内审流程及审核技巧_图文.ppt
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内部审核技巧培训PPT课件
—检查、提问、评价和报告的评审技巧; — 专业知识； —工作中的协调能力；
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3.3 组成审核组
• 管理者代表任命审核组长及审核员，组成审核组 • 选择审核组长时主要考虑：
— 资格； — 业务范围； — 工作经验； — 组织能力。 • 选择审核员时主要考虑： — 资格：培训合格； —了解、掌握进行质量体系审核所依据的标准 ;
□不合格事实的描述； □不合格的理由； □不符合的条款； □严重程度。
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5.5 不合格事实的描述
□事实清楚，客观证据充分； □时间、地点、当事人，以及相关设备、产品名称
等应具重查性； □口头提供的信息需有旁证； □文字简练，合格的事实，多余的话不写。
第35页/共48页
5.6不合格项事实描述事例1：
第19页/共48页
4.6 按部门审核
以部门为中心进行； ◇一个部门要涉及多个过程，负责过程必查，配合过程选查； ◇以部门的主要质量职能为主线，涉及相关的职能； ◇以部门审核也应体现过程方法思想。
优点： ◇节省审核时间，受审核方各部门待审时间较易确定。
缺点: ◇相关过程容易遗漏，（要求事先充分考虑，及时沟通）。
第29页/共48页
4.16 抽样要求
◇ 明确总体并在过程受控状态下进行抽样； ◇ 保证一定的样本量（样本大小），对于“评价性”抽样，一般控制 在3～12个“样品”（对关键过程或文件上限不受限制）； ◇ 既要突出重点，又要注意分层； ◇ 适度均衡； ◇ 独立抽样，不能由受审核方“选择”。
第30页/共48页
第25页/共48页
4.12 观 察
◆产品标识及状态标识； ◆ 环境条件（含生产、检测、贮存条件）； ◆ 记录和文件保管及检索情况； ◆ 生产、检测设备的状态； ◆ 生产、检测人员的操作状况。
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3.3 组成审核组
• 管理者代表任命审核组长及审核员，组成审核组 • 选择审核组长时主要考虑：
— 资格； — 业务范围； — 工作经验； — 组织能力。 • 选择审核员时主要考虑： — 资格：培训合格； —了解、掌握进行质量体系审核所依据的标准 ;
□不合格事实的描述； □不合格的理由； □不符合的条款； □严重程度。
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5.5 不合格事实的描述
□事实清楚，客观证据充分； □时间、地点、当事人，以及相关设备、产品名称
等应具重查性； □口头提供的信息需有旁证； □文字简练，合格的事实，多余的话不写。
第35页/共48页
5.6不合格项事实描述事例1：
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4.6 按部门审核
以部门为中心进行； ◇一个部门要涉及多个过程，负责过程必查，配合过程选查； ◇以部门的主要质量职能为主线，涉及相关的职能； ◇以部门审核也应体现过程方法思想。
优点： ◇节省审核时间，受审核方各部门待审时间较易确定。
缺点: ◇相关过程容易遗漏，（要求事先充分考虑，及时沟通）。
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4.16 抽样要求
◇ 明确总体并在过程受控状态下进行抽样； ◇ 保证一定的样本量（样本大小），对于“评价性”抽样，一般控制 在3～12个“样品”（对关键过程或文件上限不受限制）； ◇ 既要突出重点，又要注意分层； ◇ 适度均衡； ◇ 独立抽样，不能由受审核方“选择”。
