立信-尽职调查报告
企业尽职调查报告
企业尽职调查报告企业尽职调查报告11篇在经济发展迅速的今天，我们都不可避免地要接触到报告，写报告的时候要注意内容的完整。
相信许多人会觉得报告很难写吧，下面是小编整理的企业尽职调查报告，欢迎阅读与收藏。
企业尽职调查报告1一、公司基本情况（一）企业法人营业执照、法人代码证、国税地税登记证复印件；（二）历史沿革情况（含子公司，控股公司，重要联营公司）（三）主要股东情况1、控股股东及实际控制人、其他主要股东的公司名称；2、现有股东间的关联关系；（四）员工情况1、员工人数及其变化、专业结构、受教育程度、年龄分布的说明；2、员工情况说明：包括订立劳动合同的人员、以及没有签订劳动合同但是由公司雇佣的帮工的人数，劳动合同期限和核心员工；3、管理层及核心员工聘用合同：包括经理、财务负责人、技术负责人等管理层及核心员工的聘用合同，以及其报酬和薪金的有关安排；4、保密、竞业禁止及其他重要协议：包括但不限于与管理层人员和核心员工签订的保密、禁止竞业、职务创作归属等内容的协议；5、公司过去三年为员工代扣代缴个人所得税的情况；6、公司目前缴纳的医疗保险、社会保险、养老保险、工伤保险和住房公基金等福利的情况说明，包括有无欠缴情况等；7、说明是否存在员工或管理层持股的安排及其他激励计划（包括但不限于利润分享计划和股票期权计划、特殊的奖励或福利政策），如果有，提供相关文件；8、最近三年中有关员工劳动争议或纠纷的仲裁、诉讼并说明公司目前是否存在正在进行中的劳动争议或纠纷，如有，说明争议或纠纷的具体情况，并提供相关的仲裁、诉讼文书、和解协议（如有）；（五）公司股权架构图；（六）内部组织结构图；（七）各类证件、许可证及证书（包括但不限于相关质量认证资格证书、生产许可证、经营许可证、特别行业类许可证、软件企业证书、高新技术企业证书、软件产品证书、贷款证（贷款卡）、海关登记证、外汇登记证、质量体系认证证书、公司获得的其他行政许可、资质及许可证等）。
尽职调查报告
尽职调查报告尊敬的先生/女士：在根据您的委托，我进行了一项彻底的尽职调查，并就调查结果向您提供此报告。
本报告将涵盖调查的相关信息，包括目标对象的背景、财务状况、声誉状况和潜在风险等方面。
请您仔细阅读本报告，并根据其中所提供的信息做出最终决策。
一、背景调查在背景调查部分，我详细调查了相关人员的教育背景、从业经验和个人履历。
通过核实资料和与第三方机构联系，我们得以确保相关人员的身份及其过去在同行业的工作表现。
二、财务状况在财务状况调查中，我获取并分析了目标对象的财务报表和相关文件。
通过对财务比率、资产负债状况以及盈利能力的评估，我可以为您提供一个全面的财务状况概述。
此外，我还着重关注了目标对象的现金流量状况，并对其可持续性进行了评估。
三、声誉状况声誉状况是尽职调查中至关重要的一环。
我对目标对象的声誉进行了调查，包括与客户、供应商和员工进行面谈，并收集了相关的反馈意见。
此外，我还调查了与目标对象有关的法律诉讼、违约情况或其他潜在的声誉风险，以确保您了解真实的情况。
四、潜在风险在潜在风险方面，我对目标对象的市场竞争地位、行业前景和潜在的政治、经济或法律风险进行了评估。
通过对行业趋势和市场环境的分析，我可以识别出可能会对目标对象产生负面影响的风险因素，并为您提供风险管理建议。
结论综上所述，根据本次尽职调查报告，目标对象的背景调查结果良好，财务状况稳定，声誉状况良好，潜在风险可控。
然而，我还是建议您在做出最终决策之前，对调查结果进行进一步的确认核实。
我也鼓励您与法律和财务专业人士进行充分沟通，以便做出明智的决策。
本报告仅供您参考，并不构成对任何交易的建议。
如果您需要对报告中的任何信息进行进一步讨论或需要我们提供额外的支持，请随时与我联系。
感谢您对我们的信任，我们将随时为您提供协助和支持。
谢谢！此致作者姓名。
2023最新-公司尽职调查报告【通用5篇】
公司尽职调查报告【通用5篇】在人们越来越注重自身素养的今天，报告使用的频率越来越高，要注意报告在写作时具有一定的格式。
