1月份支出与预算比较
局机关财务工作总结(七篇)
局机关财务工作总结（七篇）（篇一）我局财务工作在局党组的正确领导下，在各科室的支持、配合及财务人员的共同努力下，以“两学一做”学习教育为动力，紧紧围绕粮食中心工作，立足本职，搞好服务，进一步强化部门预（决）算、财政资金绩效目标管理、机关日常财务管理，积极配合州审计局对我局**年度部门预算执行及其他财政财务情况审计，完成了单位资产清理工作,粮食行业财会会计工作，参与、配合了相关科室开展的业务检查。
一年来，主要做了以下一些工作：一、认真编制部门预算，努力提高预算编制质量。
随着《预算法》颁布实施，预算管理制度改革的不断深化，对部门预算编制的科学性、完整性、准确性要求越来越高。
预算编制工作原则性强，工作量大。
我局部门预算编制工作在局领导的高度重视和具体指导下，财务人员本着认真负责的态度，遵照“量力而行、合理排序”，“综合预算”，“真实规范”三大预算编制原则，结合粮食部门工作职能、工作权限，精心、合理编报预算收入和支出，预算编制质量进一步提高。
**年度经批复下达给局机关的预算数为a万元，其中：预算拨款b万元，纳入预算的非税拨款c万元(房屋、门面出租收入)；离退休人员支出预算数为d万元，全部为预算拨款。
在完成部门预算编制的同时，按财政要求对预算信息包括本年度部门总预算及“三公经费”预算信息情况已在州粮食政务网站上予以公开。
二、认真执行财政预算，不断提高预算管理水平。
预算执行是预算单位把预算数变为决算数的具体实施过程，它既是完成预算收支任务的关键步骤，也是单位内部控制工作的中心环节。
在部门预算执行中，一是做到按照批复的预算做到有计划的使用财政资金。
二是在财务支出中认真执行会议、差旅、招待、培训、政府采购等有关规定。
我们财务人员随时保持与财政等单位的衔接、沟通，以便及时掌握新的政策及规定，利于财务工作的开展。
同时，财务人员对票证的合规合法性进行审核，对不符要求的票证一律退回，进一步规范了财务审核程序。
三是加强“三公”经费支出管理，保持与公务接待、公车管理科室办公室人员的信息互通，适时提醒，严格控制“三公”经费支出，充分发挥财务监管职能。
资金预算制度(3篇)
资金预算制度1、总则为统筹及灵活运用资金，以某各单位除应按年编制年度资金预算外，还应逐月编列资金预计表，以便充分发挥资金的经济效用，达成资金运用的最高效益，特制定本制度。
2、资金范围本制度所称资金，系指库存现金及银行存款。
3、作业期间(1)、资料提供部门，除应于年度经营计划书编订时，提送年度资金预算外，还应于每月____日前逐月预计次三个月份的资金收支，并把相关资料送会计部，以利汇编。
(2)、会计部应于每月____日前编妥次三个月份的资金来源运用预计表，且按月配合修订，并于次月____日前编妥上月份实际与预计比较的《资金来源运用比较表》，一式三份，呈总经理核阅后，一份自存，一份留存总经理室，一份送才财务部。
4、内销收入营业部门依据各种销售条件及收款期限，预计可收(兑)现数编列。
5、劳务收入营业部门收受同业产品代为加工，依公司收款条件及合同规定预计可收(兑)现数编列。
6、退税收入(1)、退税部门依据申请退税进度，预计可退现数编列。
(2)、预计核退营业税非实际退现，但因能抵缴现金支出，所以视同退现。
7、其他收入凡无法直接归属上述各项收入的，如财务收入、增资收入等，其数额在____万元以上者，均应加以说明。
8、资本支出(1)、土地：依据购地支付计划提供的支付预算数编列。
(2)、房屋：依据兴建工程进度，预计所需支付资金编列。
(3)、设备分期付款、分期缴纳关税等：会计部依据分期付款偿付日期予以编列。
(4)、机构设备、预付工程定金等：项目经理部依据工程合同及进度，预定支付预算及物资部依据外购开立计划，预计支付资金编列。
9、材料支出物资部依请购、采购、结汇作业，分别预计内外购原物料支付资金编列。
10、薪资会计部依据产销计划等资料及最近实际发生数，斟酌预计支付数编列。
11、经常费用(1)、外协经办部门应参照外协厂商的约定付款条件等资料，斟酌预计支付数编列。
(2)、工程费用：会计部依据生产计划，参考制造费用有关资料及最近实际发生数，斟酌预计支付编列。
财务预算支出均衡的问题与工作建议
引言预算执行是预算管理的重要内容。
预算执行是否到位、是否均衡关系到预算资金使用效益的有效发挥,关系到基层人民银行职责是否有效履行。
如何实现预算支出均衡是预算执行的一个目标,也是基层人民银行的一个永恒话题。
