到公司是否为合法注册、是否存在有效期内营业执照、公司章程是否合法合规等。
2. 业务合规性：这包括公司业务是否符合相关法律法规，是否存在违规行为，以及是否取得必要的业务资质等。
3. 财务真实性：这主要涉及对公司财务报表的审查，包括收入、成本、利润等，以及公司的资产、负债状况。
此外，还会对公司银行账户的核对，包括账户真实性、流水真实性等进行核查。
4. 风险评估：这包括对公司的行业风险、市场风险、政策风险等的评估，以及公司是否存在重大法律诉讼、是否有未决或潜在的重大纠纷等的核查。
5. 商业逻辑：这涉及到公司的商业模式是否合理，是否有可持续的盈利能力等。
6. 关联交易：这主要核查公司是否存在关联交易，以及关联交易的规模和比例是否合理等。
7. 环保合规：这包括公司是否符合环保法规，是否存在环保违规行为等。
8. 人力资源：这涉及到公司的人员结构、薪酬体系、激励机制等的核查。
9. 法律诉讼：核查公司是否存在未决或潜在的法律诉讼。
10. 资产核查：这包括对公司的固定资产、无形资产等的核查，以及公司的资产是否被抵押、查封等情况。
以上就是尽职调查服务的主要内容，希望对您有所帮助。
尽职调查详细内容介绍
〔三〕公司产品考察
通过与公司经营管理层交谈，实地考察公司产品或效劳，访谈 公司客户等方法，调查公司产品或效劳及其用途，了解产品种类、 功能或效劳种类及其满足的客户需求。包括但不限于： 1、产品或效劳的种类； 2、调查每种产品的功能和用途以及特定消费群体，或效劳所满足 的客户需求及特定消费群体； 3、每种产品的技术含量〔所应用的关键技术及所到达的技术指标 〕或效劳的质量；
通过查阅资产评估报告，询问资产评估机构等方法，对以实物、工业产权、非 专利技术、土地使用权等非现金资产出资的，调查所使用的评估方法与评估值的合 理性。
(三) 调查公司股东之间是否存在关联情况，股东中是否有专业投资机构以及其 参与公司治理的情况。
(四) 调查公司管理层及核心技术人员的持股情况和所持股份的锁定情况。
三、公司治理调查
〔一〕了解三会
通过查阅公司章程，了解公司组织构造，查阅股东 大会、董事会、监事会〔以下简称“三会〞〕有关文件 ，调查公司三会的建立健全及运行情况，说明上述机构 和人员履行职责的情况，关注公司章程和三会议事规那 么是否合法合规，是否建立健全投资者关系管理制度， 是否在公司章程中约定纠纷解决机制。
〔八〕政策制定执行情况调查
1、调查公司对外担保、重大投资、委托理财、关联方交易等重要 事项的政策及制度安排，调查决策权限及程序等规定，并核查最 近两年的执行情况，包括对上述事项的决策是否符合股东大会、 董事会的职责分工，对该事项的表决是否履行了公司法和公司章 程中规定的程序，以及决策是否得到有效执行。 2、取得管理层就公司对外担保、重大投资、委托理财、关联方交 易等事项的情况、是否符合法律法规和公司章程的规定，及其对 公司影响的书面声明。
〔二〕行业研究
通过搜集与公司所处行业有关的行业研究或报道，与公司管理层 交谈，比较市场公开数据，搜集行业主管部门制定的开展规划、行业 管理方面的法律法规及标准性文件，以及主办券商内部行业分析师的 分析研究等方法，审慎、客观分析公司所处细分行业的根本情况和特 有风险〔如行业风险、市场风险、政策风险等〕。包括但不限于: 1、行业所处的生命周期和行业规模； 2、行业与行业上下游的关系〔即行业价值链的构成〕； 3、行业的竞争程度及行业壁垒； 4、国家对该行业的监管体制和政策扶持或限制，以及产业政策对该 行业的影响； 5、影响该行业开展的有利和不利因素。
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对公客户尽职调查要点
一、基础信息调查
（一）国家企业信用信息公示系统
基本信息、股权结构、历史沿革、动产抵押信息
（二）天眼查
基本信息、股权结构、历史沿革、法律诉讼、法院公告、失信人、动产抵押信息、知识产权、关联企业
