项目1 财务管理概述
财务管理概述
财务管理概述财务管理的主要职责包括：资金管理、投资决策、资本结构和融资决策、财务报告和分析。
资金管理涉及管理企业的现金流，确保企业有足够的资金来满足日常运营需求。
投资决策则是指企业如何分配资金来最大化收益，包括选择投资项目和资产配置。
此外，财务管理还涉及企业资本结构和融资决策，即决定企业应该选择何种资本结构来融资，以及如何通过债务或股权融资来实现企业发展。
最后，财务报告和分析是财务管理的重要一环，企业需要通过财务报告来对外界说明企业的财务状况，并通过财务分析来评估企业的绩效和健康状况。
在全球化和竞争激烈的商业环境下，财务管理对企业的重要性日益凸显。
它不仅可以帮助企业规避风险，降低成本，还可以帮助企业优化资源配置，提升竞争力，实现长期可持续发展。
同时，财务管理也为投资者和其他利益相关者提供了对企业财务状况的透明度，帮助他们做出更明智的决策。
总的来说，财务管理是企业管理中的核心职能，它对企业的发展具有重要的意义。
有效的财务管理可以帮助企业实现盈利、增长和创新，从而为企业的长期成功奠定坚实基础。
很高兴您对财务管理感兴趣。
在接下来的内容中，将继续探讨财务管理的相关方面，包括财务决策、风险管理和财务技术的发展。
首先是财务决策。
在企业运营中，财务决策是至关重要的。
企业需要做出一系列的财务决策来支持企业的长期目标和战略规划。
这些决策包括投资决策、融资决策和分红决策等。
投资决策涉及选择最具有盈利性的投资项目，企业需要评估风险和回报，然后做出符合整体战略的决策。
融资决策涉及企业如何筹集资金以支持其运营和扩张，需要平衡利润、负债和股权。
分红决策则是关于企业如何分配利润，既要满足股东期望，也要保障企业未来的发展。
这些决策需要财务经理根据企业实际情况和宏观经济环境等多方面因素综合考虑，以确保企业长期发展的可持续性。
其次是风险管理。
财务管理涉及对企业资金和资产的保护，因此风险管理是不可或缺的一环。
企业面临着市场风险、信用风险、流动性风险等多种风险。
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财务管理概述
第一节财务管理的内容
一、企业组织形式
二、财务管理的内容
（一）长期投资——经营性长期资产的直接投资（经营活动）
1.涉及资产负债表左方下半部－－－长期资产，与行业有关
2.投资主体——公司：直接投资－－－现金直接投资于生产性资产，直接控制实物资产及投资回报。
个人或专业投资机构投资：间接投资－－－现金投资于企业，企业再将现金投资于经营性资产。
3.投资对象——经营性资产
金融资产并非企业投资对象，只是闲置资金的处置方式，或用于对冲利率、汇率等金融风险。
4.投资目的——获取经营活动所需实物资源，以赚取营业利润，而不是长期资产的再出售收益；
公司对子公司的股权投资、非子公司的控股权投资属于经营性投资，其目的是控制其经营，而非为了获取股利。
（二）长期筹资——筹集生产经营所需长期资本（金融活动）
1.涉及资产负债表右方下半部——非流动负债及股东权益，与企业组织类型有关
2.筹资主体——公司
3.筹资对象——长期资金（权益资金＋长期负债资金）
长期筹资包括股利分配（内部筹资——留存收益）。
财务管理概述
财务管理概述财务管理是企业管理中非常重要的一项工作，它对企业的经营和发展起到了至关重要的作用。
本文将从财务管理的定义、目标、重要性以及相关职责等方面对财务管理进行概述。
一、财务管理的定义财务管理是指在企业的经营活动中，对资金的筹集、使用和管理进行合理安排、科学决策的一门管理学科。
财务管理包括了企业财务的组织、运作和控制等方面。
二、财务管理的目标1. 实现利润最大化：企业经营的首要目标是追求利润最大化，财务管理通过优化资金的配置和运作，以实现企业利润的最大化。