第30页/共48页
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4.12 观 察
◆产品标识及状态标识； ◆ 环境条件（含生产、检测、贮存条件）； ◆ 记录和文件保管及检索情况； ◆ 生产、检测设备的状态； ◆ 生产、检测人员的操作状况。
内审员审核方法与技巧ppt课件
内审员审核方 法与技巧
精选PPT课件
1
目录
第一章 体系审核的概念 第二章 内审的策划和准备 第三章 内审的实施 第四章 纠正措施 第五章 审核员的能力和素质要求
精选PPT课件
2
第一章 体系审核的概念--审核的
一、审核的定义与定理解义与理解
1.审核的定义
为获得审核证据并对其进行客观的评价，以确定满足 审核准则的程度所进行的系统的、独立的并形成文件 的过程。
11.5 纠正措施的实施：受审部门主管应及时组织 原因分析，制订纠正措
施并实施。
11.6 纠正措施的跟踪：质量管理部门会同审核组 跟踪并验证纠正措施效
果。
11.7 编写出一份全面的审核报告，包括：审核综
精选PPT课件
16
第二章内审的策划与准备--内审
员应具备的相关知识
一、内审员应具备的相关知识 1.各体系的管理原则和基本术语 2.各体系标准的主要内容和审核要点 3.企业管理的基本原理
2.1集中式
新建质量管理体系运行后
质量管理体系发生重大变化时
精选PPT课件
17
第二章内审的策划与准备--内审
的策划
二、内审的策划
1.基本条件
1.1最高管理者应提高认识，重视内审
1.2管理者代表应主持内审活动
1.3确定职能部门管理内审工作
1.4组建合格的内审员队伍
1.5建立规范的内审程序
精选PPT课件
18
第二章内审的策划与准备--内审
的策划
2、年度内审计划
2.审核的理解
2.1审核是对活动和过程进行检查的有效管理工具， 其结果为管理者采取措施提供信息；
2.2审核的主要目的确定满足审核准则的程度
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1
目录
第一章 体系审核的概念 第二章 内审的策划和准备 第三章 内审的实施 第四章 纠正措施 第五章 审核员的能力和素质要求
精选PPT课件
2
第一章 体系审核的概念--审核的
一、审核的定义与定理解义与理解
1.审核的定义
为获得审核证据并对其进行客观的评价，以确定满足 审核准则的程度所进行的系统的、独立的并形成文件 的过程。
11.5 纠正措施的实施：受审部门主管应及时组织 原因分析，制订纠正措
施并实施。
11.6 纠正措施的跟踪：质量管理部门会同审核组 跟踪并验证纠正措施效
果。
11.7 编写出一份全面的审核报告，包括：审核综
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16
第二章内审的策划与准备--内审
员应具备的相关知识
一、内审员应具备的相关知识 1.各体系的管理原则和基本术语 2.各体系标准的主要内容和审核要点 3.企业管理的基本原理
2.1集中式
新建质量管理体系运行后
质量管理体系发生重大变化时
精选PPT课件
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第二章内审的策划与准备--内审
的策划
二、内审的策划
1.基本条件
1.1最高管理者应提高认识，重视内审
1.2管理者代表应主持内审活动
1.3确定职能部门管理内审工作
1.4组建合格的内审员队伍
1.5建立规范的内审程序
精选PPT课件
18
第二章内审的策划与准备--内审
的策划
2、年度内审计划
2.审核的理解
2.1审核是对活动和过程进行检查的有效管理工具， 其结果为管理者采取措施提供信息；
2.2审核的主要目的确定满足审核准则的程度
内部审计流程PPT课件
施审计
审计报告初稿
根据相关意
见，核实修 正审计报告