你知道怎样写报告才能写的好吗？下面是辛苦为朋友们带来的5篇《公司尽职调查报告》，我们不妨阅读一下，看看是否能有一点抛砖引玉的作用。
公司尽职调查报告篇一根据深圳市某某物业管理有限公司（以下简称“贵司”）与广东卓建律师事务所（以下简称“本所”）签订的《管理律师服务合同》，本所接收贵司的委托，就贵司的经营管理系统进行调整和提升。
按照项目进度计划，本所在完成了必要的前期沟通和准备工作后，指派律师于20xx年5月6日开始进行第二阶段的尽职调查工作，并于20xx年5月20日完成。
在此期间本所律师对贵司现有的规章制度、员工手册、部门手册、公司章程、董事会议事规则、监事会议事规则以及ISO9000文件进行了全面的了解，并与公司高层、中层、基层管理人员及员工进行了访谈，合计共27人次，其中高层2人次，中层5人次，基层管理人员及员工20人次。
同时对物业部、工程部、保安部进行了实地考察，并与保安部员工一起对公司管理的某某商业大厦楼宇进行了实地巡查。
在此基础上，本所律师按照管理律师的业务标准、道德规范，本着勤勉尽责的精神，在对贵司提供的有关材料和事实进行了核查和验证后，现向贵司出具如下尽职调查报告（以下简称“本报告”）。
在出具本报告之前，本所特作如下声明：1. 本报告仅对《管理律师服务合同》中约定的服务事项负责，并以贵司提供的材料以及本所尽职调查中所了解到的情况为依据，发表意见。
2. 本报告为阶段性工作报告，其中所涉及的情况和意见均不是本次管理律师项目的最终结论，在经过贵司进一步认可或修改后方可作为下一阶段工作的依据。
3. 本报告仅供贵司为本次管理律师项目使用，未经本所事先书面同意，不得作为其他任何用途使用，包括但不限于复印、传抄和外传。
一、组织结构设置（一）基本情况贵司在经营管理层设有总经理和副总经理，下设人力资源部、财务部、物业部、工程部、保安部和品质部，其中总经理分管人力资源部、财务部和工程部，副总经理分管物业部、保安部和品质部，而原有的组织结构框架图中所提及的拓展部，在事实上并没有运转。
尽职调查报告15篇
尽职调查报告15篇尽职调查报告1一、公司情况简介列示公司注册地、注册资本、实收资本、法定代表人、经营范围、主营业务及主要产品等基本信息。
二、公司历史沿革简介1、公司设立及历史沿革基本情况；2、历次股权变动过程及定价依据；3、以图表形式列示目前股权结构。
三、控股股东及实际控制人情况1、控股股东及实际控制人基本情况、经营范围、主要业务、财务状况；2、控股股东和实际控制人最近两年内变化情况；3、说明公司实际控制人控制的其他企业基本情况；四、公司业务和产品1、公司主要业务及盈利模式介绍，公司生产流程、生产工艺、生产技术介绍；2、列示公司主要业务与其他业务的对公司收入及利润贡献情况；计算主要产品的毛利率、贡献毛利占当期主营业务利润的比重；3、公司业务的地区分布及主要客户情况；4、公司主要资产及核心技术的权属情况；5、公司业务及产品的发展前景表述。
五、行业状况和公司行业地位1、说明公司所处行业背景、行业政策、行业技术状况、市场细分、进入壁垒等情况；2、说明行业内主要企业及市场份额、变动情况，列示主要竞争对手情况；3、详细说明公司竞争优势、劣势，收入盈利、技术水平等重要指标市场排名情况。
六、同业竞争及关联交易情况1、说明公司控股股东或实际控制人及其控制的企业实际业务范围、业务性质，客户对象，与公司产品的可替代性等情况，说明是否构成同业竞争；2、说明重大关联交易情况。
七、最近两年及一期主要财务数据1、列示公司最近两年及一期资产负债表、利润表、现金流量表主要数据，并注明是否经审计；2、列示公司各年度资产负债率、流动比率、速动比率等重要指标，判断说明公司经营风险和持续经营能力；3、简要分析财务情况，对于财务数据及指标存在异常以及不匹配的，说明原因。
尽职调查报告2一、尽职调查目标1、弄清楚兼并或控制目标公司对收购方的股东来说是否具有长期的利益；2、了解目标公司价值如何；3、判断收购方是否有能力进行此次收购。
