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出纳基础知识及技能
出纳基础知识及技能简介出纳员是负责企业或组织资金管理的重要角色。
他们需要具备一定的基础知识和技能，以确保资金的安全、准确管理和报告。
本文将介绍出纳员的基础知识和技能要求。
一、基础知识1.会计原理: 出纳员需要了解基本的会计原理，包括借贷记账法、会计等式、资产负债表、利润表等。
这些知识将帮助他们理解账目的录入和整理过程。
2.银行业务: 出纳员应了解银行的基本业务，如存款、取款、电汇、支票等，以便处理日常的收支活动。
3.税务法规: 出纳员需要了解税务部门的相关法规和政策，以确保遵守税法规定，正确申报并缴纳税款。
4.财务软件: 出纳员通常会使用财务软件来处理和记录账目。
他们需要熟悉这些软件的基本功能和操作，以便高效地完成日常工作。
5.风险管理: 出纳员需要具备一定的风险管理知识，例如防范假币、伪造支票等风险，以确保资金的安全。
二、技能要求1.准确性: 出纳员的工作需要细心和准确。
他们需要确保每笔账目的录入和计算无误，以避免出现错误和差错。
2.时间管理: 出纳员通常需要处理大量的账务事务，他们需要具备良好的时间管理能力，以确保按时完成工作。
3.沟通能力: 出纳员需要与其他部门合作，如财务部门、采购部门等。
他们需要有良好的沟通能力，以便及时了解相关信息并解决问题。
4.机密性: 由于出纳员处理的是公司的资金事务，他们需要保持高度的机密性。
他们需要严格遵守保密规定，确保公司信息的安全。
5.问题解决: 出纳员会面临各种复杂的问题，如账目的出入不平衡、银行错误等。
他们需要具备良好的问题解决能力，能够快速找到并解决问题。
6.团队合作: 出纳员通常需要与其他团队成员合作完成任务。
他们需要具备良好的团队合作精神，以确保整个团队的工作顺利进行。
结论作为企业或组织的财务管理人员, 出纳员在日常工作中发挥着重要的作用。
他们需要具备基础知识，如会计原理、银行业务和税务法规等，并具备一定的技能，如准确性、时间管理和问题解决能力等。
出纳的基础知识
出纳的基础知识嘿，朋友们！今天咱来聊聊出纳的那些事儿。
出纳啊，就好像是公司财务的大管家。
你想想，公司的钱进进出出，可不就得有个靠谱的人来管着嘛！这工作看着简单，实则暗藏玄机呢。
就说收钱吧，那可得瞪大眼睛，一毫一厘都不能差。
每一张钞票都得仔细清点，就跟咱数自己宝贝似的，不能马虎呀！要是收到假钞，那可就麻烦啦，就好像吃了个哑巴亏，有苦说不出呀！所以得练就一双火眼金睛，假钞一到眼前就能识破。
付钱的时候也得小心谨慎呀！每一笔支出都得有根有据，不能随随便便就把钱给出去了。
这就好比家里过日子，得算计着花，不能乱花钱不是？要是稀里糊涂地付钱，那老板还不得找你麻烦呀！出纳还得把各种票据整理得井井有条。
发票、收据、支票，这些可都是重要的凭证，就像咱们的宝贝疙瘩一样，得好好保管。
要是弄丢了一张，那可就像丢了魂儿似的，着急上火都没用啦！你说这责任重不重？还有啊，出纳得和银行打交道。
去存钱、取钱、转账，这些事儿都得办得妥妥当当。
想象一下，要是在银行出了岔子，那得多尴尬呀！而且还得时刻关注着账户里的钱够不够，就跟看着自家米缸里还有多少米一样。
出纳每天都得和数字打交道，那一串串数字就像小精灵一样在眼前蹦跶。
可不能被它们给弄晕了呀！得保持清醒的头脑，算得又快又准。
这要是算错了账，那可就像捅了马蜂窝，后续的麻烦事儿可多着呢！咱再说说出纳的细心劲儿。
每一个小数点都不能错，每一个数字都得写得工工整整。
这可不像我们平时写字，随便划拉两下就行。
