财务开支审批规定
财务开支审批制度
财务开支审批制度
一、日常开支按规定程序审批，重大事项开支应当履行民主程序。
村集体发生的财务事项，必须取得合法有效的原始凭证，注明用途并有经手人和证明人的签字，依照审批权限审批后，交民主理财小组审核，对合理合法的原始凭证，由民主理财小组组长签字、加盖民主理财审核章，由会计人员审核入账。
原始凭证未经村民主理财小组审核盖章不得入账。
二、严格审批权限：年度财务预算内的一次性支出100O元（含1000元）以下的，由村主管财务负责人审批:一次性支出1000元-5000元，由村两会委集体讨论审批；5000元（含5000元）以上的，由村两委会会同村民主理财小组讨论审批，需经村集体成员大会或成员代表大会审议决定，履行“七步工作法”程序审批:属于预算方案外新增加的非生产性支出项目，一律经村民代表大会讨论通过。
三、未列入村里年度财务预算内的一次性支出200元（含200元）以下，由村主管财务负责人审批:一次性支出200元以上的，需经村集体成员大会或成员代表大会审议决定。
四、村民主理财小组财务支出的审批权限:一次性支出300元（含300元）以下，由村民主理财小组组长审批300元以上的，需经本组集体成员大会或成员代表大会审议决定。
一支笔审批制度范本
一支笔审批制度范本一、总则第一条为规范公司财务开支审批流程，明确审批权限和职责，保障日常管理流程顺畅，提高工作效率，防止和杜绝财务违纪现象，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有财务开支审批事项，包括但不限于费用报销、资产购置、合同签订等。
二、审批权限和职责第三条总经理为公司财务开支审批的最高权限人，对所有财务开支事项具有审批权。
第四条各部门负责人负责本部门财务开支事项的初步审核，并对所属员工的报销单据进行签字确认。
第五条财务部门负责对公司所有财务开支事项进行审核，确保开支合规、合理，并对总经理审批后的报销单据进行报销处理。
三、审批流程第六条费用报销审批流程：1. 经办人填写报销单据，附上相关证明材料；2. 部门负责人对报销单据进行初步审核，签字确认；3. 财务部门对报销单据进行详细审核，确保合规合理；4. 总经理进行审批；5. 财务部门根据总经理审批结果进行报销处理。
第七条资产购置审批流程：1. 提出部门根据实际需求，填写资产购置申请单，附上相关证明材料；2. 部门负责人对申请单进行初步审核，签字确认；3. 财务部门对申请单进行详细审核，确保合规合理；4. 总经理进行审批；5. 财务部门根据总经理审批结果进行资产购置处理。
第八条合同签订审批流程：1. 合同承办部门根据实际需求，填写合同签订申请单，附上相关证明材料；2. 部门负责人对申请单进行初步审核，签字确认；3. 财务部门对申请单进行详细审核，确保合规合理；4. 总经理进行审批；5. 合同承办部门根据总经理审批结果进行合同签订。
四、审批要求第九条审批人员应严格按照审批权限和职责进行审批，不得越权审批。
第十条审批人员应认真审核报销单据和相关证明材料，确保财务开支合规、合理。
第十一条审批人员应在规定时间内完成审批，不得拖延。
五、违规处理第十二条违反本制度规定，擅自越权审批的，一经发现，将对审批人员予以严肃处理，包括但不限于通报批评、扣发奖金、降职等。
财务开支审批权限
财务审批报销流程一、目的为认真贯彻《新会计法》及《新企业会计准则》，完善财务管理，严格执行财务制度，结合公司的具体实际，特制定本报销制度。
二、适用范围（一）财务开支审批权限、程序及管理规定1、集团公司的财务开支按预算与审批相结合进行管理，最终审批权为总裁。
2、预算内一般日常性费用开支，先由经办人填写相关票据，先由部门总监/部门经理审核，然后由财务总监/财务经理审核，再由总裁、副总裁审批。