二、尽职调查范围及内容（一）尽职调查基本内容1、深入了解并购双方的合法性、合法名称，公司可以合法存续的期间。
尽职调查报告书（合集五篇）
尽职调查报告书（合集五篇）第一篇：尽职调查报告书尽职调查尽职调查由中介机构在企业的配合下，对企业的历史数据和文档、管理人员的背景、市场风险、管理风险、技术风险和资金风险做全面深入的审核。
尽职调查的目的是使买方尽可能地发现有关他们要购买的股份或资产的全部情况。
从买方的角度来说，尽职调查也就是风险管理。
对买方和他们的融资者来说，并购本身存在着各种各样的风险，诸如，目标公司过去财务帐册的准确性；购并以后目标公司的主要员工、供应商和顾客是否会继续留下来；是否存在任何可能导致目标公司运营或财务运作分崩离析的任何义务。
其主要是在收购（投资）等资本运作活动时进行，企业上市发行时，也会需要事先进行尽职调查，以初步了解是否具备上市的条件。
尽职调查主要内容第一章公司简介1、公司成立背景及情况介绍；2、公司历史沿革；3、公司成立以来股权结构的变化及增资和资产重组情况；4、公司成立以来主要发展阶段，及每一阶段变化发展的原因，5、公司成立以来业务发展、生产能力、盈利能力、销售数量、产品结构的主要变化情况；6、公司对外投资情况，包括投资金额，投资比例，投资性质，投资收益等情况和被投资主要单位情况介绍；7、公司员工状况，包括年龄结构、受教育程度结构、岗位分布结构和技术职称分布结构；8、董事、监事及高级管理人员的简历；9、公司历年股利发放情况和公司现在的股利分配政策；10、公司实施高级管理人员和职工持股计划情况。
第二章公司组织结构1、公司现在建立的组织管理结构；2、公司章程；3、公司董事会的构成，董事。
高级管理人员和监事会成员在外兼职情况；4、公司股东结构，主要股东情况介绍，包括背景情况、股权比例、主要业务、注册资本、资产状况、盈利状况、经营范围和法定代表人等；5、公司和上述主要股东业务往来情况（如原材料供应、合作研究开发产品、专利技术和知识产权共同使用、销售代理等）、资金往来情况，有无关联交易合同规范上述业务和资金往来及交易；6、公司主要股东对公司业务发展有哪些支持，包括资金，市场开拓，研究开发、技术投入等；7、公司附属公司（厂）的有关资料、包括名称、业务、资产状况、财务状及收入和盈利状况、对外业务往来情况；8、控股子公司的有关资料、包括名称、业务、资产状况、财务状及收入和盈利状况、对外业务往来情况、内资金河谷业务往来情况；9、公司与上述全资附属公司（厂）、控股子公司在行政上、销售上、材料供应上、人事上如何统一进行管理；10、主要参股公司情况介绍。
尽职调查报告
尽职调查报告第1篇: 尽职调查报告公司：我们接受委托，对公司（以下简称ABC公司）截至20***年12月31日的财务状况、20***年度的经营成果以及相关的内部控制进行尽职调查。
调查过程中使用的有关财务报表、账簿凭证和相关文件资料由ABC公司管理层提供并负责；我们的责任是按照《中国注册会计师相关服务准则第 4101 号对财务信息执行商定程序》对ABC公司的财务情况进行尽职调查并出具财务尽职调查报告。
我们执行尽职调查的方法主要采取对ABC公司的相关人员进行询问，对财务数据进行分析性复核，抽查相关会计记录，观察实物现场和审查协议文件等我们认为必要的尽职调查程序。
此尽职调查并非执行审计程序，因而不能提供审计之保证，以及发表审计意见。
本调查报告包括以下内容：一、调查范围及实施概述（一）调查范围根据XXX公司与我们所签订的财务尽职调查业务约定书，对ABC公司（以下简称公司）的尽职调查包括以下内容：公司历史及业务概述公司内部控制与管理信息公司会计系统和会计政策截至20***年12月31日公司资产、负债及所有者权益20***年度公司经营情况尽职调查工作的目的是为XXX公司投资ABC公司项目提供参考，我们的工作重点主要为对公司提供财务信息资料的复核。
根据公司的具体情况和我们的专业判断，对以下项目进行较为详细的调查：固定资产和在建工程长期投资货币资金应收款项长、短期借款实收资本大修理费用（二）主要前提与限定除有特别说明外，报告中所列货币金额均为人民币元。