这是要经得起考验的呀！一个小小的错误可能就会引发大问题，你说吓人不吓人？出纳还得守口如瓶呢！公司的财务信息那可都是机密，不能随便跟别人说。
这就好比咱们心里的小秘密，得藏好了，不能让别人知道。
要是不小心泄露了，那可就闯大祸啦！总之啊，出纳这个工作可不简单。
虽然不像那些大老板们风光，但也是公司里不可或缺的重要角色。
他们就像勤劳的小蜜蜂，默默地为公司的财务工作辛勤付出。
所以呀，可别小瞧了出纳这份工作，这里面的学问大着呢！他们是公司财务的守护者，是让钱安安稳稳进进出出的关键人物。
出纳基本知识
出纳基本知识嘿，朋友们！今天咱来聊聊出纳那些事儿。
你说这出纳呀，就像是公司财务的小管家，管着钱进钱出呢！出纳的工作看着简单，不就是收收钱、付付钱嘛，但这里面的门道可多了去了。
就好比你家的大门，看似就开开关关，可要是没关好，那麻烦不就大啦！咱先说说收钱吧，每一笔钱都得收得明明白白的呀。
得仔细核对金额对不对，可不能多收了人家一分，也不能少收了一毛啊！这就好像你去菜市场买菜，得看清楚秤准不准，不然不就亏啦？而且还得把钱放好，别弄乱了，不然找起来多麻烦呀！再讲讲付钱。
付钱可不是随随便便就付出去的哟！得看看手续齐不齐全，该签字的都签了没。
这就跟你出门得带齐东西一样，要是忘了带钥匙，那不就进不了家门啦！而且每一笔支出都得有记录，就像你每天做了啥都得记在小本本上，这样回头才知道钱都花哪儿去了呀。
出纳还得和各种人打交道呢！和同事，得友好相处，人家来报销啥的，得热情接待呀。
和银行的人，那也得沟通好，不然转账啥的出了问题可咋办？这就好像你和朋友相处，得互相照顾，和陌生人打交道，也得有礼貌不是？还有啊，出纳得细心细心再细心！一个小数点错了，那可能就是大问题呀！就像你走路，一步没走好可能就摔一跤呢。
每天都得把钱数清楚，账算明白，可不能马虎。
想想看，要是出纳工作没做好，那公司的财务不就乱套啦？那可不是闹着玩的呀！所以呀，出纳虽然不是什么惊天动地的大工作，但也是至关重要的呢！咱可不能小瞧了这小小的出纳岗位。
总之呢，出纳工作就像是一场精彩的表演，每一个细节都得拿捏得恰到好处。
咱得认真对待，把每一笔钱都管好，让公司的财务稳稳当当的。
朋友们，你们说是不是这个理儿呀？这就是出纳基本知识啦，希望大家都能了解了解，说不定哪天就用上了呢！。
出纳基础知识
–木匠模式–本匠有三個基本工作程序：切割、連接和成形。
切割我們截取一段木料，或切下一塊蛋糕，都可稱為「切割」。
「切割」就意味著不需要整體，只要整體的一部分。
當把自己的注意力引導到我們周圍整個世界的某一部分時，我們就是從整體中「切」下一塊來。
所有的注意力導向都是某種形式的「切割」。
聚焦我們將注意力集中到整體的某部分。
也許我們最終會注意到整體，但這只可能一點一點地去做。
我們也可能反反覆覆不斷從近處的觀察轉向遠距離觀察–從細節的觀察到整體的觀察。
找出特徵從事物的整體中找出一個特徵來，這是一種廣泛使用思維運作方式，也是其它思維運作的基礎。
比如說，觀察一個動作的過程，找出設發原因的一個特徵，然後推想這這個特徵會把我們引向何方。
當我們提取一個概念或一條原則時，我們實際是弄清楚事物之間單的關係。
分析找出一個特徵之後，就可以不管其餘留下來的東西。
但進行分析時，我們卻是在尋求全面的了解問題，分析時不應有甚麼東西被「留下不管」。
我們謀求將整個情勢化解成局部問題，從這些局部問題和它們之間的關係，就描繪出全面的情況。
擴展觀察以下這個正方形，你可能會注意整個正方形的圖形，也可能只當你只注意它的一個角時，實際上就是把那隻角從它周邊的環境中「切」下來。