• 至少要提前季三度天审向计被计审划计 部门出示审计通知书
各部门
• 审计报告定稿前，至少与被审计部门相关领导开 一次沟通大会，听取相关意见
审计通知书
• •
并沟非通要大提配根会供合据主相审关被要核 初计资审是对 稿工料审 ，计通作议，计 提单报报 出位作告 异的 用所 ，有 并异 非议 一修 定改 要审 取执审计 得行计报 双有建告 方关议
的一致
授课：XXX
8
初步调查报告
目的：
获取被审计单位和其内控系统的 有关资料，以制定审计工作的方 向和方案
方法：
• 查阅内部审计档案
• 访谈上一次负责对该部门和其内 控系统进行审计的人员
• 对被审部门及其内控系统进行必 要的背景调查
• 必要时，访谈被审计单位关键管 理人员
内容：
• 简要描述被审计单位的内控系 统
内部审计的三个层次
层次三：世界先进水平的内审
层次二：较高水平的内审
层次一：基本内部审计
单纯的财务审计，主要 是确定财务、经营数据 的真实性、准确性和完 整性，并界定管理者经 济责任
对公司经营管理各方面 政策、规章、制度的执 行情况的审计。其目的 是监督公司规章制度执 行的严肃性，协助管理 层发现并制止任何违反 公司违章制度的行为
授课：XXX
解决方案
• 审计管理从监事会中分 离，独立成部，加强其 独立性，权威性
• 审计范围要覆盖整个股 份公司，包括销售公司 和青岛当地生产厂
• 加强内部审计工作的规 范性和系统性，作好审 计规划、年度工作计划 工作，审计计划制定要 充分考虑到内部控制风 险性分析
审计报告初稿
根据相关意
见，核实修 正审计报告
• 至少要提前季三度天审向计被计审划计 部门出示审计通知书
各部门
• 审计报告定稿前，至少与被审计部门相关领导开 一次沟通大会，听取相关意见
审计通知书
• •
并沟非通要大提配根会供合据主相审关被要核 初计资审是对 稿工料审 ，计通作议，计 提单报报 出位作告 异的 用所 ，有 并异 非议 一修 定改 要审 取执审计 得行计报 双有建告 方关议
的一致
授课：XXX
8
初步调查报告
目的：
获取被审计单位和其内控系统的 有关资料，以制定审计工作的方 向和方案
方法：
• 查阅内部审计档案
• 访谈上一次负责对该部门和其内 控系统进行审计的人员
• 对被审部门及其内控系统进行必 要的背景调查
• 必要时，访谈被审计单位关键管 理人员
内容：
• 简要描述被审计单位的内控系 统
内部审计的三个层次
层次三：世界先进水平的内审
层次二：较高水平的内审
层次一：基本内部审计
单纯的财务审计，主要 是确定财务、经营数据 的真实性、准确性和完 整性，并界定管理者经 济责任
对公司经营管理各方面 政策、规章、制度的执 行情况的审计。其目的 是监督公司规章制度执 行的严肃性，协助管理 层发现并制止任何违反 公司违章制度的行为
授课：XXX
解决方案
• 审计管理从监事会中分 离，独立成部，加强其 独立性，权威性
• 审计范围要覆盖整个股 份公司，包括销售公司 和青岛当地生产厂
• 加强内部审计工作的规 范性和系统性，作好审 计规划、年度工作计划 工作，审计计划制定要 充分考虑到内部控制风 险性分析
内部审核(简单版)ppt课件
审核过程综述：在审核组认真仔细的对质量管理体系涉及的部门进行了认真仔细 审核，得到相关部门与岗位的全力配合，圆满的完成了此次审核任务。
1． 不合格项统计与分析（包括：数量、严重程度、特定部门优缺点、特定要素 执行情况、存在的主要问题等）：1） 各部门均能执行标准条款的要求及文件的 规定实施；2） 生产部发现不合格项1项。
从内审情况分析，主要存在以下几方面问题： 1） 对标准与文件未能准确理解； 2）部分人员对标准实施力度不够。
对质量管理体系的评价（包括：文件化体系与标准的符合程度、实施效 果、发现和改进体系运行的机制及措施等）： 1）从本次审核的情况来看，整个质量体系都有效的按标准的要求运行， 能够达到预定目标 2）建议：重新组织培训，加强相关人员对文件的理解培训。 结论：本公司的质量管理体系是适宜与有效的，基本符合ISO9001：2000 标准要求,可以迎接第三方审核。 审核报告分发对象： 总经理、管理者代表、、业务部传阅 审核组长：张三 日期：2004-7-10