我们的尽职调查并非执行审计程序，因而不能提供审计之保证，以及发表审计意见。
我们的调查的方法主要采取对ABC公司的相关人员进行询问，对财务数据进行分析性复核，抽查相关会计记录，观察实物现场和审查协议文件等我们认为必要的尽职调查程序。
为我们提供信息的主要部门有：财务部供应处销售处生产处总务部办公室基建处在此，我们要对上述部门及其人员在工作所给予的大力支持与协作表示感谢。
尽职调查报告(共五篇)
尽职调查报告（共五篇）第一篇：尽职调查报告由中介机构在企业的配合下，对企业的历史数据和文档、管理人员的背景、市场风险、管理风险、技术风险和资金风险做全面深入的审核，多发生在企业公开发行股票上市和企业收购中。
尽职调查的目的是使买方尽可能地发现有关他们要购买的股份或资产的全部情况。
从买方的角度来说，尽职调查也就是风险管理。
对买方和他们的融资者来说，并购本身存在着各种各样的风险，诸如，目标公司过去财务帐册的准确性;购并以后目标公司的主要员工、供应商和顾客是否会继续留下来;是否存在任何可能导致目标公司运营或财务运作分崩离析的任何义务。
因而，买方有必要通过实施尽职调查来补救买卖双方在信息获知上的不平衡。
一旦通过尽职调查明确了存在哪些风险和法律问题，买卖双方便可以就相关风险和义务应由哪方承担进行谈判，同时买方可以决定在何种条件下继续进行收购活动。
对于一项大型的涉及多家潜在买方的并购活动来说，尽职调查通常需经历以下程序：1.由卖方指定一家投资银行负责整个并购过程的协调和谈判工作。
2.由潜在买方指定一个由专家组成的尽职调查小组(通常包括律师、会计师和财务分析师)。
3.由潜在买方和其聘请的专家顾问与卖方签署“保密协议”。
4.由卖方或由目标公司在卖方的指导下把所有相关资料收集在一起并准备资料索引。
5.由潜在买方准备一份尽职调查清单。
6.指定一间用来放置相关资料的房间(又称为“数据室”或“尽职调查室”)。
7.建立一套程序，让潜在买方能够有机会提出有关目标公司的其他问题并能获得数据室中可以披露之文件的复印件。
8.由潜在买方聘请的顾问(包括律师、会计师、财务分析师)作出报告，简要介绍对决定目标公司价值有重要意义的事项。
尽职调查报告应反映尽职调查中发现的实质性的法律事项，通常包括根据调查中获得的信息对交易框架提出建议及对影响购买价格的诸项因素进行的分析。
9.由买方提供并购合同的草稿以供谈判和修改。
好范文调查报告频道更多范文介绍：第二篇：尽职调查报告此尽职调查报告力求通过对企业的历史数据和文档、管理人员的背景、市场风险、管理风险、技术风险和资金风险做一个全面深入的审核，以发现企业的内在价值、判明潜在的缺陷及对上市的可能影响，为上市方案设计做准备。
尽职调查报告汇编（精选3篇）
尽职调查报告汇编（精选3篇）尽职汇编篇1根据中国银监会发布的《流动资金贷款管理暂行办法》、《固定资产贷款管理暂行办法》、《个人贷款管理暂行办法》、《项目融资指引》的有关规定，贷款人在贷前调查阶段，应采取现场与非现场相结合的形式履行尽职调查，形成书面报告（称尽职调查报告），并对其内容的真实性、完整性和有效性负责。
现将尽职调查报告的格式及有关内容要求如下：一、信贷业务基本情况包括信贷业务种类（固定资产贷款、流动资金贷款、个人贷款、银行承兑汇票等），申请用途、金额、期限、利率、担保方式等。
二、借款人基本情况包括借款人名称、住址、股本结构，组织架构、公司治理、内部控制及法定代表人和经营管理团队的资信等情况；与我行建立信贷关系、信用状况及开户、结算情况等。
三、借款人评价由于不同贷款品种的尽职调查侧重点不同，贷款新规对尽职调查报告的具体要求也不尽相同。
（一）固定资产贷款。
固定资产贷款的尽职调查重点是收集整理借款人、主要股东或实际控制人以及贷款项目的相关信息，并对借款人和项目的建设风险、1、经营风险、财务风险等进行综合分析、评估、判断。