3、预算内非日常性开支、非费用类开支、贷款的支付等，需求部门提出申请，先由部门总监/部门经理审核，再由财务总监/财务经理审核，最后由总裁或副总裁审批。
4、预算外支出、特别项目开支和特大型开支由总裁审批。
部门经办人根据付款、借支或费用报销的需要，分别填制《借款单》、《报销审批单》等，附上经总裁或副总裁批准的相应的合同、协议及其他付款依据，，按照规定的程序报批。
（二）日常借、请款及报销的管理第一条按照谁借款谁归还的原则，不准代他人借款，更不得以他人名义借款自用。
第二条日常借、请款当月借款必须在当月内报销（或销账），确因客观原因需延期时，须事先以书面形式报经财务经理核准，总裁和副总裁审批，否则，扣发当事人当月工资，直至销清全部借款。
第三条借、请款只限于本公司员工，如属公司以外的单位及个人请款，须经财务总监核准，总裁和副总裁特批。
第四条借、请款必须严格按规定的审批程序办理。
若遇总裁或副总裁不在公司或经特别授权时，由其授权人代为办理审批，事后由财务人员补办有关手续。
凡不按审批程序、资料不全、项目填漏、领导批示不明确等情况，无论紧急与否，财务一概不予受理，由此产生的后果由经办人自负。
第五条若属分期付款的请款，请款人必须提供付款依据，并附上《分期付款合同》，在付最后一笔款时，必须核对清账目，且拿回发票再支付。
第六条报销票据必须真实、有效，有关费用必须符合公司规定，报销时必须由经办人整理整齐，审批手续完备，否则财务不予受理。
第七条对同一事项的请款与报销分开办理。
公司财务审批权限的规定
公司财务审批权限的规定第一章总则第一条为促进公司各项工作的顺利开展，明确职责权限，增强事业心和责任感，特制订本规定。
第二条本规定适用于公司。
第二章公司费用开支第三条公司各部门在日常费用开支中，要本着少花钱、多办事的原则.尽量为公司节约开支。
第四条公司各部门的费用开支按预算定额办法执行，年初总预算由财务本部平衡后报公司总经理办公会讨论，通过后由总经理签批。
原则上半年做一次预算调整。
第五条各部门的日常费用开支中，属预算内的，由各部门正职签字，报财务本部审核并按下列权限签批：一次开支300元以下的，由财务本部会计处经理审批；一次开支300~50000元的，由会计处经理审核后报财务本部总经理签批；一次开支50000元以上的，由会计处经理审核，财务本部总经理复核后报公司主管财务领导签批。
属预算外的费用开支，必须提前报财务本部，财务本部审核后报公司总经理签批。
第六条公司各部门的费用开支在1000元以上的，必须用支票（预借差旅费按公司（费用报销管理规定》执行）。
在日常开支用款前，凭部门正职签字的“经费审批单”到财务本部按权限审批，报销时，对未超过批准范围和金额的开支，由财务本部会计处经理审批人帐，对超过批准范围和金额的开支由财务本部按权限重新审批或报批。
第三章投资项目用款第七条公司及各所属企业公司的大型投资项目用款，必须按年、季、月上报用款计划，由公司平衡后于年初下达资金计划，并在实际执行过程中根据实际情况进行适当调整。
第八条大型投资项目向公司申请的计划内用款，一次用款100万元以内（不含）的，必须将用款申请及款项用途明细报公司投资管理部和财务本部共同审批:一次用款ιoo~ιooo万元（不含）的，必须将用款申请及款项用途明细报公司投资管理部和财务本部审核，然后报公司总经理签批；一次用款1000~5000万元（不含）的、必须将用款申请及款项用途明细报公司投资管理部和财务本部审核、然后报公司主管领导和总经理两人共同签批；一次用款在5000万元以上（含）的，必须将用款申请及款项用途明细报公司投资管理部和财务本部审核，然后报公司总经理办公会，并经公司副总经理（助理总经理）两人以上和总经理共同签批。
财务审批权限管理规定(5篇)