擴展的意思是切下更大的一塊，它不僅包括正方形，還包括正方形周邊的事物，雖然從表面上看「擴展」和「切割」相反，實際狀況卻並非如此。
我們心靈觀察的，正是身邊的一切事物。
你到飯店去吃飯，要了一盤烤鱒魚和炸薯片。
菜端上來的時候，你注意到的整盤菜肴。
當你吃菜的時候，才會注意到魚，或是魚的某一部分，或者是一片薯片。
但你也可能坐起來，注意一下餐桌（一起吃飯的同伴）或者你也可能注意整個飯店（店舖的裝飾，其他在用餐的人等等）。
注意的面可大可小，而我們所談最顯著的注意面，僅是切割的範圍。
連接連接是把東西接連在一起，不讓它們分離。
如果你隨意選取兩樣東西，毫無道理地將它們在一起，這兩樣東西之間並不會產生甚麼關係，它們仍然是分離的。
我要自学网出纳知识
前言出纳顾名思义就是支出和收入货币资金的岗位。
出纳是会计工作不可分割的一部分，具体工作虽然没有会计工作复杂，但却很琐碎。
要做好这项工作，不仅需要足够的耐心，而且要有一定的专业知识和业务技巧，要求具备较高的处理出纳事务的专业知识水平和较强的数字运算能力。
课程内容出纳的“钱”途与前途财务知识小锦囊出纳的第一关：严控现金流出纳第二关：银行账户巧管理出纳第三关：结算方式样样通打通国际关：外汇管理要知晓实破外联关－工商、税务及社保电子处理关－事半功倍通软件第一章出纳的“钱”途与前途一、出纳工作的重要性1、出纳人员担负着各单位会计核算的基础工作2、出纳工作范围包括负责办理现金收付和银行的结算业务及现金、票据、有价证券的保管。
3、出纳工作质量的好坏直接影响单位财务管理水平和单位经营决策。
二、出纳人员的职责1、按国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收付和银行结算业务。
2、办理现金和银行存款收付业务时，要严格审核有关原始凭证，并据以编制收付款凭证，登记出纳账结出余额3、按国家外汇管理、购汇制度的规定及有关批件，办理外汇出纳业务4、掌握银行存款余额，不签发空头支票、不出租出借银行账户为其他单位办理结算。
5、保管库存现金和各种有价证券。
6、保管有关印章、空白支票和空白收据。
三、出纳人员的权限1、维护财经纪律，执行财会制度，抵制不合法的收支和弄虚作假行为。
2、参与货币资金计划定额管理的权力。
3、管好用好货币资金的权力。
四、出纳职业前景是什么1、矢志不渝地做财务工作的纯职业化道路2、以专业为跳板转向综合管理的半职业化道路。
（1）会计服务之路（2）会计培训之路（3）会计咨询之路五、如何实现你的职业前景1、培养良好的素质：正直、诚信、独立思考、2、要不断学习：树立终身学习的理念3、不要忽视基础工作4、要培养良好的人际交往能力和一定的管理能力。
六、初到一个单位做出纳工作要了解企业什么1、了解企业类型、注册资本、经营范围等基本情况2、了解企业各项基本规章制度3、了解企业生产工艺、业务流程等基本环节4、了解企业组织结构、人员配置和工作分配情况5、重点熟悉企业财务制度和财务部门设置6、顺利进行与原出纳人员的交接人作7、加强与会计人员和财务主管的沟通七、把好“人脉”通前景怎样与财务主管相处1、尊重原则2、服从原则3、请示原则4、申辩原则怎么与其他财务人员相处1、要多向其他同事学习请教2、要赢得同事的尊敬3、要注重跟其他同事的沟通协调4、碰到问题立刻解决5、提出合理要求时不要表示歉意6、应和同事保持适当的距离7、不要把自已的责任推给别人8、了解同事的潜在语言9、重视同事的感受10、学会及时有效地化解冲突八、守“钱”要有法可依1、《票据管理实施办法》2、《现金管理暂行条例》3、《支付结算办法》4、《税收征管法》5、《中华人民共和国会计法》6、《会计档案管理办法》7、《会计基础工