一般应包括以下七个方面的内容：①借款人、主要股东或实际控制人的情况，包括股东及借款人品质与实力、历史沿革、信用状况、专业能力及经验、行业地位、公司治理、领导人素质等。
②项目本身的情况，包括项目的合法合规性、建设的必要性、规模、技术水平、建设和生产条件、经营管理层、环境影响、产品市场容量、市场竞争力及市场前景等。
③投资估算和资金筹措情况，包括固定资产投资估算、流动资金投资估算、自有资金及其来源可靠性评估、借入资金来源及落实情况、资金使用计划等。
④项目效益情况，包括相关财务效益指标、盈亏平衡点分析以及敏感性分析等内容。
⑤还款能力分析，包括还款来源、还款计划。
⑥贷款担保情况，包括但不限于担保的合法性、抵（质）押物价值及可变现性、担保人的担保能力等。
⑦银行业金融机构收益预测，包括利息收入、年结算收入、日均存款、其他收益等。
尽职调查报告(优秀15篇)
尽职调查报告(优秀15篇)尽职调查报告1一、项目组成员介绍项目负责人：从业10年的资深注册会计师项目组成员1我：从业第33个月的注册会计师项目组成员2：从业第16个月的注册会计师项目组成员3：从业第36个月的审计员二、项目组任务我们此次的工作性质是财务尽职调查，目标对象是对X集团下属开采镍矿石为主的A 公司和B公司及C公司组成的资产包进行初步审慎性调查。
三、项目组背景X集团为一在全国有近40处有色金属矿产资源的企业，其中集中于镍、铜等金属。
该公司目前战略方案为拟将其前述资产包通过买壳上市或则借壳上市的方案实现资产包流通于证券二级市场。
重组上市一般分为两种：1、买壳上市即先买壳取得上市公司掌握权后，再增资配股注入优质资产。
2、借壳上市则是在实施前即已拥有x上市公司的掌握权，然后增资配股注入优质资产。
而买壳上市的操作方式也有许多不同，有直接在二级市场通过要约收购的方式取得掌握权;也有通过定向增发的形式扩股取得掌握权，然后再用增发的资金购买优良资产;也有通过特别方式在证监会豁免全面要约的形式下取得掌握权等等。
依据不同的操作方式，面对的监管层也不一样。
如只要是涉及增发股票筹集现金的，都要通过发审委。
而除此之外的操作方式一般都是有重组委审核，所以很少会有选择两种方式都进行的运作。
四、项目实施过程1、出师不利未猎取业务商定书在初步实施该项目的过程中，我们遇到的第一个困难是，从接到通知出差至我们到达客户现场，总共不到24小时。
了解客户的环境和实体就更不用谈了，最基本的一点，我们连工作目标都不知道是什么。
于是项目负责人提出了向合伙人索取业务商定书。
在此，我个人的体会是，从业审计两年多，我做的业务主要集中在IPO和年审，这也是事务所的通用业务，而通用业务的业务商定书也都是大同小异。
所以，我也很少意识到业务商定书对于我们工作范围和方式的影响有多大。
在此，有必要返回理论层面提起业务商定书的概念：业务商定书是指会计师事务所与被审计单位签订的，用以记录和确认审计业务的托付与受托关系、工作目标和范围、双方的责任以及报告的格式等事项的书面协议。
尽职调查报告
尽职调查报告导读：范文尽职调查报告【篇一：关于某有限公司的尽职调查报告】有限公司：上海市xx律师事务所接受贵司委托，指派中国执业律师××、××对某有限公司进行了尽职调查。
在与贵司的多轮磋商中，我们和贵司确定了本次尽职调查的工作范围，并以《委托合同书》的形式确定下来。
根据本案的工作范围，本次尽职调查工作采用认真阅读W公司提供的文件，进行书面审查；与W公司相关负责人谈话、向中国工商行政管理局调取资料等方式，在提供本尽职调查报告的同时，我们得到的承诺为：1、W公司提交给我们的文件上的所有签名、印鉴和公章都是真实的；提交给我们的所有文件的原件都是被认可的和完整的；并且所有的复印件与原件是一致的；2、我们审查的文件中所有的事实陈述都是真实的、正确的；3、接受我们谈话的相关负责人陈述的内容没有任何虚假和遗漏的，是客观、真实的；4、W公司没有未披露的对外抵押、保证等担保行为；5、同时，我们没有得到任何暗示表明以上承诺是不合法的。