财务审批权限管理规定第一条商会财务收支实行日常开支由副会长审批，大额支出，单笔支出在____万元(含)以下的，按照审批程序由副会长负责审批;单笔支出在____万元至____万元(含)的，则按照审批程序先由副会长审核，最后由会长负责批准;单笔支出在____万元以上的，由商会副秘书长办公会议决议负责审批。
第二章审批范围第二条财务支出具体包括费用借支、费用报帐、办公物品采购及办公室房租物业费支付等。
第三章审批要求第三条任何费用在发生之前都应先履行请示义务，非经副会长允许，超时间、超范围发生的费用一概不予报销。
第四章审批程序第四条支出审批及报销流程：经办人(填单)→主管或分管负责人签字→财务主管票据复核→副会长审批(超过副会长审批权限的按审批权限流程)→出纳付款→会计报帐。
第五章审批责任第五条各项财务收支审核人员应认真审核每一项收支业务，对于与实际情况不相符且违反制度规定，或有超标准、超限额开支，经办手续不齐全等问题的，均不得办理款项收支和相关手续，如遇特殊及重大问题应及时向上级反映情况。
第六条各财务收支审批人员应在各自的审批范围内行使审批权，不得超范围、超预算审批，也不得化整为零进行审批。
财务人员有权对不符合国家财经法规和商会财务制度的开支及报销凭据予以剔除。
第七条各项财务收支的经办、签字、复核和审批人员要认真履行岗位职责，严格环节把关，商会如发现有巧立名目开支，徇私情开支等，将视情节给予责任人相应处罚;如发现有营私舞弊，伪造票据等严重违规情形，对当事人将给予严厉处罚。
本制度自____年____月____日起执行。
财务审批权限管理规定（2）是指对组织内财务审批权限的分配和管理的规定。
以下是一些常见的财务审批权限管理规定：1.权限分级：根据员工职位和责任的不同，可以将财务审批权限分为不同级别。
较高级别的员工可以处理更高金额的审批事项。
2.审批流程：确定财务审批的流程和程序，明确需要哪些岗位的审批和签字，并规定审批的顺序和时限。
财务支出审批制度
财务支出审批制度为了保证企业内部财务支出的合规性，提高经济效益和财务管理水平,我们制定了财务支出审批制度。
一、审批职责1.总经理拥有最终审批权，对于重大支出项目，需提交董事会审批。
2.财务主管负责审核单据、审批记录、统计分析等工作。
3.各部门负责人负责审核部门内部的支出申请，确保其符合部门的需求和规划。
4.各部门员工需按照制定的程序和条款进行申请、审核、报销等操作。
二、支出项目范围L生产经营相关的开支：原料、包装、运输费用、机器设备采购、修理等。
5•员工人事扶持：薪资、社保、公积金、福利等。
6.日常办公和设施费用：水、电、煤气、设备维护、办公耗材等。
7.宣传和营销费用：广告、市场推广、会议费用、客户招待等。
8.研发及科技创新支出：科研项目、创新开发等。
三、审批程序1.部门负责人填写申请表并提交至财务主管审批。
2.财务主管审核申请表并出具审批记录，将审核结果及时通知申请人。
3.对于金额较大或者跨部门支出项目，需向总经理申请审批。
4.总经理确认审批结果，审核通过的项目将统一向财务主管进行报销。
四、特别说明1.支出项目需事先确认按照公司规定及制定的流程进行操作，否则一经审核发现不符合相关规定，将拒绝审批。
2.重要支出申请需提前三个工作日提交，确保审核时间充足。
3.申请单据需真实、合法、准确，如经核实是虚假材料，将按照公司有关规定进行处理。
通过建立和执行严格的财务支出审批制度，能够规范企业内部的财务管理和使用，保证企业的健康发展，提高经济效益。
同时也能够保证真实、合法、准确的财务数据，为企业的决策提供更加准确的支持。
学校开支审批制度
一、总则为了规范学校财务支出管理，提高资金使用效益，确保学校资金安全，特制定本制度。
二、审批原则1. 遵循国家有关法律法规和政策；2. 符合学校发展规划和预算；3. 公开、透明、高效；4. 严格审批程序，确保资金使用合理、合规。