作规范》8、《主要税种暂行条例》第二章财务知识小锦囊主要内容：与会计的“密切”关系必知的财务知识熟悉你的新装备工作内容程序化你的工作起点：如何填制和审核凭证填写票据时注意的问题出纳凭证如何装订、传递和保管出纳账簿如何启用、登记、更换和保管出纳报告如何编制出纳的对帐和结账错账查找及更正小技巧出纳档案如何保管及移交一、与会计的“密切”关系1、各有各的分工2、既互相依赖又互相牵制3、出纳与明细账会计的区别是相对的，出纳核算也是一种特殊的明细核算4、出纳工作是一种账实兼管的工作5、出纳工作直接参与经济活动过程二、必知的财务知识1、会计的基本前提（1）会计主体（2）持续经营（3）会计期间：会计年度公历1月1日-12月31日（4）货币计量2、会计核算的一般原则（1）客观性原则（2）相关性原则（3）可比性原则（4）一致性原则（5）及时性原则（6）明晰性原则（7）配比原则（8）权责发生制（9）谨慎原则（10）实际成本原则（11）划分收益性支出与资本性支出的原则（12）重要性原则（13）实质重于形式的原则3、出纳人员应采用的核算方法运用复式记账方法进行账务处理：借贷记帐法现金、银行存款增加计入借方现金、银行存款减少计入贷方4、会计核算的内容：6大要素三、熟悉你的装备多功能防伪点钞机的使用自动支票打字机的使用保险柜的配备的使用四、工作内容程序化1、出纳工作的阶段日程（1）上班第一时间，先检查现金和有价证券及贵重物品（2）向领导及会计主管请示资金安排计划（3）列明当天应处理的事项。
出纳基础知识 第一章
本章主要内容
一、出纳职业
二、出纳工作
三、出纳人员
四、出纳账务处理的基本程序
第一节 出纳职业
一、出纳职业的基本涵义： 在“出纳”一词，出即支出的意思， 纳则是收入的意思，这两个字合二为一 则非常准确地表明了出纳业务的核心要 义，也就是货币资金的收入与支出。
二、出纳职业的基本特点
1、广泛的社会性：出纳工作担负着一
一、出纳人员职责
（4）按照国家外汇管理的结购汇制度的规定 及有关批件，办理外汇出纳业务。外汇出 纳业务是政策性很强的工作，随着改革开 放的深入发展，国际间经济交往日益频繁， 外汇出纳也越来越重要。出纳人员应熟悉 国家外汇管理制度，及时办理结汇、购汇、 付汇，避免国家外汇损失。
一、出纳人员职责
（5）保管库存现金和各种有价证券（如国库 券、债券、股票等）的安全与完整。要建 立适合本单位情况的现金和有价证券保管 责任制，如发生短缺，属于出纳员责任的 要进行赔偿。
三、出纳人员的职业道德
出纳人员应当热爱本职工作，努力钻研业务，使自己的 知识和技能适应所从事工作的要求。 出纳人员应当按照会计法律、法规和国家统一会计制度 规定的程序和要求进行会计工作，保证提供的会计信息 合法、真实、准确、及时和完整。 出纳人员应当熟悉财经法律、法规、规章和国家统一会 计制度，并结合会计工作进行广泛宣传。
★管理职能：主要包括对货币资金与有价证券
进行保管，对银行存款和各种票据进行管理， 对企业资金使用效益进行分析研究，为企业投 资决策提供经济信息，甚至直接参与企业的方 案评估、投资效益预测分析等。
二 出 纳 工 作 的 内 容
★货币资金的收支与记录
★结算往来
★工资核算
★货币资金收支的监督
出纳岗位操作基础知识
出纳岗位操作基础知识-什么是出纳出纳作为会计名词,运用在不同场合有着不同含义,从这个角度讲,出纳一词至少有出纳工作、出纳人员两种含义。
（1）出纳工作。
顾名思义，出即支出，纳即收入。
出纳工作是管理货币资金、票据、有价证券进进出出的一项工作。