基于以上的承诺和我们采集到的资料与信息，根据现行有效的中国法律、法规以及政策，根据W公司提供的文件，根据我们指派律师的工作经验，我们作出以下尽职调查报告内容：一、W公司基本情况1、基本信息2、W公司历次变更情况3、W公司实际控制人二、W公司隐名投资风险外国人某某通过中国自然人投资于W公司的行为属于隐名投资行为。
外国人某某为“隐名股东”，中国自然人为“显名股东”。
1、中国法律及司法实践对于隐名投资的规定根据中国法律及司法实践，一个隐名投资行为如想得到法律的认可，必需具备以下条件：隐名股东必需实际出资。
具体体现为，隐名股东有证据证明显名股东投资于公司的财产属于隐名股东所有；公司半数以上其他股东明知。
这里的以上包括半数；隐名股东以实际股东身份行使权利且被公司认可。
这里的以股东身份行使权利得并被公司认可，既可以表现为隐名股东实际上担任了执行职务的董事，实际行使了管理职能；公司股东名册等法律文件记载了隐名股东的实际股东身份，亦可以表现为显名股东的决策均得到了隐名股东的同意或认可等。
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关于对东莞市拓荒牛自动化设备有限公司执行尽职调查的专项报告（财务方面）执行尽职调查程序的结果一、公司基本情况（一）公司简介东莞市拓荒牛自动化设备有限公司（以下简称“拓荒牛”或“公司”）成立于2006年3月21日，领取注册号为44的企业法人营业执照。
经营范围：研究、生产、销售：自动化机电产品及耗材、鞋材、光电产品；计算机软件的设计、程序编制、销售：货物进出口、技术进出口。
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可工展经营活动）营业期限：自2006年3月21日起至长期。
公司住址：东莞松山湖高新技术产业开发区松科苑16号楼203室。
法定代表人：邹令令（二）公司历史沿革及净资产形成过程1、公司历史沿革（1）2006年3月2日，邹令令和陈勇红二人投资设立拓荒牛，公司注册资本为人民币10万元（均以货币出资）。
本次增资业经东莞德信康会计师事务所以德信康验字（2006）第0051号验资报告验证。
其股权结构如下表：注：邹令令与陈勇红系夫妻关系（2）2009年4月3日，根据公司股东会决议及修改后的章程，公司增加注册资本人民币40万元，由邹令令以货币出资40万元。
增资完成后，公司的注册资本为人民币50万元。
本次增资业经东莞市华联会计师事务有限公司以华联会验字（2009）A05023号验资报告验证。
新增注册资本后公司股权结构如下表：（2）2011年7月29日，根据公司股东会决议及修改后的章程，公司增加注册资本人民币450万元，由邹令令以货币出资450万元。
增资完成后，公司的注册资本为人民币500万元。
本次增资业经大信会计师事务有限公司广东分所以大信粤会验字（2011）C05058号验资报告验证。
新增注册资本后公司股权结构如下表：2、净资产形成截至2014年12月31日止，公司净资产形成：股东投入的资本以及经营累计实现的未分配利润。
由于尽职调查程序和获取资料的局限性，我们未能详细核实公司未分配利润的累积金额。
（三）组织结构总经理行政人事财务主管 采购经理 生产厂长销售总监 销售 助理（区域）销售经理 售后服务主管机械工程师 电气工程师线路装配 钳工装配技术研发电工组装配组焊工 铣 工机头装配线路调试 工程师助理售后服务人员销售人员仓管会计人员前台（兼出纳）后勤1）公司组织结构图上未显示董事会、监事会，根据贵公司章程，贵公司应设立董事会、监事会，建议贵公司完善公司治理结构，完善组织结构图，配备董事、监事。
2）增设内部审计部，落实公司各项规章制度，保证资产的安全与完整，确保在经营活动中产生的财会与非财会信息的准确，定期或不定期对销售、采购等重要经营环节的情况进行审核，并提出书面审计报告，对存在的问题、资产存续情况提出处理意见，并上报公司加以确认。