三、审批权限1. 学校财务支出实行校长负责制，校长为学校财务支出的最终审批人；2. 校长授权财务部门负责人或指定专人负责具体审批工作；3. 学校内部各职能部门负责人根据职责分工，对所属部门的财务支出进行审批。
四、审批程序1. 申请：各部门根据工作需要，填写《学校财务支出申请表》，附相关证明材料，提交至财务部门；2. 审核与审批：（1）财务部门对申请材料进行初步审核，包括项目合规性、预算执行情况等；（2）财务部门将审核后的申请材料提交至授权审批人；（3）授权审批人根据申请材料及预算执行情况，进行审批；（4）审批通过后，财务部门办理付款手续；3. 审计与监督：（1）学校审计部门对财务支出进行定期或不定期的审计；（2）各部门负责人对本部门财务支出进行自查，确保支出合规、合理；（3）学校设立财务支出举报电话和邮箱，接受社会监督。
五、审批标准1. 经费支出：（1）5000元以下（含5000元）的支出，由经办人、验收人、学校财务负责人共同签字审批；（2）5000元（不含5000元）至10万元的支出，由经办人、验收人、学校财务负责人、授权审批人签字审批；（3）10万元（不含10万元）以上的支出，由经办人、验收人、学校财务负责人、授权审批人、校长签字审批；2. 专项资金支出：（1）根据专项资金管理规定，按照规定程序审批；（2）专项资金使用完毕，需提交使用情况报告，经授权审批人审批。
六、附则1. 本制度由学校财务部门负责解释；2. 本制度自发布之日起实施。
学校财务开支审批制度
一、制度目的为了加强我校财务管理工作，确保财务收支规范、透明，提高资金使用效益，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于我校各部门、各项目的财务开支审批工作。
三、审批原则1. 依法合规：财务开支必须符合国家法律法规和学校财务管理制度。
2. 事前审批：所有财务开支必须事先履行审批程序。
3. 严格预算：财务开支必须严格按照预算执行，不得超预算、无预算支出。
4. 责任追究：对违反本制度的行为，将依法依规追究相关责任。
四、审批权限与程序1. 审批权限（1）50元以下开支：由经办人签字，部门负责人审核签字后报销。
（2）50元以上、200元以下开支：由经办人签字，部门负责人审核签字，分管财务副校长审批签字后报销。
（3）200元以上、500元以下开支：由经办人签字，部门负责人审核签字，分管财务副校长审批签字，校长审批签字后报销。
（4）500元以上、10000元以下开支：由经办人签字，部门负责人审核签字，分管财务副校长审批签字，校长办公会研究决定，校长审批签字后报销。
（5）10000元以上开支：由经办人签字，部门负责人审核签字，分管财务副校长审批签字，校长办公会研究决定，教代会表决通过，校长审批签字后报销。
2. 审批程序（1）经办人填写《财务开支申请单》，附上相关票据和证明材料。
（2）部门负责人审核，签字同意。
（3）根据开支金额，分别由分管财务副校长、校长或校长办公会审批。
（4）审批通过后，经办人持审批单和票据到财务室报销。
五、特殊情况处理1. 紧急情况：如遇突发事件或紧急情况，需立即开支的，经办人应先报部门负责人审批，再报分管财务副校长、校长审批。
审批通过后，经办人持审批单和票据到财务室报销。
2. 特殊项目：对于特殊项目或一次性大额开支，经校长办公会研究决定后，按审批权限和程序执行。
六、监督检查1. 财务部门对财务开支审批工作进行监督检查，确保审批程序合规、资金使用合理。
2. 校内审计部门定期对财务开支审批工作进行审计，发现问题及时整改。
医院财务开支审批管理制度
第一章总则第一条为加强医院财务管理工作，规范财务开支审批程序，提高资金使用效率，确保医院财务安全，特制定本制度。
第二条本制度适用于医院各部门、各科室及全体员工。