具体地讲，出纳是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关帐务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。
从广义上讲，只要是票据、货币资金和有价证券的收付、保管、核算，就都属于出纳工作。
它既包括各单位会计部门专设出纳机构的各项票据、货币资金、有价证券收付业务处理，票据、货币资金、有价证券的整理和保管，货币资金和有价证券的核算的各项工作。
也包括各单位业务部门的货币资金收付、保管等方面的工作。
狭义的出纳工作则仅指各单位会计部门专设出纳岗位或人员的各项工作。
（2）出纳人员。
从广义上讲，既包括会计部门的出纳工作人员，也包括业务部门的各类收款员（收银员）。
收款员，从其工作内容、方法、要求，以及他们本身应具备的素质等方面看，与会计部门的专职出纳人员有很多相容之处。
他们的主要工作是办理货币资金和各种票据的收入，保证自己经手的货币资金和票据的安全与完整；他们也要填制和审核原始凭证；他们同样是直接与货币打交道，除了要有过硬的出纳业务知识以外，还必须具备良好的财经法纪素养。
所不同的是，他们一般工作在经济活动的第一线各种票据和货币资金的收入，特别是货币资金的收入，通常是由他们转交给专职出纳的；另外，他们的工作过程是收入、保管、审核与上交，一般不专门设置帐户进行核算。
所以，也可以说，收款员是出纳机构的派出员，他们是各出纳队伍中的一员，他们的工作是整个出纳的一部分。
出纳业务的管理和出纳人员的教育与培训，应从广义角度综合考虑。
狭义的出纳人员仅指会计部门的出纳人员。
出纳岗位操作基础知识-出纳职位概述出纳是一项特殊的职业，它整天接触的是大把大把的金钱，成千上万的钞票，真可谓万贯家财手中过。
会计出纳新手必备知识
会计出纳新手必备知识【最新资料，WORD文档，可编辑修改】现金收入的主要来源有哪些？各单位在办理经济业务时，可按国家现金管理制度的规定，在下列范围内收取一定的现金：(1)单位或职工交回差旅费剩余款、赔偿款、备用金退回款。
(2)收取不能转帐的单位或个人的销售收入。
(3)不足转帐起点(起点为100元)的小额收入等。
除上述项目可直接收入现金外，其余收款业务原则上都须通过银行转帐结算。
怎样复核现金收款凭证？现金收款凭证是出纳人员办理现金收入业务的依据。
出纳人员在办理每一笔现金收入前，都必须首先复核现金收款凭证，按照《现金管理暂行条例》及《会计基础工作规范》等有关规定和要求认真复核以下内容：(1)现金收款凭证的填写日期是否正确。
现金收款凭证的填写日期应为编制收款凭证的当天，不得提前或推后。
(2)现金收款凭证的编号是否正确。
主要是复核凭证是否按本单位规定的分类编号方法连续编号，如有重号、漏号或不按日期顺序编号等情况，应将收款凭证退回制证人员，予以更正或重新填写。
(3)现金收款凭证记录的内容是否真实、合法、正确，其摘要栏的内容与原始凭证反映的经济业务内容是否相符。
(4)使用的会计科目是否正确。
如果发现科目使用错误或记帐方向错误等情况，应立即退回制证人员，要求更正。
(5)复核收款凭证的金额与原始凭证的金额是否一致。
(6)复核收款凭证“附单据”栏的张数与所附原始凭证张数是否相符。
(7)收款凭证的出纳、制证、稽核、记帐、会计主管栏目是否签名或盖章。
如有漏签，要补签后再收款。
现金收入的处理程序是什么？现金收入的处理程序是指办理现金收入时，从复核现金收入的来源到登记现金日记帐的处理步骤和规则。
办理现金收入业务的程序一般为：(1)复核现金收款凭证，即复核现金收入的合法性、真实性和准确性。
(2)当面清点现金。
(3)开出现金收据，并加盖“现金收讫”印章和出纳人员名章，(4)根据收款凭证登记现金日记帐。