二、公司主要业务情况三、公司纳税情况（二）主要税种实际申报及缴纳情况公司纳税申报表依据纳税报表收入及利润申报税金，与审计调整后的管理报表金额有较我们提请注意：公司根据纳税报表申报纳税，而纳税报表与管理报表存在较大差异，不能反映公司的实际财务状况。
我们根据公司提供的管理报表账面记录的营业收入及利润总额测算出2013年、2014年的应交税费，应交所得税累计需补缴XXX万元，增值税及附加税累计需补缴万元，共需补缴税金约XXX万元。
公司通过进出口公司代理出口时，存在虚开增值税发票办理退税情况，公司还存在购买无真实交易的进项税发票的情况，公司可能存在较大的税务风险。
四、人员与用工情况五、公司财务情况（一）总体财务情况（1）公司目前的账套设置分为管理报表（内账）和纳税报表（外账），其中，内账在2014年5月份之前是没有账册的，只有出纳记录的流水，且流水记录不完整。
外账的收入根据开票金额确认，外账的成本按照税赋率推算出来的（税赋率保持在3%以内），内账收入根据发货单按合同金额确认，内账成本依据存货期初金额加上本月采购减去期末库存算的余额予以确认（含税价），每期末根据外账数据申报缴纳各种流转税金及企业所得税。
我们建议:公司账套设置不符合会计法和企业会计准则的规定，必须尽快统一账套设置，合并内外账，全部经济业务均应在账面反映，按照企业会计准则的规定制定企业财务会计制度并严格执行，确保账面真实完整地反映公司活动的财务状况。
（2）公司财务人员配备较为薄弱，仅设财务人员2名，其中：出纳1人，会计1人。
账务处理主要由会计完成，会计同时兼任报税员、财务报表编制的工作，会计核算基础较为薄弱，从2014年9月份起才使用财务软件，在这之前用EXCEL记录，部分原始凭证不全。
我们建议：贵公司财务部门应依据会计法及会计基础规范的要求，规范会计凭证的整理、保管和使用，保证财务资料的完整性。
（3）公司尚未建立仓储管理制度，对存货管理不规范，部分材料入库，未办理相关入库手续，出库未办理领料手续，导致期末无法确认仓存系统期末数，内账成本依据存货期初金额加上本月采购减去期末库存算的余额予以确认（含税价），也无法保证成本核算的准确性，公司未对存货进行定期盘点。
我们建议：公司应建立有效仓储管理制度，对进出库统一办理手续，以利于管理，定期对存货进行盘点，保证存货的真实及完整。
（4）公司尚未建立固定资产定期盘点制度，未对资产进行定期盘点。
固定资产无编码，固定资产管理较为混乱。
我们建议：公司应建立有效固定资产管理制度，设立资产卡片，对固定资产进行统一编号，以利于管理，定期对固定资产进行盘点，保证资产的真实及完整。
并对资产状况进行核查，如存在无法继续使用和存在报废的固定资产，对其进行清理处理。
（5）公司未按企业会计准则的规定制定坏账政策并计提应收款项坏账准备。
我们建议：公司应在往来款管理中对应收款项进行管理，定期生成应收款项账龄分析表，确定坏账政策，并根据会计政策对应收款项计提坏账准备，发生坏账时，按备抵法进行会计处理。
（6）公司未按相关规定为每一位员工缴纳社保，存在劳动用工违规的风险。
我们建议：公司按规定全面及时地为员工缴纳社保，若员工自愿放弃购买社保，应由员工签署自愿放弃社保购买的声明，以规避可能的纠纷。
（二）主要报表科目分析（1）货币资金分析如下：i.公司现金交易行为较多，未开票取得的现金收入存放于股东开立的个人账户名下，截止到2015年3月31号余额为2,092,元;ii.存在大量收支为现金的行为；iii.公司日常经营中存在“坐支现金”的情况；iv.公司部分业务发生时由股东私人账户支付给客户，该账户私人用途与公司交易均涉及，支付方式不规范，且个人账户管理风险较大。
v.出纳由行政前台兼任建议：i．按《现金管理暂行条例》的要求制定完善的现金管理制度并落实执行；ii．股东个人账户不用于私人用途，仅用于公司交易；iii．建议单独设立出纳岗位，专用于财务出纳。
（2）应收账款分析如下：i.公司2013年及2014年1-4月未记账，公司提供不出账龄分析表，2013年期末应收账款为暂估金额；ii.由于审计程序受限，我们未能向供应商发函询证应付账款余额，无法核实相关数据的真实性及完整性。