2. 提高企业价值：财务管理通过合理的投资决策和资金运营，增加企业的价值，提升企业的市场竞争力和企业形象。
3. 保障企业健康发展：财务管理通过对企业资金的有效管理，保障企业的健康发展，提高企业的抗风险能力和可持续发展能力。
三、财务管理的重要性1. 资金筹集和使用：财务管理负责资金的筹集和使用，优化资金的运作效率，在资金供求之间保持平衡，确保企业的正常经营。
2. 决策支持：财务管理提供财务数据和信息，为企业决策提供依据和支持，帮助企业进行战略规划、投资决策和风险评估等，提高决策的科学性和准确性。
3. 监督和控制：财务管理负责对企业的财务活动进行监督和控制，确保企业的财务活动合法、合规、规范进行，防范财务风险。
4. 风险管理：财务管理通过风险评估和控制措施，降低企业的财务风险，保障企业经营的稳定性和可持续性。
5. 绩效评估：财务管理通过对企业的财务数据进行分析和评估，为企业绩效评估提供依据，帮助企业实现目标管理和绩效管理。
四、财务管理的职责1. 资金筹集和运作：财务管理负责筹集和管理企业的资金，进行资金的配置和运作，确保企业的资金流动和使用的合理性。
2. 财务规划和预算：财务管理负责制定企业的财务规划和预算，协助企业实现战略目标，合理分配财务资源。
3. 投资决策：财务管理负责对企业的投资项目进行评估和决策，确保投资回报和风险的平衡，提高投资效益。
财务管理概述
财务管理概述什么是财务管理？财务管理是一种管理方法，它涉及到组织内部财务资源的规划、控制和管理。
财务管理的目标是通过有效地管理现金流量、资本和财务决策来实现组织的财务目标。
财务管理包括许多活动，例如财务规划、财务分析、资本预算、投资管理、资金管理、风险管理等。
通过合理分配和利用财务资源，财务管理有助于组织实现稳定的财务增长和盈利。
财务管理的重要性财务管理对组织的长期成功至关重要。
以下是一些财务管理的重要性：1. 有效的资金管理财务管理可以帮助组织有效管理现金流量。
通过预测和规划现金流量，组织可以更好地应对资金短缺和不确定性。
2. 做出明智的财务决策财务管理提供了数据和工具来支持组织的财务决策。
例如，通过财务分析和项目评估，管理者可以评估投资项目的潜在回报和风险，从而做出明智的决策。
3. 有效利用资本财务管理通过资本预算和资本结构管理，帮助组织有效利用可用的资本。
通过正确配置资本，组织可以最大限度地提高资本回报率。
4. 管理风险财务管理有助于组织管理和减少风险。
通过建立适当的财务控制和风险评估机制，组织可以更好地应对经济、市场和业务风险。
5. 提供信息给利益相关方财务管理提供关于组织财务状况的信息。
这些信息对利益相关方（如股东、投资者、政府等）非常重要，可以帮助他们做出有关组织的决策。
财务管理的基本原则在实践中，财务管理遵循一些基本原则，以确保有效和可持续的财务管理：1.成本效益原则：确保财务决策的成本不超过其带来的利益。
2.利润最大化原则：通过优化资源配置和增加收入，实现组织的利润最大化。
3.风险管理原则：评估和管理风险，以减少财务损失的可能性。
4.时间价值原则：考虑时间价值，将未来的现金流量折现到现在的价值，以支持财务决策。
5.透明度原则：确保财务信息的透明度和准确性，以提供给利益相关方。
6.合规性原则：遵守相关的法律、法规和财务报告准则。
财务管理的工具和技术在财务管理中，有许多工具和技术可用于支持决策和管理。
1财务管理概述
课堂教学以理论知识讲解、相关例题、案例分析、 讨论交流等多种方式进行。
第一章 财务管理概述
知识要点
◆财务管理的概念及内容 ◆财务管理的职能及目标 ◆财务管理的环境
企业的目标：
生存 发展 获利
1.1 财务管理的概念及内容
1、金融市场：是指资金供应者和资金需求者双方 通过金融工具进行交易的场所。 一、金融市场的要素有：市场主体、金融工具、 交易价格和组织方式。
金融市场的主体
居民 企事业单位
金融市场 中央银行