（三）被执行人、判决文书网查询
查询被执行及判决信息
（四）中登网查询
应收赃款、存货、机器设备是否转让、质押
（五）网络信息查询
搜索客户是否有正、负面消息
（六）同行了解
了解客户是否有正、负面消息
二、沟通调查
（一）企业经营模式了解
了解企业的经营模式，核心竞争力及关键业务关系，明确重点调查环节
（二）所在行业情况了解
了解行业景气程度，行业门槛及行业分工，判断企业未来发展趋势（三）企业沿革及未来规划
判断企业管理人经营水平、思路
（四）融资管理及资金使用计划
判断融资需求是否合理
（五）财务情况了解
为后续财务调查提供依据
（六）企业员工采访
公司经营情况，工资社保缴纳情况
三、资料审查
（一）基础证照
与公示信息对照，审查是否年检
（二）资质证书
与公示信息对照，审查是否年检
（三）章程
审查经营权限分配，历史沿革，股权变更记录
（四）验资报告
审查资本金到位情况
（五）企业及实际控制人征信
1、企业征信
（1）融资种类、金额、期限
（2）是否有逾期、关注或不良
（3）贷款规模变化（是否抽贷）
（4）关联企业
（5）对外担保
（6）查询记录
（7）被执行情况
2、实际控制人征信
（1）实际控制人学历、住址（判断房产情况）、婚姻情况
（2）个人贷款情况，是否逾期
（3）公积金、社保情况
（4）被执行情况
（5）查询记录
（六）银行流水
纸质版有银行查询章、电子版有业务明细
1、主要上下游货款，货款与描述业务规模是否相符（支出计借方、收入计贷方）
2、是否有其他未提及金融机构往来（隐形负债）
3、是否有其他无业务关系单位及个人大额转账（民间借贷）
4、工资发放、社保缴纳、纳税、水电费情况
（七）纳税申报表及纳税凭证
1、进项、销项金额
2、应纳税金额与纳税凭证对比
注意收取去年年底申报表（跨年不具有连续性），和纳税申报系统对比
（八）工资、社保、水电气、房租缴纳凭证
1、工资表：判断企业人数
2、社保：重点关注养老保险（2016最低基数3105，养老19%，医疗9%（1.5%大额），失业0.7%，工伤生育1%）
3、水电气、房租：判断经营稳定性及规模
（九）主要上下游合同
1、关注合同金额
2、关注结算条款
3、关注责任条款
4、关注合同期限
（十）购销发票、送货单
1、销项金额（及销货清单）及进项发票：判断规模及进销差价
2、送货单：与发票相佐证
（十一）资产凭证
1、购买合同、发票
2、房产证、车辆行驶证
四、现场调查
（一）三大系统
1、财务系统
（1）进入财务系统查看报表，与纸质报表对比，如有差异询问原因（2）查看科目余额表，了解具体科目明细
（3）查看科目明细账，并抽取财务凭证佐证
（4）翻看近1-3个月的财务凭证
2、纳税申报系统
（1）纳税申报主表查看，与纸质对比
（2）查看历史纳税记录
（3）查看纳税申报报表，与其他报表对比
3、开票系统
（1）查询近期开票总额
（2）查询近期开票明细，与纸质发票对比
（二）资产核查
1、固定资产
（1）房产证、购房合同、设备购买合同、发票等原始凭证查看
（2）评估报告查看（如有）
（3）房产、设备价值网上搜索
2、存货
根据存货明细账及单位货物价值盘存
3、应收账款
（1）查看询证函余额（如有）
（2）查看销售系统余额（如有）
（3）根据应收账款明细账抽查发货、回款凭证，佐证余额
（三）负债核查
1、对外融资情况
（1）征信负债
（2）不上征信负债判断（p2p，小贷，租赁，保理）：中登网、设备抵押登记、股权出质、流水印迹、财务凭证印迹、资金缺口
2、应付账款
（1）查看询证函余额（如有）
（2）查看销售系统余额（如有）
（3）根据应付账款明细账抽查收货、付款凭证，佐证余额
（四）收入核查
1、纳税收入
纳税申报表
2、流水收入核查
3、销售合同、发货记录
（五）成本核查
1、水电气、房租、物管费用凭证
2、工资、社保凭证
3、进货合同、发票
4、财务成本：贷款合同、利息支付凭证（六）盈亏平衡点计算
五、其他调查
1、实际控制人判断
2、高管社会荣誉、奖励信息、专利信息。