第三条财务开支审批应遵循以下原则：1. 依法合规：严格遵守国家法律法规和财务制度，确保财务开支合法、合规。
2. 逐级审批：根据财务开支金额和性质，逐级上报审批。
3. 节约高效：合理控制开支，提高资金使用效益。
4. 透明公开：财务开支情况应及时公开，接受监督。
第二章审批权限第四条医院财务开支审批权限分为以下级别：1. 日常开支：由各部门、各科室负责人审批，报财务部门备案。
2. 一般性支出：单笔支出在10万元（含）以下的，由部门负责人审批；单笔支出在10万元以上（含）的，由分管院领导审批。
3. 大额支出：单笔支出在100万元（含）以下的，由院长审批；单笔支出在100万元以上（含）的，由院务会议审批。
4. 特殊支出：涉及医院重大决策的支出，由董事会或股东大会审批。
第三章审批程序第五条财务开支审批程序如下：1. 提出申请：各部门、各科室根据工作需要，填写《医院财务开支申请表》，附相关资料，提交给部门负责人。
2. 部门负责人审批：部门负责人对申请事项进行审核，签署意见后报分管院领导。
3. 分管院领导审批：分管院领导对申请事项进行审核，签署意见后报院长。
4. 院长审批：院长对申请事项进行审核，签署意见后报董事会或股东大会。
5. 财务部门执行：财务部门根据审批结果，办理报销手续。
6. 财务部门备案：财务部门将审批结果报财务部门备案。
第四章监督检查第六条医院设立财务监督小组，负责对财务开支审批工作进行监督检查。
第七条财务监督小组的主要职责：1. 监督财务开支审批程序的执行情况。
2. 检查财务开支的真实性、合规性。
3. 对违反财务开支审批制度的单位和个人，提出处理意见。
第五章附则第八条本制度由医院财务部门负责解释。
第九条本制度自发布之日起施行。
通过以上制度，医院能够规范财务开支审批流程，确保资金使用的合理性和安全性，提高医院整体财务管理水平。
财务开支审批制度
财务开支审批制度关于费用开支报销的规定根据公司有关预算管理的要求，为了进一步完善内部控制制度，压缩费用，节约开支，确保企业各项预算目标的实现，现将有关费用报销的规定明确如下：一、坚持全面预算管理制度，公司下属各单位所有的费用开支均由公司预算委员会批准统一下达，财务部监督执行。
超预算不支付，无预算不报销。
紧急支付按“追加预算管理规程”办理。
二、可控费用的开支范围1、部室费用:办公费、修理费、低值易耗品。
其中办公费包括日常办公用品、电话费（外部邮箱使用费）、邮电费、传真费、油印费、复印费、小车费以及领用档案室、计算机中心的办公用品费用。
修理费即指本部门管理和使用的资产发生的中、小修理费用。
低值易耗品是本部门因工作需要必须购置的桌椅、柜等。
（注：小车费是单项考核，由办公室根据部门用车情况，模拟计算部门“车辆使用费”）2、车间费用：包括办公费、电话费、修理费、机物料消耗、低值易耗品消耗（含工具站分摊的费用）等。
3、业务招待费：指开展业务而必须开支的餐饮费、礼品费等招待费用。
4、大修理费：指列入公司年度大修理计划的项目实施集中大修理所发生的修理费用。
5、职工教育经费：为提高员工岗位技能、业务素质所进行的各类培训、学习所发生的费用（包括驾驶员培训费）。
6、三包费用：指产品售出后，在三包期内发生的各项服务费用。
包括三包用配件、邮寄费、托运费、差旅费等。
7、固定资产购置费：指技改或日常工作需要购置固定资产所支付的费用。
三、费用报销审批权限及程序1、凡列入年度固定费用限额的各项费用（办公费、修理费、低值易耗品），各单位行政一把手为控制责任人，分厂、车间、工段的由分厂厂长、车间主任、工段长初审，部室的由各部门处长、主任初审。
300元以下的报经各部部长签批后方可报销。
超过300元的支出项目，必须经过分管公司级领导签批方可报销。
2、凡列入年度固定费用限额中由总经理控制的各项费用，分管领导亦可签批，其开支计入总经理控制指标中考核。