（2）审核准备
熟悉必要的体系文件
审核准备
编制检查表
准备不符合项报告
（3）审核实施
首次会议 现场审核 编写不合格报告
审核实施
审核组会议
末次会议 编写审核报告
内部质量管理体系审核报告（可另 附纸叙述）
审核目的：检查本公司质量体系是否符合GB/T19001-ISO9001：2000标准要求。 审核范围：质量手册覆盖的所有部门和标准条款，重点是GB/T19001-ISO9001： 2000所要求的各标准条款及涉及的各职能部门。 审核依据：GB/T19001-ISO9001：2000、质量手册、程序文件 审核日期：2004.06.8-9 受审核部门：质量管理体系所涉及的所有部门 审核组长：张三 审核员： 李四
内部审核--过程 ppt课件
1.2是否具有产品开发计划，并遵守目标值？
要求/说明
产品开发计划是项目计划的一部分，并与过程开发计划相互 关联。必须明确规定直至批量投产前的所有活动，包括 与供方有关的活动。
必须从要求条款中得出目标值，并在规定的项目阶段遵守这 一目标值。
需考虑要点，例如；
—顾客要求 —成本 进度表：策划认可/采购认可，更改停止，样件（样车）/试
2.2 计划外的过程审核 针对事件/问题的审核
对于有问题的过程，在项目的每个阶段，为了消除出现 的缺陷或为了审查是否对关键的过程特性进行了足够的考 虑，需要进行过程审核。
这有助于限制缺陷起因并采取纠正措施。 计划外过程审核的起因可能是，例如：
—产品质量下降 —顾客索赔及抱怨 —过程不稳定 —强制降低成本 —内部部门的愿望。
是否会认为老师的教学方法需要改进？ • 你所经历的课堂，是讲座式还是讨论式？ • 教师的教鞭 • “不怕太阳晒，也不怕那风雨狂，只怕先生骂我
笨，没有学问无颜见爹娘 ……” • “太阳当空照，花儿对我笑，小鸟说早早早……”
1、任务
过程审核用于对质量能力进行评定,使过程能达到受控和有 能力,能在各种干扰因素的影响下仍然稳定受控。
分数 10 8 6 4 0
对符合要求程度的评定 完全符合 绝大部分符合，只有微小的偏差 小部分符合，有较大的偏差 小部分符合，有严重的的偏差 完全不符合
8 末次会议
由确定的人员参加的末次会议是对在审 核期间发现的所有情况（好的方面及不足之 处）的总结。
审核员对审核结果进行解释并说明什么 地方有缺陷及有改进的潜力。说明得出审核 结果的理由，必要时确定紧急措施。
只有利用相关的文件资料才能有效地把过程划分为工序，对过程 进行足够的描述，并确定影响过程的各种参数。影响过程的 参数首先是从“6M”（人、机器、原材料、方法、环境及管理） 以及所定的过程范围得来的。
内审标准工作流程PPT16页
▪
27、只有把抱怨环境的心情，化为上进的力量，才是成功的保证。——罗曼·罗兰
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28、知之者不如好之者，好之者不如的决心能够抵得上武器的精良。——达·芬奇
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30、意志是一个强壮的盲人，倚靠在明眼的跛子肩上。——叔本华
谢谢！
16
内审标准工作流程
•
46、寓形宇内复几时，曷不委心任去 留。
•
47、采菊东篱下，悠然见南山。
•
48、啸傲东轩下，聊复得此生。
•
49、勤学如春起之苗，不见其增，日 有所长 。
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50、环堵萧然，不蔽风日；短褐穿结 ，箪瓢 屡空， 晏如也 。
▪
26、要使整个人生都过得舒适、愉快，这是不可能的，因为人类必须具备一种能应付逆境的态度。——卢梭