政府 金融机构
金融市场对财务管理的影响
（1）为企业提供了良好的筹资和投资场所。 （2）为企业的长短期资金相互转化提供方便。 （3）为企业财务管理提供有意义的信息。
有者矛盾的方法有（ ）。
A.规定借款用途 B.规定借款的信用条件 C.要求提供借款担保 D.收回借款或不再借款
案例：
南京冠生园的破产
2019年9月3日，中央电视台《新闻30分》将南 京冠生园使用陈年馅做月饼的情况曝光后，对 “黑心月饼”的愤怒声讨发自社会各个角落， “南冠”的商业信誉一落千丈，产量大幅下降， 生产难以为继。并株连其它冠生园品牌。全国各 地冠以"冠生园"字号的企业当年月饼减产均在50 ％以上。据统计， 2019年，全国月饼市场与往 年同期相比，销售量减少四成。
在空前的危机面前，冠生园这个创建于1918年， 具有悠久历史的著名食品品牌毫无抵抗的被击倒。
2019年，南京冠生园食品有限公司向南京市中级 人民法院申请破产。2019年1月30日被拍卖，低 至818万元的成交价说明了它在人们心目中的价 值。
市场显现“新冠生园现象”
1财务管理概述范文
1财务管理概述范文财务管理是指通过科学的财务手段和方法，对企业的财务活动进行规划、组织、指导和控制的一门管理学科。
它是企业管理的一个重要组成部分，财务管理的目标是在保证企业综合利益最大化的前提下，合理分配和利用有限的财务资源，以实现企业的经营目标。
财务管理的内容包括财务规划、财务组织、财务决策和财务控制等方面。
首先是财务规划，它是根据企业的发展战略和目标，制定长期规划和短期计划，明确财务目标和财务活动的方向和重点。
其次是财务组织，它是根据财务规划，设计和建立财务组织结构，明确财务职责和权限，保证财务工作的有序进行。
再次是财务决策，它是在财务目标的基础上，通过对财务信息的收集、分析和评估，制定和实施有关投资、融资和分红等方面的决策，以提高企业的经济效益和财务状况。
最后是财务控制，它是对财务活动进行监督和检查，及时发现和纠正财务问题，保证企业的财务活动按照规定的目标和程序进行。
在财务管理的过程中，最核心的工作是财务分析和财务预测。
财务分析是通过对企业的财务报表进行横向和纵向比较，利用财务指标和比率等方法，评估企业的经营状况和财务状况，发现问题并提出改进措施。
财务预测是对企业未来的财务情况进行预测和预估，为企业的决策提供依据和参考。
通过财务分析和财务预测，企业可以全面了解自身的财务状况和发展趋势，为公司的决策提供科学依据，降低风险，提高经济效益。
财务管理还包括投资决策和融资决策两个重要方面。
投资决策是指对于企业拟投资项目是否具备盈利能力、风险和回报等进行评估，从而决定是否进行投资。
融资决策是指企业通过内部渠道或者外部渠道筹集资金来满足经营和发展的需要。
在进行投资决策和融资决策时，需要考虑项目的财务可行性、资金的成本和可靠性等因素，以及税收、法律法规等的影响。
综上所述，财务管理是企业管理的重要组成部分，通过科学的财务手段和方法，对企业的财务活动进行规划、组织、指导和控制，以实现企业的经营目标。
财务管理包括财务规划、财务组织、财务决策和财务控制等方面，其中财务分析和财务预测是核心工作。
财务管理项目一财务管理基本认知
《财务管理》—项目一 任务2
(三)财务管理的基本环节 1.财务预测 2.财务决策——核心 3.财务预算——承上启下 4.财务控制 5.财务分析
《财务管理》—项目一 任务2
任务二 分析财务管理的环境
《财务管理》—项目一 任务2
➢ 任务引入
《财务管理》—项目一 任务1
（二）财务关系
企业
企业在处理财务活动 中与有关各方所形成 的经济利益关系，就 是财务关系。
投 资 者
债 权 人
受
债
资
务
者
人
政
内部
职
府
各单 位
工
受 资 与 投 资
债 务 与 债 权
投 资 与 受 资
债 权 与 债 务
强制 的 分配