一、基层人民银行预算执行不均衡现状及原因分析(一)基层人民银行费用执行不均衡现状2010年,人总行制定《关于加强预算管理的指导意见》(银办发〔2010〕135号)规定:“各级预算单位要合理安排全年预算。
基本支出要按照均衡性原则支出,项目支出要根据年度预算安排,结合项目实施拨付,既要防止超预算、超进度拨款,又要防止年底突击花钱。
”但是,基层人民银行预算执行情况不容乐观,存在前低后高,预算执行进度失衡。
推进财务预算支出均衡的问题及工作建议一是公用经费执行前低后高。
2018年一季度公用经费支出占全年支出比例仅为11.35%,二三季度基本达标,四季度占44.55%,超过均衡支出25%的目标近二十个百分点(见表1)。
二是项目经费年末集中支出占比较大。
2018年,项目经费一、二季度支出几乎为空白,四季度支出占全年支出的74%。
年末后两个月执行更为集中,其中电子设备购置费11月和12月支出占全年支出的99.48%,反假货币经费占100%,安全防卫费占96.41%,电子设备运转费也占65.41%。
(二)基层人民银行费用执行不均衡原因分析(1)对预算执行均衡性的重要性认识不够。
长期以来基层人民银行在预算执行中,重视“不超预算”和预算执行的规范性和合理性,轻视预算执行的时效性和均衡性,认为预算执行的均衡性既不是“红线”也不是“底线”,经费批复后,想什么时候用就什么时候用,没有认识到预算执行进度实效性和均衡性的重要性。
(2)缺乏行之有效的预算管理措施和内部管控流程。
一是编制的预算与执行的预算契合度较低。
预算编制是预算管理的起点。
预算编制部门对下一年度业务发展规划、重点工作预测掌握不准确,编制的预算执行的可行性较差,预算执行与预算编制的契合度较差,临时制定支出计划延误了费用执行进度。
医保财务工作总结(精选5篇)_医保中心财务工作总结
医保财务工作总结（精选5篇）_医保中心财务工作总结医保财务工作总结（精选5篇）由作者整理，希望给你工作、学习、生活带来方便。
第1篇：医保基金财务工作总结202X年城镇职工医保基金预算执行情况的财务分析截至今年9月份，在各级领导的正确带领和指导下，我所已基本完成202X 年度城镇职工医保基金的各项收付工作。
现将202X年1至9月份的实际执行情况与202X年的预算数相比较，做如下分析：一、城镇职工医保基金收支情况分析1至9月份，我县实际参加城镇医疗保险的有427个单位，参保人数为25756人，全年预算计划征收2330万元，实际征收1930万元(其中统筹收入1253万元，个人收入677万元)，完成全年计划的92%。
202X年1-9月实际支出1576万元（其中统筹支出966万元，个人支出610万元）；202X年9月底累计滚存结余2196万元（其中统筹结余1532万元，个人结余664万元）。
目前城镇职工医保基金征缴工作完成情况较好，较去年同期1249万元相比，今年统筹基金和个人账户收入均有较大幅度的增长。
一是由于我所对各参保单位的催缴力度加大，并对迟缴欠缴单位采取了一定的措施。
二是由于参保单位的增加，今年1至9月份实际参保427个单位，较去年同期318个单位增长了34%。
三是受国家工资福利政策影响，缴费基数较去年有所提高。
二、职工生育保险基金收支情况分析 1至9月份，全县参加职工生育保险22657人，全年预算计划征收12万元，实际征缴34万元，完成全年计划的280%,全年预算支出1万元，1至9月份实际支出万元。
截至9月底累计滚存结余万元。
今年是生育保险扩面的第一年，1至9月份生育基金的实际收支情况较预算计划数相比，均有很大幅度的增长。
一是由于去年生育保险工作尚未大面积开展，因此对202X年的预算情况过于保守。
二是由于生育政策的完善，待遇水平的提高，参保单位的积极性提高。
三、关闭破产企业退休人员基金收支情况分析 202X年1月1日至202X年9月31日关闭破产企业退休人员参保2397人。
预算执行率的计算方法(一)
预算执行率的计算方法(一)预算执行率的计算方法预算执行率是指公司或组织在一定时期内实际支出与预算支出之间的比率，用来评估预算执行的情况和财务管控的效果。
在企业管理中，预算执行率的计算对于及时发现问题、评估决策的有效性以及指导后续预算的制定都至关重要。
本文将介绍几种常见的预算执行率的计算方法。
1. 预算执行率的计算公式预算执行率可以通过以下公式计算：预算执行率 = 实际支出 / 预算支出 × 100%其中，实际支出是指实际发生的支出金额，预算支出是指预算中规定的支出金额。