如果销售发货票上印有“代记帐凭证”字样，可据以登记现金日记帐。
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前言出纳顾名思义就是支出和收入货币资金的岗位。
出纳是会计工作不可分割的一部分，具体工作虽然没有会计工作复杂，但却很琐碎。
要做好这项工作，不仅需要足够的耐心，而且要有一定的专业知识和业务技巧，要求具备较高的处理出纳事务的专业知识水平和较强的数字运算能力。
课程内容出纳的“钱”途与前途财务知识小锦囊出纳的第一关：严控现金流出纳第二关：银行账户巧管理出纳第三关：结算方式样样通打通国际关：外汇管理要知晓实破外联关－工商、税务及社保电子处理关－事半功倍通软件第一章出纳的“钱”途与前途一、出纳工作的重要性1、出纳人员担负着各单位会计核算的基础工作2、出纳工作范围包括负责办理现金收付和银行的结算业务及现金、票据、有价证券的保管。
3、出纳工作质量的好坏直接影响单位财务管理水平和单位经营决策。
二、出纳人员的职责1、按国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收付和银行结算业务。
2、办理现金和银行存款收付业务时，要严格审核有关原始凭证，并据以编制收付款凭证，登记出纳账结出余额3、按国家外汇管理、购汇制度的规定及有关批件，办理外汇出纳业务4、掌握银行存款余额，不签发空头支票、不出租出借银行账户为其他单位办理结算。
5、保管库存现金和各种有价证券。
6、保管有关印章、空白支票和空白收据。
三、出纳人员的权限1、维护财经纪律，执行财会制度，抵制不合法的收支和弄虚作假行为。
2、参与货币资金计划定额管理的权力。
3、管好用好货币资金的权力。
四、出纳职业前景是什么1、矢志不渝地做财务工作的纯职业化道路2、以专业为跳板转向综合管理的半职业化道路。
（1）会计服务之路（2）会计培训之路（3）会计咨询之路五、如何实现你的职业前景1、培养良好的素质：正直、诚信、独立思考、2、要不断学习：树立终身学习的理念3、不要忽视基础工作4、要培养良好的人际交往能力和一定的管理能力。
六、初到一个单位做出纳工作要了解企业什么1、了解企业类型、注册资本、经营范围等基本情况2、了解企业各项基本规章制度3、了解企业生产工艺、业务流程等基本环节4、了解企业组织结构、人员配置和工作分配情况5、重点熟悉企业财务制度和财务部门设置6、顺利进行与原出纳人员的交接人作7、加强与会计人员和财务主管的沟通七、把好“人脉”通前景怎样与财务主管相处1、尊重原则2、服从原则3、请示原则4、申辩原则怎么与其他财务人员相处1、要多向其他同事学习请教2、要赢得同事的尊敬3、要注重跟其他同事的沟通协调4、碰到问题立刻解决5、提出合理要求时不要表示歉意6、应和同事保持适当的距离7、不要把自已的责任推给别人8、了解同事的潜在语言9、重视同事的感受10、学会及时有效地化解冲突八、守“钱”要有法可依1、《票据管理实施办法》2、《现金管理暂行条例》3、《支付结算办法》4、《税收征管法》5、《中华人民共和国会计法》6、《会计档案管理办法》7、《会计基础工作规范》8、《主要税种暂行条例》第二章财务知识小锦囊主要内容：与会计的“密切”关系必知的财务知识熟悉你的新装备工作内容程序化你的工作起点：如何填制和审核凭证填写票据时注意的问题出纳凭证如何装订、传递和保管出纳账簿如何启用、登记、更换和保管出纳报告如何编制出纳的对帐和结账错账查找及更正小技巧出纳档案如何保管及移交一、与会计的“密切”关系1、各有各的分工2、既互相依赖又互相牵制3、出纳与