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董事长审批后办理。报销时，由经办人签字
（附维修原始凭证、合同），按财务审批程序 签批。 13、公务车费审批。车船税、保险费由办公室 统一办理；日常小型维修、正常保养等由办公 室出具车辆维修单。报销时由驾驶人签字（附
维修原始凭证），按财务审批程序签批。具体
按公司《公务用车管理规定》执行。
伙食补助、劳务补助等和员工因病、事假、旷 工以及违反公司规章制度等扣发工资，由办公 室负责制表，按财务审批程序签批后转财务部 执行。 8、招待费审批。招待费开支实行统一管理， 各部门需招待宾客时，到办公室办理《业务招 待审批卡》，如来不及报告的，应事先电话请 示用餐，并在2日内补办审批手续，逾期未办 者，招待费自费。在外地联系业务、洽谈项目
伙食补助、劳务补助等和员工因病、事假、旷 工以及违反公司规章制度等扣发工资，由办公 室负责制表，按财务审批程序签批后转财务部 执行。 8、招待费审批。招待费开支实行统一管理， 各部门需招待宾客时，到办公室办理《业务招 待审批卡》，如来不及报告的，应事先电话请 示用餐，并在2日内补办审批手续，逾期未办 者，招待费自费。
14、行政办公费审批。水电费、物业管理费等
行政办公费用发生后，由经办人签字，按财务
审批程序签批。
15、借支公款审批。公司员工因公出差或购物 借支公款应向财务部门提交借款审批单，注明 资金用途、金额、附件等内容，由总经理批准
。外单位及本单位员工因私一律不得借支公款
。借支公款，如无特殊原因，应在业务发生后
4、为保证各种票据的合法性和经济业务的合
理性，各项经济业务报帐时，须由业务发生部 门负责人审核签字，再履行其他手续。 三、资金支出计划及批复执行 1、公司各项可行性研究、技术服务、招投标 、工程等大额支出项目，需履行公司的会签和 付款手续，经集团公司董事长批准后方可入帐 。 2、贸易合同支出。公司进行贸易经济活动时 ，由业务部门负责编制填写贸易资金需求计划
xxx有限公司
财务开支审批规定
为严肃财经纪律，加强财务管理，规范公
司财务支出行为，明确审批职责，严格履行财
务审批手续，结合公司实际情况，制定本规定 。 一、财务支出审批程序 业务经办人→财务审核人→部门负责人→财务 负责人→副总经理→总经理，招待费还须纪检
负责人签批。
二、凭证票据要求
1、证明财务收支的外部原始凭证，须盖有税 务部门或财政部门监制章和填制单位财务(发票 )专用章或公章。各项凭证要素须真实、具体、 清晰、完整。不符合上述要求的凭证不予受理 。 2、对弄虚作假、严重违法的原始凭证，财务 部门予以退回，不予受理。 3、对记载不准确、不完整的外部原始凭证， 予以退回、不予受理。
5日内报销，如当月未按规定报销，无须通知
本人，财务部可从其工资中逐月扣除。借款未
清之前，不允许再次借款。
1业保险金、住
房公积金、医疗保险金、奖励基金、党务经费 、资本公积金、公益金、安全生产费用及各种 应缴税费，由财务部负责人审核、总经理签批
监督，并按照相应的程序进行登记和控制，对
其合规性负责。
4、董事长、总经理、副总经理对一切财务开
支项目正确性、合理性负总责。 六、会计监督 为充分发挥会计的监督职能,财务部门从以下几 方面实施监督: 1、对违反本规定或审批手续不全的开支项目, 财务人员须坚持原则，拒绝报销。 2、对违反法律、法规和财务制度的开支项目, 财务人员应严格执行财经纪律，拒绝报销。
4、差旅费审批。在岗员工因公出差，出差前 填写出差申请单，出差申请单按审批程序签批 。报销时由出差人填写报销单后按财务审批程 序签批。具体按公司《差旅费管理规定》执行 。 5、福利费审批。根据公司有关规定所发生的 福利费，包括补助、员工药费、员工过节慰问 品，由经办人填写报销单后按财务审批程序签 批。