2. 整体预算执行率的计算整体预算执行率是指按照整体预算划分的各个部门或项目的预算执行情况。
计算整体预算执行率的方法如下：•将各个部门或项目的实际支出累加得到总实际支出；•将各个部门或项目的预算支出累加得到总预算支出；•使用上述公式计算整体预算执行率。
3. 部门或项目预算执行率的计算部门或项目预算执行率是指按照具体部门或项目划分的预算执行情况。
计算部门或项目预算执行率的方法如下：•对于每个部门或项目，计算其实际支出与预算支出的比率，即部门或项目的预算执行率；•将所有部门或项目的预算执行率进行加权平均，得到整体的部门或项目预算执行率。
4. 预算执行率的解读预算执行率的计算结果可以提供对整体预算执行情况的评估。
根据预算执行率的高低，可以进一步分析并采取相应的管理措施，例如：•高于100%表示实际支出超过了预算支出，可能需要调整预算或优化财务管理；•介于90%-100%之间表示实际支出基本接近预算支出，预算执行正常；•低于90%表示实际支出低于预算支出，可能需要重新评估预算制定过程或督促部门/项目加强预算执行。
5. 注意事项在进行预算执行率的计算时，需要注意以下几个问题：•预算执行率仅仅是对预算执行情况的评估指标，不能完全反映实际情况，应结合其他财务指标进行综合分析；•预算执行率是根据实际支出和预算支出来计算的，因此要确保实际支出和预算支出的准确性和可比性；•在计算整体预算执行率时，需要注意不同部门或项目的规模和重要性，进行合理的加权。
管理费用实际与预算对比
其他费部门核算 部门核算 部门核算 部门核算 部门核算 部门核算 部门核算 部门核算
注:以上中心部门列表如不够可再添加.
管理费用实际与预算对比
________部 当月实际支出费用（元）
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________部 当月预算费用（元）
________部 当月实际支出费用（元）
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________部 当月预算费用（元）
________部 当月实际支出费用（元）
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________中心 当月预算费用总计（元）
预算编号:YS08-SZ01
________中心 当月实际支出费用总计（元）
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(中心分月)管理费用实际与预算对比
单 位： 广东伟德利电器制造有限公司 预算名称： 费用预算/核算 预算中心： 预算日期： 2008年1月1日－2008年1月31日 单位币别： 人民币（元） 类型 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 损益 级次 1 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 预算编码 5502 550201 550202 550203 550204 550205 550206 550207 550208 55020801 55020802 550209 550210 550211 550212 550213 550214 550215 550216 550217 550218 55021901 55021902 55021903 550219 550220 550221 550222 550223 550224 550225 550226 550227 550228 550229 550230 550231 550232 550233 550234 项目名称 管理费用 工资 福利费 折旧费 水 费 电 费 维修费 差旅费 电话费 移动话费 固定话费 办公费 董事会费 培训费 诉讼费 招聘费 审核费 评估费 租赁费 检测费 汽车费用 路桥费 加油费 维修费 咨询服务费 业务接待费 业务宣传费 社会保险费 劳动保险费 财产保险费 堤围防护费 印花税 土地使用税 房产税 开办费摊销 无形资产摊销 低值易耗品 电脑耗材费 技术开发费 速运费 核算方式 部门核算 部门核算 部门核算 部门核算 部门核算 部门核算 部门核算 部门核算 部门核算 部门核算 部门核算 部门核算 部门核算 部门核算 部门核算 部门核算 部门核算 部门核算 部门核算 部门核算 部门核算 部门核算 部门核算 部门核算 部门核算 部门核算 部门核算 部门核算 部门核算 部门核算 部门核算 部门核算 部门核算 部门核算 部门核算 部门核算 部门核算 部门核算 部门核算 部门核算