明细账会计的区别是相对的，出纳核算也是一种特殊的明细核算4、出纳工作是一种账实兼管的工作5、出纳工作直接参与经济活动过程二、必知的财务知识1、会计的基本前提（1）会计主体（2）持续经营（3）会计期间：会计年度公历1月1日-12月31日（4）货币计量2、会计核算的一般原则（1）客观性原则（2）相关性原则（3）可比性原则（4）一致性原则（5）及时性原则（6）明晰性原则（7）配比原则（8）权责发生制（9）谨慎原则（10）实际成本原则（11）划分收益性支出与资本性支出的原则（12）重要性原则（13）实质重于形式的原则3、出纳人员应采用的核算方法运用复式记账方法进行账务处理：借贷记帐法现金、银行存款增加计入借方现金、银行存款减少计入贷方4、会计核算的内容：6大要素三、熟悉你的装备多功能防伪点钞机的使用自动支票打字机的使用保险柜的配备的使用四、工作内容程序化1、出纳工作的阶段日程（1）上班第一时间，先检查现金和有价证券及贵重物品（2）向领导及会计主管请示资金安排计划（3）列明当天应处理的事项。
（4）按顺序办理各项收付款业务（5）当天下班前，应将所有的收付款单据编制记帐凭证登记入账（6）因特殊事项或情况，造成工作未完成的，应列明未尽事项，留明日优先办理（7）根据单位需要，每天或每周送一次出纳报告（8）当天下班前出纳人员进行账实核对，必须保证现金实有数与日记账、总账相符；收到银行对账单的当天，出纳人员进行核实，使银行存款日记账、总账与银行对账单在进行余额调节后应当相符。
（9）每月最后3天内，出纳人员应当对其保管的支票、发票、有价证券、重要结算凭证进行清点，按顺序进行登记核对。
（10）每天下班前，出纳人员应整理好办公用品，锁好抽屉及保险柜，保持办公场所整洁，无资料遗漏或乱放现象。
2、资金收支的一般程序（1）资金收入的处理A、清楚收入的金额和来源：B、清点收入现金清点银行核实清点核对无误后，按规定开具或内部使用的收据C、收入退回（2）资金支出的处理A、明确支出的收款人、金额和用途B、付款审批有关证明人的签章有关领导的签字到财务部门办理付款C、办理付款现金付款银行付款付款金额双方确认后处理D、付款退回五、你的工作起点：如何填制和审核凭证1、原始凭证（1）原始凭证，又称原始单据，是在经济业务发生或完成时取得或填制的，用以记录、证明经济业务已经发生或完成的原始证据。
(2)分类按来源不同，分为：外来原始凭证：只要不是在本单位发生的经济业务取得的单据。
自制原始凭证：单位内部之间使用的经济业务单据。
如：领料单、借款单、工资单等。
按填制内容不同，分为：一次原始凭证：外来的原始凭证。
累计原始凭证：限额领料单汇总原始凭证：发出原材料汇总表、工资费用汇总表等。
原始凭证的基本内容（1）凭证名称：说明经济业务内容的种类和类型。
（2）填制日期：一般是业务发生或完成的日期。
（3）填制单位及填制人姓名（4）经济业务内容（5）接收原始凭证的单位名称（6）经办人员的签章（7）数量、单价和金额（核心部分）填制原始凭证的要求（1）符合实际情况(2)明确经济责任(3)填写内容齐全(4)书写格式要规范原始凭证的审核合规性审核1）假发票，假收据，假车票是不合法的2）虽真实但制度不允许报销也是不合法的，如个人购物、外出旅游公款报销3）虽能报销，但超过规定比例和限额的部分也是不合法的。
真实性审核1)经济业务双方当事人和当事单位是真实的2)经济业务发生的时间、地点、填制凭证的日期必须是真实的3)经济业务的内容必须是真实的4)经济业务的“量”必须是真实的完整性审核技术性审核2.记账凭证专用记帐凭证。