（3）其他应收款分析如下：i.公司2013年仅有流水账，未记录其他应收款明细账，其他应收款余额未提供。
ii.由于调查程序受限，我们未能以寄发询证函，无法确认其他应收款的真实完整。
iii.公司未按企业会计准则的规定制定坏账政策并计提其他应收款坏账准备。
公司2013年及2014年1-4月未记录其他应收款明细账，我们无法取得前十名其他应收款信息，无法进行分析。
（4）存货分析如下：i.存货及成本核算说明：公司的存货主要为原材料、在产品、库存商品等，企业分不出组成明细，故无法按明细列支，企业按付款金额直接计入营业成本，截止2015年4月17日，公司尚未提供完整的进销存明细表，我们无法核实相关数据的真实性及完整性。
材料领用的单价价格均按照采购价格单项认定。
ii.存货盘点存货未实行永续盘存制，每月末仓库未对存货进行盘点。
本次尽调期间，由于企业无法提供完整的库存进销存报表，无法将盘点数量倒推至2014年12月31日，亦无法与账面结存数量核对。
根据盘点时现场观察，现场摆放杂物，不同种类的材料堆放在一起，各货架上的材料无标示卡片及出入库痕迹。
（5）固定资产分析如下：i．固定资产入账原始单据缺失，原值为2014年9月盘点时，根据生产部人员估计数据入账，折旧亦是估计入账，表中数据为在公司提供的截止2015年3月31日估计数据基础上倒推至往年。
ii．账面上的车辆仅有一辆为公司名下，其余均为股东个人；iii．公司仅用于打样的产品仍挂账于存货上建议：i.对固定资产进行统一分类编号，设置固定资产台账，编制固定资产卡片ii.对固定资产定期盘点，至少年末盘点一次iii.将股东个人名下车辆过户至公司iv.用于打样的产品转入固定资产，并计提折旧v.外购或其他方式新增的固定资产原始单据、采购合同等应妥善保存（7）短期借款分析如下：i.2014年6月公司与中国农业银行股份有限公司东莞松山湖支行签订编号为4403的《流动资金借款合同》。
股东邹今令以其个人定期存单出质，并签署编号为4456《权利质押合同》。
ii.截至2015年2月28日，公司不存在已到期尚未偿还的借款。
（8）应付账款分析如下：iii.公司2013年及2014年1-4月未记账，公司提供不出账龄分析表，2013年期末应付账款为暂估金额；iv.由于审计程序受限，我们未能向供应商发函询证应付账款余额，无法核实相关数据的真实性及完整性。
分析如下：公司工资由基本工资+补贴+加班工资组成，公司工资当月计提，下月发放。
公司2013年及2014年1-4月应付职工薪酬未做明细账，表格中数据系根据公司财务人员提供工资表信息加以整理。
（12）其他应付款分析如下：i. 公司2013年仅有流水账，未记录其他应收款明细账，其他应付款余额未提供。
ii. 由于调查程序受限，我们未能以寄发询证函，无法确认其他应收款的真实完整。
iii. 公司2013年及2014年1-4月未记录其他应收款明细账，我们无法取得前十名其他应收款信息，无法进行分析。
（13）实收资本公司最近一次实收资本变更为2011年7月，该次变更为新增注册资本，详见本报告公司基本情况（二）公司历史沿革及净资产形成过程。
（15）营业收入和营业成本主营业务（按产品分类）如下：营业收入分析如下：i.由于审计程序受到限制，我们无法确认公司营业收入的真实性、完整性。
营业成本分析如下：i.产品成本构成毛利及毛利率分析如下：（16）营业税金及附加营业税金及附加账面金额为按纳税报表申报缴纳的税额，与纳税申报表核对一致，但与按照账面收入金额测算的应缴税额差异较大，详见“三、公司纳税情况”。
（17）销售费用分析如下：（1）公司2013年度及2014年1-4月仅提供流水账，未提供销售费用明细，故我们未列示销售费用分项明细（2）部分销售费用二级科目未列示（3）2013年度流水账显示，销售费用-劳务费并非支付给公司员工,费用总额约为万元，经询问财会人员，该笔费用为支付给他人销售回扣或佣金，款项从股东个人账户支付，由于我们无法取得相应的合同及发票，无法确认该笔金额性质。