财政收支预决算执行偏差成因及政策分析
财政收支预决算执行偏差成因及政策分析作者：聂莉媛来源：《财讯》2018年第27期本文浅析了预算超收、超支的原因；并针对如何缩小预决算偏离度给出了政策性建议。
预决算偏离度超收超支引言预决算偏离度是指经各级人大审查批准的政府预算收支与其实际执行结果即政府决算收支两者之间的差异。
近年来，国内外对财政预决算偏离度的关注程度愈加增强。
我国的预算管理改革虽然已经取得了积极成效，预算编制和预算执行逐渐步人正轨，但在权利行使过程中仍存在问题和矛盾，比如在预算执行过程中与立法机构的核查脱钩，预算支出人为随意调整，那么就会导致预决算偏差产生，特别是2015年新《预算法》的实施对预算改革的需求更加急迫，因此，必须提高社会的关注程度，进一步挖掘我国预算管理中所存在的问题，深化预算制度改革。
财政收支预决算偏离原因分析（1）收入偏离原因分析1.受名义GDP和实际增长率差值影响名义GDP，按当年价格计算，它既反映了真实国内生产总值的变化，同时也反映了价格变动。
实际GDP是参照一个固定不变的基期进行计算的，即扣除物价变动后，不同时期所生产的全部产出的实际值。
二者之差比居民消费价格水平CPI更能反映价格因素对江苏省生产总值影响，因此对当年度收入预决算偏离度的影响密切相关。
2.地方政府制定经济增长预期目标时留有一定空间，GDP实际增长率往往超过预期增长率为了给经济转型留有充足的空间，我国经济增长预期目标是维持当年水平或再下调一定的百分点。
GDP的实际增速会高出预期值，实际GDP增长率越高，税源税基越充裕，超收现象越明显。
因此，我国历年的预算收入就会出现超收的现象。
3.预算法制体系不完善、财政透明度不足在我国，各省普遍存在预算调整情况。
预算调整，就是针对预算执行中的特殊变动情况，编制预算调整方案，申报同级人大常委会批准通过，才能执行的相应预算安排。
无论对于财政收入或是支出，在执行偏差过大的情况下所采用的权宜之计就是预算调整。
在实际操作中，预算调整的程序相对简单，调整金额往往较大，而未受到应有的监督。
财税工作总结(通用3篇)
财税工作总结（通用3篇）财税工作总结篇1今年以来，我县财税工作在县委、县政府和上级财税部门的正确领导下，紧紧围绕“生态旅游县”发展战略，贯彻落实“三个三”工作措施，团结奋进，扎实工作，较好地完成了年初确定的各项工作任务，为全面完成全年预算收支任务和各项财税工作奠定基矗一、上半年财税工作情况回顾上半年我县财税运行情况，财税各项工作开局良好。
概括起来，主要以下几方面工作：第二，财政支出结构进一步优化，重点支出得到较好保证。
今年以来，我县财政部门按照公共财政的要求，在财力安排上，存量通过支出结构优化，力保全年支出预算；新增财政收入主要用于解决事关改革、发展、稳定大局的突出问题，并逐步向公共领域倾斜。
通过调整支出结构、加大资金保障力度，以及规范乡镇财政管理体制、实行集中统一核算措施，进一步缓解了基层发放工资的压力。
1～5月份全县财政总支出增幅32.4%，完成年度预算的34.1%，进度控制在预算内。
从支出项目看，重点支出得到了有效保证，如基本建设支出、公检法司支出、社会保障补助支出、医疗卫生支出分别比上年同期增长666.7%、42.4%、217.9%、35.1%。
法定支出项目增幅均高于财政总支出增幅，其中：农业支出、教育事业费支出分别比上年同期增长48.7%、19.3%。
第三，财税对经济发展的促进作用进一步增强。
半年来，我县财政采取贴息等方式，支持企业技术进步和扶持龙头企业发展。
积极筹措财政支农资金，确保财政支农资金投入的稳定增长，继续向盛市争取支援不发达地区资金和支援农村生产资金及农业综合开发资金，支持基本农田等农业基础设施建设，引导和鼓励农民发展市场适销的优质农产品，积极发展大棚蔬菜、水果、中药材等经济作物，大力支持发展食草型畜禽。
筹措资金用于水、电、路及市政设施等基本建设，大力支持工业园区、56省道、环城南路、县城引水工程等重点工程及其他基础设施建设。
筹措资金，改善景区基础设施及泗溪河道整治等工程建设，支持以旅游业为龙头的第三产业的发展。