内部 经济 利益
职工与 集体劳 动成果 的分配
那么，企业应如何结合家具行业发展趋势和陆续出台的家具行业国家标 准、地方标准，发挥财务管理在企业管理中的重要作用，使经济政策更 好地为企业财务管理服务？
➢ 任务分析：
经济发展水平，国家的行业政策、标准，金融政策法规等宏观因素即财 务管理环境，是存在于企业外部的对企业财务活动和财务管理产生重大 影响的条件和因素，企业难以控制和改变，更多的是适应和因势利导。 企业财务管理环境的各个方面特征不一，对企业财务管理的影响也不尽 相同，只有充分把握了这些特征，企业的财务管理才能与理财环境相协 调。
施予以防范。
《财务管理》—项目一 任务2
二、法律环境
国家相关法律法规按照对财务管理内容的影响情况可以分如 下几类：
（1）影响企业筹资的各种法规主要有：公司法、证券法、 金融法、合同法等。
项目财务管理办法
项目财务管理办法项目财务管理办法一、财务管理概述1.1 项目财务管理的定义项目财务管理是指在项目实施过程中对项目的资金使用、预算控制、成本核算、财务报告等方面进行有效的管理和监控。
1.2 项目财务管理的目标项目财务管理的目标是确保项目的资金使用合理、成本控制有效、预算执行情况稳定，并及时准确的财务报告，以便项目管理决策的参考和监督。
二、财务管理组织2.1 财务管理组织架构项目财务管理组织应包括财务管理部门、项目管理部门和项目执行单位。
其中，财务管理部门负责制定财务管理规定和制度，项目管理部门负责实施财务管理工作，项目执行单位负责提供相关财务资料和协助财务管理工作的实施。
2.2 财务管理人员职责财务管理人员应具备财务管理相关的专业知识和经验，负责项目的预算编制、资金使用监控、成本核算等工作，并及时准确的财务报告。
同时，财务管理人员还应协助项目管理部门进行财务管理的培训和指导。
三、预算管理3.1 预算编制项目预算应根据项目的具体需求和实施计划进行编制，包括项目的收入和支出。
预算编制应遵循严格的程序和准确的方法，确保预算的合理性和科学性。
3.2 预算执行监控项目财务管理部门应通过制定预算执行监控方法和指标，对项目的预算执行情况进行监控和评估。
对于超过预算的支出或收入，应及时进行调整和报告。
四、资金管理4.1 资金需求分析项目财务管理部门应根据项目的实际需求和时间安排，合理分析项目的资金需求，确定项目的资金来源和资金使用计划。
4.2 资金筹集项目财务管理部门应及时进行资金筹集工作，包括编制资金筹集计划、与相关机构协商并签订资金筹集合同等。
4.3 资金使用监控项目财务管理部门应制定资金使用监控制度，对项目的资金使用情况进行监控和评估，确保资金使用的合规性和效益性。
五、成本管理5.1 成本核算项目财务管理部门应编制成本核算制度，对项目的成本进行核算和分析，并及时准确的成本报告。
5.2 成本控制项目财务管理部门应与项目管理部门合作，制定成本控制计划和措施，对项目的成本进行控制和管理，确保项目的成本控制在合理范围之内。
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C.不利于企业资源的合理配置 D.没有反映创造的利润和投入的资本之间的关系
2、企业价值最大化目标的优点不包括（ ）
A.考虑了资金时间价值 B.考虑了风险与报酬的关系
C.克服了短期行为
D.在资本市场效率低下的情 况下可利用股价衡量上市公司价值
3、下列各项企业财务管理目标中能够同时考虑避免企业追求短期行为和风险因素
企业经济效益 ，所以，财务分析是财务管理的核心。（ ）
模块4 货币时间价值
概念
问题： 1、货币时间价值产生的原因； 2、货币时间价值的实质； 3、货币时间价值的计量原则；
相对数：指没有风险和通货膨胀时的社会 平均平均资金利润率
表现 绝对数 形式 相对数
计算
计算
单利终值和现值 复利终值和现值 年金终值和现值
特点