其合规性负责。
4、董事长、总经理、副总经理对一切财务开
2、部门负责人：对经办人填列完整的资金支 出审批单进行复核，按照规定设立相关台帐， 对本部门主管的资金支出计划性进行审核，对
其合理性负责。
3、财务部负责人：对有关资金支出单据的合
规性、合理性进行审核，以及对公司资金计划
及资金支出、成本费用预算及发生进行审核和
务部门填制汇款凭证、部门和财务负责人审核 、副总经理签字、总经理批准后付款（附签订 合同）。汇款须按签定的交易合同通过银行账 户与协议方结算，资金流向须与交易方一致。 3、办公费审批。办公用品由办公室统一购置 ，购置办公用品时，办公室要根据各部门需用 计划购置，并由需用部门签字领用。报销时， 由经办人填写报销单（附购置办公用品原始凭 证）后按财务审批程序签批。具体按公司《办 公用品管理规定》执行。
6、劳动防护用品审批。劳动防护用品由办公 室根据各部门岗位情况制定计划和采购，安全 技术部负责发放。劳动防护用品报销时，由经 办人填写报销单（附购置劳动防护用品原始凭 证、劳保用品发放表）后按财务审批程序签批 。 7、员工薪酬审批。凡属固定性工资支出，由 财务部出纳员制表、财务部负责人审核，总经 理签批，报集团公司人力资源管理部审核盖章 后发放。凡属加班费、野外补助、伙食补助、
后及时足额提取。
17、其他费用开支审批。以上未涉及到的其他
项目开支，按照审批程序办理，报销时由经办
人和部门负责人签字、财务部负责人审核、副
总经理同意、总经理批准后报销。
四、资金支付须提供支持性文件，主要包括： 1、支付贸易款项应提供采购合同、货物验收 单和发票等； 2、支付固定资产购建款项应提供相应的固定 资产购建报告、购建合同、集团公司批复。 3、支付保险费用应提供保险合同； 4、支付员工薪酬应提供有关部门和总经理审 批的员工薪酬单、相关依据； 5、支付维修费用应提供修理合同、支付单等 ；
2、部门负责人：对经办人填列完整的资金支 出审批单进行复核，按照规定设立相关台帐， 对本部门主管的资金支出计划性进行审核，对
其合理性负责。
3、财务部负责人：对有关资金支出单据的合
规性、合理性进行审核，以及对公司资金计划
及资金支出、成本费用预算及发生进行审核和
监督，并按照相应的程序进行登记和控制，对
在外地联系业务、洽谈项目确需招待对方的， 应严格限定用餐标准，回公司后说明情况，按 审批程序报销。结算饭费时，按财务审批程序
签批。具体按公司《公务活动与业务招待管理
规定》执行。
9、公务电话和通讯费审批。公务电话由办公
室统一交纳电话费，根据各部门电话的规定标
准，填写电话费报销单，超过标准的一律由个
人负担。通讯费补贴由各部门负责填写通讯费
七、责任追究 任何个人须严格遵守财经纪律和公司财务制度 。凡违反上述财务纪律者，按错误轻重，分别 给予通报批评、警告、经济处罚、党政纪处分 、撤消职务，直至上报集团公司或各股东批准
解除（终止）劳动合同。
本规定自2018年1月1日起执行，财务部负 责解释。
审核表，办公室负责统一审核，报销时按财务
审批程序签批。 10、低值易耗品购置审批。各部门需购置低值 易耗品时，须写出书面申请，单件物品在100 元（含）以内，由副总经理审批购买，单件物 品在100元以上的，由总经理审批购买。报销
时经办人签字（附购置低值易耗品原始凭证及
批复）后按财务审批程序签批。
11、固定资产的购置审批。购置固定资产须由
6、支付租赁款项应提供租赁合同、支付单等 ； 7、其他支付款项应提供相应的文件、资料及 总经理批示作为支持性文件。 五、资金支出相关责任人的审核内容及相关职 责 1、经办人（报账人）：在支出审批单经办人 处签名、填写经济业务的发生时间、申请部门 、资金用途（业务内容）、支出金额、附件张 数（除差旅费报销单外，其他支出单据包括所