记账凭证的基本要素记账凭证的名称记账凭证的日期记账凭证的编号经济内容摘要会计分录内容所附原始凭证张数有关人员签章记账符号记账凭证的填制凭证应按顺序编号凭证的摘要应当明确会计分录的编制应当正确凭证的金额必须准确所附原始凭证应当同类所附原始凭证应当齐全错误凭证的更正凭证的签章记账凭证的审核记账凭证各项目填制是否齐全，字迹是否清楚规范、手续是否齐备、有关人员是否皆已签字盖章。
记账凭证是否附有真实、合法、有效的原始凭证会计分录中会计科目和记账方向是否正确，对应关系是否合理，双方金额是否相等六、填写票据时注意的问题1. 中文大写金额数字应用正楷或行书填写，不得自造简化字。
如果金额数字书写中使用繁体字，也应受理。
2. 中文大写金额数字到“元”为止的，在“元”之后应写“整”（或“正”）字；到“角”为止的，在“角”之后可以不写“整”（或“正”）字；大写金额数字有“分”的，“分”后面不写“整”（或“正”）字。
3. 中文大写金额数字前应标明“人民币”字样，大写金额数字应紧按“人民币”字样填写，不得留有空白。
大写金额数字前未印“人民币”字样的，应加填“人民币”三字。
4. 阿拉伯小写金额数字中有“0”时，中文大写应按照汉语语言规律、金额数字构成和防止涂改的要求进行书写。
（1）阿拉伯数字中间有“0”时，中文大写金额要写“零”字。
如￥1409.50，应写成人民币壹仟肆佰零玖元伍角。
（2）阿拉伯数字中间连续有几个“0”时，中文大写金额中间可以只写一个“零”字。
如￥6007.14，应写成人民币陆仟零柒元壹角肆分。
（3）阿拉伯金额数字角位是“0”，而分位不是“0”时，中文大写金额“元”后面应写“零”字。
325.04：应写成人民币叁佰贰拾伍元零肆分。
16409.02：应写成人民币壹万陆仟肆佰零玖元零贰分；5. 票据的出票日期必须使用中文大写。
七、会计凭证如何装订、传递和保管1、会计凭证的装订（1）会计凭证装订前的整理会计凭证装订前的整理，是指对会计凭证进行排序、粘贴和折叠。
对于纸张面积大于记账凭证的原始凭证，可按记账凭证的面积尺寸，先自右向后.再自下向后两次折叠。
注意应把凭证的左上角或左侧面让出来，以便装订后，还可以展开查阅。
对于纸张面积过小的原始凭证，一般不能直接装订，可先按一定顺序和类别排列，再粘在一张同记账凭证大小相同的白纸上，粘贴时宜用胶水。
小票应分张排列，同类、同金额的单据尽量粘在一起；同时，在一旁注明张数和合计金额。
如果是板状票证，可以将票面票底轻轻撕开，厚纸板弃之不用。
对于纸张面积略小于记账凭证的原始凭证，可先用回形针或大头针别在记账凭证后面，待装订时再抽去回形针或大头针。
（2）会计凭证装订时装订之前，要设计一下，看一个月的记帐凭证究竟订成几册为好。
每册的厚薄应基本保持一致，不能把几张应属一份记帐凭证附件的原始凭证拆开装订在两册之中，要做到既美观大方又便于翻阅。
一本凭证，厚度一般以1.5一2.0厘米为宜。
过薄，不利于戳立放置；过厚，不便于翻阅核查。
凭证装订的各册，一般以月份为单位，每月订成一册或若于册。
( 3 )装订准备的用具准备好铁锥、装订机或小手电钻，还有线绳、铁夹、胶水、凭证封皮。
（4）装订后的保管各单位每年形成的会计档案，应当由会计机构按照归档要求，负责整理立卷，装订成册，编制会计档案保管清册。
当年形成的会计档案，在会计年度终了后，可暂由会计机构保管一年，期满之后，应当由会计机构编制移交清册，移交本单位档案机构统一保管；未设立档案机构的，应当在会计机构内部指定专人保管。
出纳人员不得兼管会计档案。
移交本单位档案机构保管的会计档案，原则上应当保持原卷册的封装。
个别需要拆封重新整理的，档案机构应当会同会计机构和经办人员共同拆封整理，以分清责任。