模块2 财务管理目标
企业管理目标
获利
生存
发展
财务管理目标
利润最大化
缺点 四个
股东财富最大化
企业价值最大化 （最为合理的）
优点、缺点
三个 三个
优点
四个
模块3 财务管理职能
财务预测
财务分析 财务控制
财务决策
核心
财务预算
练习：
1、下列不属于利润最大化的缺点的有（ ）
A.没有考虑资金的时间价值 B.没有考虑风险因素
项目
基本公式
单利终值 F=P×(1+ iXn) 单利现值 P=F/(1+ iXn) 复利终值 F=P (1+i)n = P×（F/P,i,n）
互为倒数的 有几个？
其他运用
备 注
求n，i
求n，i
求i，n
复利现值 P=F×(1+i)-n = F×（P/F,i,n）
（1+i）n-1
普通年金终值 F=A×
i = A×（F/A,i,n）
求i，n，A求i，n，A Nhomakorabea年金
问题： 1、何为年金？ 2、年金的类型？ 3、如何计算？
定期等额 （普通年金、即付年金）
普通年金 即付年金 递延年金 永续年金
收付款期数相同但收付款时间不同
练习：
1、甲公司于2001年年初用价值100000元的固定资产对乙公司进行投资， 预计到2003年年初该项固定资产才能产生效益 。假定2003年末、2004年末、 2005年末甲公司的预期收益分别为20000元、30000元、50000元，银行存 款单利利率、复利利率均为10%。试分别按单利和复利计算2003年初投资 额的终值和2003年至2005年年初各年预期收益的现值之和。试判断该项投 资可行吗？
企业的组织形式 三种
财务管理主体
特点
三个
财务主体与会计主体
通常一致
财务主体与法律主体
财务管理机构的组织形式 二个
的财务管理目标有（ ）
A.利润最大化 B.股东财富最大化 C.企业价值最大化 D.产值最大化
4、下列属于企业利益相关者的有（ ）
A.企业的员工 B.企业的客户 C.政府
D.投资人 E.债权人
5、在上市公司，股东财富是由其股票的市场价格来决定的。（ ）
6、财务分析可以发送财务预测、决策、预算和控制，改善企业的管理水平，提高
项目1 财务管理概述
模块1 财务管理基本概念
模块2 模块3 模块4
财务管理目标 财务管理职能 货币时间价值
模块1 财务管理基本概念
资金运动
经济利益 关系
财务—————财务活动——————财务关系
资金筹集（起点） 资金运用 资金分配
基本
内容
财务管理
国家、投资人受 资人、债权人债 务人、内部各单 位、职工
2、某企业准备在今后6年内，每年年末从利润留成中提取50000元存入银 行，计划6年后，将这笔存款用于建造某一福利设施，若年利率为6%，问 6年后共可以积累多少资金？（ (F/A,6%,6)=6.975； (F/A,6%,7)=8.394 ）
3、某企业准备在6年后建造某一福利设施，届时需要资金348750元，若 年利率为6%，则该企业从现在开始每年年末应存入多少钱？
1-（1+i）-n
普通年金现值 P=A×
i = A×（P/A,i,n）
（1+i）n+1-1
即付年金终值 F=A× [
i
-1] = A×[（F/A,i,n+1）-1]
1-（1+i）-（n-1）
即付年金现值 P=A× [
i
+1] = A×[（P/A,i,n-1）+1]
求i，n
偿债
求i，n，A 基金
系数
求i，n，A
4、某企业准备在今后的8年内，每年年末发放奖金70000元，若年利率为 12%，问该企业现在需向银行一次存入多少钱？（ (P/A,12%,8)=4.968； (P/A,12%,7)=4.564） 5、某企业现在存入银行347760元，准备在每年今后年的末取8年出内7等00额00取元出，，用用于于发 发放放 职职工工奖奖金金，，若若年年利利率率 为为121%2，%，问问 该每 企年 业年 需末 要可 几取 年出 才多能少取钱完这？笔存款？